Hitelintézeti fogalomtár

Átírás

1 Hitelintézeti fogalomtár Pénzügy és hitel Állampapírok fajtái Pénzügy és hitel Állampapírok fogalma Pénzügy és hitel Arany kereskedelmi ügylet Pénzügy és hitel Bankcsoport Pénzügy és hitel Bankgarancia, bankkezesség vállalása Pénzügy és hitel Bankhitel Pénzügy és hitel Bankholding vállalat Pénzügy és hitel Banki értékpapírok Pénzügy és hitel Banki szolgáltatások a) Kincstárjegy: amelynek lejárata egy év és fix kamatozású. b) Államkötvény: lejárata szerint lehet közép vagy hosszú lejáratú. c) A kincstári takarék jegy: amely egy éves futam idejű, sávos kamatozású értékpapír. Az állam által kibocsátott, az állam adóságát megtestesítő értékpapír. Az állam a papír névértékének visszafizetésére és kamatfizetésre vagy járadékfizetésre vállal kötelezettséget. A színaranyra (arany, amelynek finomsága legalább 995/1000), továbbá - aranytartalmára tekintet nélkül - a rúdaranyra és az aranytömbre, valamint a forgalomban nem lévő arany pénzérmére és - numizmatikai céllal - a forgalomban lévő arany pénzérmére kötött ügylet. A bankholding vállalat és az általa ellenőrzött (III. 3. Pont) pénzügyi intézmények, befektetési vállalkozások, biztosító részvénytársaságok és járulékos vállalkozások összessége. Amennyiben a pénzintézet ügyfelének bankgaranciát ad, akkor garancia vállalásával közvetetten hitelt nyújt. A bankgarancia birtokosa kereskedelmi hitelt, bankhitelt vehet igénybe, azaz hitelforráshoz juthat. A hitelre vásárló, a bankhitel igénybe vevője, ha szerződésben vállalt fizetési kötelezettségét nem teljesíti, a bankgarancia nyilatkozatott kibocsátó pénzintézet feltétel nélkül fizetni köteles a jogosultnak. A pénzintézet tehát önálló fizetési kötelezettséget vállal harmadik személyfizetési kötelezettségeiért. A jogosult az esedékes követelését a bankgaranciát nyújtó pénzintézettel szemben fenntartás nélkül érvényesítheti, ha adósa nem teljesíti fizetési kötelezettségét. A bankkezességgel a bank írásban vállal kötelezettséget arra, ha ügyfele meghatározott ügyletével kapcsolatban a fizetést nem teljesíti, azt jogtalanul megtagadja, akkor helyette fizetni fog. A pénzintézet a bankgarancia nyújtásáért, illetve a bankkezesség vállalásért jelentős összeget számítanak fel. A díj összege elérheti a garantált összeg 5-6 % - át is. A pénzintézet hitelszerződéssel arra vállal kötelezettséget, hogy jutalék ellenében meghatározott hitelkeretet tart a másik szerződő fél rendelkezésére /folyószámlahitel/ Olyan hitelintézet, amely egy vagy több hitelintézetet, biztosító részvénytársaságot, befektetési vállalkozást, továbbá más pénzügyi, illetőleg járulékos vállalkozást ellenőriz (III. 3. Pont). Azok az értékpapírok, amelyeket a bank pénz forrásainak bővítése céljából bocsát ki. Rövid lejáratúak, fix vagy változó kamatozásúak és a likviditásuk nagyobb a bankbetéteknél. Faktoring Váltó ügylet Egyéb bankszolgáltatások Forfait Lízing ügylet

2 Pénzügy és hitel Bankkölcsön A pénzintézet kölcsönszerződés alapján meghatározott összeget az adós rendelkezésére bocsát, az adós kötelezettséget vállal arra, hogy a kölcsön összegét kamatfizetés ellenében a szerződésben foglaltak szerint visszafizeti. /meghatározott cél/ Bankhitelek csoportosítása: A pénztömegre gyakorolt hatás szerint Jegybanki Kereskedelmi banki Nem monetáris pénzintézetek /beruházási-, fejlesztési bankok, takarékpénztárak/ által nyújtott A hitelt felvevők szerint Bankközi Vállalati Lakossági /fogyasztási/ Költségvetési, államháztartási alrendszerei által felvett hitel Lejárat szerint Rövid /1 éven belüli/, Közép /1 és 5 év közötti/ és Hosszú /5 évnél hosszabb/ lejáratú. A hitel típusa szerint Pénzhitel vagy kölcsön Folyószámlahitel Számlahitel Hitelnek minősülő kihelyezések Váltóleszámítolás Követelések megvásárlása Áruvásárlási hitel Értékpapírhitel Kötelezettségvállalási hitel Hitelkeret Fizetési kötelezettségek vállalása Hitelcél szerint Forgóeszközhitel Üzemviteli hitel Ügyletfinanszírozási hitel Export-előfinanszírozási

3 Tárgyi eszköz finanszírozási Ingatlanhitel Jelzáloghitel Építési hitel Pénzügy és hitel Bankmérleg és eredménykimutatás Pénzügy és hitel Befektetés Pénzügy és hitel Befektetési jegy I. A bankmérleg tipikus sémája: Eszközök Források 1. Pénzeszközök 1. Betétek 2. Likvid befektetések 2. Kölcsönzött rövid lejáratú források 3. Kihelyezések 3. Kötvények és h.k. 4. Hitelek 4. Kockázati céltartalék 5. Lízing 5. Egyéb kötelezettség 6. Tartós befektetések 6. Alárendelt kölcs.t 7. Tárgyi eszközök 7. Saját tőke 8. Egyéb eszközök II. Eredménykimutatás Az adott évben keletkezett bevételeket és a felmerült ráfordításokat tartalmazza (bevétel ráforditás = +/- eredmény) Horizontális eredménykimutatás. Nem egymással szemben hanem külön a bevételeket és külön a kiadásokat mutatja be, részletező jelleggel. Vertikális eredménykimutatás. Egyes tevékenységekkel kapcsolatos bevételeket szembeállitja az ezek megszerzésével kapcsolatos ráfordításokkal A bank végső jövedelmezőségét befolyásolja: A bank kamatjövedelme A bank nem kamatjellegű bevételei A bankműködés költségei A céltartalékképzés szabályai A fennálló adószabályok Az ingatlan, az ingó dolog, a vagyoni értékű jog, illetve a vállalkozásokban fennálló részesedés (részvény, üzletrész, tagsági viszony stb.), valamint a más pénzügyi vállalkozás részére nyújtott alárendelt kölcsöntőke. Befektetési Alapkezelő Társaság által sorozatban kibocsátott a befektetési alapokról szóló törvényben meghatározott vagyoni és egyéb jogokat biztosító, átruházható értékpapír. Befektetési Alapkezelő tevékenységet csak KFT. Vagy kizárólag névre szóló RT alapíthat. Fajtái:

4 a) Nyíltvégű befektetési jegy: a befektetési alap kezelője által kibocsátott befektetési jegy. Jellemzője: bármikor visszaváltható. A kibocsátója arra vállal kötelezettséget, hogy a befektetési jegyet a befektető által megjelölt napon nettó eszközértéken készpénzért vissza vásárolja. b) Zárt végű befektetési jegy: annak kibocsátója a lejárati idő, illetve a zárt végű befektetési alap felszámolása előtt nem váltja vissza. Pénzügy és hitel Befolyásoló részesedés Pénzügy és hitel Betét Egy személy olyan közvetlen és közvetett tulajdona egy vállalkozásban, illetőleg egy személy és egy vállalkozás között létrejött olyan kapcsolat, amely alapján a személy a) összességében a tulajdoni hányad, illetőleg a szavazati jogok legalább tíz százalékát birtokolja, b) a vállalkozás döntéshozó, ügyvezető vagy felügyelő szervei, illetőleg testületei tagjainak jelentős részét kinevezheti vagy elmozdíthatja, illetőleg c) alapszabály, alapító okirat vagy szerződés alapján döntő befolyást gyakorolhat a vállalkozás működésére. A Ptk. Szerinti betétszerződés vagy takarékbetét-szerződés alapján fennálló tartozás, ideértve a bankszámlaszerződés alapján fennálló pozitív számlaegyenleget is. Pénzügy és hitel Betét és más, a nyilvánosságtól származó visszafizetendő pénzeszköz (Ide nem értve a követelés eladásáért kapott pénzt és zártkörűen kibocsátott kötvényt) gyűjtése: pénzeszközök egyedileg előre meg nem határozott személyektől történő üzletszerű gyűjtése oly módon, hogy azzal a betétgyűjtő tulajdonosként rendelkezhet, de köteles azt - kamattal, más előny biztosításával vagy anélkül - visszafizetni. Nem minősül betétgyűjtésnek az olyan jegy, kártya vagy egyéb tanúsítvány kibocsátása, amely kizárólag a kibocsátó árujának, szolgáltatásának vásárlása, illetve igénybevétele során fizetőeszközként használható. Pénzügy és hitel Csekk, bankkártya, kibocsátási tevékenység Pénzügy és hitel Dotációs tőke Pénzügy és hitel Egyéb szolgáltatások Pénzügy és hitel Ellenőrző részesedés Az arra jogosítvánnyal rendelkező pénzintézet készpénzt helyettesítő fizetési eszközöket bocsáthat ki és velük fizetési forgalmat, bonyolíthat le. A fióktelep létesítéséhez és működéséhez a létesítő által tartósan, korlátlanul, tehermentesen a fióktelep szabad rendelkezésére bocsátott tőke. Bankgarancia, bankkezesség vállalása Letéti ügylet Széf-kezelés Pénzváltási ügylet Csekk, bankkártya, kibocsátási tevékenység Pénzügyi információk szolgáltatása Hitelképességi vizsgálat Egy személy és egy vállalkozás között létrejött olyan közvetlen vagy közvetett kapcsolat, amely alapján

5 a) a személy a vállalkozással, illetőleg a vállalkozás tulajdonosaival kötött szerződés vagy tulajdoni részesedése alapján a szavazati jogok többségével rendelkezik, illetőleg a vállalkozás döntéshozó, ügyvezető vagy felügyelő szervei, illetőleg testületei tagjainak többségét kinevezheti vagy elmozdíthatja, b) a pénzügyi, üzleti, szervezeti kapcsolat következtében a következő feltételek valamelyike fennáll 1. a nyereség átadása vagy a veszteség viselése, 2. a vállalkozás irányításának más vállalkozás irányításával való összehangolása valamely közös cél érdekében, 3. olyan mértékű szavazati, irányítási jog birtoklása, amely a tulajdoni részesedés mértékét meghaladja, c) a közös irányítás az igazgatóság vagy egyéb vezető testületek - részben vagy teljesen azonos - összetételén keresztül. Pénzügy és hitel Ellenőrzött vállalkozás Pénzügy és hitel Értékpapír fajtái Pénzügy és hitel Értékpapír fogalma Pénzügy és hitel Értékpapírok csoportosítása Olyan vállalkozás, amelyben egy személy ellenőrző részesedéssel rendelkezik. Részvény Kötvény Állampapírok Jogilag olyan okirat, amely a benne tanúsított jog kizárólagos bizonyító eszköze. Ez azt jelenti, hogy az okirat által megtestesített jogot az értékpapír nélkül érvényesíteni, átruházni és bizonyítani nem lehet. Közgazdasági tartalmát tekintve az értékpapír olyan okirat, amely valamilyen vagyoni értékkel kapcsolatos jogot testesít meg és forgalomképes. a) Követelést megtestesítő értékpapír: - Váltó - Csekk - Kötvény b) Részesedési jogot megtestesítő értékpapír: - Részvény c) Áruval kapcsolatos jogot megtestesítő értékpapír: - Közraktárjegy d) Tagsági viszonyt megtestesítő értékpapír: - Részvény e) Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír: - Kötvény Pénzügy és hitel Értékpapírok lejárata a) Rövid lejáratú: - Váltó - Csekk - Kincstárjegy - Egyes banki értékpapír b) Hosszú lejáratú: - Kötvény - Záloglevél c) Lejárat nélküli: - Részvény - Örökjáradék kötvény Pénzügy és hitel Eszköz fenntartási Olyan százalék formájában kifejezett hányados, amelynek számlálójában a fióktelep formájában működő

6 mutató Pénzügy és hitel Faktoring Pénzügy és hitel Felügyeleti hatóság Pénzügy és hitel Fogyasztási kölcsön Pénzügy és hitel Forfait Pénzügy és hitel Főiroda Pénzügy és hitel Hiteljellegű szerződés pénzügyi intézmény Magyarországon meglévő pénzeszközeinek, a tulajdonában álló és harminc napon belül készpénzzé tehető értékpapírok piaci értékének, valamint problémamentes vagy külön figyelendőnek minősített hiteleinek és befektetéseinek összege, nevezőjében pedig a fióktelep Magyarországon vállalt kötelezettségei szerepelnek. Faktoring ügylet: rövid lejáratú követelésvásárlás / eladás, visszkereseti joggal (a bank visszakéri a pénzt, ha a kötelezett nem fizet) A külföldi pénzügyi intézmény tevékenységi felügyeletét ellátó külföldi szervezet. A mindennapi élet szokásos használati tárgyainak megvásárlásához, javíttatásához, illetve szolgáltatások igénybevételéhez - a természetes személy részére - nyújtott kölcsön és a felhasználási célhoz nem kötött kölcsön, ha a kölcsönt a természetes személy nem üzletszerű tevékenysége keretében veszi igénybe. ügylet: közép- és hosszú lejáratú követelésvásárlás, visszkereseti jog nélkül Az a hely, ahol a külföldi pénzügyi intézmény főtevékenységét végzi, és ahol a központi döntéshozatal történik. (54. ) a készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátására irányuló szerződés is. Pénzügy és hitel Hitelképesség vizsgálata A pénzintézet ügyfele megbízása, hozzájárulása alapján a hitelképességére vonatkozó vizsgálatot, elemzést végez és arról igazolást szolgáltat. A hitelképesség vizsgálatának elemei: a) Számszaki és szövegszerű elemzés Folyamatos jövedelme van Hatékonyan gazdálkodik, Nyereséges Megfelelő fedezettel bír Nincs túlzottan eladósodva Fizetőképessége, készsége kifogástalan Eszköz - és költséggazdálkodása megfelelő b) Biztosítékok Óvadékba helyezett fizetési eszközök Értékpapírok Állami garancia Kézizálogjog Készfizető kezesség Jelzálogjog Közraktár zálogjog

7 Vagyont terhelő zálogjog Váltó- és Csekk-kezesség Vételi jog, Engedményezés, vételi jog /opció/ c) A biztosítékok értékének meghatározása d) A kamatrendszer elemei: A passzív ügyletek kamatlábai Az aktív ügyletek kamatlábai Belső elszámolási kamatláb A kölcsönügyletek gondozása Bankári biztosítékkal nem fedezett, Kereskedelmi számlákba foglalt Pénzkövetelésre szóló jogosultság Engedményezése Pénzügy és hitel Hitelkérelem Pénzügy és hitel Hitelreferencia szolgáltatások Pénzügy és hitel Járulékos vállalkozás Pénzügy és hitel Jegyzett tőke Pénzügy és hitel Kamat A hitelkérelem főbb elemei: A vállalat bemutatása A kért hitel összege, pénzneme, Típusa, célja, időbeni ütemezése Felajánlott biztosítékok lista Egyéb kérések, javaslatok Pénzügyi adatok, számítások /pénzügyi mérleg, előrejelzés, Cash-flow terv, stb./ Egyéb információk Bankinformáció díjazás ellenében történő - a banktitkot nem sértő - nyújtása. Olyan vállalkozás, amely kizárólagosan vagy elsődlegesen egy vagy több hitelintézet, vagy a bankcsoporthoz tartozó hitelintézetek üzletszerű tevékenységét kiegészítő tevékenységeket, így különösen ingatlankezelést, adatfeldolgozást, pénzszállítást, biztonsági, illetőleg kommunikációs szolgáltatást végez. Az Szmt ának (3) bekezdése szerint meghatározott tőke, valamint a dotációs tőke. Az adós által a kölcsönnyújtónak (betételhelyezőnek) az elfogadott betét vagy az igénybe vett kölcsön használatáért, kockázatáért fizetendő, a betét- vagy kölcsönösszeg százalékában meghatározott,

8 időarányosan térítendő (elszámolandó) pénzösszeg vagy egyéb hozadék. Pénzügy és hitel Kárpótlási jegy Pénzügy és hitel Kereskedési könyv Pénzügy és hitel Készpénz átutalás Pénzügy és hitel Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz Pénzügy és hitel Kiegészítő pénzügyi szolgáltatás Pénzügy és hitel Kockázat Az állam által az állampolgár tulajdonában igazságtalanul okozott károk részleges kárpótlásának az eszköze. A kárpótlási jegy bemutatóra szóló átruházható az állam szemben fennálló követelést megtestesítő a Budapesti értékpapír Tőzsdére bevezetett értékpapír. A kárpótlási jegy felhasználható: - Az állami tulajdon privatizációja során értékesítésre kerülő vagyontárgyak, továbbá részvények és üzletrészek megvásárlására. - Termőföld tulajdon megszerzésére. - Önkormányzati tulajdonban lévő lakás megszerzése. - Az egzisztencia hitelről szóló jogszabály alapján történő hitelfelvételnél saját erő hozzájárulásként névértéken. Az Épt.-ben ilyenként szabályozott nyilvántartás. Pénz átutalása - bankszámla nyitása nélkül - természetes személy megbízása alapján természetes személy részére valuta befizetésével külföldre vagy forint befizetésével belföldre, azzal, hogy a pénz befizetése, illetőleg kifizetése a készpénz átutalási rendszerben résztvevők erre engedélyezett helyiségében történik; az összeg kifizetése a kifizetést teljesítő, a rendszerben résztvevő általi megelőlegezésével, s a befizetést fogadó, a rendszerben résztvevővel, illetőleg a rendszerrel történő utólagos elszámolással bonyolódik le. A hitelintézet által kibocsátott fizetési eszköz (kártya, csekk vagy egyéb dolog), amely birtokosa számára lehetővé teszi, hogy a kibocsátó hitelintézettel szemben fennálló valamely pénzkövetelésével rendelkezzék, annak terhére készpénzt vegyen fel vagy áruk, illetőleg szolgáltatások ellenértékét kiegyenlítse. Pénzváltási tevékenység Elszámolás-forgalmi ügylet Pénzfeldolgozás Pénzügyi ügynöki tevékenység a bankközi piacon Valamilyen várt esemény bekövetkezése körüli bizonytalanság mértéke Okai: Nem kielégítő diverzifikálás, amely a bankot fizetőképtelenné teszi Nem kielégítő likviditásból Kockázatviselési hajlamból Fajtái: Hitel- vagy visszafizetési kockázat Befektetési kockázat

9 Likviditási kockázat Kamatlábkockázat Országkockázat Valuta kockázat Szabályozási kockázat Működési kockázat Csalás kockázata Mérlegen kívüli tételek kockázata Pénzügy és hitel Kockázat, illetőleg kockázatvállalás Pénzügy és hitel Korrigált mérlegfőösszeg Pénzügy és hitel Kötvény a) a kölcsön nyújtása, ideértve az adósságra kibocsátott, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megvásárlását is; b) a váltó és csekk, valamint egyéb kötelezvény leszámítolása; c) a hitelintézet által adott bankgarancia, bankkezesség és az egyéb biztosíték, ideértve a hitelintézet bármilyen más, jövőbeni vagy függő kötelezettségét, vállalt garanciáját, kezességét, illetve az ezekre nyújtott egyéb bankári biztosítékot is; d) a hitelintézet által vállalt minden olyan kötelezettség, amellyel a hitelintézet ellenszolgáltatás fejében átruházott pénzkövetelés teljesítéséért jótáll, vagy vállalja, hogy a vevő követelésére azt visszavásárolja; e) a hitelintézetnek bármely vállalkozásában szerzett részesedése, függetlenül a részesedés birtoklásának időtartamától; f) a hitelintézet által megvásárolt pénzkövetelés, valamint g) a pénzügyi lízing nyújtása. Külön jogszabályban meghatározott, kockázati tényezők figyelembevételével súlyozott szorzószámok alapján kiszámított eszközök és mérlegen kívüli tételek összege. Olyan értékpapír, amelynél kibocsátója arra vállal kötelezettséget, hogy a kötvényben megjelölt pénzösszeget, annak előre meghatározott kamatát, amint az általa vállalt esetleges szolgáltatásokat a kötvény mindenkori tulajdonosának a kötvényben megjelölt időben és módon megfizeti illetve teljesíti. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Lejárattal bíró értékpapír kivéve az örökjáradék kötvényt. Fajtái: - Névre szóló kötvény, - Bemutatásra szóló kötvény, - Fix kamatozású kötvény, - Változó kamatozású, - Meghosszabbítható kötvény, - Lerövidíthető időtartamú kötvény, - Fedezet nélküli kötvény,

10 - Fedezettel bíró kötvény, - Kamatszelvény nélküli kötvény, - Kamatszelvényes kötvény. Pénzügy és hitel Közeli hozzátartozó Pénzügy és hitel Közraktárjegy Pénzügy és hitel Közvetett tulajdon Pénzügy és hitel Közvetlen banküzemi célt szolgáló vállalkozás Pénzügy és hitel Külföldi hitelintézet Pénzügy és hitel Külföldi pénzügyi intézmény Pénzügy és hitel Külföldi pénzügyi vállalkozás Pénzügy és hitel Lakossági kölcsön Pénzügy és hitel Letéti szolgáltatás (pénzletétkezelés): Pénzügy és hitel Letéti ügylet A Polgári Törvénykönyv ának b) pontjában meghatározott személy. Közraktárban beraktározott áruról kiállított, forgatható értékpapír, amely az áru feletti tulajdonjogot testesíti meg. Két részből áll: a) Árujegy: önmagában az áru feletti rendelkezési jogot biztosítja. Tulajdonosa csak akkor rendelkezhet korlátlanul az áruval, ha a kölcsönt vissza fizeti. b) Zálogjegy: a hitelező követelését tanúsító okmány, amely zálogjogot biztosít, a hitelezőnek az arra az általa adott kölcsön összegének és járulékainak erejéig. Egy vállalkozás (a 4. Számú melléklet alkalmazásában: eredeti vállalkozás) tulajdoni hányadának, illetőleg szavazatainak az eredeti vállalkozásban tulajdoni részesedéssel, illetőleg szavazatokkal rendelkező más vállalkozás (a 4. Számú melléklet alkalmazásában: köztes vállalkozás) tulajdoni hányadain, illetve szavazatain keresztül történő birtoklása vagy gyakorlása. Egy vagy több hitelintézet üzemviteléhez, zavartalan működéséhez nélkülözhetetlen fejlesztést, beszerzést, értékesítést, ipari szolgáltatást és termék-előállítást végző vállalkozás. Az, aki a székhely állam szerinti jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően engedéllyel rendelkezik olyan tevékenységek végzésére, amelyek megfeleltethetők a 3. (1) bekezdése a), d) vagy e) pontjában foglaltaknak. A külföldi hitelintézet és a külföldi pénzügyi vállalkozás. Az, aki a székhely állam szerinti jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően engedéllyel rendelkezik egy vagy több olyan tevékenység végzésére, amelyek megfeleltethetők a 3. (1) bekezdésének b)-c) és f)-l) pontjában, valamint a (2) bekezdésében foglaltaknak. A fogyasztási kölcsön, valamint a lakás, illetőleg üdülő vásárlására, építésére, felújítására, korszerűsítésére, továbbá közműfejlesztésre a természetes személy által igénybe vehető kölcsön. Pénzösszegek az ügyfél megbízásából, elkülönített letéti számlán kamatra vagy kamat nélkül történő elhelyezése és kezelése, külön jogszabályban rögzített feltételek szerint. Keretében a pénzintézet arra vállalkozik, hogy megbízója által nála letétbe helyezett vagyoni értéket letéti díj ellenében biztonságosan megőrzi és azt a letéti szerződésben meghatározott időpontban a letevőnek,

11 visszaszolgáltatja. A letéti tárgy lehet betétkönyv, értékpapír, csomag. Pénzügy és hitel Likvid eszköz Pénzügy és hitel Lízing ügylet Pénzügy és hitel Mérlegfőösszeg Pénz, illetőleg az azonnal pénzzé tehető eszközök összessége. (pénzügyi lízing, operatív lízing (lízingbeadó tulajdona a tárgyi eszköz), visszlízing (a tárgyi eszköz tulajdonosa lízingeli vissza saját magának) A számviteli jogszabályok által ilyenként meghatározott összeg. Pénzügy és hitel Nettó érték Kizárólag a 61. (1) bekezdés, a 79. (2) bekezdés, a 83. (1)-(3) bekezdés, valamint a 85. (1) bekezdés alkalmazásában a követelés könyv szerinti bruttó értékének a képzett kockázati céltartalékkal, a befektetés könyv szerinti bruttó értékének az értékcsökkenési leírással, illetőleg a képzett kockázati céltartalékkal csökkentett összege. Pénzügy és hitel Pénzfeldolgozási tevékenység Pénzügy és hitel Pénzforgalmi szolgáltatás Pénzügy és hitel Pénzintézeti tevékenységek Pénzügy és hitel Pénzkölcsön nyújtása Bankjegyek és pénzérmék tételes megszámlálása, valódiság és forgalomképesség szempontjából történő ellenőrzése, továbbá az újra forgalomba hozható bankjegykötegek és pénzérmetételek kialakítása. Külön jogszabály és jegybanki rendelkezés szerint a pénzforgalom körében nyújtott szolgáltatások összessége, ideértve elsősorban a pénzforgalmi számlavezetést, a fizetési megbízások teljesítését, továbbá a nemzetközi fizetési forgalom lebonyolítását. Hitelügyletek/ aktív bankügylet Betétügyletek/ passzív bankügylet Bankszolgáltatások/ semleges bankügylet a) a hitelező és az adós között létesített hitel-, illetőleg kölcsönszerződés alapján a pénzösszeg rendelkezésre bocsátása, amelyet az adós a szerződésben megállapított időpontban - kamat ellenében vagy anélkül - köteles visszafizetni; b) követelésnek - az adós kockázatának átvállalásával vagy anélkül történő - megvásárlása, megelőlegezése (ideértve a faktoringot és a forfetírozást is), valamint leszámítolása, függetlenül attól, hogy a követelés esedékességének nyilvántartását és a kintlévőségek beszedését ki végzi. Nem minősül pénzkölcsön nyújtásának a) a munkáltató által a munkavállaló részére szociális céllal - esetileg - adott kölcsön, b) az egymással áruszállítási vagy szolgáltatási jogviszonyban álló vállalkozások vagy természetes személyek által e jogviszonyra tekintettel adott halasztott fizetés vagy előleg, ide nem értve a hitelintézet által kötött ilyen ügyleteket, c) a biztosítóintézet által az életbiztosítási kötvény tulajdonosának nyújtott kötvénykölcsön, d) a biztosítóintézet által folytatott, a biztosítóintézetekről és a biztosítási tevékenységről szóló évi XCVI. törvény 1. számú melléklete a) részének 14. és 15. pontjaiban meghatározott hitelbiztosítási, illetve kezességbiztosítási tevékenység,

12 e) az önkormányzat által adott kölcsön, f) külön törvény alapján folytatott zálogházi tevékenység keretében nyújtott zálogkölcsön, g) az ellenőrző részesedéssel rendelkező vállalkozásnak az ellenőrzött vállalkozásokkal a likviditás biztosítása érdekében közösen végrehajtott pénzügyi művelete. Pénzügy és hitel Pénztárjegy Pénzügy és hitel Pénzügyi információk szolgáltatása Pénzügy és hitel Pénzügyi intézmény Pénzügy és hitel Pénzügyi lízing Pénzügy és hitel Pénzügyi szolgáltatás A bankok takarékpénztárak által önmagukra kibocsátott általában rövid lejáratú fizetési kötelezettségek. Az értékpapírhoz közel áll, de nem az. A pénzintézet a tevékenysége keretében a vállalkozás tőkeösszetételével, annak változtatásával kapcsolatban végez tanácsadást, továbbá beruházási döntésekkel kapcsolatos számításokat végez, és azokhoz kapcsolódóan nyújt tanácsokat. Hitelintézet Bank /minimum 2 milliárd forint/ Szakosított hitelintézet /külön tv./ Szövetkezeti hitelintézet /100 millió Ft Pénzügyi vállalkozás /20 millió Ft/ Az a tevékenység, amelynek során a lízingbeadó ingatlan vagy ingó dolog tulajdonjogát, illetve vagyoni értékű jogot a lízingbevevő megbízása szerint abból a célból szerzi meg, hogy azt a lízingbevevő határozott idejű használatába adja oly módon, hogy az a lízingbevevő könyveiben kerül kimutatásra. A használatba adással a lízingbevevő a) viseli a kárveszély átszállásából származó kockázatot, b) a hasznok szedésére jogosulttá válik, c) viseli a közvetlen terheket (ideértve a fenntartási és amortizációs költségeket is), d) jogosultságot szerez arra, hogy a szerződésben kikötött időtartam lejártával a lízingdíj teljes tőketörlesztő és kamattörlesztő részének, valamint a szerződésben kikötött maradványérték megfizetésével a dolgon ő vagy az általa megjelölt személy tulajdonjogot szerezzen. Ha a lízingbevevő nem él e jogával, a lízing tárgya visszakerül a lízingbeadó birtokába és könyveibe. A felek a szerződésben kötik ki a lízingdíj tőkerészét - amely a lízingbe adott vagyontárgy, vagyoni értékű jog szerződés szerinti árával azonos -, valamint kamatrészét és a törlesztésének ütemezését. Betétgyűjtés és más visszafizetendő pénzeszköz elfogadása Pénzkölcsön nyújtása Pénzügyi lízing Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása Készpénzhelyettesitő fizetési eszköz kibocsátása és ezzel kapcsolatos szolgáltatás Kezesség és bankgarancia vállalása

13 Valutával, devizával, váltóval, ill. csekkel saját számlára vagy bizományosként kereskedés Pénzügyi szolgáltatás közvetítése Befektetési alap letétkezelés Letéti szolgáltatás, széfszolgálat Hitel referenciaszolgáltatás Önkéntes kölcsönös biztosító pénztár részére történő vagyonkezelés Pénzügy és hitel Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység): Pénzügy és hitel Pénzügyi ügynöki tevékenység bankközi piacon Hitelintézet vagy bankcsoport javára folytatott tevékenység, amelynek célja a hitelintézet vagy bankcsoport pénzügyi szolgáltatási, illetőleg kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységének elősegítése. Bankközi piaci résztvevők közötti forint-, illetve devizahitel- és -betétügylet, deviza-adásvétel közvetítése annak érdekében, hogy a hitelintézetek, továbbá más bankközi piaci résztvevők az erre irányuló jogügyleteket egymással közvetlenül megkössék. Pénzügy és hitel Pénzváltási tevékenység Külföldi fizetőeszközök adásvétele a törvényes fizetési eszköz ellenében, valamint külföldi fizetési eszközök adásvétele külföldi fizetési eszközök ellenében. Nem minősül pénzváltási tevékenységnek a külföldi pénznemre szóló, forgalomban lévő vagy forgalomban lévőre még átcserélhető pénzérmék és bankjegyek numizmatikai célú forgalmazása. Pénzügy és hitel Pénzváltási ügylet Pénzügy és hitel Részvény Pénzügy és hitel Szavatoló tőke Pénzügy és hitel Széf-kezelés A pénzintézetek a pénzváltási ügyleteik keretében külföldi fizetőeszközöket vásárolnak, eladnak, valamint külföldi valuták címleteinek és különböző külföldi valuták egymás közötti azonnali átváltását végzik a bank üzletszabályzatában meghatározott díj felszámítása ellenében. Részvénytársaság formájában létesített gazdasági társaság bocsát ki az alaptőke megszerzése vagy az alaptőke felemelése céljából Rt alapítani 10MFt-nál kisebb alaptőkével nem lehet. Fajtái - Bemutatóra szóló - Névre szóló - Elsőbbségi részvény - Dolgozói részvény - Kamatozó részvény A hitelintézetnek a számviteli jogszabályok által meghatározott saját tőkéje és azok a források, amelyek a hitelintézettel szemben fennálló követelések kielégítésébe tőkeként bevonhatók. A szükséges feltételekkel rendelkező pénzintézetnél díjfizetés ellenében széf rekeszt lehet bérelni. A bérlő a pénzintézet üzletszabályzatában meghatározottak szerint helyezhet el megőrzés céljából a széf rekeszben értékeket.

14 Pénzügy és hitel Széfszolgáltatás Pénzügy és hitel Személy Pénzügy és hitel Tőkemegfelelési mutató Pénzügy és hitel Ügyfélcsoport Pénzügy és hitel Ügyvezető Pénzügy és hitel Üzletszerű tevékenység Pénzügy és hitel Vállalkozás Pénzügy és hitel Váltó ügylet Pénzügy és hitel Veszteségmérséklő tevékenység Pénzügy és hitel Vezető állású személy Az ügyféllel kötött megállapodás alapján, az ügyfél számára - állandóan őrzött - helyiségben széf rendelkezésre bocsátása, melybe értékeit az ügyfél maga helyezi el és veszi ki. A természetes személy, a jogi személy, továbbá a jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság. A fizetőképesség mérését szolgáló összetett mutatószám, amelyet a szavatoló tőke összege (számláló) és a korrigált mérlegfőösszeg (nevező) aránya fejez ki. (Kapcsolatban álló ügyfelek csoportja): két vagy több ügyfél, akikkel szemben a pénzügyi intézmény (vagy a bankcsoport több tagja) kockázatot vállalt, és akik részére való kihelyezés egyetlen kockázatnak minősül, mert a) az egyik ügyfél közvetve vagy közvetlenül - az Szmt. 8. -a szerint - ellenőrzést gyakorol a másik felett, b) az ügyfelek olyan kapcsolatban állnak egymással, hogy ha az egyiknél pénzügyi problémák merülnek fel, valószínűsíthető, hogy a másik is visszafizetési nehézségekkel kénytelen számolni; ilyen kapcsolatnak számít különösen a 1. kezesség, készfizető kezesség, garanciák és egyéb biztosíték, 2. jogszabályon vagy szerződésen alapuló korlátlan és egyetemleges felelősség, 3. közvetlen kereskedelmi függőség, amelyet rövid távon nem lehet megszüntetni, illetőleg más üzleti kapcsolattal helyettesíteni, 4. közeli hozzátartozói viszony közös háztartásban élő hozzátartozók esetén. A pénzügyi intézmény igazgatósága által megválasztott, a pénzügyi intézménnyel munkaviszonyban álló elnöke, a pénzügyi intézmény vezetésére kinevezett, a hitelintézettel vagy pénzügyi vállalkozással munkaviszonyban álló első számú vezető, valamint e vezető valamennyi helyettese. Az ellenérték fejében nyereség, illetve vagyonszerzés végett - előre egyedileg meg nem határozott ügyletek megkötésére irányuló - rendszeresen folytatott gazdasági tevékenység. A gazdasági tevékenységet folytató jogi személy, jogi személyiség nélküli gazdasági társaság és az egyéni vállalkozás. Kétség esetén a vállalkozás jelleget vélelmezni kell. (váltóleszámítolás: határidő előtti forgatás a bankra, váltó viszontleszámítolás: a bank az utolsó napon forgatja rá a nemzeti bankra) A hitelintézet minden olyan - nem üzletszerű - tevékenysége, melynek célja a kockázatvállalással kapcsolatos, már megállapított veszteség csökkentése. a) részvénytársasági formában működő bank és szakosított hitelintézet esetén az igazgatóság, a felügyelő bizottság elnöke, tagja és az ügyvezető;

15 b) szövetkezeti formában működő szövetkezeti hitelintézet esetén az igazgatóság elnöke, a felügyelő bizottság elnöke és az ügyvezető; c) részvénytársasági formában működő pénzügyi vállalkozás esetén az igazgatóság elnöke és a felügyelő bizottság elnöke; d) fióktelep esetén a fióktelep vezetésére a külföldi pénzügyi intézmény által kinevezett személy és annak közvetlen helyettese. Pénzügy és hitel Záloglevél Ingatlan fedezet mellett kölcsön nyújtó pénzintézet azzal a céllal, hogy az általa nyújtott jelzálog hitelekhez a szükséges pénzforrást megszerezze, záloglevelet bocsát ki. A záloglevél kibocsátásával a jelzálogkölcsönt nyújtó pénzintézet maga is adóssá válik azok felé, akik az általa kibocsátott zálogleveleket megvásárolják.