Kiegészítő meléklet. a Misszió Egészségügyi Központ Közhasznú Társaság 2005 évi éves beszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő meléklet a Misszió Egészségügyi Központ Közhasznú Társaság 2005 évi éves beszámolójához I. Általános rész 1.A vállalkozás bemutatása A Társaság április 30-án alakult. Tulajdonosai kizárólagosan belföldi személyek: Dr. Somody Imre 50 % Veresegyház Város Önkormányzata 50 % Mérlegforduló napot követően történt változás: Veresegyház Város Önkormányzata január 1. napjával megvásárolta Dr. Somody Imre üzletrészét, így a Társaság 100%-os tulajdonosa lett. Alapításkori törzstőke: 1998-ban törzstőke emelésre került sor, jelenlegi értéke: eft eft Működési formáját tekintve Kiemelten Közhasznú Társaság. A Társaság tevékenységi köre: Fekvőbeteg-ellátás Járóbeteg-ellátás Egyéb humán egészségügyi ellátás Szociális ellátás elhelyezéssel Szociális ellátás elhelyezés nélkül Életbiztosítás Csoportos nyugdíjbiztosítás Nem életbiztosítás Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység Műszaki kutatás, fejlesztés Szoftverkészítés, - szaktanácsadás Adatfeldolgozás Egyéb számítástechnikai tevékenység Máshová nem sorolt felnőt- és egyéb oktatás Könyvkiadás Időszaki kiadványkiadása Munkahelyi étkeztetés Humán kutatás, fejlesztés Üzletviteli tanácsadás Hirdetés Telefoninformáció Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás Máshová nem sorolt egyéb közösségi, társadalmi tevékenység Máshová nem sorolt egyéb szabadidős tevékenység 1

2 Üzletpolitikáját tekintve hosszú távú, kiegyensúlyozott üzletmenetre törekszik. A vállalkozás befektetése más vállalkozásokban (a évi beszámolók alapján): Misszió Health Kft (100 %-os tulajdonosa a Kht) Székhely: 2112 Veresegyház, Gyermekliget u Jegyzet tőke öszege : eft - Saját tőke öszege (2004): eft - Mérleg szerinti eredmény (2004): eft - befektetés értéke: 161,000 eft Misszió az Életért Alapítvány (100 %-os tulajdonosa a Kht) Székhely: 2112 Veresegyház, Gyermekliget u Jegyzet tőke öszege: 500 eft - Saját tőke öszege (2004): eft - Mérleg szerinti eredmény (2004): 32 eft - befektetés értéke: 500 eft Legjelentősebb partnerei: Országos Egészségbiztosítási Pénztár Misszió Health Kft. Veresegyház Város Önkormányzata Kockázatközöség területén működő intézmények és háziorvosok A cég ügyvezetője és az éves beszámoló aláírója : Dr. Horváth Ágnes Lakcíme: 2220 Vecsés, Bulcsu u. 17. Vezető tisztségviselők, igazgatóság, felügyelő bizotság tagjainak járó járandóság (személyi jelegű kifizetés járulékokkal, cégautó használata, mobil telefon költségei): vezető tisztségviselők: eft felügyelő bizotság: munkáját díjazás, térítés nélkül végzi. A 2005-ös üzleti évben a vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizotság tagjai számára előleg, kölcsön folyósítása nem történt, egyéb kötelezetség nem merült fel. 2. A számviteli politika fő vonásai A Társaság hosszú távon megalapozott, kiegyensúlyozott üzletvitelre törekszik. Ez tükröződik számviteli politikájában is. A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja április 30. Az elkészítet beszámoló a teljeség elvének megfelelően tartalmazza a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja közöti azon gazdasági eseményeket is, amelyek kapcsolódnak a december 31-i mérlegben kimutatott eszközökhöz, illetve forrásokhoz, hatásuk van az eredmény alakulására. 2

3 A társaság február 1-jétől átért a Hospitaly Kft InfoMátrix gazdasági rendszerének windows-felületű felhasználói programjára, melynek moduljai: pénzügy, főkönyv, raktár, tárgyi eszköz nyilvántartó program. A rendszer a korábbi adatokat átvette és kezeli. A pénzügy, főkönyv, raktár program öszekötetésben ál egymásal. A tárgyi eszköz nyilvántartó program különálló modul, az innen nyert információk alapján történik a havi értékcsökkenés főkönyvben való rögzítése. Az eredmény meghatározásának módjára "A" típusú "összköltség eljárású" eredmény kimutatási formát választot, s ennek megfelelően alakítota ki belső nyilvántartásait, analitikáit és számlarendjét, valamint ezek kapcsolódási pontjait, a választott mérleg típusa A változat. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a társaság a számviteli politikában meghatározottak szerint számolja el. Az értékcsökkenés elszámolására a társaság lineáris módszert választott. A személy és tehergépkocsiknál a maradvány értéket a beszerzési ár 20 %-ában állapította meg, egyéb eszközök esetén a hasznos élettartam végén várható érték nem jelentős január 1-jétől beszerzet informatikai eszközök esetén a 14,5 %-os értékcsökkenési leírás helyett a 33 %-os leírást alkalmazza a társaság, melynek oka a számítástechnikai terület oly mértékű fejlődése, amely meggyorsítja ezen eszközök avulását. Az 50 ezer forint egyedi beszerzési, előálítási érték alati tárgyi eszközöket a használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása napra pontosan történik, melyet az InfoMátrix rendszer tárgyi eszköz modulja automatikusan számít. Az év közben értékesített tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés az értékesítés napjával bezárólag kerül elszámolásra. Leírási kulcsok: immateriális javak: vagyoni értékű jogok 6 év szoftverek 3 év alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év know-how 5 év tárgyi eszközök: épületek 2 % egyéb építmények 2 % irányítástechn., ügyviteli eszk. általános rendeltetésű számítástechnikai eszközök 33 % egyéb gépek, berendezések 14,5 % járművek 20 % 50 eft alatti eszközök azonnal A készletek bekerülési értékének meghatározása számla szerinti, általános forgalmi adóval növelt összegben történik. Év közbeni felhasználás, valamint a záró készlet mérlegben történő szerepeltetésesúlyozott átlagáron történik. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazot alapelvektől sem a könyvvezetés, sem a beszámoló készítés során nem tért el. 3

4 A jelentős öszegű hiba mértéke a számviteli politikában meghatározot értékhatár: az üzleti év mérleg főöszegének 2%-a, illetve ha a 2% meghaladja a 200 millió forintot, akkor 200 millió forint. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba a számviteli politikában történő meghatározás alapján: ha a hiba feltárásának évét megelőző év üzleti mérlegében kimutatot saját tőke legalább 20 százalékkal változik. 3. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Megnevezés Tárgyi eszközök aránya Számítás módja Tárgyév e Ft Tárgyi eszközök Összes eszköz Befektetett eszközök Befektetett eszközök aránya Összes eszköz Forgóeszközök aránya Tőkeelátotság Forgóeszközök Összes eszköz Saját tőke Összes forrás Saját tőke befektetet Saját tőke eszközök aránya Befektetett eszközök Saját tőke növekedési mutató Források aránya Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Saját tőke Jegyzet tőke Kötelezettségek Saját tőke Pénzeszközök Rövidlej. Kötelezettség Forgóeszközök Rövidlej. Kötelezettség Árbevétel arányos Adózás előti eredmény jövedelmezőség Nettó árbevétel Eszközarányos Adózás előti eredmény jövedelmezőség Összes eszköz Előző év Tárgyév Index ,3% 32,3% 1414,4% 11,1% 45,5% 410,6% 16,8% 15,4% 91,9% 26,5% 41,5% 156,3% 239,6% 91,2% 38,1% 283,1% 287,9% 101,7% 58,2% 36,3% 62,4% 26,6% 0,8% 2,8% 108,6% 102,2% 94,1% 9,5% 5,9% 62,0% 7,9% 3,7% 47,4% Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előti eredmény Saját tőke ,6% 9,0% 30,3% A tárgyi eszközök összes eszközhöz viszonyított aránya 2004-ről2005-re több, mint tízszeresére nőt.ennek oka a tárgyi eszközök értékének nagymértékű növekedése.a Társaság októberében megvásárolta a fizioterápiának és a rehabilitációnak helyet biztosító épületrészeket, valamint az ezekhez tartozó berendezéseket, felszereléseket. A befektetet eszközökkel kapcsolatos mutatószámok nagymértékű változását minden estben az ingatlanok értékének mintegy 400 millió forintos növekedése okozza. 4

5 A Likviditási mutató I. értékét a nagyon alacsony záró pénzállomány okozza. Ez szintén a évi beruházás miatt csökkent le ezer forintra. A tőkeelátotság növekedésének oka, hogy míg a saját tőke szinte nem változot, addig az összes forrás értéke mintegy 35%-kal csökkent. Az összes forráson belül legnagyobb mértékben a céltartalékok, valamint a paszív időbeli elhatárolások csökkentek. 4. A jövedelmezőség alakulásának vizsgálata: A Társaság két alapvető tevékenysége a betegelátás (járó és fekvőbeteg elátás), valamint az Irányított Betegellátási Modellkísérletben szervezői feladatok elátása. A betegellátás hoz kapcsolódó bevételek 2005-ben nem mutatak jelentős változást az előző évihez képest.az e tevékenységből származó bevétel 300 milió forint volt. Az Irányított Betegellátási Modellkísérlet Misszió Egészségügyi Központ Kht. által menedzselt kockázatközössége júliusi bővülésel240 ezer főről 290 ezer főre változot. A bővülés elenére az Irányított Betegellátási Modellkísérlethez kapcsolódó bevétel 2004-ről 2006-ra drasztikusan csökkent. Míg 2004-ben a Misszió Kht bevétele millió forint volt az elvi számla megtakarításból, addig 2005-ben ez 348 millió forintra csökkent ös modellévben a Misszió Kht, mint elátászervező elvi számlájának összesített egyenlege (megtakarítás) ezer forint volt. A Társaságnak az OEP-pel kötött, modelévre vonatkozó szerződés szerint ennek 80%-át kellett volna az OEP-nek átadnia a Társaság részére, ezzel szemben az OEP mindössze ezer forintot utalt át márciusában. A kifizetés összegét a Társaság vitatja. A modellszervezéshez kapcsolódó egyéb bevételekkel (prevenciós díj, szervezési díj) együtt a drasztikus csökkenés ellenére is ez a évi árbevétel mintegy 60%-át adja. A bevételcsökkenésnek az előző üzleti évre, 2004-re is kihatása van. A negyedévére képzet (szerződés szerinti kifizetésel kalkulált) elhatárolások megváltozott finanszírozás miatti változása a Társaság számviteli politikája, valamint a számviteli törvény szerint JELENTŐS hibának minősül. A változások előző évre vonatkozó hatásit a következő pontban mutatjuk be részletesen. Mérlegforduló napot követően történt változás: január 1-től megszűnt a prevenciós és szervezési tevékenység fedezetéül szolgáló prevenciós és szervezési díj. Ennek összege 2005-ben 220 millió forint volt. A vállalkozási tevékenység bevétele a know-how hasznosításból származó 46 millió forint miat nőt jelentősen. A társaság működési költségei folyamánaz energiaköltségek kivételével nem változtak jelentősen, kismértékben csökkentek. 5

6 5.Az elenőrzés során feltárt jelentős öszegű hibák bemutatása: A évi mérlegben és eredménykimutatás előző évek módosításai oszlopában szereplő, jelentős öszegű hibák teljes mértékbena év beszámolóját érintik. A feltárt hibák mértéke nem éri el a Társaság számviteli politikája szerinti lényeges hibahatárt, ezért a évi beszámolót nem kell újra közzétenni. adatok ezer forintban közzétett érték Eszközök évre vonatkozó változások évi korrigált érték A Befektetett eszközök B Forgóeszközök C Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Források D Saját tőke E Céltartalékok F Kötelezettségek G Paszív időbeli elhatárolások Források összesen Eredménykimutatás I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját telj. értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jelegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírások VII. Egyéb ráfordítás A. Üzemi tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény F. Adózott eredmény G. Mérleg szerinti eredmény

7 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Immateriális javak és a tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartása az InfoMátrix rendszer tárgyi eszköz modulja segítségével történik. A naptári napokra számított értékcsökkenés rögzítése havi gyakorisággal a könyvelés során, adott hónap utolsó napjára vonatkozóan történik. Az immateriális javak, tárgyi eszközök nyitó értékét, bruttó értékének és értékcsökkenésének növekedését és csökkenését, valamint a nettó értéket csoportonkénti megbontásban a 2. számú melléklet tartalmazza ben terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. A 2005-ös év jelentősebbkiemelendő változásai: Ingatlan beszerzés Tárgyi eszköz beszerzések Ingatlanbeszerzéshez kapcsolódó eszközök Fizioterápiás eszközök Betegágyak, kezelő ágyak Kardiológiai eszközök Bútorbeszerzés 2005-ös évben történt tárgyi eszköz értékesítés: Személygépkocsi értékesítés nettó eladási ár könyv szerinti nettó értéke eft eft eft eft eft 664 eft 660 eft 635 eft Egyéb eszköz növekedés: Az Irányított Betegellátási Modellhez kapcsolódó know-how-t év folyamán is továbbfejlesztette a társaság. A fejlesztés értéke a kísérleti fejlesztés aktivált értéke soron szereplő 4800 ezer forint. A fejlesztésen belül 2005-ben a FürCASE szoftver Centrális rendszerének kialakítására, valamint az elszámolási rendszer fejlesztésére került sor. A társaság eszközeire értékcsökkenést kizárólag lineáris módszerrel számolt, 2005-ben terven felüli értékcsökkenés visszaírása nem volt. 7

8 2. Készletek A készletek állománya december 31.-ei fordulónappal leltározásra került. A készletnyilvántartás az InfoMátrix raktár modulja segítségével történik, melybe a számla szerinti áfával növelt, bruttó értéken rögzítjük a beszerzett eszköz értékét, a nyilvántartása súlyozott átlagáron történik. A készlet záró értéke ezen átlagár alapján került kimutatásra. A készletek záró értéke: eft. 3. Követelések A vevőkövetelések december 31.-ei állományának értéke ,- eft.a vevőkre képzett értékvesztés értéke eft (2005-ben 154 ezer forint értékvesztés került kivezetésre, képzés nem történt), így mérleg szerinti értéke: eft. Vevőkövetelések lejárat szerinta következőképpen alakulnak: nem lejárt vevőkövetelések: eft 0-30 napon belül lejárt vevőkövetelések: 193 eft napon belül lejárt vevőkövetelések: 50 eft napon belül lejárt vevőkövetelések 396 eft napon belül lejárt vevőkövetelések 391 eft 365 napon túli vevőkövetelések: eft Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések mérlegsora a Misszió Health Kft-nek adott ( eft) kölcsönt és a Veresegyház Városi Önkormányzattal szembeni szolgáltatásnyújtásból keletkezett ( eft) követelést tartalmazza. Az egyéb követelések összege (2.230 eft) elsősorban a családtámogatási és egészségbiztosítási ellátásokból származó költségvetési kiutalási igényekből (1.576 eft),a Viscont Kft-nek adott 600 eft-os előlegből, 191 eft munkabérelőlegből illetve 278 eft egyéb tételekből ál. Az egyéb követelések közöt a Viscont Kft-vel szembeni követelésünkre 415 eft értékben számoltunk el értékvesztést. 4. Értékpapírok A forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsoron a BB Rt Értékpapír elszámolási számla december 31.-ei egyenlege került kimutatásra. 5. Pénzeszközök A bankszámlák és a pénztárszámlák a bankkivonatok, illetve pénztárnaplók záró egyenlegeivel egyeztetett módon kerültek kimutatásra. A társaság deviza vagy valuta készletekkel nem rendelkezik. 8

9 6.Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolások öszege: eft. A költségek, ráfordítások miati időbeli elhatárolás folyóirat előfizetésre (171 eft), palackbérletre (103 eft), röntgen és ultrahang berendezés karbantartására (172 eft) januári üzemanyagköltségre (7 eft) történt. A Misszió Health Kft-nek adott kölcsön után elszámolt kamatbevételekre képzett elhatárolás eft. A bevételek elhatárolása főként az egészségügyi tevékenység után járó OEP támogatásból (szakellátás finanszírozása, modellszervezési-, prevenciós díj, elvi folyószámla bevételi többlet) áll. A 2005 évi mérlegbeszámoló készítése során figyelemmel a modellkísérlet megtakarításaira is, valamint a szakellátás és prevenciós díjak utólagos finanszírozására, a bevételek miati aktív időbeli elhatárolások megoszlása a következő: Megtakarítás 2004.IV.név III.név: Megtakarítás kalkulált összege IV. negyedévre: OEP októberi ellátás OEP novemberi ellátás OEP decemberi ellátás OEP decemberi prevenciós és szervezési díj Kamatbevétel miatti elhatárolás Rehabilitációs betegek előleg elhatárolás eft eft eft eft eft eft eft eft 7.Saját tőke A társaság jegyzet tőkéje megegyezik a társasági szerződésben foglalt és a cégbíróságon bejegyzet törzstőkével. Öszege: eft. A tagokat a Társasági Szerződés miat pótbefizetés nem terheli. A saját tőke évi záró értéke eft. Elemeinek tárgyévi növekedését és csökkenését 4. számú melléklet tartalmazza. 8. Mérleg szerinti eredmény A 2005-ös év mérleg szerinti eredménye eft 9. Céltartalék 2005-ben két tételre képzett a Társaság céltartalékot. Az egri Markhot Ferenc Kórházzal kötött egyezségi megállapodás miatt eft-ot, valamint peresített követelésre

10 eft-ot. A korábbi években, fejlesztési pályázatokra képzett céltartalék 2006-ban kifizetésre kerülő öszege eft.a céltartalékok záró értéke eft. Az előző években képzet céltartalékok felhasználását, valamint a évi képzéseket 3. számú melléklet tartalmazza. 10. Rövid lejáratú kötelezettségek Lízing miatti rövid lejáratú kötelezettség Vevőktől kapot előlegek(rehabilitáció térítési díjai): 481 eft eft Szállítói tartozás összege eft, melynek döntő többsége mérlegkészítés időpontjáig kifizetésre került. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: Dr. Somody Imre rövid lejáratú kölcsöne: lejárat: 2006 január 31. kamata: 0 % jelzáloggal nem terhelt Veresegyház Önkormányzat rövid lejáratú kölcsöne: lejárat: december 30. kamata: 0 % jelzáloggal nem terhelt Misszió Health Kft-vel szembeni szállítói kötelezettség: Veresegyház Város Önkormányzatával szembeni szállítói kötelezettség: eft eft eft eft Egyéb rövid lejáratú kötelezetségek főbb tételei: az SZJA kötelezetség (9.962 eft), bér és járulékok ( eft), vevői túlfizetés (328 eft), általános forgalmi adó (875 eft), valamint egyéb tételek (49 eft). A főbb tételek a mérlegkészítés időpontjáig kifizetésre kerültek. 11. Paszív időbeli elhatárolások A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának értéke összesen: eft, melynek részletezése a következő: a október szeptember időszaki elhatárolt megtakarítást terhelő kötelezetség, mely 2006-ban kerül kifizetésre október-december időszakra jutó kalkulált megtakarítás részesedést terhelő ráfordítás október szeptember hónapokra jutó elhatárolt belső érdekeltség a október-december időszakra elhatárolt kalkulált belső érdekeltség egyéb költségekkel, ráfordításokkal kapcsolatos időbeli elhatárolás eft eft eft eft eft 10

11 Bugát Pál Kórháznak még ki nem fizetett évi megtakarítás eFt A halasztott bevételek összege eft, melynek tételei a következők: es modelévi szervezői alap öszege, eft évi térítésmentes eszközátvétel maradványa, 798 eft Szerencsejáték Rt támogatása, 250 eft KIOSZ fejlesztési támogatása fizioterápiás eszközökre, eft Misszió az Életért Alapítvány támogatása motoros ágyak vásárlására iletve a szakrendelők klimatizálására, eft Fizioterápia és a rehabilitáció épületrész vásárlása intézményi megtakarítás részesedésből eft A paszív időbeli elhatárolások értéke eft. III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Értékesítés nettó árbevétele A társaságnak export értékesítése nem volt. A belföldi értékesítés nettó árbevétele eft, melynek megoszlása az egyes tevékenységek között: OEP ellátásfinanszírozás bevétele: eft ebből: járóbeteg szakellátás: eft rehabilitáció: eft nappali kórház: eft laboratórium: eft modellkísérlet bevételei: ebből: prevenciós támogatás: modellszervezés bevétele: megtakarítás: eft eft eft eft fizetőbeteg elátás térítési díjai: ebből: rehabilitáció bevétele: OEP által nem finanszírozott szolgáltatás menedzserszűrés: prevenciós programok: egyéb fizetőbeteg elátás: egyéb árbevételek: ebből: foglalkozásegészségügy: ügyeleti díj: vendéglátó tevékenység: know-how hasznosítási díj.: egyéb árbevétel: eft eft eft 669 eft 347 eft 713 eft eft eft eft eft eft eft 11

12 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 2005-ben nem volt 3. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek eredménysoron kimutatott eft öszetevői: értékesített személygépkocsi pénzügyileg realizált eladási ára: 660 eft. céltartalékok felhasználása: eft, (tételeit a 3. számú melléklet tartalmazza) kapott kártérítés: 326 eft közhasznú munkavállalók után kapott támogatás: eft követelésekre képzett értékvesztés kivezetése: 154 eft egyéb bevételek: 188 eft 4.Anyagjelegű ráfordítások A társaság eredménykimutatásában szereplő anyagjelegű ráfordítások értéke eft. Ebből az anyagköltség eft, mely nem változot lényegesen az előző évhez képest. Az igénybe vett szolgáltatások értéke eft, amely mintegy 10%-kal kevesebb, mint a 2004-es beszámolóban kimutatot érték. A nagymértékű csökkenést a szakértői díjak változása okozza, melynek egy része a Társaság által kapott megtakarításhoz kötött, így azzal arányosan csökkent. Az egyéb szolgáltatások költségei 2005-ben eft. 5.Személyi jelegű ráfordítások A személyi jelegű ráfordítások öszege a 2005-ös évben eft, mely minimális csökkenést mutat az előző évhez képest. Ennek összetevői: bérköltség: eft ebből: törzsbér eft kiegészítőfizetés eft pótlékok eft jutalom eft egyéb bérköltség eft személyi jelegű egyéb kifizetések: eft ebből: közlekedési költségtérítés eft jóléti és kulturális költség eft reprezentáció eft táppénz kifizetés eft bérjárulékok: eft Állományi adatok: munkajogi állományi létszám: 108,00 fő alkalmazot átlagos statisztikai állományi létszám: 94,71 fő alkalmazot ebből: szellemi dolgozók: 73,02 fő fizikai dolgozók: 21,69 fő 12

13 6. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás évben elszámolt összege eft.ebből kisértékű tárgyi eszközök értékcsökkenése eft. 7. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások értéke eft, mely mintegy 380 millió forinttal kevesebb, mint a 2004-es érték. A drasztikus változást a Társaság részére az OEP által az Társaság elvi számlájának megtakarítása alapján fizetett támogatás nagymértékű csökkenése okozza.az egyéb ráfordítások jelentős részét ugyanis a rendszerben résztvevő háziorvosok, intézmények részére támogatásként kifizetett megtakarítás-részesedés adja, aminek összege arányosan változik az OEP által a Társaságnak átutalt megtakarítással. Az 542 millió forintból eft a Misszió Kht. által felhasznált támogatás (ennek forrása a évben ki nem fizetett intézményrészesedés címén, megképzett, 2005-ben visszavezetett céltartalék, a fejlesztési pályázatra képzett, fel nem használt céltartalék, valamint 2004-ben peres ügyre képzett, fel nem használt céltartalék. Az OEP-pel kötött, betegelátási szervezésre vonatkozó szerződés melékletét képező útmutató alapján az intézményi részesedés szerződésel nem fedet részét a szervező jogosult intézményfejlesztésre felhasználni.) A háziorvosoknak fizetendő megtakarítás-részesedés értéke eft, míg az intézményeknek fizetendő részesedés eft. A 2005-ben képzett céltartalék értéke eft, amelyből eft az egri Markhot Ferenc Kórház számára fizetendő egyezségi megállapodás alapján, míg eft peresített üggyel kapcsolatos összeg. A fejlesztési pályázatokra kifizetett támogatás 2005-ben eft volt Levonásba nem helyezhető arányosítandó ÁFA összege eft. Fizetett késedelmi pótlék összege eft, míg az értékesített tárgyi eszköz könyv szerinti értéke 635 eft volt. 8.Pénzügyi műveletek bevételei A pénzügyi műveletek bevételei öszesen eft, mely kamatbevételből ál: pénzintézetektől eft, Misszió Health Kft-től: eft kamatot realizált társaságunk. 9.Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi műveletek ráfordításai 995 ezer forint volt 2005-ben. Ebbőlpénzintézeteket fizetett kamat 365 eft, vállalkozásoknak fizetett kamat 629 eft volt. 10. Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege eft, öszetevői: Halasztott bevétel feloldása értékcsökkenés mértékében: Belföldi magánszemélytől, alapítványtól, társaságoktól kapott támogatás: eft eft 13

14 11. Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások értéke20 eft (adott támogatás) IV. Társasági adó alapot módosító tételek 01. Adózás előti eredmény: eft 03. Adózás előti eredményt csökkentő tételek: képzett céltartalék feloldása miatt bevételként elszámolt összeg eft értékcsökkenés: eft visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás: eft 04. Adózás előti eredményt növelő tételek: képzett céltartalék: eft értékcsökkenés: eft értékvesztés 775 eft Visszafiz. kötelezettség nélkül adott támogatás eft kapott adomány összeg eft 07. Adóalap eft 09. Közhasznú szervezet végleges adóalapja 0 eft 10. Társasági adó összege 0 eft évi adókötelezettség: 0 eft V. Tájékoztató kiegészítések A társaságnak halasztott ráfordítása a évben nem volt. A társaság tevékenységéből adódóan keletkezik veszélyes hulladék, melynek szállítása, illetve ártalmatlanítása a Zöld Zóna Kft-vel kötöt szerződés értelmében hetente 2 alkalommal történik. Tárolása a jogszabályi előírásoknak megfelelő, a helységben klíma berendezés gondoskodik az álandó 5 fok alati tárolási hőmérsékletről, a naponta keletkező veszélyes hulladék tárolóhelyre történő szálítása naponta történik december 31-én veszélyes hulladékok zárókészlet nem volt. A Cash-flow kimutatást a 1. sz. melléklet tartalmazza. Veresegyház, május 12. Dr. Horváth Ágnes ügyvezető igazgató 14

15 Sor szám 1. számú melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS DECEMBER 31. Előző év Tárgyév I. SZOKÁSOSTEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (működési cash flow) 1 +/- Adózás előti eredmény /a eredménykorekció halmozódás kiszűrése miat 2 + Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás /- Céltartalék képzés és felhasználás különbözete /- Befektetett eszközök értékesítésének eredménye /- Szállítói kötelezettség változása /- Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása /- Paszív időbeli elhatárolások változása /- Vevőkövetelés változása /- Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) /- Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetet, fizetendő adó (nyereség után) Fizetet, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II- BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 0 0 III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök törlesztése, beváltása, megszüntetése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (Tőkeleszálítás) Kötvényviszafizetés Hiteltörlesztés-, visszafizetés Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása Nyitó pénzeszközállomány Záró pénzeszközállomány

16 2. számú melléklet TÁRGYI ESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA / DECEMBER 31. adatok ezer forintban BRUTTÓ ÉRTÉK HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS NETTÓ ÉRTÉK Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Záró IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékű jog Szellemi termékek Kísérleti fejlesztés aktivált értéke TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezés Egyéb berendezés Kisértékű Beruházások ÖSSZESEN

17 3 számú melléklet CÉLTARTALÉK KÉPZÉS ÉS FELSZABADÍTÁS Adatok ezer forintban megjegyzés Fejlesztési pályázatra képzett nyitó Ki nem fizetett intézményrészesedésre képzett nyitó Egri Markhot F. kórház peresített követelésére képzett nyitó Fejlesztési pályázatra képzett CT feloldása változás Ki nem fizetett intézményrészesedésre képzett CT feloldása változás Egri Markhot F. kórház peresített követelésére képzett CT feloldása változás Képzés peres ügyekre változás Egyezségi megállapodás alapján képzett (egri Markhot F. Kórház) változás Fejlesztési pályázatra képzett záró Céltartalék képzés Markhot Ferenc Kórházzal kötött egyezségi megállapodás alapján záró Peres ügyekre képzett céltartalék záró Céltartalék záró értéke

18 4. számú melléklet SAJÁT TŐKE MOZGÁSTÁBLA DECEMBER 31. tőkeelem megnevezése évi nyitó eft évi növekedés eft évi csökkenés eft évi záró eft jegyzet tőke jegyzett, de be nem fizetetttőke 0 tőketartalék 0 eredménytartalék lekötött tartalék 0 értékelési tartalék 0 mérleg szerinti eredmény összesen A mérleg szerinti eredmény nyitó értéke a évre vonatkozó korrekciós értéket már tartalmazza. 18