2005. évi Éves konszolidált beszámolója. IAS-IFRS standardok szerint

Átírás

1 A FreeSoft Rt évi Éves konszolidált beszámolója IAS-IFRS standardok szerint március 27. Keresztesi János vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejleszt és Számítástechnikai Szolgáltató Részvénytársaság H-1117 Budapest, Neumann János u. 1/c. FreeSoft Rt. Tel.: Fax:

2 Tartalomjegyzék I. ÖSSZEFOGLALÓ...4 II. ÁLTALÁNOS ISMERTET BEFEKTET I INFORMÁCIÓK Cégadatok Részvényinformációk Cégvezetés A TÁRSASÁG MÚLTJA, MEGALAKULÁSÁNAK BEMUTATÁSA A Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt bemutatása A FreeSoft Kft bemutatása A FreeSoft Kft története között Változás a társaságok életében, a FreeSoft Szoftverfejleszt és Számítástechnikai Szolgáltató Rt. megalakulása 10 3 A FREESOFT RT JELENLEGI HELYZETE A cég alaptevékenysége Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág Üzleti Alkalmazások Üzletág Egyedi Fejlesztés Üzletág Legacy Modernizáció Üzletág Online Üzletág Szolgáltatás Üzletág Bátonyterenyei Adatrögzít Központban (BAK) Hazai leányvállalatok Külföldi leányvállalatok Üzleti év A cégjegyzésre jogosultak A FreeSoft Rt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok A konszolidált beszámoló kiemelt mutatószámai III. A FREESOFT RT. IFRS SZABVÁNYOK SZERINT ELKÉSZÍTETT PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓJA, DECEMBER 31-I FORDULÓNAPPAL ZÁRULT PÉNZÜGYI ÉVR L A FREESOFT RT I, IFRS SZERINTI, KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE A FREESOFT RT I, IFRS SZERINT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA A FREESOFT RT I, SAJÁT T KE VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA IV. A FREESOFT RT ÉVI IFRS SZABVÁNYOK SZERINT KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍT MELLÉKLETE A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS ALAPJA ALKALMAZOTT ALAPELVEK oldal, összesen: 30.

3 2.1 A konszolidáció módszere A beszámoló devizaneme, devizanemek közötti átszámítás Befektetések értékének elszámolása Lejáratig tartott értékpapírok Kereskedelmi célú és értékesíthet értékpapírok Árbevétel elszámolása Adózás Tárgyi eszközök és immateriális javak Lízing Saját el állítású immateriális javak (Szoftverek) Készletek Hitelezési kockázat Becslések KIEGÉSZÍTÉSEK A BESZÁMOLÓ F TÁBLÁZATAIHOZ Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók Bázis korrekció Anyagjelleg költségek Személyi jelleg ráfordítások Pénzügyi instrumentumok Vev követelések Egyéb követelések és aktív elhatárolások Készletek Készpénz állomány Ingatlan vagyon Tárgyi eszközök Immateriális javak Saját ke...25 t 3.14 Céltartalékok Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú bankhitelek Szállítói tartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Átmen passzívák A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDA-jához Adózás Vezet tisztségvisel k díjazása Mérlegf összeg, mérleg szerinti eredmény Mérlegen kívüli jelent sebb tételek Fordulónap utáni események KÖNYVVIZSGÁLÓI NYILATKOZAT FELEL SSÉGVÁLLALÁS A ÉVES BESZÁMOLÓÉRT oldal, összesen: 30.

4 I. Összefoglaló Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, f célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és üzleti alkalmazások széles területén jelen lév, élvonalbeli technológiákat alkalmazó, vezet, nemzetközi informatikai céggé váljunk. Küldetésünk ügyfeleink versenyképességének javítása, m ködési költségeinek csökkentése a hazai szaktudásra, piaci kompetenciára és innovációra épül, nemzetközi szinten is versenyképes szoftverek fejlesztése, alkalmazások bevezetése és szolgáltatása által. Céljaink elérésének stratégiája a globális piacban való gondolkodás, saját termékek fejlesztésének, értékesítésének, illetve a szolgáltatási központ megteremtése, az innováció, a folyamatos technológiai megújulás, a gyártóktól való függetlenné válás, a magas hozzáadott értékkel rendelkez üzleti és szakmai kompetencia létre hozása. Küldetésünket szem el tt tartva, céljaink elérése érdekében, mind a cégvezetés, mind a dolgozók jelent s er feszítéseket tettek, amelyek eredménye, hogy a cégcsoport sikeres évet zárhat. A magyar gazdaságban elején az európaival párhuzamos konjunkturális lassulás ment végbe, de az év közepét l gyors és viszonylag kedvez szerkezet gazdasági növekedés alakult ki. A magas világpiaci energiaárak ellenére az infláció jelent sen csökkent. A foglalkoztatás nem változott, de a munkanélküliség emelkedett. Számottev kamatcsökkenés ment végbe, a forint - rövid id szakok kivételével - er s és stabil maradt. Élénkült a m köd ke-áramlás, a magyar gazdaság magánszférája dinamikus. A hazai üzleti és fogyasztói konjunkturális várakozások 2005 tavaszi mélypontról kimozdulva emelkedtek, de sze óta az üzleti várakozások stagnálnak. A gazdasági folyamatokat lényegesen befolyásolják a politikai tényez k. A választások el tt az állami szférát a kivárás taktikája jellemezi, még mindig nem kezd dtek el az egy évtizede halogatott szerkezeti és intézményi reformok az állami szférában (közigazgatás, önkormányzat, egészségügy, oktatás, vasút, állami gazdálkodás), amelyekt l az informatikai vállalkozások nagy állami megrendeléseket reméltek. A költségvetés évek óta görgetett problémái, és a magas világpiaci energiaár miatt számos területen (például gyógyszer- és gázár-támogatás, MÁV, önkormányzati költés) többletkiadások léptek fel, ami az állami megrendel k fizetési hajlandóságán, az államigazgatással, és az állami vállalatokkal szemben fennálló követelések behajthatóságán tovább rontott, jócskán megnövelve a vállalkozások finanszírozási problémáit. Az önkormányzati szektorban a választásokkal összefüggésben élénkülés ment végbe és folytatódtak az állami (f leg infrastrukturális, és informatikai) fejlesztések. Ilyen makrogazdasági környezetben élt át a FreeSoft ismét - egy igen eseménydús évet januárban el szerz dés aláírása, a magyarországi piacon innovációs, és kutatás-fejlesztési témákban, élvonalban lév, Mooltech Kft. megvételér l. Ugyancsak januárban, nagy érték szerz dés megkötése a MÁV Zrt-vel (750 MFt + ÁFA), gazdálkodásirányítási információs rendszerük korszer sítésére. A tárgyév márciusában el szerz dés aláírása a székesfehérvári Axis Számítástechnikai Kft. többségi tulajdonának megvételére, és még ugyanebben a hónapban, szerz déskötés a 100%-os tulajdonrész megvételére. 4. oldal, összesen: 30.

5 2005. áprilisában a FreeSoft a cég imázs növelése, a tanácsadói és fejleszt i munkához szükséges nívós munkakörnyezet biztosítása érdekében, a magyarországi informatikai vállalkozások fellegvárába, az Infoparkba költözött (1117. Budapest, Neumann János u. 1/c.) májusában, IHM támogatással a FreeSoft International Inc. megalapítása (USA, Virginia). Eseménydús májusa volt a cégnek, hiszen még ugyanebben a hónapban, nagy érték szerz dés megkötésére kerülhetett sor a Marcali Kistérségi Önkormányzattal (296 MFt + ÁFA), önkormányzati informatikai rendszer (ügyfélkapu) szállítására. Június elején lezárult a Mooltech Kft. megvásárlása. Június közepén nagy érték szerz dés megkötésére került sor a Bátonyterenyei Önkormányzattal (92,8 MFt + ÁFA), az önkormányzati ügyintézést támogató informatikai rendszer szállítására. Július els napján Írországban, disztribútori szerz dés megkötésére került sor az ír Icarus céggel, az Európai Unió területére történ vámáruk kezelésére fejlesztend szoftver rendszerre, és Magyarországon történ üzemeltetésének biztosítására nyara igen eseménydús volt a FreeSoft-nál, hiszen augusztusban újabb, nagy érték szerz dés megkötésére került sor a MÁV Zrt-vel (108,6 MFt + ÁFA), a MÁV Cargo Zrt. gazdálkodásirányítási információs rendszerének kialakításra novemberére befejez dött a MoolTech Kft. tevékenységének, és teljes dolgozói létszámának anyavállalatba integrálása, amit követ en a FreeSoft értékesítette e leányvállalatát. Ugyancsak novemberben született döntés a cégcsoporthoz tartozó, Axis Számítástechnikai Kft. leányvállalatának, a SYBASE Kft-nek a végelszámolásáról. Az üzleti év utolsó, nagyobb horderej sikere, a december közepén, a Hunguest Hotels Rt-vel, vállalatirányítási (ERP, és kontrolling) rendszer kialakítására kötött, nagy összeg szerz dés volt. Mindezeknek a napi feladatok melletti sikeres megvalósítása a FreeSoft vezet it l és dolgozóitól egyaránt jelent s er feszítéseket igényelt. Méltán illeti dicséret valamennyi résztvev t. Köszönet illeti továbbá befektet inket, mert a fentebb felsorolt üzletesemények megvalósulásához szükség volt a bizalmukra, a részvényjegyzésb l befolyt összegb l olyan pénzügyi hátteret tudtunk biztosítani, amelyb l a cégcsoport lendületet tudott venni ahhoz, hogy növekedési pályára álljon. A FreeSoft cégcsoport. a üzleti évben millió Ft árbevételt ért el. Ez 50,66 %-kal meghaladja az el év teljesítményét. Az említett változásokkal összefügg többlet kiadások ellenére az üzemi eredmény pozitív maradt és a FreeSoft cégcsoport 2005-ben 80 millió Ft adózott eredményt ért el. A befektet k számára megnyugtató, hogy a FreeSoft részvények árfolyama a t zsdén nem esett az 1800 Ft-os kibocsátási ár alá, az év végi 2105 Ft-os záróár a kibocsátáshoz képest 17 %-os emelkedést jelent. Mindezek mellett a 2005-ös év legfontosabb eredménye, hogy egyrészt akvizíciókkal, másrészt szervezet átalakítással, tovább er sítettük a következ évek dinamikus növekedésének személyi, és szervezeti feltételeit, a nagy összeg szerz désekkel pedig, biztosítottuk a cég finanszírozását. 5. oldal, összesen: 30.

6 II. Általános ismertet 1 Befektet i információk 1.1 Cégadatok A cég neve: Cégforma Székhelye: FreeSoft Szoftverfejleszt és Számítástechnikai Szolgáltató Rt.(korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Nyilvános részvénytársaság 1117 Budapest, Neumann János u. 1/c. Telephelye: 3070 Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2. Cégjegyzékszáma: Adószáma: Statisztikai számjele: Alapt ke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. zsdei bevezetés dátuma szeptember 22. A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR 03) szerint: Könyvkiadás Napilapkiadás Id szaki kiadvány kiadása Hangfelvétel-kiadás Számítógépes adathordozó sokszorosítása Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Irodagép, számítógép kölcsönzése Hardver-szaktanácsadás Szoftver-kiadás Egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás (f tevékenység) Adatfeldolgozás Adatbázis-tevékenység, on-line kiadás 6. oldal, összesen: 30.

7 Egyéb számítástechnikai tevékenység Számviteli, adószakért i tevékenység Piac- és közvélemény-kutatás Üzletviteli tanácsadás Vagyonkezelés Máshova nem sorolt feln tt- és egyéb oktatás 1.2 Részvényinformációk Részvények típusa: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Részvények névértéke: Ft/db Részvények darabszáma: db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Árfolyam ( ): 2.105,- Ft/db P/E ( ) 38 Egy részvényre jutó adózott eredmény: 56 Ft Tulajdonosi szerkezet (%): Vaspál Vilmos 25,14% Vincze Edit 19,01% Molnár László 6,13% Horváth Tibor 6,13% Cég dolgozói 10,86% Közkéz hányad 32, Cégvezetés Igazgatóság: Felügyel Bizottság: Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja Keresztesi János az igazgatóság tagja Báti Ferenc Jobbágy G. László Dr. Kovácsics Iván Vezérigazgató: Keresztesi János 7. oldal, összesen: 30.

8 2 A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása 2.1 A Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt bemutatása A társaságot, Fríz 68 Faipari Termel és Kereskedelmi Rt néven a Kaptár Befektetési Rt (90%) és Nobilis Kristóf (10 %) január 8-án alapította. A cél a Kaptár Rt bajba jutott cégekbe történ befektetési stratégiájának megfelel en egy jelent s adósságokkal terhelt, cs dbe ment törökszentmiklósi faipari üzem, a TÖFA Hungária Kft eszközeinek megvásárlása, a termelés pénzügyi terhek nélküli újraindítása és fellendítése volt. Az eszközök megvásárlása ugyan sikerült, azonban a vétel áfa tartalmának több hónapig húzódó - visszautalásáig nem kezd dött meg a dolgozók felvétele és a forgóeszközök biztosítása. Id közben a piaci viszonyok megváltoztak (az üzem korábbi vev i más szállítókkal kötöttek szerz dést), így a termelés beindítására nem került sor. Ezért a társaság az évben a faipari gépeket, majd az év elején a törökszentmiklósi ingatlant értékesítette. Fentieknek megfelel en a társaság szeptember 25-i közgy lése a nevet megváltoztatta Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt-re, továbbá úgy döntött, hogy a tevékenységi körb l törlend faiparral kapcsolatos tevékenységek helyett a továbbiakban számítástechnikai szolgáltatással, üzletviteli tanácsadással és ingatlanhasznosítással kíván foglalkozni. Tekintve, hogy ez már más stratégiát jelentett, a kés bbiekben a Kaptár Rt fokozatosan kivonult a cégb l, részvényei egy részét a társaság vezet inek ösztönzési rendszere keretében az igazgatósági tagoknak eladva. A társaság a szolgáltató, ezen belül els sorban számítástechnikai alvállalkozó tevékenységet eredményesen folytatta. Ez a tevékenység kevésbé volt t keigényes, így a m ködéséhez szükséges forgóeszközökhöz képest a társaság folyamatosan felesleges likvid eszközökkel is rendelkezett. Ezeket jellemz en t zsdei részvényekbe, származékos t zsdei ügyletekbe, s t a lehet ségek megnyíltával külföldi részvényekbe fektette. Ezen tevékenység váltakozó eredménnyel járt: az év szén az orosz válság következményeként bekövetkezett zsdei zuhanás, valamint a évben a technológiai iparág értékítéletében történ nagymérték változás jelent s pénzügyi veszteségeket okozott, amelyek a társaság saját t kéjét az adott években a Gt-ben meghatározott minimum alá vitték, míg az év és a év kiemelked eredményei a kehelyzetet helyreállították. A szolid üzleti tevékenység mellett meglév b séges források már jó ideje arra indították a társaság tulajdonosait és vezet it, hogy az eszközök jobb kihasználására a kockázatos t zsdei befektetések helyett, inkább az alaptevékenység mentén keressenek lehet ségeket. Ezért kezd dtek megbeszélések a társaság legf bb megrendel jének számító FreeSoft Kft tulajdonosaival és vezet ivel, hogy a FreeSoft ambiciózus növekedési terveihez és lehet ségeihez hogyan illeszthet k a Fríz 68 Rt adottságai. 2.2 A FreeSoft Kft bemutatása A cég alaptevékenysége egyedi informatikai alkalmazási rendszerek fejlesztése és implementálása (tervezés, kivitelezés, bevezetés, karbantartás), a szakmai tevékenységi területekhez kapcsolódó nemzetközi termékek képviselete, értékesítése és informatikai szolgáltatások (tanácsadás, oktatás) nyújtása. 8. oldal, összesen: 30.

9 A cég szakembergárdája nagy gyakorlatra és széleskör tapasztalatokra tett szert a SUN, HP (Compaq, DEC), IBM, Unix és Linux, valamint a Microsoft Windows számítógépeken. A felsorolt platformok mindegyike megtalálható a FreeSoft-nál, ami biztosította az itt dolgozó munkatársak jó felkészültségét az egyes feladatok megoldásához A FreeSoft Kft története között A FreeSoft 1990-ben alakult, kifejezetten Ingres alapú termékek, és a rájuk épül szoftver fejlesztések forgalmazására. A névválasztás jól jellemezte az alakuló cég szellemiségét: a FreeSoft név a free(lancer) és a soft(ware) szavak összevonásával jött létre. A kezdeti er feszítések két cél elérésére irányultak: egyrészt gyorsan el kellett sajátítani az Ingres alapú fejlesztési és üzemeltetési technológiát, másrészt meg kellett ismertetni a potenciális vev ket az Ingres adta lehet ségekkel. A FreeSoft hamarosan jó kapcsolatokat alakított ki az üzleti élet jelent sebb szervezeteivel és azok informatikai vezet ivel. Az 1990-es évek els felében a stratégia a technológiai szempontból élenjáró termékek licenszeinek értékesítésére és az értékesítéshez kapcsolódó alkalmazások fejlesztési és implementációs szolgáltatására épült. Így került be a cégbe több szakterület CASE rendszerek (Westmount), imaging (Trimco), workflow (CSE) ismerete. Az évek során így megszerzett gyakorlat lehet vé tette, hogy a cég saját termékek fejlesztésébe és terjesztésébe is belevágjon. A FreeSoft következetesen a közép-, illetve a nagyvállalati piaci szegmensre koncentrált. A cég üzleti erejét mutatja, hogy képes volt több világbanki, PHARE- és közbeszerzési tender nyer csapatában részt venni, illetve f vállalkozóként szerepelni. A jelent sebb ügyfelek között volt a Szerz i Jogvéd Hivatal, a Hungarocamion, a MASPED- TRIAS, a Csepel M vek Fémm, az induló Budapesti Értékt zsde, az ÁPV Rt, a BAF (jelenleg PSZÁF), és végül a legnagyobb ügyfél, az APEH. Az 1990-es évek második felének legnagyobb kihívása - üzletileg és szakmailag is - az Ingres világpiaci elt nésének kompenzálása volt. A FreeSoft az akkor legnagyobb konkurens termék gyártójának, az ORACLE cégnek partnere lett, azóta pedig a nemzetközileg is kiemelt partneri státust érte el. Az átállással meg kellett oldani az Ingres-ben m köd alkalmazások átállítását is, ami különösen nehéz és egyben szép feladatnak ígérkezett. Ebb l a megoldásból alakult ki az a migrációs tudásbázis, ami azóta is folyamatosan fejl dik és a jöv ben a világpiacon is jelent s értéket képviselhet. Egy másik fontos üzleti terület a gazdálkodási rendszerek alkalmazása, amely szintén ebben az id szakban kezdett országszerte er södni. ORACLE partnerként a FreeSoft az Oracle Applications nev termék viszonteladója lett, ami együtt járt a termék implementációjával és kiegészít fejlesztések elvégzésével. Legjelent sebb referenciájuk ebben a szegmensben a Postabank teljes szervezetére történt bevezetés. A nagyobb alkalmazások hazai elterjedésével piaci igény jelentkezett a futó rendszerek felügyeletére, aminek megoldására a FreeSoft egy újabb nagy amerikai cég, a BMC termékeit ajánlotta. Az 1990-es évek végig az árbevétel és a létszám folyamatosan szolid növekedést mutatott. A as id szak két legsúlyosabb gazdasági tényez je az iparág globális válsága ( dotcom lufi kipukkanása ) és a kormányzati megrendelések visszaesése volt a cég számára. Világos volt, hogy a talpon maradáshoz mind szakmailag, mind üzletileg jelent s megújulásra van 9. oldal, összesen: 30.

10 szükség. Az elkerülhetetlen változtatások finanszírozására a FreeSoft februárjában 148 MFt érték kötvénykibocsátást határozott el. Utólagosan a kötvények visszafizetése után - is igazolva látjuk, hogy az ezáltal lehet vé tett szakmai beruházások segítették ki a céget a es súlyos pénzügyi helyzetéb l. Amíg 1999-ban a társaság árbevételének legnagyobb részét az egyedi szoftverfejlesztés tette ki, addig 2003-ra a szolgáltatások (irodaautomatizálás, e- Business, 3A) felé tolódott. A társaság árbevételének legmarkánsabb részét hagyományosan az állami megrendelések tették ki. A pénzügyi év els sorban az állami megrendelések csökkenése miatt - a pénzügyi mélypontot jelentette a cég életében. A 2002-es évben a végrehajtott szakmai és üzleti irányváltás eredményeként - alapjaiban változott meg az árbevétel vev nkénti összetétele, az árbevétel számottev része (39%-a) a külföldön végzett szolgáltatásokból tev dött össze. 2.3 Változás a társaságok életében, a FreeSoft Szoftverfejleszt és Számítástechnikai Szolgáltató Rt. megalakulása A Fríz 68 Rt és a FreeSoft Kft megbeszéléseinek eredményeképpen a Fríz Rt július 30- i közgy lése 990 millió forint összeg zártkör alapt ke-emelést határozott el, amely részben a FreeSoft Kft üzletrészeinek 880 millió Ft érték apportjával, részben a további növekedési tervekhez szükséges források biztosítása érdekében 110 millió Ft készpénzzel valósult meg. Ezután döntés született az immár 100 %-ban a társaság tulajdonát képez FreeSoft Kft-vel történ egyesülésre vonatkozóan is, amely a vagyonleltár- és vagyonmérleg-tervezetek, valamint az egyesülési dokumentumok elkészülte és jóváhagyása után meg is történt. Egyidej leg a közgy lés a cég nevét FreeSoft Szoftverfejleszt és Számítástechnikai Szolgáltató Rt-re változtatta. A Fríz 68 (FreeSoft) Rt és a FreeSoft Kft egyesülését a cégbíróság április 2-án jóváhagyta illetve a cégnyilvántartásba bejegyezte. A július között lezajlott jegyzési id szakban a befektet k db részvényt jegyeztek le 180 %-os árfolyamon, s ez által 693 millió forint friss t kéhez jutott a FreeSoft Rt. Ezután a Társaság kezdeményezte valamennyi részvényének bevezetését a Budapesti értékt zsdére 3 A FreeSoft Rt jelenlegi helyzete 3.1 A cég alaptevékenysége A cég üzletágakba és leányvállalatokba szervezve végzi üzleti tevékenységét. Üzletágak Iratkezelés és csoportmunka BAK (Bátonyterenyei Adatrögzít Központ) Üzleti alkalmazások 10. oldal, összesen: 30.

11 Egyedi fejlesztés Legacy modernizáció Szolgáltatás Online Hazai leányvállalatok Axis Számítástechnikai Kft Axis 2000 Consulting Kft Sybase Magyarország Kft BigFish Internet-technológiai Kft. Külföldi leányvállalatok FreeSoft International Inc (USA, Virginia, Vienna) FreeSoft Deutschland GmbH (Németország, Düsseldorf) Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág A FreeSoft Rt. Iratkezelési és Csoportmunka Üzletágának legfontosabb célja, hogy a nagyvállalati tartalomkezelés (Enterprise Content Management - ECM ) területen rugalmas költség hatékony, teljes érték termékeket és szolgáltatásokat nyújtson a magyarországi közigazgatási és üzleti szféra szerepl i számára. Saját fejlesztés termékünk a KIR, platform-független, skálázható, széles körben testre szabható megoldást kínál különféle iratkezelési feladatra az évi néhány 100 irattal dolgozó kisvállalkozásoktól a több ezer f s, földrajzilag széttagolt, sok telephelyes, évi többszázezer iratot és dokumentumot feldolgozó nagyvállalatokig. Jelenleg folyik a KIR3, új nevén a Contentum, termékcsalád fejlesztése, mely a közigazgatási szervezetek (kormányzati szervek, önkormányzatok, egyéb közintézmények) alapvet m ködését teljes kör en támogató legkorszer bb, az Európai Uniós ajánlásoknak (MOREQ), a nemzetközi szabványoknak (ISO15489) és a magyar jogszabályoknak (Levéltári törvény, elektronikus aláírási törvény, vonatkozó kormányrendeletek) megfelel iratkezel megoldásokat kínál Üzleti Alkalmazások Üzletág Az üzletág jelenlegi szakterülethez tartozik a saját fejlesztés termék (NOVA pénzügyi- és számviteli rendszer) szakmai támogatása, az Oracle Alkalmazások (EBS) pénzügyi- és logisztikai moduljainak bevezetése, továbbá az Oracle BI termékeire (OFA, DBI, EPB), és a Cognos termékcsaládra épül un. üzleti intelligencia megoldások szállítása. A MÁV Rt. Gazdálkodásirányítási Információs Rendszer (GIR) szoftver verzióváltásával elindíthattuk a FreeSoft történetének legnagyobb implementációs projektjét. A projekt méretére és fontosságára való tekintettel ezt a feladatot az üzletág tevékenységéb l kiemelve, központi irányítással végezzük. 11. oldal, összesen: 30.

12 Az üzletág támogatja az Axis Kft által képviselt Cognos termékek értékesítését, és f vállalkozást vállal az üzleti intelligencia területén létrejöv komplex megoldások megvalósításakor Egyedi Fejlesztés Üzletág Ez a terület a FreeSoft hagyományosan legnagyobb, leger sebb szakmai területe, amely a többi üzletágnak is hátteret biztosít, mivel a software fejlesztés minden projektünkben megjelenik óta több nagy projektet valósítottunk meg sikeresen, jellemz en UNIX, NT, VMS operációs rendszereken, Oracle és egyéb relációs adatbázis kezel vel Legacy Modernizáció Üzletág A FreeSoft heterogén platformokon futó régebbi programnyelveken írt alkalmazások transzformálásával teszi lehet vé az egységes és jól karbantartható szoftver környezet kialakítását, a meglév alkalmazások J2EE platformon történ m ködtetését és integrációját. Az üzletág többek között a következ rendszerek átültetését végzi Java/RDBMS környezetre: Cobol/DB2, Natural/Adabas, Ingres/4GL, Informix/4GL, stb. A FreeSoft az Oracle Kiemelt Üzleti Partnere, és tagja az Oracle világszint migrációs szervezetének, az ORACLE MTI-nek (Migration Technology Initiative) Online Üzletág Az üzletág Internetes és mobiltechnológiai szakértelmére alapozva Internetes szaktanácsadással, oktatással, Internet-, intranet-rendszerek tervezésével, grafikai munkák kivitelezésével, webdesignnal, online marketinggel, webes és mobil alkalmazásfejlesztéssel és Internet-, intranetrendszerek teljes kör üzemeltetésével foglalkozik. Jelent s hangsúlyt fektet az új, innovatív technológiákon történ kutatás-fejlesztésre és innováció menedzsmentre. Az 2006-os év legf bb célkit zései tudásalapú üzleti modell bevezetése, új kereskedelmi csatornák beindítása és az üzletág felkészítése a nemzetközi piacokon való megjelenésre. Az idei év feladatai közé tartozik még a termékportfolió letisztítására és a profitabilitás javítása Szolgáltatás Üzletág A FreeSoft már 1999-ben létrehozta az alkalmazás-felügyelettel és adatbiztonsági tanácsadással foglalkozó üzletágát. A szolgáltatási üzletág ezen tevékenységekre alapozva 2005-ben teljesen újjá alakult. Céljai között platform szint támogatások, managed services, ASP és egyéb magas szint szolgáltatási portfolió kialakítása szerepel Bátonyterenyei Adatrögzít Központban (BAK) A Nógrád megyei, Bátonyterenyén egy tömeges dokumentumdigitalizálásra, és adatrögzítésre szakosodott adatrögzít központot m ködtetünk, halmozottan hátrányos helyzet munkavállalók számára teremtve meg a korszer, kultúrált körülmények közötti munkavégzési lehet séget. 12. oldal, összesen: 30.

13 3.1.8 Hazai leányvállalatok Axis Számítástechnikai Kft. A másfél évtizede megalakult Axis Számítástechnikai Kft. országos m ködés, szoftverfejlesztéssel, konzultációval, valamint a kanadai székhely Cognos cég üzleti intelligencia termékeinek képviseletével foglalkozó vállalkozás. A magyar top 100 cég tagjainak rendszeres szállítójaként, vev körébe tartozik számos bank, telekommunikációs, szolgáltató és ipari cég. A társaságon keresztül, a FreeSoft Rt. meghatározó befolyást gyakorol az Axis Számítástechnikai Kft. két leányvállalatára, az Axis Consulting 2000 Kft-re és a SYBASE Magyarország Kft v. a. cégekre. Az Axis cégcsoport a FreeSoft csoport tagjává válásával, er sebb szervezeti és gazdasági háttérrel és szélesebb szolgáltatási körrel képes az ügyfelek rendelkezésére állni BigFish Internet-technológia Kft december 30-án szerezte meg a társaság a BigFish Internet-technológiai Kft. üzletrészeinek 50,42 %-át, majd január 5-én a teljes 100 %-át. A BigFish Internet-technológiai Kft. Magyarország kiemelked webfejleszt csapata volt, amely az interneten történ egyszer megjelenést l kezdve a komplett e-business megoldásokig különböz területeken, innovatív, egyedi megoldásaival segítette ügyfeleit az internetes üzleti sikerek elérésében, tevékenységi köre a stratégia kidolgozástól a tervezésen, gyártáson át az üzemeltetésig mindenre kiterjedt ami "web". A BigFish Kft. egyrészt megmaradt 100%-os leányvállalatnak, aki pár alkalmazottal, a kisebb ügyfelek domain regisztrációját továbbra is elvégzi, másrészt a csapat alkalmazottainak többsége, és a szakmai kompetencia teljeskör en beolvasztásra került a FreeSoft Rt-be, megtartva korábbi tevékenységeit és mindazt a pluszt, amit l a BigFish név márka is egyben Külföldi leányvállalatok FreeSoft Deutschland GmbH A FreeSoft Kft évekig dolgozott együtt a német piacon olyan, az informatika területén elismert cégek szakembereivel, akiket cégvezet nek, illetve alkalmazottnak megnyerve, az uniós piacokon történ sikeresebb szerepvállalás érdekében, a FreeSoft Rt. FreeSoft Deutschland GmbH néven céget alapított Németországban. Az újonnan alapított társaság els sorban, a szoftverbevezetés és konzultáció, valamint a szoftverfejlesztés területen számít nagyobb uniós projektekre azáltal, hogy a németországi céggel közelebb került a piachoz (Törzst ke: ,- EUR, amely teljes egészében készpénz. 13. oldal, összesen: 30.

14 FreeSoft International Inc ös terveinkben szerepelt, az USA piacon való megjelenés, amelyhez a 2004-ben, az "Amerikai piacra jutás támogatása kis- és közepes méret vállalkozások" elnevezés pályázaton elnyert IHM támogatást használtuk fel. Virginiai irodánk júniusában nyílt meg, az USA-beli partnerhálózat kiépítése már folyamatban van. A cég törzst kéje ,-USD, amelyb l ,-USD készpénz, és ,-USD apport (alkalmazás transzformáláshoz, és migrációhoz használható fejleszt i eszközkészlet). 3.2 Üzleti év Az üzleti év január 1-t l december 31-ig tart. 3.3 A cégjegyzésre jogosultak Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke; Keresztesi János az Igazgatóság tagja, vezérigazgató; Eck Ilona az Igazgatóság tagja, gazdasági vezérigazgató-helyettes 3.4 A FreeSoft Rt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok Név Cím Tulajdoni hányad Cégjegyzékszám Belföldi leányvállalatok Axis Számítástechnikai Kft Székesfehérvár, Móricz Zs. u ,00% Leányvállalatai: - Axis Consulting 2000 Kft Székesfehérvár, Móricz Zs. u ,88% Sybase Magyarország Kft."v.a." 1117 Bp. Neumann János u. 1/c. 91,00% BigFish Internet-technológiai Kft Bp. Váci u. 16/a. 100,00% Külföldi leányvállalatok FreeSoft Deutschland GmbH. FreeSoft International Inc. 49 An den Kampen, D-40489, Düsseldorf, Németország 8300 Boone Boulevard 450; Vienna, Virginia, USA 100,00% HRB ,00% oldal, összesen: 30.

15 3.5 A konszolidált beszámoló kiemelt mutatószámai ezer Ft-ban Megnevezés 2005.XII XII.31 Változás +/- [%] Értékesítés nettó árbevétele ,66% Bruttó haszon (gross margin) ,59% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások el tti szokásos eredmény (EBITDA) n.a. Üzleti eredmény (EBIT) n.a. Adózott eredmény (PAT) n.a. Létszám* ,28% Egy f re jutó nettó árbevétel** ,67% Részvény t zsdei záróára* ,64% Részvények t zsdei átlagára ,81% P/E mutató* n.a. Egy részvényre jutó EBITDA** n.a. Adózott eredmény (EPS)** n.a. Saját t ke** ,29% * év végén ** forintban 15. oldal, összesen: 30.

16 III. A FreeSoft Rt. IFRS szabványok szerint elkészített pénzügyi beszámolója, december 31-i fordulónappal zárult pénzügyi évr l 1 A FreeSoft Rt i, IFRS szerinti, konszolidált mérlege e Ft-ban Megnevezés 2005.XII XII.31 Változás +/- [%] Pénzeszközök ,70% Követelések ,21% Aktív id beli elhatárolások ,68% Értékpapírok ,00% Készletek ,95% Forgóeszközök összesen ,79% Tárgyi eszközök ,59% Immateriális javak ,55% Aktivált hitellehívási költségek n.a. Halasztott adókövetelés n.a. Goodwill ,92% Egyéb befektetések ,00% Befektetett eszközök összesen ,17% Szállítói kötelezettségek ,35% Rövid lejáratú hitelek ,03% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,19% Céltartalékok ,24% Passzív id beli elhatárolások ,57% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen ,78% Hosszú lejáratú hitelek ,00% Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen ,00% NETTÓ ESZKÖZÖK ,57% Jegyzett t ke ,00% ketartalék ,00% Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény n.a. Értékelési tartalék ,00% CTA n.a. SAJÁT T KE ,94% Küls tagok részesedése ,13% Saját t ke és küls tulajdonosi rész összesen ,57% 16. oldal, összesen: 30.

17 2 A FreeSoft Rt i, IFRS szerint konszolidált eredménykimutatása e Ft-ban Megnevezés 2005.XII XII.31 Változás +/- [%] Bevételek ,51% - ebb l: Értékesítés nettó árbevétele ,66% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások ,16% Bruttó haszon (gross margin) ,98% Anyagjelleg ráfordítások ,86% Személyi jelleg ráfordítások ,23% Egyéb ráfordítások ,73% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások el tti szokásos eredmény (EBITDA) n.a. Értékcsökkenés ,14% Pénzügyi m veletek el tti eredmény (EBIT) n.a. Pénzügyi erdmény ,48% Adózás el tti eredmény (PBT) n.a. Társasági nyereségadó ,29% Adózott eredmény (PAT) n.a. 3 A FreeSoft Rt i, saját t ke változásának kimutatása Megnevezés Jegyzett t ke ketartalék Eredménytartalék Átértékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját t ke küls tulajdonosok nélkül Küls tulajdonosok részesedése Összesen Egyenleg december 31-én El id szaki mérleg szerinti eredmény átvezetése BigFish akvizíció hatása Axis akvizíció hatása Átváltási különbözet (CTA) Valós értékelési tartalék kivezetése évi adózott eredmény Egyenleg december 31-én oldal, összesen: 30.

18 IV. A FreeSoft Rt évi IFRS szabványok szerint konszolidált beszámolójának kiegészít melléklete 1 A beszámoló készítés alapja A FreeSoft Szoftverfejleszt és Számítástechnikai Szolgáltató Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok el írásainak megfelel en végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes magyarországi leányvállalataira, a BigFish Internet-technológiai Kft-re, az Axis Számítástechnikai Kft-re és leányvállalataira is. A FreeSoft Deutschland GmbH. a németországi számviteli szabályokat alkalmazza. A FreeSoft International Inc. az US GAAP elvei szerint vezeti nyilvántartásait. A FreeSoft Rt. mentesítette az Axis Számítástechnikai Kft-t a konszolidált beszámoló készítés kötelezettsége alól. A FreeSoft Rt. kétlépcs s konszolidáció keretében az egyes leányvállalatok eltér számviteli el írás szerint készített beszámolóinak elvi eltéréseit kisz rve, az Európai Unió által elfogadott IAS-IFRS (Nemzetközi Beszámoló készítési Szabványok szerint konszolidálta 2005 évi cégcsoport szint adatait. A tárgyévi adatok összehasonlíthatóságának biztosítása érdekében, az IFRS 1 sz. standardjának el írásai szerint a évi konszolidált beszámoló a évben érvényben lév számviteli standardok szerint átdolgozásra került. A tárgyévi és a bázisévi adatok ennek megfelel en, a nemzetközi számviteli elvek szerint lehet vé teszik az összehasonlítást. A FreeSoft Rt évi egyedi adata, így a konszolidált adatok sem tartalmazzák a április 2-án beolvadó FreeSoft Kft. árbevételi adatait, de ez megjegyzéskén, az elemzésnél korrigálásra kerül. 2 Alkalmazott alapelvek 2.1 A konszolidáció módszere A Társaság a cégcsoporthoz tartozó minden vállalatára, tulajdonrésze alapján, meghatározó befolyást gyakorol, ezért az IAS 27. standard el írásai szerint a konszolidálás teljes kör. A SYBASE Magyarország Kft v.a. leányvállalat, a november 29-i, tevékenység záró mérlege alapján került konszolidálásra. 2.2 A beszámoló devizaneme, devizanemek közötti átszámítás A konszolidálás valutaneme magyar forint (HUF), a kimutatások adatai ezer forintban, ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. 18. oldal, összesen: 30.

19 A külföldi leányvállalatok devizában készült mérlegadatait a Társaság számviteli politikájának megfelel en a számlavezet bank (CIB) deviza vételi árfolyamán számította át magyar forintra: Mérleg összes tétele (saját t kén kívül) mérleg-fordulónapi árfolyamon Saját t ke elemeinél bekerüléskori historikus árfolyamon Eredménykimutatás elemeinél átlagárfolyamon 2.3 Befektetések értékének elszámolása Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkez goodwill vagy badwill a mérlegbe bekerül, az alábbiak szerint: Goodwill A keletkez goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el. Badwill A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli. 2.4 Lejáratig tartott értékpapírok Az tartós befektetésnek min sül, lejáratig tartott értékpapír befektetések a kötés napján bekerülési értéken kerülnek könyvelésre. 2.5 Kereskedelmi célú és értékesíthet értékpapírok A kereskedelmi célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben. A valós értéket a mérleg-fordulónapkor értékpapírpiacon érvényes jegyzett ár alapján határozzák meg. 2.6 Árbevétel elszámolása A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el, kisz rve az IAS-IFRS, és az US GAAP közötti elvi különbségeket. 2.7 Adózás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. 19. oldal, összesen: 30.

20 Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szerepl eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben, várhatóan érvényesíthet lesz. 2.8 Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. Ingatlanok: a Cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik; Gépek és berendezések: 3-7 év alatt; Járm vek: 5 év alatt Szellemi termékek (szoftverek): Üzleti vagy cégérték (Goodwill): 2-3 év alatt. nem számolható el értékcsökkenés 2.9 Lízing A cégcsoportnál csak lízingbe vétel fordulhat el. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány el írásai szerint történik. Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamid alatt lineárisan számolják el, költségként Saját el állítású immateriális javak (Szoftverek) A csoport szoftverfejlesztési ráfordításai a felmerülés id szakában költségként elszámolásra kerülnek. Aktiválásra (befejezetlen-, félkész-, vagy késztermékként történ nyilvántartásukra) csak az alábbi esetekben kerülhet sor: az eszköz egyedileg azonosítható; valószín síthet, hogy az eszközb l a jöv ben haszon származik; az eszköz költségei megbízhatóan mérhet ek Készletek A vásárolt készletek nyilvántartása bekerülési értéken történik, kivezetésük a FIFO (first in first out) módszerrel történik 20. oldal, összesen: 30.

21 2.12 Hitelezési kockázat A cégcsoportnak nincs olyan kihelyezett pénzeszköze, amely hitelezési kockázatot jelentene. Hitelezési kockázattal járó, tulajdonában lév értékpapírral nem rendelkezik Becslések A beszámoló készítésénél becslét a Cégcsoport nem alkalmazott. 3 Kiegészítések a beszámoló f táblázataihoz 3.1 Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók A FreeSoft Cégcsoport tevékenysége a Pénzügyi évben nyolc szakmai kompetenciaközpontba (üzletágak, kiemelt termékek, szolgáltatások) volt sorolható, ezek 2005 éves nettó árbevételét, és azok teljes tevékenységhez viszonyított arányát az alábbi táblázat tartalmazza. FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása Nettó árbevétel eft Megoszlás %-ban Iratkezelés, irodaautomatizálás ,52% Üzleti alkalmazások bevezetése ,79% Egyedi fejlesztések ,58% Hagyományos IT rendszerek modernizációja (Legacy Modernization) ,71% Dokumentum digitalizálás, adatrögzítés ,93% Internetes alkalmazások tervezése (design) ,24% Mobil internetes alkalmazások ,04% COGNOS eladás ,01% Egyéb értékesítés árbevétele ,19% Nettó árbevétel összesen ,00% A Cégcsoport tevékenységében, évek óta meghatározó, f er sség a szoftverfejlesztési terület. Ehhez szorosan kapcsolódik a hagyományos IT rendszerek modernizációja, szintén fejlesztési tevékenység az alapja. E két üzletág árbevétele a tevékenység 40 %-át fedi le. A fejlesztési terület jelent sen er södött az Axis Consulting Kft. cégcsoporthoz csatlakozásával. Komoly er sség, az üzleti alkalmazások bevezetésével foglalkozó üzletág, a kiváló szakembergárda garancia a további növekedésre (16 %). Saját fejlesztés termék (KIR; Contentum) bevezetése a feladata az iratkezelés, iroda automatizálási (Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág) területnek. 20 %-os részesedése figyelmet érdemel. Az Axis Számítástechnikai Kft. árbevételének dönt részét adja a COGNOS termék eladás (a Cégcsoport árbevételében súlya 14 %-os). Az IT piac átlagos dinamikájánál sokkal nagyobb fejl dési lehet ségek rejlenek az internetes alkalmazások tervezése, és a mobil internetes alkalmazások fejlesztése területeknek. Ma súlyúk még csak 4 és 3 %-os. 21. oldal, összesen: 30.

22 A külföldi értékesítésnél jelenleg még csak két régiót különítünk el, ezek és a belföldi árbevételét arányát mutatja az alábbi táblázat. Régiók árbevétel-megoszlása Nettó árbevétel eft Megoszlás %-ban Európai Unió ,70% USA ,08% Belföld ,22% Összesen ,00% Az amerikai és az európai piacon egyre nagyobb igény mutatkozik a legacy modernization jelleg munkákra, melyeket saját fejlesztés migrációs tool-okkal tudunk megoldani. A következ években ezen a területen számítunk a legdinamikusabb fejl désre. A cégcsoport nettó árbevételének változása az el évhez viszonyítva, jelent s fejl dést mutat. Nettó árbevétel alakulása 2005 [eft] 2004 [eft] Belföldi értékesítés, nettó árbevétele Export értékesítés, nettó árbevétele Nettó árbevétel összesen A belföldi értékesítés 144 %-kal, az export 580 %-kal haladta meg a évit. A fejl dés együttesen 151 %-ot tett ki. 3.2 Bázis korrekció év április 2-ával olvadt be a FreeSoft Kft. a FreeSoft Rt-be. A Kft. a beolvadásig eft árbevételt ért el. Annak érdekében, hogy a cégcsoport fejl dését reálisan ítélhessük meg, a bázis év nettó árbevételét ezzel az összeggel meg kell emelnünk. Nettó árbevétel alakulása (2004 FreeSoft Kft-vel együtt) 2005 [eft] 2004 [eft] Belföldi értékesítés, nettó árbevétele Export értékesítés, nettó árbevétele Nettó árbevétel összesen A korrigált bázishoz viszonyítva a Cégcsoport nettó árbevételének növekedése évben 124 %- os volt. 3.3 Anyagjelleg költségek Anyag jelleg költségek eft eft Anyag költségek Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetatett) szolgáltatások értéke Anyag jelleg költségek összesen oldal, összesen: 30.

23 Az anyag jelleg költségek 68 %-kal emelkedtek. 3.4 Személyi jelleg ráfordítások Személyi jelleg ráfordítások eft eft Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jelleg ráfordítások összesen A Cégcsoport átlaglétszáma a két id szak között két és félszeresére, a személyi jelleg ráfordítások több mint ötszörösére emelkedtek. Az anyagjelleg költségek mérsékeltebb, a személyi jelleg ráfordítások dinamikusabb növekedése arra mutat rá, hogy a Cégcsoport b vülésével, évben a magasabb szakértelmet igényl, nagyobb emberi er forrással megvalósítható munkák irányába tolódott el a tevékenység összetétele. 3.5 Pénzügyi instrumentumok A FreeSoft Cégcsoport év végén az alábbi pénzügyi eszközökkel rendelkezett: Pénzügyi eszközök (eft) (eft) Lejáratig tartott államkötvények Diszkont kincstárjegyek Részvények Pénzügyi eszközök összesen Az év végével valós értéken értékelve eft növelte a vagyonelemeket évben ezen eszközök értékesítésre kerültek az akvizíciós célok megvalósítása érdekében. 3.6 Vev követelések A vev követelések december 31-i egyenlege eft, december 31-én eft volt. A növekedés egyrészt az igen hosszú fizetési határidej kinnlév ségek (pl. MÁV számlák fizetési határideje 90 nap), másrészt a cégcsoport növekedésével, a vev számlák mennyiségének növekedése okozta. Ez is arra enged következtetni, hogy a magyar gazdaságban a fizetési határid k betartása tovább romlott. 23. oldal, összesen: 30.

24 3.7 Egyéb követelések és aktív elhatárolások Egyéb követelések eft Szolgáltatásokra adott el legek Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök Adó el leg (túlfizetés) Egyéb követelések összesen A szolgáltatásra adott el legek irodabérleti szerz dés kaucióját fedi. A rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközökb l 44 millió forint a mérlegkészítésig befolyt, a többi dolgozóknak adott el leg. Az aktív elhatárolások év végi eft-os összegéb l eft az igazoltan, vev által elfogadottan, évben teljesített, de év elején számlázott árbevétel visszahatárolása eft a projektek évben felmerült azon költségeinek összeg, amelyek árbevétele, szerz dés szerint, csak évben realizálódik. 3.8 Készletek Az év december 31. napján meglév készleteket az alábbi táblázat tartalmazza: Saját el állítású-, és vásárolt készletek eft eft Befejezetlen termelés Késztermék Áruk Anyagok 164 Összesen Készpénz állomány A konszolidált készpénz állomány év zárásakor eft-ot tett ki. Ez az el évi készlet háromszorosa Ingatlan vagyon A Cégcsoport ingatlan vagyonnal nem rendelkezik, minden cég bérelt ingatlanban végzi tevékenységét Tárgyi eszközök A cégcsoport december 31-i tárgyi eszköz állománya nem jelent s, eft volt, a vagyonnak csupán 5 % testesül meg benne. Ez az 5 %-os arány is mutatja, hogy a cégcsoport tevékenysége nem eszköz-, hanem munkaigényes. A tárgyi eszközök évi állományának változását mutatja be a következ táblázat: 24. oldal, összesen: 30.

25 Tárgyi eszközök szaki gépek és berendezések Egyéb bererendezések, felszerelések Befejezetlen beruházások Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg december 31-én Nettó érték Immateriális javak Az immateriális javak meghatározó tétele a goodwill (98,5 %). A goodwill értékcsökkentésre nem kerül. Évenkénti felülvizsgálattal, indokolt esetben értékvesztés számolható el. A szellemi termékek a m ködéshez szükséges, nem saját el állítású szoftvereket fedik. Immateriális javak Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Goodwill Összesen BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg december 31-én Halmozott ÉCS Egyenleg január 1-én Növekedés Csökkenés Átváltási különbözet Egyenleg december 31-én Nettó érték Saját t ke A saját t ke évi változását részleteiben a beszámoló f táblái között, a saját t ke mozgástábla mutatja be. A küls tulajdonosok nélküli saját t ke egy év alatt eft-tal (2 %-kal) növekedett. 25. oldal, összesen: 30.

26 3.14 Céltartalékok Céltartalékot csak a FreeSoft Deutschland GmbH. képzett, 762 eft értékben, az el írásoknak megfelel en, várható veszteségeire Hosszú lejáratú kötelezettségek A cégcsoportnak hosszú lejáratú kötelezettségei december 31-én nem voltak Rövid lejáratú bankhitelek Rövid lejáratú bankhitelek eft eft Axis Consulting 2000 Kft.folyószámla hitel FreeSoft Rt. projektfinanszírozó hitel Rövidlejáratú bankhitel összesen évben az elhúzódó, nagy volumen projektek finanszírozása követelte meg bankhitel igénybevételét Szállítói tartozások Szállítói tartozások eft eft Szállítói tartozások A szállítói tartozások a Cégcsoport jelent s b vülése ellenére csökkentek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Egyéb kötelezettségek 2005 eft Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Egyéb kötelezettség 7 Egyéb kötelezettségek összesen Átmen passzívák Az átmen passzívák eft összege a normál m ködésb l származó költségelhatárolásokat tartalmazza. 26. oldal, összesen: 30.

27 3.20 A leányvállalatok hozzájárulása a Cégcsoport EBITDA-jához A Cégcsoport EBITDA hozama 2005 eft FreeSoft Rt Axis Számítástechnikai Kft Axis Consulting 2000 Kft SYBASE Kft. "v.a." BigFish Internet-technológiai Kft FreeSoft Deutschland GmbH FreeSoft International Inc Konszolidációs különbözet A Cégcsoport EBITDA-ja összesen Csak két cég EBITDA-ja negatív, a tárgy évben alapított FreeSoft International és a végelszámolásra ítélt SYBASE Magyarország Kft. Biztató el jel, hogy a FreeSoft Deutschland GmbH. második üzleti évét pozitív EBITDA-val zárta. A Cégcsoport évi 115 millió Ft-os negatív EBITDA-jával szemben, évben 104,7 milliós pozitívumot tudott elérni Adózás A Cégcsoport adófizetési kötelezettsége évben e Ft volt. Halasztott adó nem keletkezett Vezet tisztségvisel k díjazása Az igazgatóság tagjai tisztségüket díjazás nélkül látják el. A felügyel bizottság tagjai részére, a áprilisi közgy lés határozatának megfelel en, évben összesen, eft tiszteletdíj került kifizetésre Mérlegf összeg, mérleg szerinti eredmény A beszámoló mérlegadatai és eredménykimutatása az IAS-IFRS elvek szerinti tagolásban került bemutatásra. Az összehasonlíthatóság érdekében közöljük a klasszikus értelmezés adatokat is: adatok 2005 (eft) 2004 (eft) Mérlegf összeg Mérleg szerinti eredmény oldal, összesen: 30.