A napirendet tárgyaló ülés dátuma: ,26. A napirendet tárgyaló ülés típusa-2: A határozat elfogadásához szükséges többség típusát:

Átírás

1 ELŐTERJESZTÉS 8. (GVB -3.) Nagymaros Város Önkormányzatának, az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 3/2007. (IV. 3.) rendelete alapján A napirendet tárgyaló ülés dátuma: ,26. A napirendet tárgyaló ülés: GVB, Képviselő-testületi ülés Az előterjesztést készítette: Melisek Szilvia, gazdasági vezető Előterjesztő: Petrovics László, polgármester A napirendet tárgyaló ülés típusa-1: nyílt / zárt A napirendet tárgyaló ülés típusa-2: rendes / rendkívüli A határozat elfogadásához szükséges többség típusát: egyszerű / minősített A szavazás módja: nyílt / titkos A tárgyalandó témakör tárgya: AZ ÖNKORMÁNYZAT ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE ZÁRSZÁMADÁSÁNAK ELFOGADÁSA I. A TÁRGYALANDÓ TÉMAKÖR TÁRGYILAGOS ÉS TÉNYSZERŰ BEMUTATÁSA Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet alapján a helyi önkormányzat negyedéves elszámolást készít és azt a központi költségvetés felé továbbítja. Önkormányzatunk az egyeztetett határidőre elkészítette a beszámolót a KGR-rendszerben, amelyet a számszaki ellenőrzés és az egyeztetések után a Magyar Államkincstár Budapesti és Pest Megyei Regionális Igazgatóságának a KGR-rendszerben feladott és a kért időpontban postai úton megküldött. Az Önkormányzat kiadási és bevételi főösszegét az önkormányzat évi költségvetéséről szóló 3/2014. (II. 11.) önkormányzati rendeletben évre a Képviselő-testület ,- e Ft-ban állapította meg. Jelen beszámoló a Képviselő-testület részére a hatályos és vonatkozó jogszabályi rendelkezések, illetve az előző évekhez és ezen év költségvetéséhez hasonló formában és tartalommal készült. Az Önkormányzat beszámolóját alátámasztó részletes bevételi és kiadási ek a Polgármesteri Hivatal Gazdálkodási csoportjánál háttéranyagként betekintésre rendelkezésre állnak. 1. Az éves gazdálkodás értékelése, információk, tájékoztatás a beszámolóban közölt adatokhoz A költségvetési rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki, amelyek a következők (intézmény neve után a évi költségvetési rendelet létszámadata látható): Nagymaros Város Önkormányzata 11,0 fő közmunkások 28,0 fő Nagymarosi Polgármesteri Hivatal 22,0 fő Nagymarosi Napköziotthonos Óvoda 33,0 fő Gondozási Központ 11,0 fő Művelődési Ház és Könyvtár 4,0 fő Összesen 109,0 fő A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásból kifolyólag külön címet alkotnak. Oldal: 1 / 11

2 Az önkormányzat évben teljesített kiadási főösszege: e Ft, bevételi főösszege: e Ft. A kiadások vonatkozásában ez 91,7%-os t mutat, ami összességében az időarányos. A bevételek vonatkozásában a alakulása 93,7%. A bevételek ei összességében időarányosak. Az ingatlan értékesítés bevétele jelentősen elmaradt a tervezettől, melynek mértékének meghatározása mindenki előtt ismert év végén nem lehetett likvid hitelünk az önkormányzati törvény értelmében. A évben költségvetési -módosításra szükség, az eredeti összességében eft-tal lett megemelve. (adatok ezer forintban értendők): S.sz. Megnevezés Dátum Változás Költségvetési főösszeg Módosítás Módosítás Tájékoztató az önkormányzati szintre összesített bevételek alakulásáról, a bevételek értékelése 2.1. A bevételek alakulása bevételi jogcímek szerint A bevételek bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: évi Működési célú támogatások államháztart. belülről ,3% 28,5% Felhalmozási célú támogatások államháztart. belülről ,0% 22,8% Közhatalmi bevételek ,3% 12,1% Működési bevételek ,0% 5,6% Felhalmozási bevételek ,9% 0,1% Működési célú átvett pénzeszköz ,3% 0,1% Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ,0% Hitel államháztartáson kívülről ,0% 3,8% Központi irányító szervi támogatás ,1% 20,5% Maradvány igénybevétele ,0% 5,8% ÁHT-n belüli megelőlegezések ,0% 0,8% Összesen ,7% A teljesített bevételek nagyságrendje A teljesített bevételek között a legnagyobb arányt (28,5%-ot) a működési célú állami támogatás jogcím jelenti, melynek összege eft. A beruházási támogatások eft-ot tettek ki, ami a bevétel 22,8. Hitelfelvétel évben a konyhatechnológiai eszközökre ( eft), illetve a szelídgesztenyés projekt finanszírozásának megelőlegezésére ( eft) történt. Oldal: 2 / 11

3 A bevételek időarányossága Az időarányos szinthez képest a főbb bevételi jogcímek tekintetében alul tapasztalható: Eltérés Az eltérés százaléka értéke Hitelek 51,0% Felhalmozási és tőkejellegű bevételek 2,8% Az alul okai: a) az önkormányzat felhalmozását évi költségvetésben betervezett hitelt nem volt szükséges felvenni, a saját bevételekből és pályázati pénzekből finanszírozni tudtuk. De a külön testületi döntés alapján a konyha eszközeire felvettünk 42 mft hitelt, és a szelídgesztenyés projektre eft finanszírozást megelőlegező hitelt. b) a felhalmozási és tőkejellegű bevételek alulének oka a betervezett ingatlan értékesítések elmaradása évben. A főbb bevételi jogcímeken belüli ok tekintetében jelentős (azaz a módosított ot 35 %-kal meghaladó mértékű (a hiteleken és a felhalmozási bevételeken kívül), illetve a költségvetés eredeti főösszegének 2 %-át elérő vagy meghaladó mértékű alul nem található. Az időarányos szinthez képest a főbb bevételi jogcímek tekintetében túl elsődlegesen örvendetesen az adóbevételeknél, mint saját bevételeknél tapasztalható, a lenti táblázatnak megfelelően: évi Önkormányzat közhatalmi bevételei Építményadó ,3% Idegenforgalmi adó ,5% Telekadó ,8% Iparűzési adó ,5% Gépjárműadó ,0% Talajterhelési díj ,2% Pótlékok bírságok ,7% Termőföld bérbeadásából származó SZJA Összesen ,8% A főbb bevételi jogcímeken belüli ok tekintetében jelentős (azaz a módosított ot 35%-kal meghaladó mértékű (a fenti táblázaton kívül jelölt bevételi jogcímeken kívül), illetve a költségvetés eredeti főösszegének 2%-át elérő vagy meghaladó értékű) túl nem található A bevételek alakulása költségvetési szervek (címrend) szerint Az önkormányzathoz tartozó szervek saját adatai évi Bevételek intézményenként Nagymaros Város Önkormányzata ,6% 75,9% Nagymarosi Polgármesteri Hivatal ,9% 9,8% Nagymarosi Napköziotthonos Óvoda ,7% 8,5% Nagymaros Városi Könyvtár és Művelődési Ház ,9% 1,4% Gondozási Központ ,6% 4,4% Összesen ,7% A pontban felsoroltak közül összegszerűen a legtöbb bevételt az Önkormányzat bevételei jelentik, melynek összege eft, és az összes bevételnek 75,9 %-át teszi ki. Ennek oka a következő: az igényelt normatívákat, a helyi adókat, hiteleket, minden egyéb állami támogatást az Önkormányzat könyvelésében jelenik meg. Oldal: 3 / 11

4 3. Tájékoztató az önkormányzati szintre összesített kiadások alakulásáról, a kiadások értékelése A kiemelt kiadások ét a táblázatban mutatom be. A működési kiadások e 73,7 %, amely az időarányosnál kisebb mértékű. A felhalmozási kiadások e 17,4 %, amely szinkronban van a pályázatok ütemtervével (a támogatás összegével módosítva lett az ). A hitel kiadások e 100,0 %, mivel adósságkonszolidáció keretében az állam kifizette a januárban fennálló hiteltartozásunkat. A megelőlegezés visszafizetése azért áll fent, mert az állam a évi nettó finanszírozás előlegét december 30-án átutalta. (nem valós visszafizetés) Működési és felhalmozási kiadások A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint évi Személyi jellegű kiadások ,1% 20,0% Munkaadókat terhelő járulékok ,3% 4,6% Dologi kiadások ,2% 23,5% Ellátottak pénzbeli juttatásai ,1% 1,6% Egyéb működési célú kiadások ,7% 3,1% Központi irányítószervi támogatások ,1% 20,9% Működési kiadások ,5% 73,7% Felhalmozási kiadások ,5% 17,4% Hitel kölcsön törlesztése ,0% 8,9% ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése ,0% 0,0% Összesen ,7% 100,0% A teljesített működési kiadások között a legnagyobb arányt (23,5 %-ot) a dologi kiadások jogcím jelenti, melynek összege eft. A második legnagyobb arány (20,0 %-ot) a személyi jellegű kiadások jogcím jelenti, melynek összege eft. A kiadás alakulása összességében időarányos. A teljesített, kiemelt működési kiadások között további jelentős arányt képviselnek a következő főbb kiadási jogcímek: a) dologi jellegű kiadások aránya: 23,5% b) személyi jellegű kiadások aránya: 20,0% c) központi irányítószervi támogatások (intézmények támogatása) aránya: 95,1% d) munkaadókat terhelő járulékok aránya: 4,6% A működési és felhalmozási kiadások időarányossága A kiemelt kiadási jogcímeken belüli ok tekintetében jelentős (azaz a módosított ot 35%-kal meghaladó mértékű, illetve a költségvetés eredeti főösszegének 2%-át elérő vagy meghaladó értékű) túl (a finanszírozási kiadásokon felül) nem tapasztalható. Oldal: 4 / 11

5 3.2. A kiadások alakulása költségvetési szervek (címrend) szerint Az önkormányzat költségvetése felújítási és felhalmozási kiadásokat is tartalmaz évben tényleges is történt, amelyet a következő táblázat tételesen mutat: adatok eft-ban Kiadások tételesen Megoszlás százaléka Oldal: 5 / 11 Bruttó összeg Településrendezési terv 0,1% 292 Strand kiépítése 0,2% 394 Mosoly többlet építés 0,2% 508 Árvízi védvonal 8,5% Elsővölgyi óvoda épület 40,2% Városközpont pr. Konyhatechnika 21,0% Városközpont pr. Irodatechnika 10,4% Magyar u 21 kiegészítő építés 4,5% Magyar u 21 elektromos munkái 0,1% 318 Hunyadi sétány alépítmény (Árvíz) 3,3% Épület vásárlás (KTSZ) 2,1% Nyílászáró Váci út 21 0,1% 214 Térfigyelő kamera rendszer 1,9% Térfigyelő kamera rendszer (Kóspallagi út) 0,2% 393 Számítógép, szünetmentes, nyomtató (pályázat) 2,6% Gondozási Központ villámvédelme 0,2% 518 Betonkeverő 0,0% 100 Motoros fűkasza 0,1% 152 Áramfejlesztő 0,1% 179 Pállya C szobor előleg 0,6% Iskola riasztó rendszer 0,1% 247 Játszótéri felszerelések 0,1% 184 Kisértékű tárgyi eszköz 0,3% 738 Edzőterem felújítása (könyvtár) 0,5% Part menti támfal javítása (VM) 0,5% Nagymarosi Polgármesteri Hivatal Szerver 0,6% Gépjármű előleg 0,2% 400 Kisértékű tárgyi eszköz 0,4% 844 Nagymarosi Napköziotthonos Óvoda Kisértékű tárgyi eszköz 0,1% 211 Gondozási Központ Számítógép 0,1% 195 Irattartó szekrény 0,1% 169 Kisértékű tárgyi eszköz 0,0% 87 Nagymaros Városi Könyvtár és Művelődési Ház Kisértékű tárgyi eszköz 0,6% FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN 100,0% Az önkormányzathoz tartozó szervek saját adatai Kiadások intézményenként fél évi Nagymaros Város Önkormányzata ,5% 76,8% Nagymarosi Polgármesteri Hivatal ,3% 8,9% Nagymarosi Napköziotthonos Óvoda ,2% 8,5% Nagymaros Városi Könyvtár és Művelődési Ház ,8% 1,4% Gondozási Központ ,7% 4,4% Összesen ,7%

6 A pontban felsoroltak közül a legtöbb kiadást az Önkormányzat kiadásai jelentik, melynek összege eft, ez az összes kiadásnak 76,8%-át teszi ki. A kiadás alakulása összességében időarányos. 4. Az önkormányzat költségvetési szervei Nagymarosi Polgármesteri Hivatal gazdálkodási jogkör szerint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, melyhez három önállóan működő intézmény tartozik (Nagymarosi Napköziotthonos Óvoda, Nagymarosi Város Könyvtár és Művelődési Ház, valamint a Gondozási Központ). 5. A tartalék és a költségvetési hiány alakulása Ideiglenes, illetve tartós költségvetési többlet nem keletkezett. Az önkormányzat záró pénzkészlete ezer Ft volt a fordulónapon a projektszámlákon lévő biztosítékokkal együtt. Az illetékbeszedési alszámla egyenlege 0 e Ft volt december 31-én. 6. Részletes tájékoztatás az önkormányzati szinten teljesített bevételekről és kiadásokról 6.1. Bevételek intézményenkénti alakulása Nagymaros Város Önkormányzata évi Működési célú támogatások államháztart.belülről ,0% 37,3% Felhalmozási célú támogatások államháztart.belülről ,0% 30,0% Közhatalmi bevételek ,2% 15,8% Működési bevételek ,5% 4,3% Felhalmozási bevételek ,8% 0,1% Működési célú átvett pénzeszköz ,0% Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ,0% Hitel államháztartáson kívülről ,0% 5,1% Központi irányító szervi támogatás ,0% Maradvány igénybevétele ,0% 6,3% ÁHT-n belüli megelőlegezések ,0% 1,0% Összesen ,6% Nagymarosi Polgármesteri Hivatal évi Működési célú támogatások államháztart.belülről ,6% 1,8% Felhalmozási célú támogatások államháztart.belülről ,0% Közhatalmi bevételek ,1% 0,2% Működési bevételek ,5% 7,0% Felhalmozási bevételek ,0% Működési célú átvett pénzeszköz ,0% Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ,0% Hitel államháztartáson kívülről ,0% Központi irányító szervi támogatás ,2% 82,4% Maradvány igénybevétele ,0% 8,6% ÁHT-n belüli megelőlegezések ,0% Összesen ,9% Oldal: 6 / 11

7 Nagymarosi Napköziotthonos Óvoda évi Működési célú támogatások államháztart.belülről ,0% Felhalmozási célú támogatások államháztart.belülről ,0% Közhatalmi bevételek ,0% Működési bevételek ,0% 0,5% Felhalmozási bevételek ,0% Működési célú átvett pénzeszköz ,0% Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ,0% Hitel államháztartáson kívülről ,0% Központi irányító szervi támogatás ,7% 99,1% Maradvány igénybevétele ,0% 0,4% ÁHT-n belüli megelőlegezések ,0% Összesen ,7% Nagymarosi Városi Könyvtár és Művelődési Ház évi Működési célú támogatások államháztart.belülről ,0% Felhalmozási célú támogatások államháztart.belülről ,0% Közhatalmi bevételek ,0% Működési bevételek ,2% 11,0% Felhalmozási bevételek ,0% Működési célú átvett pénzeszköz ,0% 3,1% Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ,0% Hitel államháztartáson kívülről ,0% Központi irányító szervi támogatás ,6% 84,6% Maradvány igénybevétele ,0% 1,3% ÁHT-n belüli megelőlegezések ,0% Összesen ,9% Gondozási Központ évi Működési célú támogatások államháztart.belülről ,0% Felhalmozási célú támogatások államháztart.belülről ,0% Közhatalmi bevételek ,0% Működési bevételek ,8% 33,0% Felhalmozási bevételek ,0% Működési célú átvett pénzeszköz ,1% Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ,1% Hitel államháztartáson kívülről ,0% Központi irányító szervi támogatás ,1% 64,6% Maradvány igénybevétele ,0% 2,2% ÁHT-n belüli megelőlegezések ,0% Összesen ,6% Oldal: 7 / 11

8 6.2. Kiadások intézményenkénti alakulása Nagymaros Város Önkormányzata évi Személyi jellegű kiadások ,1% 7,1% Munkaadókat terhelő járulékok ,7% 1,4% Dologi kiadások ,6% 24,4% Ellátottak pénzbeli juttatásai ,1% 2,1% Egyéb működési célú kiadások ,6% 4,0% Központi irányítószervi támogatások ,1% 27,3% Működési kiadások ,7% 66,2% Felhalmozási kiadások ,5% 22,2% Hitel kölcsön törlesztése ,0% 11,6% ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése ,0% 0,0% Összesen ,5% Nagymarosi Polgármesteri Hivatal évi Személyi jellegű kiadások ,5% 60,0% Munkaadókat terhelő járulékok ,0% 15,3% Dologi kiadások ,4% 22,4% Ellátottak pénzbeli juttatásai ,0% Egyéb működési célú kiadások ,0% Központi irányítószervi támogatások ,0% Működési kiadások ,0% 97,8% Felhalmozási kiadások ,3% 2,2% Hitel kölcsön törlesztése ,0% ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése ,0% Összesen ,3% Nagymarosi Napköziotthonos Óvoda évi Személyi jellegű kiadások ,6% 74,3% Munkaadókat terhelő járulékok ,1% 18,3% Dologi kiadások ,8% 7,2% Ellátottak pénzbeli juttatásai ,0% Egyéb működési célú kiadások ,0% Központi irányítószervi támogatások ,0% Működési kiadások ,7% 99,8% Felhalmozási kiadások ,2% 0,2% Hitel kölcsön törlesztése ,0% ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése ,0% Összesen ,2% Oldal: 8 / 11

9 Nagymarosi Városi Könyvtár és Művelődési Ház évi Személyi jellegű kiadások ,9% 50,6% Munkaadókat terhelő járulékok ,5% 10,3% Dologi kiadások ,2% 28,7% Ellátottak pénzbeli juttatásai ,0% Egyéb működési célú kiadások ,0% 3,1% Központi irányítószervi támogatások ,0% Működési kiadások ,5% 92,7% Felhalmozási kiadások ,3% 7,3% Hitel kölcsön törlesztése ,0% ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése ,0% Összesen ,8% Gondozási Központ évi Személyi jellegű kiadások ,8% 48,4% Munkaadókat terhelő járulékok ,0% 11,7% Dologi kiadások ,0% 39,2% Ellátottak pénzbeli juttatásai ,0% Egyéb működési célú kiadások ,0% Központi irányítószervi támogatások ,0% Működési kiadások ,7% 99,3% Felhalmozási kiadások ,2% 0,7% Hitel kölcsön törlesztése ,0% ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése ,0% Összesen ,7% 7. AZ ÖNKORMÁNYZAT GAZDÁLKODÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE A évi eket áttekintve az önkormányzat gazdálkodásáról elmondható, hogy a költségvetési szervek támogatási szükségleteinek finanszírozása az időarányosnak megfelelően realizálódott. A költségvetési szervek támogatását tekintve év végére az i összegek csak a ténylegesen szükséges működtetés erejéig kerülhettek felhasználásra, vagy a szükséges szint alatt. Az intézmények tekintetében 50 %-on felüli kiadási nem jellemző. A 2014-been felvett hitel révén fejlesztési hitelállományunk fennáll, melynek törlesztésével is kell a jövőben számolni (évente kb e Ft). A jelenlegi finanszírozási rendszer fennmaradása, és a saját bevételeink teljesülése esetén az önkormányzat és intézményei működése biztosítható lesz. Az iskola egyre szélesedő, az önkormányzatot terhelő dologi kiadások esetleges fenntartó általi átvállalása esetén ez a helyzet még inkább igaz lesz. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztésemben foglaltak megtárgyalását, és a évi költségvetés zárszámadása elfogadását. II. ELŐZMÉNYEK, A TÁRGYALANDÓ TÉMAKÖRBEN HOZOTT KORÁBBI KÉPVISELŐ-TESTÜLETI DÖNTÉSEK, ÉS AZOK VÉGREHAJTÁSÁNAK ÁLLÁSA 33/2014. (III.1111.) önkormányzati rendelet - Az önkormányzat évi költségvetéséről Oldal: 9 / 11

10 139/2014. (IX.30.) számú határozat Az önkormányzat évi költségvetése első félévi éről szóló beszámoló III. JOGSZABÁLYI HIVATKOZÁSOK évi CXCV. törvény az államháztartásról, évi C. törvény a számvitelről, 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról, 1, 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet az államháztartás számviteléről. IV. KÖLTSÉGKIHATÁSOK, ILLETVE A KIADÁS FEDEZETÉT BIZTOSÍTÓ KÖLTSÉGVETÉSI SOR MEGNEVEZÉSE, JAVASLATOK - V. AZ ILLETÉKES BIZOTTSÁG VÉLEMÉNYE Az ülésen kerül ismertetésre. VI. HATÁROZATI JAVASLAT, RENDELET-TERVEZET A zárszámadási rendelet-tervezet mellékelten csatolva. Nagymaros, május 14. előterjesztést készítette előterjesztő ellenjegyző gazdasági vezető polgármester jegyző Oldal: 10 / 11