Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve.

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 2 Üzleti év eredményei Üzleti jelentés 7 Elosztási tevékenység 9 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 13 Egészség, biztonság és környezet 16 Fenntarthatóság 18 Ellátott települések 19 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 24 Egyéb információk 27 Az üzleti év zárását követő főbb események 28 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló december Mérleg 33 Eredménykimutatás 34 Kiegészítő melléklet 35 - Cash flow kimutatás 36 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 38 - Értékelési kritériumok 42 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói határozat

3 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 1

4 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar földgázelosztó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra. A év jelentősebb adatai: A fogyasztói létszám ezer fő, amely évhez képest (1.231 ezer fő) 1 ezer fővel csökkent. A földgázforgalmazás tárgyévben millió m 3 volt. A földgázelosztási tevékenység keretében km hosszú hálózat révén, település került ellátásra. A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) millió Ft volt. Az adózott eredmény negatív millió Ft 1, mely alapvetően a 416 millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység millió Ft-os veszteségéből, valamint a 448 millió Ftos adó ráfordításából adódik. A pozitív Free Cash flow 959 millió Ft volt. A Társaság millió Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza millió Ft értékben. 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 2

5 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Földgázforgalmazás (millió m 3 ) Fogyasztók létszáma (ezer fő) Ellátott Települések (db)

6 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ A Társaság július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Főbb célkitűzések: a földgáz elosztói tevékenység magyar piacon megszerzett vezető szerepének fenntartása, a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményesebbé tétele. A Társaság a tárgyidőszakban is nagy hangsúlyt fektetett a mérési veszteség csökkentésére, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje, széleskörű kontrollok az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A változó jogszabályi és piaci körülmények kihívásaira gyorsan és hatékonyan reagáló szervezet kialakítása érdekében 2015 évben a Hálózatfejlesztési szervezetnél nagymértékű átalakításra került sor. Erőforrás átcsoportosítások történtek a területi Üzemeltetési egységek Műszaki csoportjaihoz. További hatékonyságnövelő szervezeti átalakítások történtek a Hálózat üzemeltetés és az Ellenőrzés szervezeteken belül, létrehozásra került a Mérés és HMK szervezet, ezzel párhuzamosan egyszerűsödött a Hálózat gazdálkodás szervezet október 01-től a TIGÁZ GEPA Kft., mint a TIGÁZ Csoport tagjának opperatív tevékenységei megszűntek. Feladatai a cégcsoport további társaságai között, így a TIGÁZ-DSO Kft.-n belül, kerültekátstrukturálásra. A Társaság tevékenységi köre a következő feladatokkal került kibővítésre: logisztikai szolgáltatásokkal, műszaki biztonsági felülvizsgálati tevékenységgel, eszköz felülvizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában gázipari berendezések (hegesztőgépek, hevítőlapok) gyártásával, felújításával és felülvizsgálatával, mérőeszközök nyomás- és hőfokregisztrálók felújításával, illetve ezen tevékenységek koordinálásával, gázmérők és műanyag jogi zárak rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele gázmérő vizsgáló berendezések (kontrollmérők) gyártási, felülvizsgálati tevékenységének koordinálásával és ellenőrzésével, a laboratórium működésének biztosítása a vonatkozó minőségirányítási utasításoknak és szabványoknak, valamint jogszabályoknak megfelelően (hatóságok által nem felügyelt). A fenti feladatok elsődlegesen a Hálózatfejlesztés, Hálózatüzemeltetés területeit érintették. Ezzel párhuzamosan az ügyvezető irányítása alatt új szervezet került kialakításra a logisztikai tevékenységek ellátására. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, társasági szabályozásokba való beépítése. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A TIGÁZ-DSO Kft.-nél december 31-én 950 fő dolgozott ( én 923 fő volt). A Társaság évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását. Tárgyidőszakban a TIGÁZ Zrt-től 12 fő, a TIGÁZ GEPA Kft.-től 42 fő szakképzett munkaerő került átvételre és 40 fő távozott a Társaságtól, amelyből 12 fő került átvételre a TIGÁZ Zrt. által. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között évi bérmegállapodás van érvényben. A TIGÁZ-DSO Kft évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során csaknem 25 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok elsősorban szakmai oktatásokra, valamint HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, továbbá készségfejlesztő tréningekre és nyelvi képzésekre vonatkoznak. 4

7 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A TIGÁZ-DSO Kft éves operatív működésének legfontosabb eredményei: a fogyasztói létszám ezer fő, a Társaság összesen millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 869 millió m3 volt évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: az EBIT (működési eredmény) 416 millió Ft, az adózott eredmény millió Ft-ot tesz ki. A Társaság által végrehajtott millió Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb millió Ft értékben. 5

8 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ ÜGYVEZETŐ Soós Gábor FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Fausto Salvador Döntés a Társaság ügyében: A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, míg a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pontjában felosoroltakban. Tagok Jacsmenik Gyula Patakvölgyi Árpád KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst&Young Könyvvizsgáló Kft. 6

9 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG ÜZLETI JELENTÉS 7

10 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.092, melyből: saját tulajdonú gázközművagyon, 15 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, 6 vegyes tulajdonú gázközművagyon. Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő) végzik. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: gázelosztó hálózatok fejlesztése, gázelosztó hálózatok üzemeltetése, gázelosztó hálózatok karbantartása, üzemzavar elhárítás, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, gázszerelések minősítése, elfogadása, nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, fogyasztói gázrendszerek beüzemelése, műszaki biztonsági felülvizsgálat. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. 8

11 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Társaság évben millió Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma volt, 21 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 144 ezer db. Fogyasztói létszám összesen (db) Változás Abszolút % Lakossági (1 181) (0,10) Nem lakossági ,97 ÖSSZESEN (396) (0,03) Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) Változás Abszolút % Egyetemes szolgáltató részére 1 088, ,1 157,0 14,4 Szabadpiac részére 828,1 869,3 41,2 5,0 ÖSSZESEN 1 916, ,4 198,2 10,3 9

12 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A évet befolyásoló jogszabályok és rendeletek: 58/2013 (IX.27) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozási rendeletek módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgáz elosztók és földgáz tárolók által végzett tevékenység tőkeköltségének reál hozamtényezője 2,28 %-ról 0 %-ra változik november 01-től. 60/2013 (X.16) A földgáz árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet módosításáról mely szerint a HMK költsége nem része az indokolt árbevétel igénynek, nem kerül elismerésre az elosztási tarifákban. 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében. 18/2015. (II.16) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Korm. rendelet módosításáról, mely szerint a rendszerüzemeltető felé történő kapacitás-lekötéseket február 28 helyett április 15-ig kell megtenni évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely szerint től a 20 m3/h feletti fogyasztásmérő esetén az órai adatok jeltovábbításához szükséges telemechanikai rendszert, valamint a 100 m3/ óra feletti fogyasztásmérő esetén a korrektort a szállítási rendszerüzemeltető és a földgázelosztó térítésmentesen köteles felszerelni. A korrektor és távadós telemechanikai rendszer üzemeltetése, karbantartása, hitelesítése a szállító vagy az elosztó kötelezettsége és költsége. 12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben többek között módosult a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet, melyben a nyereség korlátra és annak túllépésére vonatkozó számítást meghosszabbították 2016-ra. 91/2015 (IV.9) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 137/2015 (VI.2) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben új fogalom jelenik meg a számított órai teljesítmény, továbbá az ESZ felhasználók által kezdeményezett fogyasztásmérő berendezés cseréjével kapcsolatos kiviteli terv elkészítése és a mérőhely kialakításának költsége a földgázelosztó kötelessége a saját költségén. 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH 10

13 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG rendelet, melyben július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ről KWh-ra változik. 254/2015 (IX.10) Kormány rendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet is, amely szerint földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes fogalmak és áralkalmazási feltételek változtak. Bevezetésre került a negyedéves elosztási kapacitáslekötés. 277/2015 (IX.22) Kormány rendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.19) Korm. rendelet módosításáról, mely szabályozza a 20 m3/h feletti gázmérővel rendelkező felhasználók gázmérőinek kapacitás kihasználását és szükségtelen kapacitás esetén a mérő cseréjét. Továbbá szabályozza ezzel kapcsolatban, hogy mikor minősül a felszámított elosztási díj jogszerűtlennek. 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így január 1-től december 31-ig tart évi CLXVII. törvény a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, mely módosítja a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez kapcsolódó szabályokat. 364/2015 (XII.2) Kormány rendelet a földgázellátásról szóló évi XL.tv rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009. (I.30) Kormány rendelet módosításáról, melyben a központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működéséhez szükséges feltételrendszer került kialakításra. 13/2015 (XII.11) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben egyes áralkalmazási feltételek kerültek pontosításra. 78/2015 (XII.30.) NFM rendeletet a bányafelügyelet részére fizetendő igazgatási szolgáltatási díjakról és egyéb eljárási költségekről, valamint a felügyeleti díj fizetésének részletes szabályairól. A bányafelügyeleti díj mértéke nem változott, változást jelent, hogy a bányafelügyelet részére tárgyévben megfizetett igazgatási szolgáltatási díjak, egyéb eljárási költségek a következő évben a bányafelügyeleti díjból visszatérítésre kerülnek. 11

14 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS TARIFAHELYZET Az elosztói tarifák július 1-jén kerültek módosításra, december 31-ét megelőzően utoljára december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében: Felhasználói kategória Elosztási átalánydíj Elosztási alapdíj Elosztási alapdíj Elosztási forgalmi díj Ft/GJ Ft/év Ft/m 3 /h/év Ft/GJ Gázmérővel nem rendelkező felhasználók 328,96 _ 20 m 3 /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók _ _ 103,73 20 m 3 /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók ,44 Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási alapdíj Elosztási kapacitásdíj Elosztási forgalmi díj Ft/m 3 /h/év Ft/MJ/h/év Ft/GJ m 3 /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 100 m 3 /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 100 m 3 /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók _ 60,41 _ ,51 _ ,96 12

15 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja évben az Integrált Irányítási Rendszer es tanusítási időszakának I. felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 5 db új startégiai és 6 db új jelentős partnere került minősítésre, 3 db jelentős és 37 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg, valamint 43 db partnere került átsorolásra jelentős kategóriából stratégiaiba. A földgázellátásról rendelkező évi XL. törvény értelmében február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártásági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ-DSO Kft., mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek: 13

16 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények évben egy munkabaleset történt, továbbá egy úton történt baleset, két elsősegélynyújtás, hét gépjárművel történt baleset, három kvázi baleset kettő orvosi kezeléssel járó baleset és két közúti baleset kategóriába tartozó eset volt. A szerződéses partnerek tekintetében egy útibaleset történt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben 375 millió Ft-ot költött (2014. évben 343 millió Ft volt). Az év folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: A TIGÁZ Csoport telephelyein munkát végző idegen személyek részére a képzések hatékonyságának érdekében HSE szabályok című kiadványt alakítottunk ki. A 2014-ben elkészült HSE kisfilmet beépítettük az ismétlődő HSE oktatásokba, és 2015-ben újabb 2 db HSE kisfilmet készítettünk el. Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. A telephelyen munkát végző vállalkozások munkatársainak HSE oktatását (135 fő) is elvégeztük. A HSE típusú ellenőrzések tapasztalatai alapján a telephelyi ellenőrzések kérdéslistáját fejlesztettük. A védőeszközök ergonómiai fejlesztésének keretében a nyári időszakra alkalmas lángmentesített hosszú ujjú pólóval láttuk el az érintett munkatársaink 80%-át, akiknél kedvező fogadtatásra lelt az új védőeszköz. Ezen felül újabb védőeszközök (pl. lángmentesített mellény) is kiválasztásra kerültek, melyek beszerzése folyamatban van. A hegesztéshez használatos védőeszközök fejlesztése érdekében új, multinormás védőeszközök tesztelését indítottuk el. A Biztonsági verseny szabályait a korábbi működtetési tapasztalatok alapján fejlesztettük. A fizikai állomány részére lehetővé tettük, hogy sms-ben is jelezhessék a megtapasztalt nem biztonságos munkakörülményeket, kvázi baleseteket. A hatékony elhárítás érdekében a Biztonsági verseny keretében jelzett nem megfelelőségek kezelésére külön monitoring rendszert alakítottunk ki. A vállalkozók számára HSE vállalkozói ankétot szerveztünk (2015. március), ahol a szakmai kérdések mellett a katasztrófavédelem előadójával is biztosítottunk konzultációs lehetőséget. A gázhálózathoz kapcsolódó belső szabályozásaink szerint próbariadókat szerveztünk, ahol vizsgáltuk a vállalkozók felkészültségét az előírt munkabiztonsági követelmények betartását. A próbariadók egy kivétellel sikeresen zárultak, viszont az az egy vállalkozó is néhány napon belül pótolta a hiányosságokat. A palacktárolók jogszabályok szerinti kialakításához kapcsolódó elemzések, felmérések lezárultak és megtörtént a módosított követelményeknek megfelelő átalakítások előkészítése. 14

17 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk. A munkakörnyezetek vizsgálat alá kerültek, A tárgyidőszakban a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: július 14-én, idén már 45. alkalommal megrendezésre került a hagyománnyá vált Sportnap Egerben, melyen mintegy 200 fő vett részt. Megtartottuk a Kommunikációs napot kb. 100 fő részvételével. Munkatársaink munkaidő utáni testmozgás ösztönzése, valamit csapatépítő programok ez évben is megszervezésre kerültek szervezeti egység szinten Ft/fő kvótával. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 18 millió Ft-ot költött (2014. évben 25 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 37 millió Ft-ot számolt el (2014 évben 73 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben 430 millió Ft-ot költött (2014. évben közel 441 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) I. Gyakorisági mutató 2,84 4,74 1,84 1,26 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 1,14 2,97 0,61 0,63 I. Súlyossági mutató 0,032 0,08 0,046 0,027 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,011 0,07 0,004 0,015 15

18 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 2, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. A tárgyévben és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése A nem veszélyes hulladékok nagyobb arányú hasznosítása érdekében, elemzések elvégzésére és egyeztetésére került sor a tárgyidőszakban. A tárgyidőszakban az anyagmérleg és hulladéknyilvántartási rendszert már 12 üzemnél sikerült bevezetni. A teljes kiterjesztés 2016 év elejére van tervezve. A tárgyidőszakban megvizsgálásra került a gázüzemű, vagy hybrid gépjárművek használatának lehetősége. Az elkészített tanulmány nem támasztotta alá a várakozásokat, ezért a tanulmányt nem követték újabb intézkedések. A gépjárművek fajlagos üzemanyag felhasználásának és károsanyag kibocsátásának csökkentése a vizsgálati időszakban tovább folytatódott. Kialakításra került a hajdúszoboszlói telephelyen a mérő mosó hely, melynek eredményeképp a hőlégbefúvó és egy fali kazán működtetését kiváltotta. Az eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású, szivárgás és metán kibocsátás csökkentéssel kapcsolatos tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak: A szivárgások csökkentése, feltárása, valamint a gázszivárgás biztonságának fokozása céljából 30 db univerzális gáz-nyomáspróbázó berendezést vásároltunk, A szivárgások csökkentése érdekében acél hollanderes idomok és ahhoz rendszeresített tömítések alkalmazhatóságának vizsgálatát végeztük el és tovább fejlesztettük a szivárgási hely detektálásnak módját, A technológiai munkacsoport és a HSE munkacsoport folyamatosan vizsgálja a műszaki dokumentációkat és a munkabiztonsági feltételeket, A vizsgálati időszakban a műszaki dokumentációk fejlesztésre kerültek (műveletterv készítése, robbanásvédelmi dokumentáció, gázelosztó hálózat üzemeltetési tevékenységeihez közvetlenül és közvetve kapcsolódó gépek berendezések karbantartása). 2 alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 16

19 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Fejlesztésre kerültek a gázveszélyes munkavégzéshez szükséges berendezések, A vizsgálati időszakban sor került a szakaszoló elzáró szerelvények sűrítésére. A tárgyévi CO2 kibocsátás tonna volt (a éves várható kibocsátás tonna). 17

20 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések száma: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken: Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: (kék színű jelzés) 15 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés) 18

21 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA 19

22 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS HAS 33 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek Változó költségek (1 967) Nettó Árrés Ipari költségek (738) Kereskedelmi költségek Adminisztratív költségek Állandó költségek (638) Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (5 533) (5 106) 427 Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés Működési eredmény (EBIT) (4 032) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (1 713) (1 282) 431 Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) Adózás előtti eredmény (5 745) (866) Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása Adózott eredmény (6 101) (1 314) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye millió Ft, amely millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény növekedése millió Ft, amely a nettó árrés növekedésének (3.566 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (638 millió Ft), az egyéb működési ráfordítások csökkenésének (427 millió Ft), valamint az értékcsökkenés (183 millió Ft) növekedésének hatására. a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 431 millió Ft a jövedelem adók ráfordításának növekedése 92 millió Ft. A működési eredmény 416 millió Ft, amely millió Ft-al növekedett a következőek hatására: a nettó árrés millió Ft-al növekedett, amelynek oka az elosztási díjból származó árbevétel növekedése valamint a HMK költség csökkenésének együttes hatása az állandó költségek csökkenése 638 millió Ft-al növelte az eredményt, melynek oka elsősorban az ipari költségek csökkenése az egyéb működési ráfordítások 427 millió Ft-al növelték az eredményt, elsősorban a TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatások költségének csökkenése miatt, az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban 183 millió Ft-al csökkentette az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 7 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 190 millió Ft-al nőtt A pénzügyi tevékenység ráfordítása millió Ft, amely 431 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A jövedelem adók ráfordítása 448 millió Ft, amely 92 millió Ft-al növekedett a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó növekedett 76 millió Ft-al tárgyidőszakra jutó innovációs járulék növekedett 16 millió Ft-al. 33 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 20

23 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (1 998) Immateriális javak (36) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések 3 2 (1) Befektetett tőke Nettó forgótőke (2 035) (6 374) (6 571) (197) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE (2 274) Saját tőke (1 314) Nettó pénzügyi eszközök (960) FEDEZETEK (2 274) A tárgyi eszközök értéke millió Ft, főként a gázvezeték hálózat értékére vonatkozik. A millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb millió Ft (6.159) millió Ft (327) millió Ft (1.998) millió Ft Az immateriális javak értéke 159 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. Az 36 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció 17 millió Ft (53) millió Ft (36) millió Ft A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 2 millió Ft, amely teljes mértékben a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. 21

24 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS A nettó forgótőke értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek Vevőkövetelések Kötelezettségek szállítók felé (375) Adóügyi kötelezettségek Céltartalék 59 0 (59) Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (4 662) (5 316) (654) Nettó forgótőke összesen (6 374) (6 571) (197) A nettó forgótőke tárgyidőszaki 197 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek növekedése (64 millió Ft), mely alapvetően a raktrában lévő anyagok változásával magyarázható, a vevőkövetelés növekedése 51 millió Ft, a vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 354 millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 152 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -114 millió Ft, a szállítói kötelezettségek 375 millió Ft-os csökkenése, adóügyi kötelezettségek növekedése (92 millió Ft), főként az iparűzési adó növekedése miatt, a céltartalék csökkenése (59 millió Ft), mely alapvetően a peres ügyekre képzett céltartalék csökkenésével magyarázható, az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 654 millió Ft-os csökkenése, főként a halasztott bevételként elszámolt csatlakozási hozzájárulások változásával magyarázható. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 385 millió Ft, amely a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képzett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke millió Ft, a csökkenés millió Ft, amely a tárgyévi nettó veszteségből származik. (millió Ft) Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Hosszú lejáratú pénzügyi kötelezettségek (16 600) Pénzeszközök (11) Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen (960) A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése 600 millió Ft (a én fennálló hitel összege millió Ft, és december 31-én millió Ft) a rövid lejáratú pénzügyi követelések növekedése 461 millió Ft. 22

25 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG (millió Ft) Tárgyévi eredmény (6 101) (1 314) Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása (16) 61 Nettó eredményből származó Cash-Flow Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás készletek 63 (64) - kereskedelmi követelések (54) (71) - kereskedelmi kötelezettségek 494 (376) - jövedelem adók (95) 91 - egyéb követelések/kötelezettségek Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások (3 869) (4 505) Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 1 1 FREE CASH FLOW (874) deviza átváltási különbözet (1) 1 Nettó pénzügyi pozíció változása (875) 960 A Társaság pozitív Free Cash flow-ja 959 millió Ft volt. 23

26 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK 24

27 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT ÜZLETRÉSZEK/RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ-DSO Kft december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK december 31-én - a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u a Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u. 1.; Miskolc, Sajószigeti u. 3., Eger, Klapka u. 2.; Szolnok, Thököly út. 79.; Gödöllő, Kenyérgyári utca. 3.; KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 25

28 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / ÜZLETI JELENTÉS CORPORATE GOVERNANCE 44 A taggyűlés: hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés szerint. A Felügyelő bizottság létszáma A Felügyelő bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amely biztosítja a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. A Felügyelő bizottság tevékenysége A Felügyelő bizottság is rendszeresen ülésezik: évben hat ülést tartott. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 44 Vállalat irányítás 26

29 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. 27

30

31 MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS DECEMBER

32

33

34

35

36 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 34

37 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG CASH FLOW KIMUTATÁS (millió Ft-ban) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 0 46 ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása a Befektetett eszközök beszerzése b TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

38 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámolóban szereplő adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban), az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt A formátumban), a Cash Flow kimutatásból (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: május 08. székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u telephelyei:: 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti út. 3; 3300 Eger, Klapka út. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 3. internetes elérhetősége: A beszámoló aláírására jogosult: Soós Gábor ügyvezető lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/a. 36

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG Gianfrancesco Zani Lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. 37

40 TIGÁZ-DSO KFT. JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során nem történt változás. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 38