A nem állami nyugdíjrendszerek európai szabályozása

Átírás

1 A nem állami nyugdíjrendszerek európai szabályozása Párniczky Tibor IX. Pénztárkonferencia - Eger november 8.-9.

2 Tájékoztató Melyik Európa? A szabályozás területeiről Tagok jogai Intézményi szabályozás Adózás 2

3 Melyik Európa? A nagy kép Nagyon régi, Régi és Új tagállamok DB/DC/CDC Aktuális kérdések A Nyugdíj Direktíva implementálása, felügyeleti együttműködés Pán-Európai nyugdíj alapok Miért jó nekünk az EU tőkefedezeti nyugdíjrendszere? 3

4 DB/DC: Nyugdíj vagyon megoszlása DB DC Japán Hollandia Forrás: OECD Németország Belgium 4 Anglia Finnország Írország Lengyelország Magyarország Szlovákia Izland Olaszország Spanyolország Ausztria USA Korea Portugália Dánia Svédország Franciaország Csehország (%)

5 A nagy kép Nyugdíj vagyon (GDP %) TB helyettesítési ráta (%) USA Forrás: OECD, Hewitt 5 Hollandia Egyesült Királyság Kanada Dánia Japán Svédország Spanyolország Franciaország Lengyelország Magyarország Olaszország Csehország Németország Belgium GDP százaléka helyettesítés ráta

6 A szabályozás területei A nem állami nyugdíj meghatározása az EU-ban A tagok védelme Az intézmények, szolgáltatások szerint Adózás Célja: Legyen határon átnyúló - Az alapelvek szerint Tőke, munkaerő, szolgáltatás szabad áramlása, megkülönböztetés tilalma 6

7 Meghatározások 98/49/EK Irányelv a Közösségen belül mozgó munkavállalók és önálló vállalkozók kiegészítő nyugdíjra való jogosultságának védelméről A jogszerzés helye szerinti szabályokat fogadja el kiegészítő nyugdíj, kiegészítő nyugdíjrendszer nyugdíjjogosultság, szerzett nyugdíjjogosultság járulék Irányelv javaslat a nyugdíj jogosultságok hordozhatóságának javítására Tényleges definíciók 2003/41/EK Irányelv a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények tevékenységéről és felügyeletéről Tényleges definíciók "foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmény, "nyugdíjkonstrukció "nyugellátások" "tag, "ellátott "illetékes hatóságok "székhely szerinti tagállam, "fogadó tagállam" tag, munkaviszony megszüntetése, kilépő alkalmazott, halasztott jogosult, alvó nyugdíj jogok, átutalás, hordozhatóság 7

8 Tagok jogai 98/49/EK Irányelv a Közösségen belül mozgó munkavállalók és önálló vállalkozók kiegészítő nyugdíjra való jogosultságának védelméről Egyenlő bánásmód a nyugdíjjogok megőrzésére: A másik tagállamba menve, az eredeti tagállamban a tagság fenntartható, és a bánásmód megegyezik a tagállambeli nemfizetők esetével Határon átnyúló kifizetések Határon átnyúló tagság (befizetések) kiküldött munkatársakra: Az eredeti rendszerben maradás jogát mondja ki és akkor nem kell fizetni a kiküldetés helye szerint A tagok tájékoztatása: a másik tagállamba menve, az eredeti tagállamban a tagság fenntartható, és a tájékoztatás megegyezik a tagállambeli nemfizetők esetével Irányelv javaslat a nyugdíj jogosultságok hordozhatóságának javítására Mi hiányzik még? Nyugdíj jogosultság szerzése, hogy nyugodtan vándorolhasson Várakozási idő, végleges jogszerzés ideje Kor határok Nyugdíj jogok megőrzése Értéken Nyugdíj jogoknak megfelelő tőke átutalása Csak nyugdíjra Határon átnyúló tagság vándorló munkásokra A korábbi rendszerben maradás joga A tagok tájékoztatása Nemcsak az alvó számlákra, de a Nyugdíj Direktíva szerint Vitatott kérdések Indexálás - Sok Adó szabályok - Kevés 8

9 Intézményi szabályozás /41/EK Irányelv a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények tevékenységéről és felügyeletéről AZ INTÉZMÉNY 7. cikk Az intézmény tevékenysége Kizárólagos, elkülönített 8. cikk A támogató vállalkozások és a nyugellátást szolgáltató intézmények jogi elkülönítése 9. cikk Működési feltételek Enegdélyköteles, személyi feltétek, szabályok, támogató ha van kötelezettség vállalása TÁJÉKOZTATÁS 10. cikk Éves beszámolók és éves jelentések 11. cikk Tagoknak és ellátottaknak nyújtandó tájékoztatás 13. cikk Az illetékes hatóságoknak nyújtandó tájékoztatás FELÜGYELET 14. cikk Az illetékes hatóságok beavatkozási hatásköre és feladatai 20. cikk HATÁROKON ÁTNYÚLÓ TEVÉKENYSÉG, NEMZETKÖZI TEVÉKENYSÉG ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK 15. cikk Biztosítástechnikai tartalékok Forrás Kötelezettségek fedezete biometrikus és/vagy hozam kockázatok esetén A tartalékok számításának prudenciális szabályai 16. cikk Biztosítástechnikai tartalékok fedezete Eszköz Fedezettségi szint 17. cikk Előírt szavatolótőke BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG 12. cikk A befektetési politika elveiről szóló nyilatkozat 18. cikk Befektetési szabályok 19. cikk Vagyonkezelés és letétkezelés 9

10 Adózás Mit, mikor adóztatunk és hol? Az első kérdés gazdaságfilozófia és nyugdíj megtakarítások ösztönzésének kérdése A második kérdés alapja: Szolgáltatások szabad áramlása A célkitűzés: A levont tagdíj bármely országba utalható legyen azonos kedvezménnyel A jog kikényszerítésének eszközei Európai Bírósági döntések Európai Bizottsági eljárások országok ellen Az eljárás vége itt is EB Érvényesség A másik országbeli nyugdíj intézménynek meg kell felelni a lakóhely szerint ország nyugdíj, szociális, és munkajogának, felügyeletének Persze az adószabályokban szereplő korlátokat is alkalmazni kell 10

11 Utószó Konvergencia vagy mozgó célpont? Konvergencia vagy mozgó célpont? Köszönöm a figyelmet! 11