Végezhető-e a hitelbiztosítéki érték megállapítási tevékenység kiszervezés keretében?

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Végezhető-e a hitelbiztosítéki érték megállapítási tevékenység kiszervezés keretében?"

Átírás

1 Végezhető-e a hitelbiztosítéki érték megállapítási tevékenység kiszervezés keretében? A hitelbiztosítéki érték meghatározására irányuló tevékenységnek a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) 6. (1) bekezdés 58. pontja szerinti kiszervezés keretében történő folytatásával kapcsolatos állásfoglalás kérés. I. A TÉNYÁLLÁS Az MNB-hez több kiszervezés tárgyú bejelentés érkezett, amelyek szerint egyes takarékszövetkezetek a hiteleik biztosítékául szolgáló ingatlanfedezetek forgalmi értékének és hitelbiztosítéki értékének megállapítását, illetve a korábban megállapított forgalmi érték és hitelbiztosítéki érték ellenőrzését kiszervezés keretében látják el. A bejelentést tevő takarékszövetkezetek ugyanazzal a társasággal (Vállalkozó) kötöttek szerződést a megjelölt tevékenységek ellátására. Az MNB a bejelentések alapján felhívta az érintett takarékszövetkezetek figyelmét, hogy a vonatkozó előírások alapján az ingatlanfedezetek forgalmi értékének és hitelbiztosítéki értékének megállapítására, piaci értékének felülvizsgálatára irányuló tevékenység, mint a hitelképesség vizsgálat, az ügyfél és adósminősítési tevékenység résztevékenysége, a pénzkölcsön nyújtási tevékenység fogalomkörébe tartozik. Így az ingatlan értékelési tevékenység kiszervezés keretében nem látható el, figyelemmel a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) pontjának kiszervezésre vonatkozó fogalom meghatározására. II. A JOGKÉRDÉS Amennyiben az ingatlan értékmeghatározás a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló évi XXX. törvény (Jht.) szerinti hitelbiztosítéki értékre is vonatkozik (első megállapítás vagy felülvizsgálat érdekében), akkor az olyan speciális, jogszabály által végezni rendelt tevékenységnek tekinthető-e, amely kiszervezés keretében is végezhető? III. A KÉRELMEZŐ ÁLLÁSPONTJA A Kérelmező álláspontja szerint a hitelbiztosítéki érték meghatározása a Jht. hatálya alá tartozó szakosított hitelintézetek által végzendő speciális tevékenységnek minősül, amely a jogszabály által végezni rendelt" körbe tartozik. Ezen önálló szakmai művelet nélkül szabályszerűen nem lennének biztosíthatóak - sem a közvetlen hitelezés körében, sem pedig a jelzálog-hitelintézeti refinanszírozás körében azon törvényi előírásoknak való megfelelések, amelyek a Jht. szerinti szabályszerű jelzálogbanki működéshez elengedhetetlenül szükségesek. A kizárólag a jelzálog-hitelintézetekre irányadó Jht. 5. (4) bekezdése szerint a hitelbiztosítéki érték megállapításának módszertani elveit külön jogszabályok határozzák meg a lakóingatlanok és termőföldek tekintetében. A részletes szabályok alapján a jelzálog-hitelintézeteknek az egyéb pénzügyi intézményektől eltérően értékmegállapítási szabályzatot szükséges készíteniük, amelyet az MNB hagy jóvá. A Kérelmező véleménye szerint alappal következtethető, hogy ezen külön szakértői tudást igénylő és szabályozott, ellenőrzött folyamatot jelentő művelet önálló, a hitelezéstől megkülönböztethető, egyben jogszabály által kötelezően végzendő jelzálog-hitelintézeti tevékenységnek minősül. Ezen elkülöníthető jelleget támasztja alá a Jht. 3. (5) bekezdése is, amely önállóan végezhető üzleti tevékenységként definiálja az ingatlanok forgalmi és hitelbiztosítéki értékének a meghatározását a következők szerint: A jelzálog-hitelintézet a (2) bekezdésben meghatározott pénzügyi, befektetési, illetve kiegészítő befektetési szolgáltatáson kívül üzletszerűen kizárólag ingatlanok forgalmi és hitelbiztosítéki értékének meghatározását végezheti." Mivel az értékbecslési tevékenység során adatkezelés, adatfeldolgozás és adattárolás is megvalósul, így a Kérelmező álláspontja szerint a kiszervezésnek a Hpt. 6. (1) bekezdés 58. pontjában meghatározott fogalmi elemei ebben az esetben teljes körűen fennállnak. A hitelbiztosítéki érték első meghatározására vonatkozó fenti szabályrendszer mellett a jelzáloghitelek fedezetéül szolgáló ingatlanok értékének folyamatos monitoringjára is kötelező jogszabályi rendelkezések vonatkoznak. A hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (CRR) 208. cikk (3) bekezdésében meghatározottak szerinti érték-felülvizsgálat egy jelzálog-hitelintézeti működésben értelemszerűen a hitelbiztosítéki

2 érték monitoringját kell jelentse. Ennek megfelelően a Kérelmező szerint ez a folyamat is a kiszervezett tevékenység, vagyis a hitelbiztosítéki érték aktualizálása körében az előkészítő szakvélemény a Vállalkozó készíti. Ahogy a hitelbiztosítéki érték megállapítás, úgy annak felülvizsgálata is jogszabály által elrendelt, kötelező művelet a Kérelmező szerint. IV. AZ MNB ÁLLÁSPONTJA Az MNB alábbiakban kifejtett álláspontja mind a jelzálog-hitelintézetek által kötelezően végzendő hitelbiztosítéki érték megállapítására irányuló tevékenység (Hitelbiztosítéki érték megállapítása), mind pedig az ingatlannal fedezett kitettségek piaci értékének megállapítására irányuló tevékenység (Értékbecslési tevékenység) kiszervezés keretében történő folytatására vonatkozik, noha a Kérelmező állásfoglalás kérése csak a Hitelbiztosítéki érték megállapításának kiszervezés keretében történő végezhetőségére vonatkozik. Az MNB azért fejtette ki álláspontját mindkét megjelölt tevékenység vonatkozásában, mivel az állásfoglalás kérésben a Kérelmező az Értékbecslési tevékenységet a Hitelbiztosítéki érték megállapításának szinonimájaként használja. A vonatkozó előírások szerint azonban a megjelölt tevékenységek egymással nem teljesen egyező tartalmúak, továbbá a Hitelbiztosítéki érték megállapításra kizárólag jelzálog-hitelintézetek kötelezettek. Ezzel szemben az Értékbecslési tevékenység folytatására minden pénzügyi intézmény kötelezett, amely kihelyezésének, kitettségének ingatlan fedezet a biztosítéka. Fentiek szerint azok a nem jelzálog-hitelintézetként működő takarékszövetkezetek, amelyek értékbecslési tevékenységük kiszervezés keretében történő ellátására vonatkozóan bejelentést tettek az MNB-hez, nem Hitelbiztosítéki érték megállapítására, hanem Értékbecslési tevékenység folytatására kötelezettek Hitelbiztosítéki érték megállapítása A CRR 3. cikk (1) bekezdés 74. pontja definiálja a jelzálog-hitelbiztosítéki érték fogalmát. A hivatkozott jogszabályhely szerint jelzálog-hitelbiztosítéki érték az ingatlan azon értéke, amelyet az ingatlan jövőbeni piaci értékesíthetőségének óvatos becslésével állapítanak meg, figyelembe véve az ingatlan hosszú távon fenntartható jellemzőit, a rendes és helyi piaci feltételeket, az ingatlan jelenlegi használatát és megfelelő alternatív felhasználási módjait. A jelzálog-hitelezésből adódó kitettségekre vonatkozó sajátos előírásokat a CRR 402. cikk (1)-(3) bekezdései határozzák meg, a hivatkozott jogszabályok a Hitelbiztosítéki érték megállapításának módjára vonatkozó konkrét előírást nem tartalmaznak. Azt, hogy a Hitelbiztosítéki érték megállapítás és az Értékbecslési tevékenység egymással nem teljesen egyező tartalmú tevékenységek, a CRR több rendelkezése 1 is megerősíti, amelyek szerint egyes tagállamok a jelzáloghitelbiztosítéki érték megállapítására a teljes mértékben ingatlannal fedezett kitettségek piaci értékének megállapítására vonatkozó előírásoknál szigorúbb kritériumokat határoztak meg. A Hitelbiztosítéki érték megállapítására Magyarországon is szigorúbb előírások vonatkoznak, mint az ingatlannal fedezett kitettségek piaci értékének megállapítására. A Jht. 5. (4) bekezdése alapján a hitelbiztosítéki érték megállapításának módszertani elveit külön jogszabály 23 határozza meg. Ennek alapján a jelzálog-hitelintézet értékmegállapítási szabályzatot készít, amelyet az MNB hagy jóvá. A jelzálog-hitelintézeteknek az általuk kötött kölcsön, illetve a kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség ügyletek fedezetéül felajánlott ingatlan hitelbiztosítéki értékét és termőföldnek nem minősülő ingatlan értékét a vonatkozó előírások és a saját hitelbiztosítéki érték-megállapítási szabályzatuk szerint kell meghatározniuk. A Jht. 8. (2) bekezdés a-d) pontjai több feltételt határoznak meg arra vonatkozóan, hogy a jelzálog-hitelintézet mely jelzáloghitel-szerződésből, vagy kapcsolódó kölcsönszerződésből eredő követelést vásárolhat meg pénzügyi 1 CRR 124. cikk (1) bekezdés, 126. cikk (2) bekezdés d) pontja, 2 termőföldek és lakóingatlanok hitelbiztosítéki érték meghatározásának módszertani elveiről szóló 54/1997. (VIII. 1.) FM rendelet 3 a termőföldnek nem minősülő ingatlanok hitelbiztosítéki értékének meghatározására vonatkozó módszertani elvekről szóló 25/1997. (VIII. 1.) PM rendelet 2/5

3 intézménytől, illetve biztosító részvénytársaságtól. A Jht. 8. (2) bekezdés c) pontja szerint a jelzáloghitelszerződésből, vagy kapcsolódó kölcsönszerződésből eredő követelés megvásárlásának többek között az is feltétele, hogy a fedezetéül szolgáló ingatlan hitelbiztosítéki értékét a jelzálog-hitelintézet az erre vonatkozó szabályok betartásával állapította meg Értékbecslési tevékenység A piaci értéket, mint külön fogalmat a CRR 4. cikk (1) bekezdés 76. pontja határozza meg, mint az ingatlan szempontjából azt a becsült értéket, amelyen az ingatlant egy eladni szándékozó eladó megfelelő hirdetés útján egy vásárolni szándékozó vevőnek független ügylet során el tudná adni az értékelés időpontjában, feltételezve, hogy a felek jól értesülten, körültekintően és kényszer nélkül járnak el. A CRR az ingatlantulajdon fedezettel szembeni követelményekről rendelkező 208. cikk (3) bekezdés a) pontja szerint az ingatlanérték és az ingatlanértékelés monitoringja tekintetében az intézmények az ingatlan értékét rendszeresen, a kereskedelmi ingatlanoknál legalább évente egyszer, lakóingatlanoknál pedig minden harmadik évben monitorozzák. Az intézmények gyakrabban monitoroznak, ha az ingatlanpiaci feltételek jelentősen változnak. A CRR 4 további speciális előírásként tartalmazza, hogy amennyiben az intézménynek információja van arról, hogy az ingatlan értéke az átlagos piaci árhoz viszonyítva jelentősen csökkenhetett, úgy az ingatlan értékét felül kell vizsgálni. Ez esetben a felülvizsgálatot olyan értékbecslőnek kell elvégeznie, aki rendelkezik a becslés elvégzéséhez szükséges szakképzettséggel, képességgel és tapasztalattal, és független a hitelezési döntéssel kapcsolatos folyamattól. További speciális szabály 5, hogy a EUR, azaz hárommillió EUR, vagy az intézmény szavatoló tőkéjének 5%-át meghaladó értékű kölcsönök esetén az ingatlanértékelést független értékbecslőnek legalább háromévente felül kell vizsgálnia. Magyarországon az Értékbecslési tevékenységet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Fedezetértékelés számviteli követelményei című IV. fejezet (5) bekezdésében foglaltak szerint szükséges végezni. A hivatkozott előírás értelmében a fedezet értékelésekor alapul vett érték meghatározása során kiindulási alapul a fedezet piaci értéke szolgál, ha van megbízható értékítéletet tükröző piaci ára. Amennyiben a fedezetnek nincs piaca, vagy nincs megbízható értékítéletet tükröző piaci ára, úgy értéke az értékbecslő szakértő, vagyonértékelő, vagy könyvvizsgáló által felülvizsgált általános értékelési eljárással, módszerrel meghatározott értéke. A CRR 101. cikk (2) bekezdésben előírtak szerint Értékbecslési tevékenység folytatására és adatszolgáltatásra a pénzügyi intézmény az Unión belül minden olyan ingatlanpiac vonatkozásában kötelezett, ahol kitettséggel rendelkezik. A CRR 229. cikk (1) bekezdése a hitelezési kockázat tőkekövetelményének meghatározásához belső minősítésen alapuló módszert használó hitelintézetekre speciális követelményként írja elő, hogy ingatlanbiztosíték esetén a biztosítékot független értékbecslőnek kell értékelnie piaci, vagy annál alacsonyabb értéken. Az intézménynek elő kell írnia a független értékbecslő számára a piaci érték átlátható és egyértelmű módon történő dokumentálását A kiszervezésre vonatkozó előírások A Hpt. 6. (1) bekezdés 58. pontja szerint kiszervezés: ha a pénzügyi intézmény a pénzügyi vagy kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységéhez kapcsolódó vagy jogszabály által végezni rendelt olyan tevékenységét, amelynek során adatkezelés, adatfeldolgozás vagy adattárolás valósul meg, nem önállóan végzi, hanem annak folyamatos vagy rendszeres elvégzésére tőle szervezetileg független személlyel köt szerződést. 4 CRR 208. cikk (3) bekezdés b) pontja 5 CRR 208. cikk (3) bekezdés b) pontja 3/5

4 4.4. A Hitelbiztosítéki érték megállapítás és az Értékbecslési tevékenység kiszervezés keretében történő folytatása A Kérelmező érvelésében a Hitelbiztosítéki érték megállapítás és az Értékbecslési tevékenység azonos tartalmú tevékenységekként jelenik meg, amely tevékenységek vonatkozásában hivatkozása szerint a kiszervezés Hpt. 6. (1) bekezdés 58. pontja szerinti fogalmi elemei teljes körűen fennállnak. A Jht. 3. (1) bekezdésében foglaltak értelmében a jelzálog-hitelintézetek Magyarország, az Európai Unió más tagállama vagy EGT-állam területén lévő ingatlanon alapított jelzálogjog fedezete mellett nyújthatnak pénzkölcsönt. A folyósított pénzkölcsönök összege a fedezeti ingatlan hitelbiztosítéki értékén alapul 678. A Jht. a jelzáloghitelintézetek számára kötelezően írja elő 9 a Hitelbiztosítéki érték megállapításának kötelezettségét. Fentiek szerint a jelzálog-hitelintézetek pénzkölcsön nyújtásának, a folyósítható pénzkölcsön összege megállapításának a Hitelbiztosítéki érték megállapítása képezi az alapját. Tartalma alapján mind az Értékbecslési tevékenység, mind a Hitelbiztosítéki érték megállapítás a hitelképesség vizsgálatával függ össze és a hitel- és pénzkölcsön nyújtási tevékenység előkészítéseként végzik az intézmények. A Hpt. 6. (1) bekezdés 40. c) pontjában foglaltak alapján a hitel és pénzkölcsön nyújtására irányuló pénzügyi szolgáltatási tevékenység a hitelképesség vizsgálatával, a hitel és kölcsönszerződések előkészítésével, a folyósított kölcsönök nyilvántartásával, figyelemmel kísérésével, ellenőrzésével, a behajtással kapcsolatos intézkedéseket is magában foglalja. E rendelkezés alapján a jelzálog-hitelintézet pénzkölcsön nyújtási tevékenysége vonatkozásában a Hitelbiztosítéki érték megállapítása és az egyéb ingatlan fedezetű hitel és pénzkölcsön nyújtás tekintetében az Értékbecslési tevékenység a pénzkölcsön nyújtás fogalomkörébe tartozó, abba beleértendő résztevékenységet valósít meg, az ún. core business része. Amint azt az MNB már számos állásfoglalásában rögzítette, a kiszervezésre és a közvetítésre irányuló definíciók alapján a két intézmény közötti fő elhatárolási szempont, hogy az adott tevékenység a pénzügyi szolgáltatás, illetve kiegészítő pénzügyi szolgáltatás fogalomkörébe tartozik-e, vagy csak a pénzügyi szolgáltatáshoz, kiegészítő pénzügyi szolgáltatáshoz kapcsolódó tevékenység-e. Amennyiben a végezni kívánt tevékenység magának a pénzügyi szolgáltatásnak a részét képezi, akkor az csak közvetítői szerződés keretében látható el. Ha viszont a tevékenység maga nem minősül pénzügyi szolgáltatásnak, csak ahhoz kapcsolódik, akkor az egyéb feltételek megléte esetén kiszervezés keretében végezhető. Abból, hogy egy adott tevékenység a jogszabály által végezni rendelt, még nem következik, hogy azt kizárólag kiszervezés keretében lehet ellátni, ellenkező értelmezés esetén a közvetítés és kiszervezés nem lenne egymástól elhatárolható. Jogszabály által végezni rendelt tevékenységnek a gyakorlatban elsősorban azok a tevékenységek tekinthetők (pl. iratkezelés, irat megsemmisítés, könyvelés), melyek folytatását nem kifejezetten pénzügyi intézményként történő működésére tekintettel, hanem általános érvénnyel írja elő a jogalkotó. Így az a körülmény, hogy a jelzálog-hitelintézetek a Jht. 3. (2) bekezdésében meghatározott, részükre engedélyezett tevékenységeken túlmenően kizárólag ingatlanok forgalmi és hitelbiztosítéki értékének meghatározását végezhetik, nem eredményezi, hogy ez a speciális szakértelmet és tudást igénylő, a jelzáloghitelezési tevékenység fogalomkörébe tartozó tevékenység kiszervezés keretében lenne folytatható. A hivatkozott előírás sem tartalmaz ilyen szabályt, a jelzálog-hitelintézetek által és nem a kiszervezés keretében ellátható tevékenységről rendelkezik. A fentieket erősíti, hogy a Hpt (1) bekezdése kötelezően előírja a pénzügyi intézmények számára, hogy pénzügyi és kiegészítő pénzügyi szolgáltatásra irányuló szerződést csak írásban köthetnek. Így a pénzügyi 6 CRR 124. cikk (1) bekezdés második fordulata előírja, hogy a kitettség teljes mértékben ingatlannal fedezettként kezelt része nem lehet nagyobb a piaci érték jelzáloggal terhelt összegénél, vagy azon tagállamokban, amelyek törvényi vagy rendeleti szinten szigorú kritériumokat határoztak meg a jelzálog-hitelbiztosítéki érték megállapítására vonatkozóan, az adott ingatlan jelzálog-hitelbiztosítéki értékénél. 7 Jht. 5. (3) bekezdés A jelzáloghitelekből, a refinanszírozási jelzáloghitelekből, valamint az önálló zálogjog visszavásárlásából eredő, továbbá a különvált zálogjog átruházásával biztosított tőkekövetelések állományának mértéke - ide nem értve a kapcsolódó kölcsönrészből eredő tőkeköveteléseket, továbbá a visszavásárlási vételár, valamint a refinanszírozási jelzáloghitel kapcsolódó kölcsönrészre eső összegét - nem haladhatja meg a fedezetül szolgáló ingatlanok együttes hitelbiztosítéki értékének hetven százalékát. 8 Jht. 8. (1) bekezdés c) pont 9 Jht. 5. (4) bekezdés 4/5

5 szolgáltatási szerződés írásban történő megkötése a jogszabály által kötelezően végzendő tevékenység. Mivel azonban a szerződéskötés a pénzügyi szolgáltatási tevékenység immanens részét képezi, ezért az annak ellenére nem látható el közreműködő útján kiszervezés keretében, hanem kizárólag közvetítői szerződés megkötése útján, hogy jogszabály által kötelezően végzendő tevékenység. A Hpt. 6. (1) bekezdés 90. pont a) alpontja ugyanis előírja, hogy a pénzügyi intézménnyel kötött megbízási szerződés alapján a pénzügyi intézmény nevében, javára és kockázatára, pénzügyi szolgáltatás, kiegészítő pénzügyi szolgáltatás nyújtásának, szolgáltatásra irányuló szerződés megkötésének elősegítésére irányuló tevékenység, ideértve a pénzügyi intézmény nevében, javára és kockázatára történő kötelezettségvállalást, vagy a szerződés megkötését is, kiemelt közvetítői tevékenységet valósít meg. A fentiek alapján a hitel és pénzkölcsön nyújtás pénzügyi szolgáltatás fogalomkörébe tartozó Értékbecslési tevékenység és a Hitelbiztosítéki érték megállapítási tevékenység nem a pénzügyi szolgáltatáshoz kapcsolódnak, hanem maguk is részei a pénzügyi szolgáltatásnak ezért nem láthatók el kiszervezés keretében, hanem csak közvetítői tevékenység formájában. A közvetítői tevékenység tartalma szerint lehet kiemelt közvetítői vagy függő ügynöki tevékenység. Ezért a pénzügyi intézményeknek a kintlévőségeik biztosítékát képező ingatlan fedezetek értékelését maguknak szükséges végezniük, vagy közvetítőt vehetnek igénybe a tevékenység ellátásához a Hpt. 10. (1) bekezdés a) pont aa) alpont, ab) alpont, b) pont ba) alpont és bb) alpont szerint. Fent kifejtettekre figyelemmel az MNB a piaci gyakorlat egységessége és a Kérelmező közvetítői, kiszervezési tevékenysége jogszabályokkal való maradéktalan összhangjának megteremtése érdekében szükségesnek tartja, hogy a Kérelmező alakítsa át a Hitelbiztosítéki érték megállapítási tevékenység és az értékbecslési tevékenység végzésére vonatkozó konstrukcióját. A fentiekbe beleértendő az is, hogy azok a partner pénzügyi intézmények, amelyek értékbecslési tevékenységüket a Vállalkozóval kötött kiszervezési szerződésben foglaltak szerint kiszervezés keretében kívánták ellátni, a szóban forgó tevékenység végzésére a jövőben pénzügyi szolgáltatás közvetítőt vegyenek igénybe és erre vonatkozó szerződést kössenek. 5/5

Biztosítéki konstrukciók megítélése hitelkockázati fedezetként történő elismerhetőség szempontjából ( közvetett-közvetlen biztosítékok)

Biztosítéki konstrukciók megítélése hitelkockázati fedezetként történő elismerhetőség szempontjából ( közvetett-közvetlen biztosítékok) Biztosítéki konstrukciók megítélése hitelkockázati fedezetként történő elismerhetőség szempontjából ( közvetett-közvetlen biztosítékok) I. TÉNYÁLLÁS A Bank állásfoglalás iránti kérelmében foglalt tényállás

Részletesebben

Az állásfoglalás iránti kérelemben a Pénzügyi Vállalkozás a következők szerint fejtette ki az álláspontját.

Az állásfoglalás iránti kérelemben a Pénzügyi Vállalkozás a következők szerint fejtette ki az álláspontját. Kezesség vállalása pénzügyi szolgáltatási tevékenységet végző pénzügyi vállalkozás ezen tevékenységéből származó követeléseinek kezelésére, behajtására adott megbízás függő ügynöki tevékenységnek minősül-e,

Részletesebben

1013 Budapest, Krisztina krt. 39. Levelezési cím: 1534 Budapest BKKP Postafiók: 777. Telefon: +36 (1) 4899-100, Fax: +36 (1) 4899-102

1013 Budapest, Krisztina krt. 39. Levelezési cím: 1534 Budapest BKKP Postafiók: 777. Telefon: +36 (1) 4899-100, Fax: +36 (1) 4899-102 Tárgy: Egy faktorcég által a követelés behajtására létesített megbízási jogviszonyban a megbízott a Hpt. szerinti függő közvetítőként vagy a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (Ptk.) szerinti

Részletesebben

2004. évi XXXV. törvény az elektronikus pénzt kibocsátó szakosított hitelintézetről 1

2004. évi XXXV. törvény az elektronikus pénzt kibocsátó szakosított hitelintézetről 1 2004. évi XXXV. törvény az elektronikus pénzt kibocsátó szakosított hitelintézetről 1 Az Országgyűlés a készpénz-helyettesítő fizetési módok körének további bővítése érdekében és a Magyar Köztársaságnak

Részletesebben

ÁLLÁSFOGLALÁS AZONNALI DEVIZAVÁLTÁSI TEVÉKENYSÉG KIEMELT KÖZVETÍTŐ ÚTJÁN TÖRTÉNŐ VÉGZÉSÉHEZ

ÁLLÁSFOGLALÁS AZONNALI DEVIZAVÁLTÁSI TEVÉKENYSÉG KIEMELT KÖZVETÍTŐ ÚTJÁN TÖRTÉNŐ VÉGZÉSÉHEZ ÁLLÁSFOGLALÁS AZONNALI DEVIZAVÁLTÁSI TEVÉKENYSÉG KIEMELT KÖZVETÍTŐ ÚTJÁN TÖRTÉNŐ VÉGZÉSÉHEZ I. TÉNYÁLLÁS Kiemelt Közvetítő a Hitelintézettel kötött megbízási szerződés és a vonatkozó felügyeleti engedély

Részletesebben

A Hpt. szerinti közvetítők vezető tisztségviselőinek meg kell-e felelni a Hpt. 219/D. (1) bekezdésében foglalt szakmai követelményeknek?

A Hpt. szerinti közvetítők vezető tisztségviselőinek meg kell-e felelni a Hpt. 219/D. (1) bekezdésében foglalt szakmai követelményeknek? A Hpt. szerinti közvetítők vezető tisztségviselőinek meg kell-e felelni a Hpt. 219/D. (1) bekezdésében foglalt szakmai követelményeknek? A Kérelmező állásfoglalás iránti kérelmet nyújtott be a Pénzügyi

Részletesebben

T/1095. számú. törvényjavaslat. a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló évi XXX. törvény módosításáról

T/1095. számú. törvényjavaslat. a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló évi XXX. törvény módosításáról Magyar Köztársaság Kormánya T/1095. számú törvényjavaslat a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény módosításáról Előadó: dr. Veres János pénzügyminiszter 2006. október

Részletesebben

Konferencia a pénzügyi közvetítői tevékenységről

Konferencia a pénzügyi közvetítői tevékenységről Konferencia a pénzügyi közvetítői tevékenységről A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló1996. évi CXII. törvény pénzügyi szolgáltatás közvetítőkre vonatkozó, 2010. január 1-től hatályos

Részletesebben

I. Az ajánlás célja és hatálya

I. Az ajánlás célja és hatálya A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete elnökének 4/2013. (II. 12.) számú ajánlása a pénzügyi intézmények ingatlanpiaci kockázatai mérséklésének elősegítésére I. Az ajánlás célja és hatálya A pénzügyi

Részletesebben

Pénzügyi szolgáltatások

Pénzügyi szolgáltatások Pénzügyi szolgáltatások Fogalma: Pénzügyi szolgáltatás, kiegészítő pénzügyi szolgáltatás a pénzügyi intézmények (hitelintézetek, pénzügyi vállalkozások) által forintban, valutában vagy devizában, üzletszerűen

Részletesebben

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata

AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata AGRIA Bélapátfalva Takarékszövetkezet 3346 Bélapátfalva, Május 1. u. 2/a. 3/9. Lakossági Devizahitelezés Üzletszabályzata TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK... 3 1. 1. Alkalmazási kör... 3 2. A

Részletesebben

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetmény módosítására a 2014. évi LXXVIII. törvény

Részletesebben

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE

AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Piaci feltételű hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy a Hirdetményben a személyi hitel kamata változott a báziskamat

Részletesebben

Hatálybalépés napja: április 01.

Hatálybalépés napja: április 01. Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása Magyarország

Részletesebben

Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás

Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás Jogszabályok, felügyeleti módszerek, ajánlások Előadó: Seregdi László igazgató Szakmai fórum 2007. október 30-31. Legfontosabb témák 1. Az új tőkeszabályozás alapelvei

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016. március 21. Jelen Hirdetmény a 2016. március 21. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. május 15. napjáig

Részletesebben

1. sz. melléklet 1. DEFINÍCIÓK ÉS MEGHATÁROZÁSOK

1. sz. melléklet 1. DEFINÍCIÓK ÉS MEGHATÁROZÁSOK 1. sz. melléklet 1. DEFINÍCIÓK ÉS MEGHATÁROZÁSOK A jelen Alaptájékoztatókban szereplő egyes fogalmak definíciói, illetve rövidítések magyarázatai az alábbiakban kerülnek ismertetésre. Az egyéb, vagyis

Részletesebben

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK III/A TAKARÉK OTTHONTEREMTŐ KAMATTÁMOGATOTT HITEL Hatályos: január 1-től

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK III/A TAKARÉK OTTHONTEREMTŐ KAMATTÁMOGATOTT HITEL Hatályos: január 1-től A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása Magyarország Kormánya által nyújtott támogatás. Jelen Hirdetmény a 2016. december 31. napját követően visszavonásig,

Részletesebben

Bevezető 11. A rész Az általános könyvvizsgálati és bankszámviteli előírások összefoglalása 13

Bevezető 11. A rész Az általános könyvvizsgálati és bankszámviteli előírások összefoglalása 13 Bevezető 11 A rész Az általános könyvvizsgálati és bankszámviteli előírások összefoglalása 13 I. rész Rövid összefoglaló az általános könyvvizsgálati előírásokról 15 1. A könyvvizsgálati környezet 17 1.1.

Részletesebben

A 39/2014. (X. 9.) MNB

A 39/2014. (X. 9.) MNB A Magyar Nemzeti Bank elnökének 39/2014. (X. 9.) MNB rendelete a teljesítményjavadalmazás diszkontált értékének számításával, nyilvántartásával és közzétételével összefüggő szabályokról A hitelintézetekről

Részletesebben

HITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI fogyasztónak nem minősülő ügyfelek részére

HITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI fogyasztónak nem minősülő ügyfelek részére HITEL-, KÖLCSÖN-, BANKGARANCIA PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁSOK KONDÍCIÓI fogyasztónak nem minősülő ügyfelek részére érvényes: 2017. február 01-től a 2017. február 01-től szerződött ügyletek esetében Az ügyleti

Részletesebben

- Befektetési vállalkozások -

- Befektetési vállalkozások - MKVK PTT oktatás 2014. december 8. 2013. évi könyvvizsgálói külön jelentések feldolgozásának, helyszíni ellenőrzések tapasztalatai - Befektetési vállalkozások - Csendes Zsoltné Kiss Szilvia Tartalom 2013.

Részletesebben

Állami kamattámogatott hitelek

Állami kamattámogatott hitelek AKTÍV ÜZLETÁGI HIRDETMÉNY FOGYASZTÓK RÉSZÉRE Állami kamattámogatott hitelek Indoklás: A Hpt.279 (15 ) bekezdés értelmében tájékoztatjuk ügyfeleinket, hogy az államilag támogatott lakáscélú hitelek kamatai

Részletesebben

Az ún. tippadói tevékenység minősítése

Az ún. tippadói tevékenység minősítése Az ún. tippadói tevékenység minősítése A Bank állásfoglalás iránti kérelmet nyújtott be a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéhez (Felügyelet) a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.09.01. Jelen Hirdetmény a 2016.08.31. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016.11.30-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó Hitel

Részletesebben

Követelésvásárlás és követelésértékesítés céljából létrehozott online piactér működtetésének Hpt. szerinti megítélése

Követelésvásárlás és követelésértékesítés céljából létrehozott online piactér működtetésének Hpt. szerinti megítélése Követelésvásárlás és követelésértékesítés céljából létrehozott online piactér működtetésének Hpt. szerinti megítélése A Kérelmező a Magyar Nemzeti Bankhoz (MNB) benyújtott beadványában állásfoglalás iránti

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása Magyarország

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.05.07. Jelen Hirdetmény a 2015. december 14. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. június 30-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

I. A JOGKÉRDÉSEK. Az első kérdés értelmezése

I. A JOGKÉRDÉSEK. Az első kérdés értelmezése A befektetési egységekhez kötött életbiztosítási termékek esetében a szerződő félnek a befektetett díjak eszközalapok közötti átváltása körében való képviseletének jogi minősítése I. A JOGKÉRDÉSEK A Pénzügyi

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Borotai Takarékszövetkezet Hatálybalépés napja 2016.12.01 Jelen Hirdetmény a 2015.07.01 napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. január 31-ig befogadott

Részletesebben

A számviteli politika keretében elkészítendő belső 9 szabályzatok és azok tartalma. 10 A prudenciális követelmények.

A számviteli politika keretében elkészítendő belső 9 szabályzatok és azok tartalma. 10 A prudenciális követelmények. 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 M FELADATOK Betartja a pénzügyi szervezetek számviteli politikájára vonatkozó elvárásokat, szükség szerint biztosítja az egyedi szabályozási igényeket. Alkalmazza a kialakított

Részletesebben

T/3027. számú törvényjavaslat. a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény módosításáról

T/3027. számú törvényjavaslat. a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény módosításáról MAGYAR KÖZTÁRSASÁG KORMÁNYA T/3027. számú törvényjavaslat a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény módosításáról Előadó: Dr. Veres János pénzügyminiszter 2007. május 2007.

Részletesebben

Közvetítők engedélyezése, bejelentése Közvetítőként független függő

Közvetítők engedélyezése, bejelentése Közvetítőként független függő Közvetítők engedélyezése, bejelentése Az egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló, 2009. évi CL. törvény új fogalom meghatározásokat vezetett be a Hpt. 2009. december 31. napjáig hatályos, 2.

Részletesebben

I. A TÉNYÁLLÁS A JOGKÉRDÉS

I. A TÉNYÁLLÁS A JOGKÉRDÉS Függő ügynöki tevékenység végzése mellett folytatandó óvadéknyújtási tevékenység a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) szerinti pénzügyi, illetve kiegészítő

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.03.21. Jelen Hirdetmény a 2016. március 21. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. augusztus 31-ig befogadott Takarék Forint

Részletesebben

1997. évi XXX. törvény. a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről. I. Rész A TÖRVÉNY HATÁLYA. II. Rész JELZÁLOG-HITELINTÉZET

1997. évi XXX. törvény. a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről. I. Rész A TÖRVÉNY HATÁLYA. II. Rész JELZÁLOG-HITELINTÉZET 1997. évi XXX. törvény a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről Az Országgyűlés a gazdasági növekedéshez szükséges hosszú lejáratú kölcsönnyújtás lehetőségének javítása érdekében a következő törvényt

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.05.06. Jelen Hirdetmény a 2016. május 6. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. június 30-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.07.01. Jelen Hirdetmény a 2015. december 15. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. augusztus 31-ig befogadott Takarék Forint

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.09.01. Jelen Hirdetmény a 2015. december 7- napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. november 30-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.07.01. Jelen Hirdetmény a 2016. 01.01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. augusztus 31-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

A Magyar Nemzeti Bank elnökének 32/2014. (IX. 10.) MNB rendelete a jövedelemarányos törlesztőrészlet és a hitelfedezeti arányok szabályozásáról

A Magyar Nemzeti Bank elnökének 32/2014. (IX. 10.) MNB rendelete a jövedelemarányos törlesztőrészlet és a hitelfedezeti arányok szabályozásáról A Magyar Nemzeti Bank elnökének 32/2014. (IX. 10.) MNB rendelete a jövedelemarányos törlesztőrészlet és a hitelfedezeti arányok szabályozásáról A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY (JAVASOLT HIRDETMÉNY MINTA) Hatálybalépés napja 2016.07.01. Jelen Hirdetmény a 2015. december napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. augusztus 30-ig befogadott

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.április 01. Jelen Hirdetmény a 2016. április 01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. május 15-ig befogadott Takarék Forint

Részletesebben

1997. évi XXX. törvény a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről Az Országgyűlés a gazdasági növekedéshez szükséges hosszú lejáratú kölcsönnyújtás lehetőségének javítása érdekében a következő törvényt

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY Ikt.sz. 8368/2016. A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY Ikt.sz. 5595/2016. A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása

Részletesebben

361/2009. (XII. 30.) Korm. rendelet a körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról. A rendelet hatálya

361/2009. (XII. 30.) Korm. rendelet a körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról. A rendelet hatálya 361/2009. (XII. 30.) Korm. rendelet a körültekintő lakossági hitelezés feltételeiről és a hitelképesség vizsgálatáról A Kormány a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.05.17. Jelen Hirdetmény a 2016. május 17. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. június 30-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

1997. évi XXX. törvény. a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről. I. Rész A TÖRVÉNY HATÁLYA. II. Rész JELZÁLOG-HITELINTÉZET

1997. évi XXX. törvény. a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről. I. Rész A TÖRVÉNY HATÁLYA. II. Rész JELZÁLOG-HITELINTÉZET 1997. évi XXX. törvény a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről Az Országgyűlés a gazdasági növekedéshez szükséges hosszú lejáratú kölcsönnyújtás lehetőségének javítása érdekében a következő törvényt

Részletesebben

NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM TÁJÉKOZTATÓ A HÁTRALÉKOS HITELADÓSOK HELYZETÉNEK JAVÍTÁSA CÉLJÁBÓL NYÚJTOTT KAMATTÁMOGATATOTT KÖLCSÖNÖKRŐL

NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM TÁJÉKOZTATÓ A HÁTRALÉKOS HITELADÓSOK HELYZETÉNEK JAVÍTÁSA CÉLJÁBÓL NYÚJTOTT KAMATTÁMOGATATOTT KÖLCSÖNÖKRŐL NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM TÁJÉKOZTATÓ A HÁTRALÉKOS HITELADÓSOK HELYZETÉNEK JAVÍTÁSA CÉLJÁBÓL NYÚJTOTT KAMATTÁMOGATATOTT KÖLCSÖNÖKRŐL (Érvényes 2013. január 1-jétől) Tisztelt Érdeklődő! Az otthonteremtési

Részletesebben

TERVEZET. ./2012. (.) Korm. rendelet egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról

TERVEZET. ./2012. (.) Korm. rendelet egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról ./2012. (.) Korm. rendelet egyes pénzügyi tárgyú kormányrendeletek módosításáról A Kormány a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 235. (1) bekezdés k) pontjában

Részletesebben

Bakonyvidéke Takarékszövetkezet

Bakonyvidéke Takarékszövetkezet Bakonyvidéke Takarékszövetkezet 001/2015. számú igazgatósági Hitelkockázat-kezelési Szabályzat K3. számú melléklet Hitelkérelmekhez bekérendő dokumentumok köre Információk / Dokumentumok (Régi ügyfelek

Részletesebben

Budapest, 2006. december 11. Tartalomjegyzék

Budapest, 2006. december 11. Tartalomjegyzék Könyvvizsgálók által készített külön kiegészítő jelentéssel kapcsolatos tapasztalatok a hitelintézeteknél, javaslatok az egyes kiemelten kockázatos terülteknél vizsgálandó szempontokra. Budapest, 2006.

Részletesebben

Magyar Könyvvizsgálói Kamara Pénz- és Tőkepiaci Tagozata Oktatás december 8.

Magyar Könyvvizsgálói Kamara Pénz- és Tőkepiaci Tagozata Oktatás december 8. Az MNB visszajelzései a könyvvizsgálók számára avagy a könyvvizsgálók MNB-s szemmel szövetkezeti hitelintézetek, kis és középbankok, egyenértékes pénzügyi vállalkozások Bánhegyi Réka MNB Hitelintézetek

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén. Hatálybalépés napja: április 01.

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén. Hatálybalépés napja: április 01. Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén Hatálybalépés napja: 2017. április 01. Jelen Hirdetmény a 2017. március 31. napját követően visszavonásig, de legkésőbb

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.03.21. Jelen Hirdetmény a 2016. március 21. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. január 31-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

Kelemen István Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium

Kelemen István Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium Kelemen István Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium A környezetvédelmi biztosíték bevezetésének szükségessége Szombathely, 2008. április 22. ÁTTEKINTÉS alapprobléma és háttér elméleti kérdések a rendelettervezet

Részletesebben

d) szabályzata jóváhagyására irányuló eljárásban szabályzatonként 200 000 forint, az igazgatási szolgáltatási díj.

d) szabályzata jóváhagyására irányuló eljárásban szabályzatonként 200 000 forint, az igazgatási szolgáltatási díj. A Magyar Nemzeti Bank elnökének 14./2015. (V. 13.) MNB rendelete a Magyar Nemzeti Bank által a pénzügyi közvetítőrendszer felügyelete keretében, valamint a bizalmi vagyonkezelő vállalkozások tekintetében

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016. október 01. Jelen Hirdetmény a 2016. január 1. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. november 30-ig befogadott Takarék Forint

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2017.01.01. Jelen Hirdetmény a 2016. december 31. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. január 31-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

80/2016. sz. HIRDETMÉNY Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY

80/2016. sz. HIRDETMÉNY Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY Pilisvörösvár és Vidéke Takarékszövetkezet 2085 Pilisvörösvár, Fő út 130. (26) 530 520 80/2016. sz. HIRDETMÉNY Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2017.01.01.

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja: 2016.09.01. Jelen Hirdetmény a 2016. január 01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. november 30-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

HITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre

HITEL HIRDETMÉNY önkormányzati ügyfelek részére 1. 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre HITEL HIRDETMÉNY 1 1 A 2015. november 01-től szerződött ügyletekre 1 Tartalom 1. Fogalomtár...3 2. Rulírozó-, és folyószámlahitel (VRULIROZÓ; VFOLYÓSZLA)...5 3. Rövid lejáratú hitel (éven belüli) (FORGÓÉBEL1;

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása Magyarország Kormánya által nyújtott támogatás. Hatálybalépés napja 2016.12.01.

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY GYÖNGYÖS-MÁTRA Takarékszövetkezet 3200 Gyöngyös, Magyar út 1. 1. em 7. Telefon 37/505-220, Fax 37/505-225 email kozpont@gyongyosmatra.tksz.hu, www.gyongyosmatratakarek.hu Nyilvántartó bíróság Egri Törvényszék

Részletesebben

I. Az ajánlás célja és hatálya

I. Az ajánlás célja és hatálya A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Felügyeleti Tanácsa és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara közös ajánlása a könyvvizsgálók által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének évente készítendő külön

Részletesebben

A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és eljárásai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M)

A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és eljárásai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M) A bankok hitelezési tevékenységének szabályai és eljárásai Hitelintézetek ellenőrzése (GTUPZ204M) A bankok mágikus háromszöge Az előadás tartalma 1. A hitelintézetek prudens működésének szabályai. 2. Kockázatosnak

Részletesebben

Összeférhetetlenségi nyilatkozat (természetes személy esetén)

Összeférhetetlenségi nyilatkozat (természetes személy esetén) Összeférhetetlenségi nyilatkozat (természetes személy esetén) a Rábaközi Takarékszövetkezettel esetleg fennálló, a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (Hpt.),

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.05.17. Jelen Hirdetmény a 2016. január 01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. június 30-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

III. Döntési szintek. IV. Döntési hatáskörök. 10. Kockázatvállalási döntési hatáskörök

III. Döntési szintek. IV. Döntési hatáskörök. 10. Kockázatvállalási döntési hatáskörök 10. Kockázatvállalási döntési hatáskörök III. Döntési szintek A Takarékszövetkezet üzleti tevékenysége során keletkező kockázati elemek minimalizálása érdekében a döntéseket a takarékszövetkezeti hierarchia

Részletesebben

AZ EBH IRÁNYMUTATÁSAI A HITELKÉPESSÉGI VIZSGÁLATRÓL EBA/GL/2015/ Az EBH iránymutatásai. a hitelképességi vizsgálatról

AZ EBH IRÁNYMUTATÁSAI A HITELKÉPESSÉGI VIZSGÁLATRÓL EBA/GL/2015/ Az EBH iránymutatásai. a hitelképességi vizsgálatról EBA/GL/2015/11 19.08.2015 Az EBH iránymutatásai a hitelképességi vizsgálatról 1 Tartalom 1. szakasz Megfelelési és adatszolgáltatási kötelezettségek 3 2. szakasz Tárgy, hatály és fogalommeghatározások

Részletesebben

Új Szöveges dokumentum

Új Szöveges dokumentum A Fészekrakó program Fészekrakó program keretében állami készfizető kezességvállalás mellett nyújtható hitelek (a 4/2005. (I.12.) Korm. rendelet, illetve ennek módosítására kiadott 32/2005. (II.15.) Korm.

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja: január 01.

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja: január 01. Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas, Szabadság út 30. Telefon +36 66 312 100 Fax +36 66 312 577 E-mail kozpont@szarvastksz.hu www.szarvastksz.hu Cégjegyzékszám 04-02-000342, Gyulai

Részletesebben

AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepe az AXA Bank Europe SA törvényes képviselője által nyújtott. lakásfelújítási kölcsönök. különös feltételei

AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepe az AXA Bank Europe SA törvényes képviselője által nyújtott. lakásfelújítási kölcsönök. különös feltételei AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepe az AXA Bank Europe SA törvényes képviselője által nyújtott lakásfelújítási kölcsönök különös feltételei hatályos 2011. december 15-től a hivatalosan közzétett

Részletesebben

Az AXA Bank Zrt.-nél felvehető lakásfelújítási kölcsönök különös feltételei

Az AXA Bank Zrt.-nél felvehető lakásfelújítási kölcsönök különös feltételei Cégnév: AXA Kereskedelmi Bank Zrt. Székhely: 1138 Budapest, Váci út 135-139. Telefon: +36 1 465 65 65 +36 1 801 35 65 Fax: +36 1 465 65 99 Cg. szám: Fővárosi Bíróság 01-10-045097 Adószám: 13298962-2-44

Részletesebben

II. Az Adatvédelmi tv. 1. -ának 4.a) pontja határozza meg az adatkezelés fogalmát:

II. Az Adatvédelmi tv. 1. -ának 4.a) pontja határozza meg az adatkezelés fogalmát: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelet elnökének 2/2003 számú ajánlása a hitelintézetek, a befektetési szolgáltatók, az árutőzsdei szolgáltatók és a biztosítók adatkezelési szabályairól A hitelintézet,

Részletesebben

árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi

árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi Igazgatósági utasítás Infosz: 021 Hatályba lép: 2011. július 4. 1/6 oldal Verzió: 4. Érvényes: módosításig Melléklet: Készítette: Ellenőrizte: Tapodi Alexandra Schuszter Péter Jóváhagyók: Schuszter Péter

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY Nyírbélteki Körzeti Takarékszövetkezet 4372 Nyírbéltek, Kossuth u. 16. Engedélyszám: 837/1997/F. számú határozat Engedély kelte: 1997. november 27. Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel HIRDETMÉNY

Részletesebben

Agócs Gábor. MKVK PTT Elnök december 11. Tartalom. A külön kiegészítő jelentés javasolt szerkezete és tartalma

Agócs Gábor. MKVK PTT Elnök december 11. Tartalom. A külön kiegészítő jelentés javasolt szerkezete és tartalma A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Felügyeleti Tanácsa és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara közös ajánlása a könyvvizsgálók által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének évente készítendő külön

Részletesebben

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK III/A TAKARÉK OTTHONTEREMTŐ KAMATTÁMOGATOTT HITEL Hatályos: február 1-től

HIRDETMÉNY LAKOSSÁGI HITELEK III/A TAKARÉK OTTHONTEREMTŐ KAMATTÁMOGATOTT HITEL Hatályos: február 1-től A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása Magyarország Kormánya által nyújtott támogatás. Jelen Hirdetmény a 2017. január 31. napját követően visszavonásig,

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2017.01.01. Jelen Hirdetmény a 2016. december 31. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. január 31-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó

Részletesebben

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk

15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk 15. Tőkemegfeleléssel kapcsolatos információk A tőkekövetelmény számításához Takarékszövetkezetünk a hazai és EU szabályok, előírásainak megfelelően különböző eljárásokat alkalmaz. Hitelintézet tőkekövetelmény

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.12.01. Jelen Hirdetmény a 2017. január 31-ig befogadott Takarék Forint Kiváltó Hitel kapcsán alkalmazott kondíciókat tartalmazza. Takarék

Részletesebben

BOROTAI TAKARÉKSZÖVETKEZET LAKOSSÁGI HITEL-TERMÉKISMERTETŐ

BOROTAI TAKARÉKSZÖVETKEZET LAKOSSÁGI HITEL-TERMÉKISMERTETŐ BOROTAI TAKARÉKSZÖVETKEZET LAKOSSÁGI HITEL-TERMÉKISMERTETŐ TARTALOM SZABAD FELHASZNÁLÁSÚ JELZÁLOGHITEL (Forint alapú!) HATÁLYOS 2016.04.01-től visszavonásig Szabad Felhasználású Jelzáloghitel A kölcsön

Részletesebben

Pénzügyi vállalkozásban befolyásoló részesedés megszerzésének és növelésének engedélyezése

Pénzügyi vállalkozásban befolyásoló részesedés megszerzésének és növelésének engedélyezése Pénzügyi vállalkozásban befolyásoló részesedés megszerzésének és növelésének engedélyezése I. BEFOLYÁSOLÓ RÉSZESEDÉS A befolyásoló részesedés: olyan közvetlen vagy közvetett részesedés egy vállalkozásban,

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén Dunakanyar Takarékszövetkezet 2023 Dunabogdány Hajó u. 3. 9/2017. sz. Hirdetmény Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén A hirdetésben szereplő három vagy

Részletesebben

A Magyar Nemzeti Bank elnökének rendeletei, valamint az önálló szabályozó szerv vezetőjének rendeletei

A Magyar Nemzeti Bank elnökének rendeletei, valamint az önálló szabályozó szerv vezetőjének rendeletei 70344 M A G Y A R K Ö Z L Ö N Y 2016. évi 153. szám IV. A Magyar Nemzeti Bank elnökének rendeletei, valamint az önálló szabályozó szerv vezetőjének rendeletei A Magyar Nemzeti Bank elnökének 39/2016. (X.

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Ikt.sz. 5595/2016. TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.07.01. Jelen Hirdetmény a 2016. július 01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2016. augusztus 31-ig befogadott

Részletesebben

Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagi Lekötés Szabályzata

Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagi Lekötés Szabályzata Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Tagi Lekötés Szabályzata Ezen utasítás továbbadása az Allianz Hungária Nyugdíjpénztár írásos engedélye nélkül nem megengedett. TARTALOMJEGYZÉK 1 A SZABÁLYZAT CÉLJA...

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Ikt.sz. 863/2017. TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2017. február 01. Jelen Hirdetmény a 2017. február 01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. március 31-ig befogadott

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY A hirdetésben szereplő három vagy több gyermekes családok otthonteremtési kamattámogatása Magyarország

Részletesebben

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY

TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Ikt.sz. 10309/2016. TAKARÉK FORINT KIVÁLTÓ HITEL HIRDETMÉNY Hatálybalépés napja 2016.12.01. Jelen Hirdetmény a 2016. december 01. napját követően visszavonásig, de legkésőbb 2017. január 31-ig befogadott

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén. Hatálybalépés napja: február 01.

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén. Hatálybalépés napja: február 01. Takarék 10+10 Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén Hatálybalépés napja: 2017. február 01. Jelen Hirdetmény a 2017. január 31. napját követően visszavonásig, de legkésőbb

Részletesebben

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től

HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től HIRDETMÉNY a Takarékszövetkezetnél folyósított vállalkozói hitelek kondícióiról Érvényes: 2013. április 1-től I. 1. Beruházási hitel I.1.1. Forint alapú hitelek 30.000.001 forint és ezt meghaladóan 3 havi

Részletesebben

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai Seregdi László 2006. december 11. 2006. november 16. Előadás témái I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába

Részletesebben

HIRDETMÉNY Lakossági Jelzáloghitel Hatályos: től

HIRDETMÉNY Lakossági Jelzáloghitel Hatályos: től HIRDETMÉNY Lakossági Jelzáloghitel Hatályos 2016.03.21-től Az Ügyleti kamat mértékének és összetevőinek adatai/alakulása Kamatok Megnevezés Piaci kamatozású forint hitel lakáscélra Piaci kamatozású forint

Részletesebben

KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról

KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elvekről és stratégiákról A Random Capital Broker Zrt. (cj: 01-10-046204 székhely: 1053 Budapest, Szép u. 2.) (Továbbiakban:

Részletesebben

SOLAR CAPITAL MARKETS ÉRTÉKPAPÍR KERESKEDÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG SZABÁLYZAT

SOLAR CAPITAL MARKETS ÉRTÉKPAPÍR KERESKEDÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG SZABÁLYZAT SOLAR CAPITAL MARKETS ÉRTÉKPAPÍR KERESKEDÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG SZABÁLYZAT SZABÁLYZAT Kiadás: 02 Ügyfélminősítési szabályzat Oldal: 5 Hatályos: 2011. 03. 01. Módosítás: Hivatkozás 1 A Solar

Részletesebben

LAKOSSÁG RÉSZÉRE NYÚJTOTT HITELEK FŐBB KONDÍCIÓI ÉS KÖLTSÉGEI

LAKOSSÁG RÉSZÉRE NYÚJTOTT HITELEK FŐBB KONDÍCIÓI ÉS KÖLTSÉGEI GYÖNGYÖS-MÁTRA Takarékszövetkezet 3200 Gyöngyös, Magyar út 1. 1 em 7. Telefon: 37/505-220, Fax: 37/505-225 email: kozpont@gyongyosmatra.tksz.hu, www.gyongyosmatratakarek.hu Nyilvántartó bíróság: Egri Törvényszék

Részletesebben

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY

Takarék Otthonteremtő Kamattámogatott Hitel három vagy több gyermekes család esetén HIRDETMÉNY Szegvár és Vidéke Takarékszövetkezet 6635 Szegvár, Szabadság tér 1. telefon: 06 63 565 565 fax: 06 63 565 566 email: kozpont@szegvartakarek.hu www.szegvartakarek.hu Nyilvántartó Bíróság: Szegedi Törvényszék

Részletesebben