A Felügyelet törekvései és tapasztalatai a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélések terén

Átírás

1 A Felügyelet törekvései és tapasztalatai a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélések terén PSZÁF-RTF Konferencia november 23. Dr. Hegedűs András Dr. Hegedűs András Pénzügyi visszaélések elleni főosztály főosztályvezető

2 Alapvetés A pénzügyi szektort érő külső belső támadások, visszaélések a működési kockázat körébe tartozó, a pénzügyi szolgáltatások biztonságát meghatározó, kiemelkedő figyelmet érdemlő kérdéskör A pénzügyi a szektort t a bűnözők kiemelt támadási célpontként t kezelik, ezek a cselekmények adott esetben kiemelkedő kárt okozhatnak, a belső elkövetők egyre nagyobb számban fordulnak elő Egyes bűncselekményi kategóriákban a szervezett bűnözői körökök célzottan, a pénzügyi szektor belső viszonyainak teljes körű ismerete alapján tudatosan kidolgozott és válogatott módszerekkel, esetenként sorozat jelleggel károsítják a pénzügyi szolgáltatókat, illetve azok ügyfeleit A Felügyelet felmérése szerint a felügyelt intézmények 2007 ben közel feljelentést l t tettek, tt ecselekmények kesetén azéi érintett tttkárérték közel 40 milliárd Ft A Felügyelet 2010 ig szóló stratégiájában alapfeladatként került megfogalmazásra az aktív kí részvétel é a pénzügyi bűnözés öé visszaszorításában A Felügyelet nagy hangsúlyt fektet arra, hogy a hatékony fellépés feltételeit megteremtse 2

3 A Felügyelet rendelkezésére álló információk A Felügyelethez a pénzügyi visszaélésekről esetlegesen korlátozott információk jutnak el A kockázat értékelése szempontjából releváns adatok sem szektorálisan, sem pedig az egyes konkrét pénzügyi szolgáltatók tekintetében teljes körűen nem állnak rendelkezésre Az információ szerzés módjai: média hírek panaszok, bejelentések vizsgálatok felügyelt intézmények jelentik az e körbe tartozó eseményeket hatósági megkeresések bűnüldözési és igazságügyi szervek szignalizációja 3

4 Az összbűncselekmény és a gazdasági bűncselekmények száma: Bűncselekmények összesen: Pénzügyi bűncselekmények összesen: Gazdasági bűncselekmények összesen: Összbűncselekmény számhoz viszonyított arány: Gazdasági bcs-k 2,4 3,9 Pénzügyi bcs-k 1,4 2,

5 A bűncselekmények megoszlásának jellemzői a 2007 évi feljelentésekkel kapcsolatos felmérés adatai szerint A feljelentett l bűncselekmények k 90%-a a bankkártyákkal ákk való visszaélésekhez kötődik. Kiugróan magas acsalásokszáma, amelyek jellemzően okirat- hamisításokkal ezen belül magánokirat-hamisításokkal párosulvavalósultakmeg. Jellemző bűncselekmények még: hitelezési csalás lopás sikkasztás hűtlen kezelés rablás rongálás hitelsértés. 5

6 Az intézményi körök rangsora a kockázati kitettség szerint: A legnagyobb kockázati kitettség abankoknál regisztrálható a sérelmükre bűncselekményt követtek el, amelyek közel 15 milliárd Ft kárértéket képviselnek A pénzügyi vállalkozások 2005 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést és az érintett kárérték 6,724 milliárd Ft A biztosítók 182 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést, az érintett kárérték milliárd Ft A takarékszövetkezetekhez kötődően 179 bűncselekményt regisztráltunk, amelyhez kötődő kárérték 2,183 milliárd Ft A befektetési társaságok és a pénztárak kapcsán az elkövetett bűncselekmények elhanyagolhatónak tekinthetők, mivel az előbbinél 1, míg az utóbbinál 4 bűncselekményt jeleztek 6

7 Bűncselekmények darabszám szerinti teljes megoszlása a pénzügyi szervezetek között Készpénz-helyettesítő eszközzel visszaélés, Btk. 313/C.. Csalás, Btk Hitelsértés, Btk Magánokirat-hamisítás, i á Btk Sikkasztás, Btk Lopás, Btk hitelezési csalás, Btk. 297/A.. Egyéb bűncselekmény 7

8 Egyes bűncselekmények* darabszámának megoszlása szektoronként Bank 500 Takarékszövetkezet 400 Biztosító Befektetési szolgáltató Pénzügyi vállalkozás Hitelsértés, Btk Magánokirat -hamisítás, Btk Sikkasztás, Btk Lopás, Btk hitelezési csalás, Btk. 297/A.. Egyéb bűncselekmé ny *A csalás (Btk ) bűncselekményét nem tartalmazza 8

9 A csalás bűncselekmény (Btk ) megoszlása az egyes szektorokban, db 698 Takarékszövetkezet Biztosító Pénzügyi vállalkozás A csalás bűncselekmény (Btk ) kárának megoszlása az egyes szektorokban, MFt Takarékszövetkezet Biztosító 788 Pénzügyi vállalkozás 9

10 Nagy számban előforduló, nagy kárt okozó jellemzőbb elkövetési módok A bankok vonatkozásában a rablások, az adathalász támadások AbankokéstakarékszövetkezetekvonatkozásábanazATM ek elleni erőszakos, illetve új, ismeretlen technológiával elkövetett támadások A pénzügyi vállalkozásoknál szervezetten nagy mennyiségben, kiemelkedő kárértékre, gépjárművekre és haszonjárművekre elkövetett finanszírozási visszaélések A biztosítóknál az ügynöki visszaélések A takarékszövetkezeteknél a közel 50 intézményre kiterjedő, hitelezéssel, faktorálással összefüggő 14 milliárd forint kárt okozó csalások Lopott, hamisított közokiratokkal, hamis munkáltatói igazolásokkal elkövetett hitelezési csalások Készletezési é hitelezéssel l és közraktározásiktá á tevékenységgel é összefüggő visszaélések 10

11 A pénzügyi szektor elleni visszaélésekkel kapcsolatos hatékony fellépés feltételezi: A jelenség ismeretét, a célzott és átfogó adatgyűjtési háttér kialakítását, folyamatos szélesítését, az erre épülő értékelő elemzőelemző munka feltételeinek megteremtését A megelőzés orientált és proaktív felügyeleti tevékenység szervezeti és szakmai hátterének megteremtését A Felügyelet, az intézmények és társhatóságok összehangolt fellépését, az együttműködés kereteinek kialakítását A szemléletváltást 11

12 A Felügyelet által megtett lépések I márciusában megalakult a Felügyelet pénzügyi visszaélések elleni speciális, önálló szervezeti egysége, amely mellett az egyéb szakmai területek tevékenységébe is szervesen beépült a pénzügyi visszaélések visszaszorításával és megelőzésével kapcsolatosfeladat AVPOP valésazorfk val megállapodás került aláírásra a stratégiai és az egyedi ügyekre is kiterjedő együttműködésre, a tudatos összehangolt információ cserét és a közös helyzetértékelés kereteit és szakmai feltételeit megteremtve Az MNB vel a meglévő együttműködési megállapodást az új feladatoknak megfelelően módosította Operatív, szoros együttműködést alakított ki a szakmai szövetségekkel Új típusú együttműködési, konzultatív fórumot alakított ki a Pénzügyi Visszaélések Elleni Albizottság és munkacsoportjainak létrehozásával és működtetésével Konkrét szakmai feladatok végrehajtására eseti munkacsoportokat hozott létre és működtet (pl. a KHR adatszolgáltatás és a bűnügyi statisztikai ti tik i adatgyűjtés fejlesztése) 12

13 A Felügyelet által megtett lépések II A pénzügyi szektor ellen irányuló bűncselekményekkel kapcsolatos felmérések végzése, helyzetértékelések és megelőzési módszertanok készítése Ajánlások és vezetői körlevek kiadása Feljelentések, bejelentések a VPOP Pénzügyi Információs Osztályához Az összes együttműködésben érintett bevonásával konzultációk, konferenciák szervezése, konkrét feladatok magvalósítására munkacsoportok létrehozása A felügyelt intézmények vonatkozásában a rendszeres statisztikai jellegű adatszolgáltatás és a kiemelt incidensek tekintetében az azonnali bejelentés bevezetésének kezdeményezése (a szakmai és informatikai előkészítése megtörtént, bevezetésére a jogi háttér kialakítására javaslatot tettünk) Javaslattétel a Psztv. és az ágazati törvények módosítására 13

14 A Felügyelet által végzett felmérések A felügyelt intézmények által évben tett feljelentések átfogó felmérése éé Gépjármű finanszírozással kapcsolatos visszaélések ben Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések Hamis munkáltatói igazolásokkal való visszaélések Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések Internet biztonság A Központi Hitelinformációs Rendszer (KHR) felé a felügyelt intézményeknek a Hpt. 130/D ában meghatározott adatszolgáltatási á gyakorlata, jogértelmezési é és jogalkalmazási l problémái 14

15 Az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal kapcsolatos KHR adatszolgáltatási gyakorlat jogértelmezési és jogalkalmazási l problémái A Hpt. 130/D. a 2006 tól előírja, hogy a szerződéskötés során az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal (valótlan adatközlés, hamis vagy hamisított okirat használata) kapcsolatos adatokat is szolgáltatni kell, ha az ügyfél magatartása okirattal bizonyított AKHR tműködtető BISZ Zrt. a Felügyeletnek jelezte, hogy az ún. Elutasítás nyilvántartásba tá 2006 tól április végéig éi összesen csak 399 adat került be, így a feltöltöttség kb. 1% ra tehető A Felügyelet felmérése szerint a szabályozás nem egyértelmű, számos értelmezési probléma adódik: a referencia szolgáltatók és a BISZ Zrt. is az adatszolgáltatási kötelezettséget jellemzően az elutasított hitelkérelmekhez kapcsolják annak ellenére, hogy a jogalkotói szándék alétrejött hitelszerződések esetén is adatszolgáltatás kívánt elérni. Maga a BISZ Zrt. is helytelenül nevezi meg a nyilvántartást az ügyfél magatartása okirattal bizonyított törvényi követelmény tartalma is tisztázásra á szorul, sokan tévesen jogerőső bírói ítélet meglétéhez kötik az adatszolgáltatást a szolgáltatók többsége adatvédelmi aggályokra figyelemmel nem teljesít adatszolgáltatást Szükségesnek látszik a törvény módosítása, felügyeleti ajánlás kiadása 15

16 Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések A Felügyelet témavizsgált keretében feltárta, hogy egymással keresztfinanszírozásban lévő gazdasági társaságok folyószámla túlhívások útján a pénzügyi intézmény által rendelkezésre bocsátott összeget napon belül körbeutalták egymás között, így a cégek valós forrás nélkül igazolhattak különböző jogügyleteket (ingatlan adás vétel, törzstőke emelés, tagi kölcsön nyújtás és visszafizetés). A folyószámlahiteleket abankok külön hitelszerződés nélkül biztosították a gazdasági társaságok számára, amely lehetőséget teremtett visszaélésekre. A Felügyelet a feltárt visszaélések kapcsán feljelentést tett és vezetői körlevélben előírta, hogy a bankok készítsenek belső szabályozást, vagy egészítsék ki a meglévő kockázatvállalási, hitelezési szabályzatukat, lehetővé téve a napon belül nyújtott folyószámla hitelek fokozott ellenőrzését és a visszaélésre alkalmas l konstrukciók k iókkiszűrését. ű éét 16

17 Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések A Felügyelet észlelte, hogy a bankok kereskedelemfinanszírozási tevékenysége kiemelt kockázatú tevékenység, melyhez számos visszaélés kapcsolódik, ezen esetekben a kárérték elérheti, esetenként meg is haladhatja a milliárdos határt. A tevékenység jellemzője: a bankok kereskedelmi tevékenységi körrel rendelkező vállalkozásokat hoznak létre, mivel a bank ilyen tevékenységet nem végezhet az ügyfél eladja az árut a kereskedőcégnek egyidejű visszavásárlási lehetőség kikötése mellett az ügyfél általi visszavásárlás opcionális, harmadik személy vevőkénti kijelölésére is sor kerülhet a kereskedőcég a visszavásárlás megtörténtéig az áruk tulajdonosává válik, áru, és árfolyamkockázat jelentkezik a hitelezésre jellemző ügyfélkockázat helyett Felügyeleti lépések felügyeleti elvárások megfogalmazása vezetői körlevél kiadása útján a kereskedelemfinanszírozási tevékenységgel összefüggő visszaélések elemzése a társhatóságokkal (ORFK, VPOP, Kereskedelmi és Piacfelügyeleti Hatóság Közraktári Felügyelet) közös szakmai egyeztetés és cselekvési terv kidolgozása 17

18 Ajánlások áso A 11/2006. (XII. 14.) számú ajánlás a belső védelmi vonalak kialakításáról és működtetéséről A 4/2007. (X.31.) számú ajánlás a pénzügyi szervezetek vezetőinek és tulajdonosainak alkalmassági és megbízhatósági értékeléséről A 2/2008. (VIII. 14.) számú ajánlás a bennfentes információról és a bennfentes információ jogos érdekből való késleltetéséről, valamint a bennfentes nyilvántartás vezetésének szabályairól az Európai Értékpapír Szabályozók Bizottsága ajánlásának alapján A 3/2008. (XI.20.) számú ajánlás a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról A 4/2008. (XII.04) számú ajánlás a közvetítői tevékenységgel kapcsolatos visszaélések megelőzéséről, a közvetítők ellenőrzéséről, pénzkezelési és dokumentációs kérdéseiről Az 1/2009. (II.10.) számú ajánlás az internet biztonsági kockázatokról 18

19 Vezetői körlevelek A napon belüli körbeutalásokról (2007) Kereskedelemfinanszírozási tevékenység végzésével kapcsolatosan (2007) Az 1/2007. számú A gépjármű ű finanszírozás kockázatairól. A gépjármű hitelezéssel és lízinggel foglalkozó pénzügyi intézmények vezetői részére A délutáni programban az ügyészségi és rendőrségi esettanulmányok jól bizonyítják, hogy a Felügyelet általa feltárt negatív jelenségek, visszaélések komoly károkat okozhatnak. A Felügyelet által megfogalmazott elvárások segítik a bűncselekmények visszaszorítását, megelőzését. 19

20 ORFK-val folytatott együttműködés: Együttműködés formái: stratégiai kérdésekben és napi szakértői együttműködés kölcsönös tájékoztatás képzés, oktatás, konzultáció együttműködés nemzetközi szervezetek munkájában Kiemelt területei: a készpénz-helyettesítő fizetési eszközökkel történő visszaélés a hitelezéssel, kiemelten a gépjármű-finanszírozással összefüggő csalás és orgazdaság a lakás-finanszírozás, ugyanazon tulajdonosi vagy ügyfélkörhöz kapcsolódó ismétlődő, szervezett kereteket öltő pénzügyi visszaélések a hitelintézetek sérelmére elkövetett rablások készpénzkiadó automaták (ATM-ek) elleni támadások elektronikus pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos jogellenes magatartások visszaszorítása és megelőzése Közös munkacsoport létrehozása az Egységes Nyomozati és Ügyészségi Statisztikának és a ROBOTZSARU-nak a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélésekre vonatkozó adatgyűjtések fejlesztésére illetve kialakítására 20

21 Folyamatban lévő törvény módosítások A bűnügyi nyilvántartási rendszer átalakításával kapcsolatos törvényjavaslatok az egyes ágazati törvényekben szigorítják a bizonyos tevékenységet végzők valamint a vezető tisztségviselők ő esetén abüntetlenelőélet és abüntetőeljáráső áá megindulása esetén. Felmerült annak alehetősége is, hogy az ágazati törvényben meghatározott személyeket az ellenük indult büntető eljárás esetén bejelentési kötelezettség terhelje a Felügyelet felé A Psztv. módosulása: 36/A. szal egészül ki, amely megteremti a Felügyelet jogosultságát, hogy a Bnytv. 7. a) c) pontjaiban meghatározott nyilvántartásokból adatokat kérhessen tevékenységéhez kapcsolódóan A módosítás megteremti az ágazati törvényekben meghatározott személyek ellen indított büntető eljárások esetén a nyomozó hatóságok értesítési kötelezettségét a Felügyelet felé, és a jogerős határozat megküldésének kötelezettségét 21

22 Köszönöm a figyelmet! 22