Jegyzőkönyvi kivonat. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése december 17-ei közgyűlésének nyilvános üléséről készült jegyzőkönyvéből.
|
|
- Virág Faragóné
- 7 évvel ezelőtt
- Látták:
Átírás
1 Jegyzőkönyvi kivonat Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése december 17-ei közgyűlésének nyilvános üléséről készült jegyzőkönyvéből. 4. napirendi pont: Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési terve 271/2015. (XII. 17.) Kgy. határozat: Sopron Megyei Jogú Város Közgyűlése jóváhagyja az Önkormányzat Stratégiai Ellenőrzési Tervét (határozat 1. számú melléklete) és Éves Belső Ellenőrzési Tervét (határozat 2. számú melléklete), melyek a határozat szoros mellékletét képezik. Felelős: Határidő: dr. Sárvári Szabolcs jegyző évi zárszámadási rendelettervezet szerint K.m.f. Dr. Fodor Tamás polgármester Dr. Sárvári Szabolcs jegyző
2 A 271/2015. (XII. 17.) Kgy. határozat 1. számú melléklete Ügyiratszám: /2015. SOPRON MJ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE
3 1. Sopron MJ Város Önkormányzatának hosszú távú célkitűzései: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvény értelmében a választást követő hat hónapon belül Gazdasági Programot kell készíteni, vagy a meglévőt felül kell vizsgálni. A fent hivatkozott jogszabály szerint: A gazdasági program helyi szinten meghatározza mindazon célkitűzéseket, feladatokat, amelyek a helyi önkormányzat költségvetési lehetőségeivel összhangban, a helyi társadalmi, környezeti és gazdasági adottságok átfogó figyelembevételével a helyi önkormányzat által nyújtandó feladatok biztosítását, színvonalának javítását szolgálják. A gazdasági program tartalmazza, különösen: az egyes közszolgáltatások biztosítására, színvonalának javítására vonatkozó fejlesztési elképzeléseket. A Gazdasági Program újrafogalmazása évben megtörtént. 2. A belső ellenőrzés stratégiai céljai: A belső kontrollrendszer és a vezetői elszámoltatás megalapozottságának az értékelése. A számviteli rend és bizonylati fegyelem érvényesítésének figyelemmel kísérése. Az önkormányzati feladatkör változásból adódó új, múzeumi feladatellátás kontrolljának és működésének vizsgálata. Az összetett informatikai rendszerek megbízhatóságának, biztonságának, valamint a rendszerben tárolt adatok teljességének, megfelelőségének, szabályosságának és védelmének a vizsgálata. Az önkormányzati tulajdon védelmének értékelése. Az önkormányzat kötelező alapfeladataira összpontosító, takarékos gazdálkodás kialakítását célzó magatartás erősítése érdekében tanácsadói tevékenység működtetése. A belső ellenőrzés figyelemmel kíséri és stratégiai céljainak aktualizálásakor érvényesíti az önkormányzat feladat- és hatáskörváltozásából adódó követelményeket. 3. A belső kontrollrendszer általános értékelése: év elején a Hivatalban szerzett ellenőrzési tapasztalataink alapján kezdeményeztük a Hivatal Vezetőjénél jegyzői utasítás kiadását a belső kontrollrendszer fejlesztése érdekében. A kiadott utasítás főbb elemei a következők voltak: Kontrollkörnyezet: A Hivatal belső szabályzatai, szabályozó jellegű dokumentumai készítési, belső portálon való megjelenítési, közzétételi, felülvizsgálati és archiválási 2
4 rendjének szabályozása. Valamennyi hatályos szabályzat felülvizsgálata. A Minőségirányítási Kézikönyv Irányítási Kézikönyvvé való átalakítása, az ISO szabványelemek kiiktatásával, aktualizálásával, módosításával. Önkormányzati társulások szabályzatainak elkészítése. Szabálytalanságok kezeléséről szóló szabályzat felülvizsgálata, szabálytalanság-felelős kijelölése. Szabályzatkészítés a Polgármesteri Hivatal alkalmazottaival szembeni etikai követelményekről. A hiányzó ellenőrzési nyomvonalak elkészítése, meglévők felülvizsgálata. Szabályzat készítése az ellenőrzési nyomvonal eljárásrendjének, kijelölt felelősének kialakításáról, naprakészségének biztosításáról. Az önkormányzat honlapján és a Közadattárban az általános közzétételi lista naprakész megjelenítése az önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és valamennyi társulás vonatkozásában. Kockázatkezelés: Kockázatfelmérés kockázatkezelési munkaterv alapján. Kockázatkezelő Bizottság Vezetőjének, moderátorának kijelölése. Kontrolltevékenység: Valamennyi belső szabályzatban a felelősségi körök meghatározásával az alábbiak szabályozása: engedélyezési, jóváhagyási és kontrolleljárások; a dokumentumokhoz és információkhoz való hozzáférés; beszámolási eljárások. A munkaköri leírások kiegészítése az ellenőrzési feladatokkal. Információs és kommunikációs rendszer: Az Irányítási Kézikönyvben szabályozandó a Polgármesteri Hivatal információs és kommunikációs szabályozási rendszere; a beszámolási rendszer a beszámolási szintek, határidők és módok meghatározásával. Nyomon követési rendszer: A Polgármesteri Hivatal belső kontrollrendszere minőségének évenkénti értékelése, a Vezetői Nyilatkozat elkészítése. 4. A kockázati tényezők és értékelésük az ellenőrzési prioritások és gyakoriságok: Kockázatnak minősül minden olyan esemény, tevékenység vagy tevékenység elmulasztása, ami gátolja, hogy egy szervezet elérje céljait. A kockázatelemzési folyamat célja, hogy azonosítsa, elemezze és dokumentálja a kockázatokat. Önkormányzatunknál két kockázatelemzési módszert alkalmazunk. Egyrészt az önkormányzat által alapított és működtetett költségvetési intézményeknél a szervezetek prioritásának-, ettől függően az ellenőrzések gyakorisága megállapítására az ún. Lett tesztet (az Európai Számvevőszék - ECA - által Lettország részére kidolgozott kockázatelemzési anyag). Másrészt, a költségvetési szerveknél a Folyamatok kockázatelemzése modellt (mely kockázat-mérési eljárás a belső ellenőrzési vezető szakmai értékítéletén alapul, amelyet az értékelése időpontjában a rendelkezésére álló információk, valamint a szakértelme és szakmai gyakorlati ismeretei alapján végez el). 3
5 Módszertana a belső ellenőrzési vezető által készített Az ellenőrzési feladatok tervezése című segédletben található /2014. ügyszámon. Az önkormányzati költségvetési intézmények prioritása és az ehhez kötődő rendszerellenőrzések gyakorisága: A /2013. számú Belső Ellenőrzési Kézikönyv szerint itt kell rögzíteni az ellenőrzendő szervezetek prioritását, melyet az intézmények kockázatelemzése alapozott meg. A rendszerellenőrzések gyakorisága: magas (évente), közepes (kétévente), alacsony (négyévente) prioritású rendszereknél. Magas prioritású rendszer: - Közepes prioritású rendszer: 1. Soproni Szociális Intézmény 2. Központi Gyermekkonyha 3. Soproni Múzeum Alacsony prioritású rendszer: 1. Sopron MJ Város Egyesített Bölcsődék 2. Széchenyi István Városi Könyvtár 3. Bánfalvi Óvoda Kindergarten Wandorf 4. Hermann Alice Óvoda 5. Trefort Téri Óvoda A Polgármesteri Hivatal folyamatainak kockázatelemzése dokumentum összesítése: 1. Főfolyamat: Szervezeti célok meghatározása Folyamat: Gazdasági Program 2. Főfolyamat: Belső kontrollrendszer működése Folyamat: Kontrollkörnyezet Folyamat: Kockázatkezelési rendszer Folyamat: Kontrolltevékenységek Folyamat: Információs és kommunikációs rendszer Folyamat: Nyomon követési rendszer 4
6 3. Főfolyamat: A költségvetés tervezése Folyamat: A tervezés folyamatának dokumentálása 4. Főfolyamat: Számviteli rend Folyamat: Számviteli rend és bizonylati fegyelem 5. Főfolyamat: Költségvetés végrehajtása Folyamat: Munkaerő és bérgazdálkodás Folyamat: Eszközbeszerzési tevékenység Folyamat: Támogatási rendszer működése 6. Főfolyamat: Önkormányzati tulajdon védelme Folyamat: Vagyon és vagyonváltozás dokumentálása Előző évekről áthúzódó külső szakértői feladat: 1. Az informatikai rendszer kontrollja és működése 5. A belső ellenőrzésre vonatkozó fejlesztési és képzési terv: A belső ellenőrök és képesítésük felsorolása: Patzner László belső ellenőrzési vezető, okl. közgazda (szakirányú egyetem és főiskola) Kissné Koncz Erika belső ellenőrzési munkatárs I., közgazdász (szakirányú főiskola) Simonnné Kristóf Mariann belső ellenőrzési munkatárs II., közgazdász (szakirányú főiskola). A belső ellenőrök hosszú távú képzése tekintetében célként, a szervezet egészére a költségtakarékos megoldások önképzés, távoktatás, módszertani segédletek, szakfolyóiratok alkalmazása jelölendő ki, figyelembe véve a kötelező képzésekre vonatkozó lehetőségeket és évben az Államháztartási Belső Pénzügyi Ellenőrzés II. modul kötelező képzésen minden belső ellenőr részt vett. Sopron MJ Város Önkormányzata tagja a Sopron és Térsége Önkormányzati Társulásnak. A társult önkormányzatok és a társulás belső ellenőrzésének ellátása a Belső ellenőrzés feladata. A belső ellenőrök évi munkaidő mérlege a következő: Rendelkezésre álló naptári napok száma: betegség miatt kieső idő 15 - belső és külső oktatás, módszertani felkészülés 15 5
7 Naptári napok száma a levonás után: 225 Revizori napra átszámítva 3 fő belső ellenőrre: 675 Szabadság levonása: - belső ellenőrzési vezető 36 - belső ellenőrzési munkatárs I belső ellenőrzési munkatárs II. 36 Összes saját revizori munkanap: 567 Külső szakértői - informatikusi - munkanap: 15 Felosztása: - Sopron MJ Város Önkormányzatánál: Sopron és Térsége Önkormányzati Társulásnál: Sopron és Környéke Szociális Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulásnál: 30 - Hegykő és Fertőszentmiklós Vízbázis Biztonságba Helyezése Önkormányzati Társulásnál: 10 - Tanácsadó tevékenységre: 60 - Tervezési, beszámolási feladatokra: 60 - Belső Ellenőrzési Kézikönyvben rögzített tartalékra: 67 A Belső ellenőrzés dolgozóinak évi képzési terve a következő: FELADAT MEGNEVEZÉSE ÖNKÉPZÉS TOVÁBBKÉPZÉS 1. Hetente a NGM honlapjának figyelemmel kísérése. mindenki 2. Havonta jogszabály-ismertetés és értelmezés. mindenki 3. Havonta a Költségvetési levelek megbeszélése. mindenki 4. Havonta az ÁSZ honlapjának figyelemmel kísérése. belső ellenőrzési vezető 5. Kötelező közszolgálati képzés. mindenki mindenki 6. Kötelező ÁBPE képzés mindenki mindenki A belső ellenőrzés tárgyi és információs igényének alakulása: 6
8 A Belső ellenőrzés a Hivatal olyan, önálló szervezeti egysége, amely ügykezelő nélkül látja el feladatát, melyet szervezési és számítástechnikai munkával ér el. A belső ellenőrzési vezető és a két belső ellenőrzési munkatárs rendelkeznek a jogszabályban előírt szakirányú felsőfokú állami iskolai képesítéssel. A belső ellenőrök eleget tettek az államháztartásért felelős miniszter által előírt Államháztartási Belső Pénzügyi Ellenőrzés I. képzési- és vizsga-kötelezettségnek, a minisztériumi szakértői névjegyzékben regisztráltak. Önképzésük, továbbképzésük biztosított, melyet az Éves képzési tervek konkretizálnak évben a nullára leírt számítógépek cseréje megtörtént. Az irodai elhelyezés jó színvonalon megoldott. 6. A szükséges erőforrások meghatározása: MEGNEVEZÉS Szervezet száma (a) Belső ellenőri alaplétszám (b) Alaplétszám korrekciója (axb) Önkormányzat i korrekció (c) Összes létszám (axb+c) önálló hivatal 1 1,0 1,0-1,0 (mj. város) önálló hivatal 4 0,25 1,0-1,0 közös hivatal 6 0,1 0,6 (15 x 0,05) 0,75 1,35 költségvetési 24 0,05 1,2-1,2 intézmények önkormányzati 3 0,1 0,3-0,3 társulások nemzetiségi 12 0,01 0,12-0,12 önkormányzatok nemzetiségi intézmények ÖSSZESEN: 51 1,51 4,22 0,75 4,97 Sopron Megyei Jogú Város Közgyűlése által meghatározott Polgármesteri Hivatali létszám okán új köztisztviselői státuszok kialakítására lehetőség nincs, ezért az ellenőri erőforrás tervezése tekintetében a meglévő - 3 fő - státusszal kell számolni év elején 1 fő belső ellenőrzési munkatárs státusz Hivatalvezetői döntés alapján megszüntetésre került. Speciális szakismeret igénye miatt, az informatikai rendszerek ellenőrzésére alkalomszerűen külső erőforrás igény merül fel. A fenti stratégiai tervet a belső ellenőrzési terv készítésekor évente felül kell vizsgálni. Sopron, november 19. /Patzner László/ belső ellenőrzési vezető 7
9 A 271/2015. (XII. 17.) Kgy. határozat 2. számú melléklete Ügyiratszám: /2015. SOPRON MJ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE
10 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV A. B. C. D. E. F. AZ ELLENŐRZÉS TÍPUSA ÉS AZ ELLENŐRZÉS TÁRGYA AZ ELLENŐRZÉSI TERVET MEGALAPOZÓ ELEMZÉSEK AZ ELLENŐRZÉS CÉLJA AZ ELLENŐRZÉS MÓDSZERE ELLENŐRIZENDŐ IDŐSZAK ÉS SZERVEZETEK AZ ELLENŐRZÉS ÜTEMEZÉSE ÉS A SZÜKSÉGES ELLENŐRZÉSI KAPACITÁS REV. NAPOKBAN I. SZABÁLYSZERŰSÉGI ELLENŐRZÉS A.: 1./ Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata által alapított és fenntartott költségvetési szervek költségvetés tervezésére vonatkozó kontrollok és a tervezés folyamata a Polgármesteri Hivatalban. A vizsgálatot a Polgármesteri Hivatal folyamatainak kockázatelemzése alapozza meg. Annak vizsgálata, hogy a jogszabályi előírások szerint történt-e a költségvetés tervezése és folyamatának dokumentálása. Szúrópróbaszerű, elemző év F.: II. félév - 35 A.: 2./ Az államháztartáson kívülre teljesített működési célú pénzeszközátadások kifizetésének a kontrollja és gyakorlata. A vizsgálatot a Polgármesteri Hivatal folyamatainak kockázatelemzése alapozza meg. Annak vizsgálata, hogy a Polgármesteri Hivatalban az államháztartáson kívüli szervezetek társadalmi szervezetek, alapítványok, magánszemélyek támogatásakor érvényesültek-e a hatályos jogszabályok előírásai. Szúrópróbaszerű, elemző év F.: II. félév - 15 II. RENDSZERELLENŐRZÉS 2
11 A.: 1./ Soproni Szociális Intézmény A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési Tervben rögzített költségvetési intézmények prioritása és az ehhez kötődő átfogó ellenőrzések gyakorisága alapozza meg. Annak vizsgálata, hogy az intézménynél az irányítási, végrehajtási, pénzügyi lebonyolítási, beszámolási és ellenőrzési rendszerek keretében biztosított-e a szabályszerűség, szabályozottság, gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség. Szúrópróbaszerű, elemző évek F.: II. félév 30 A.: 2./ Központi Gyermekkonyha A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési Tervben rögzített költségvetési intézmények prioritása és az ehhez kötődő átfogó ellenőrzések gyakorisága alapozza meg. Annak vizsgálata, hogy az intézménynél az irányítási, végrehajtási, pénzügyi lebonyolítási, beszámolási és ellenőrzési rendszerek keretében biztosított-e a szabályszerűség, szabályozottság, gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség. Szúrópróbaszerű, elemző évek F.: II. félév 20 III. UTÓELLENŐRZÉS A.: 1./ Sopron Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalában tartott egyes korábbi belső ellenőrzésekre tett intézkedések hatékonyságának a vizsgálata. A vizsgálatot a belső ellenőrzési vezető javaslata alapozza meg. Annak megállapítása, hogy az intézkedési tervekre vonatkozó egyes jelentéstételi kötelezettségek elmaradása jelenti-e a feladatok végrehajtásának elmaradását is. Szúrópróbaszerű, elemző évek F.: II. félév - 20 IV. INFORMATIKAI RENDSZEREK ELLENŐRZÉSE 3
12 A.: 1./ Az informatikai rendszer kontrollja és működése a Polgármesteri Hivatalban. F.: A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési Tervben foglalt belső ellenőrzési cél alapozza meg. A Polgármesteri Hivatalban működő informatikai rendszerek megbízhatóságának, biztonságának, valamint a rendszerben tárolt adatok teljességének, megfelelőségének, szabályosságának és védelmének az értékelése évek Szúrópróbaszerű, elemző. I. félév 15 ; külső szakértői vizsgálat V. TANÁCSADÁS A.: 1./ Az önkormányzat többségi tulajdonában levő gazdasági társaságok irányítási és ellenőrzési rendszerének a fejlesztése. A tanácsadást hivatalvezetői igény alapozza meg. Annak áttekintése, hogy az önkormányzat többségi tulajdonában levő gazdasági társaságok felé hogyan valósul meg a tulajdonos önkormányzat irányítása és ellenőrzése és ez milyen módon fejleszthető év Elemző. F.: II. félév 60 A feltüntetett számok a Belső ellenőrzés összes revizori napjait: 120 bizonyosságot adó, 60 tanácsadó tevékenység, továbbá az informatikai külső szakértői napokat (15) jelöli. Sopron, november 19. /Patzner László/ belső ellenőrzési vezető 4
Jegyzőkönyvi kivonat. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése december 22-ei közgyűlésének nyilvános üléséről készült jegyzőkönyvéből.
Jegyzőkönyvi kivonat Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 2016. december 22-ei közgyűlésének nyilvános üléséről készült jegyzőkönyvéből. 3. napirendi pont: Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának
RészletesebbenSOPRON MJ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE
1. számú melléklet Ügyiratszám: 41.015-3 /2010. SOPRON MJ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE 2 Sopron MJ Város Önkormányzatának hosszú távú célkitűzései: Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának
Részletesebben2. számú melléklet. Ügyiratszám: /2008. BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV ÉV
2. számú melléklet Ügyiratszám: 41.390-6/2008. BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV 2009. ÉV 2 Ügyiratszám: 41.390-6/2008. 2009. ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV ======================================================= ==========================
Részletesebbenszámú melléklet Ügyiratszám: /2008. TERV
számú melléklet 1. Ügyiratszám: 41.390-4/2008. STRATÉGIAI TERV ELLENŐRZÉSI 2 Sopron MJ Város Önkormányzatának hosszú távú célkitűzései: Sopron Megyei Jogú Város Közgyűlése 2007. április 26-án felülvizsgálta
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása 2015-2018. évi stratégiai ellenőrzési tervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső
Részletesebben4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS évi belső ellenőrzési terv
4. Napirend 2019. évi belső ellenőrzési terv 4. Napirend ELŐ TERJESZTÉS 2019. évi belső ellenőrzési terv Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről
RészletesebbenJavaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére
Ikt.sz: 13-14/2015/221 Heves Megyei Közgyűlés Helyben Tisztelt Közgyűlés! Javaslat a Heves Megyei Önkormányzat és intézményei 2016. évi Ellenőrzési Tervére A Heves Megyei Közgyűlés 2015. évi munkatervének
RészletesebbenPÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. PÜSKI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
RészletesebbenTolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja
Egyszerű többség Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2016. december 2-i ülése 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2017. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó:
RészletesebbenPécsi Többcélú Agglomerációs Társulás tagjainál belső ellenőrzés
Polgármesteri Hivatal belső ellenőrzésének 2015. évi munkaterve 2. számú melléklet I. Intézményellenőrzések 1. Intézmények kockázatelemzés alapján 1.1. Apáczai Óvoda és Általános Művelődési Központ 2014.
RészletesebbenHALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE
HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Iktatószám:. HALÁSZI KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI MUNKATERVE Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Készítette: Jegyző Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. december
RészletesebbenNeszmély Község Polgármesteri Hivatala
Neszmély Község Polgármesteri Hivatala F O L Y A M A T B A É P Í T E T T, E L Ő Z E T E S, U T Ó L A G O S É S V E Z E T Ő I E L L E N Ő R Z É S ( F E U V E ) S Z A B Á L Y Z A T A 2011. december 20. Elfogadásra
RészletesebbenÚJSZÁSZ VÁROS JEGYZŐJE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/
ÚJSZÁSZ VÁROS JEGYZŐJE 5052 ÚJSZÁSZ, SZABADSÁG TÉR 1. TEL/FAX: 56/552-022 Tárgyalja: Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság Tisztelt Képviselő-testület! E L Ő T E R J E S Z T É S Újszász Város Képviselő-testületének
RészletesebbenSalgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Polgárm es tere Szám:39253/2012. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervére és a 2012. évi belső ellenőrzési terv módosítására
RészletesebbenNEMESKÉR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
Ügyiratszám: 40. 431/2015. 1. számú melléklet NEMESKÉR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 2014. ÉV SOPRON ÉS TÉRSÉGE ÖNKORMÁNYZATI TÁRSULÁS 2 TARTALOMJEGYZÉK I. Bevezetés II. A belső ellenőrzés
RészletesebbenGyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása. 37/2016. (XII.14.) határozata
Kivonat! Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulási Tanácsa 2016. november 30-i ülésén készült jegyzőkönyvéből: Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulás Társulási Tanácsának 37/2016. (XII.14.) határozata
RészletesebbenSZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A ÉVEKRE
SZENTENDRE VÁROS ÖNKORMÁNYZAT BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERVE A 2016 2019. ÉVEKRE Szentendre Város Önkormányzat egyik alapvető célja, hogy biztosítsa a település működőképességét a kötelező és az önként
RészletesebbenA Kar FEUVE rendszere
4. sz. melléklet a 6/2016. (I. 1) sz. Dékáni utasításhoz A Kar FEUVE rendszere Az Államháztartási törvény alapján az (átfogó) szervezeti egység vezetője felelős: a feladatai ellátásához az (átfogó) szervezeti
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a munkaszervezet
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és a munkaszervezet 2019. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Ózd, 2018. december 3. Előterjesztő: Társulási
RészletesebbenA Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja
Egyszerű többség A Tolna Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2012. április 26-i ülésének 8. számú napirendi pontja Javaslat a Tolna Megyei Önkormányzat 2012. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Előadó:
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 15-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a 2016. évi belső ellenőrzési terv jóváhagyására ELŐTERJESZTŐ
Részletesebben2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 13. ELŐTERJESZTÉS
2. A 2019. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2018. december 13. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2018. december 13-ai ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A 2019.
RészletesebbenHEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9.
HEVES MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL [g] 3300 Eger, Kossuth L. u. 9. Ikt szám: 12-8/2016/23 1. Kivonat A Heves Megyei Közgyűlés 2016. december 6-i ülésénekjegyzőkön yvé ből 83/2016. (XII. 6.) közgyűlési
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és a Társulás munkaszervezete 2016. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Társulási Tanács
RészletesebbenSalgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője JAVASLAT
Salgótarján Megyei Jogú Város Jegy zője Szám: 24857/2015. JAVASLAT Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzata belső ellenőrzési stratégiai tervének és a 2016. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyására
RészletesebbenBodorkós Ferenc polgármester évi belső ellenőrzési terv
Gencsapáti Község Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési terve Bodorkós Ferenc polgármester Kőszegfalviné Pajor Klára belső ellenőrzési vezető Dr. Görög István jegyző 2017. évi belső ellenőrzési terv
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről
Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2019. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól
RészletesebbenÖsszevont Ellenőrzési munkaterve
Dorog Város Önkormányzat Dorog Város Önkormányzat Összevont Ellenőrzési munkaterve 2018. évre Dorog, 2017. november 20. Jóváhagyta:. Kecskésné Patos Szilvia jegyző 1 Tartalomjegyzék 1. Az éves ellenőrzési
RészletesebbenKIVONAT. Kemecse Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 22-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből.
KIVONAT Kemecse Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2015. december 22-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből. A Képviselő-testület 7 igen szavazattal, ellenszavazat és tartózkodás nélkül az alábbi
RészletesebbenBelső ellenőri ütemterv 2014. évre Tervezet
Belső ellenőri ütemterv 014. évre Tervezet 013. november 04. Sába-000 Kft 4031 Debrecen Trombitás utca 11 Ellenőrzési stratégia 014 Az Áht. alapján a belső ellenőrzés a jogszabályoknak és belső szabályoknak
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerv és munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerv és munkaszervezete 2017. évi belső ellenőrzési munkatervének jóváhagyására Előterjesztő: Társulási Tanács Elnöke Készítette:
Részletesebben2018. évi belső ellenőrzési terv
Piliscsévi Közös Önkormányzati Hivatal Piliscsév Iktatószám:... 2017. november 15. 2017. november. A zés célja Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvénynek, valamint a költségvetési szervek belső
RészletesebbenJászivány Község Önkormányzata évi belső ellenőrzési terve
Jászivány Község Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési terve Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. -a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás
RészletesebbenJ A V A S L A T. Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott. költségvetési szerve és munkaszervezete
J A V A S L A T Ózd Kistérség Többcélú Társulása által létrehozott költségvetési szerve és munkaszervezete 2015. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Előterjesztő: Székhely település polgármestere
RészletesebbenELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ
ELŐLAP AZ ELŐTERJESZTÉSEKHEZ ÜLÉS IDŐPONTJA: Vecsés Város Önkormányzat Képviselő-testületének december 13-i ülésére ELŐTERJESZTÉS TÁRGYA: Javaslat a 2017. évi belső i terv jóváhagyására ELŐTERJESZTŐ NEVE:
RészletesebbenBékés Város Képviselő-testülete október 20-i ülésére
Tárgy: Békés Város Önkormányzata évi ellenőrzési terve Előkészítette: Juhos Józsefné belső ellenőrzési vezető Békési Kistérségi Iroda Véleményező Pénzügyi Bizottság bizottság: Sorszám: III/4. Döntéshozatal
RészletesebbenElőterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete 2014. november 10-i ülésére. Sorszám: III/3.
Tárgy: Békés Város Önkormányzata 2015-2019. évi stratégiai ellenőrzési terve, valamint a évi éves ellenőrzési terve Előkészítette: Tárnok Lászlóné jegyző Véleményező bizottság: Juhos Józsefné belső ellenőr
RészletesebbenHangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei évi belső ellenőrzési munkaterve
Hangony Község Önkormányzata és költségvetési szervei 2017. évi belső ellenőrzési munkaterve Készítette: Ózdi Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Csoportja Ózd, 2016. november 28. Az államháztartásról
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS. Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének. 2012. november 27-i ülésére. 5. napirendhez. Tóth Antal Pénzügyi biz.
ELŐTERJESZTÉS Újhartyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2012. november 27-i ülésére 5. napirendhez Tárgy: Előterjesztő: Előkészítő: Szavazás módja: 2013. évi belső ellenőrzés i terv jóváhagyása
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület december 04-én tartandó ülésére.
Izsák Város Jegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület 2018. december 04-én tartandó ülésére. Tárgy: Izsák Város Önkormányzat 2019. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása. Tisztelt
RészletesebbenVáros Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112,113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata
RészletesebbenKivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből
Kivonat a Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2014. december 15-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből Bocskaikert Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 131/2014. (XII.15.) KT.
RészletesebbenK i v o n a t. Pest Megye Önkormányzata Közgyűlésének november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből
PEST MEGYEI ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 1364 Budapest, V., Városház u. 7. Pf. 112 K i v o n a t Pest Megye Önkormányzata Közgyűlésének 2014. november 28-i ülésének jegyzőkönyvéből Tárgy: Pest Megye Önkormányzata
RészletesebbenKunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől. a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában
Kunfehértó Község Polgármesteri Hivatal Címzetes Főjegyzőjétől E l ő t e r j e s z t é s a 2016. évi ellenőrzési munkaterv elfogadása tárgyában (Képviselő-testület 2015.október 21-i ülésére) A 2016. évre
RészletesebbenÉves összefoglaló ellenőrzési jelentés, Tiszalök Város Önkormányzatának évi belső ellenőrzési tevékenységéről
Önkormányzatának Belső ellenőre 4465 Rakamaz, Kossuth út 68. Száma:../2014. Éves összefoglaló i jelentés, Önkormányzatának 2013. évi belső i tevékenységéről A jelentésben használt jogszabályi hivatkozások:
RészletesebbenSTRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV
STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV 2015-2019. A szervezet hosszú távú célkitűzései Önkormányzati intézmények működtetése. Önkormányzati feladatok gazdaságos ellátása. Éves költségvetés előkészítése, elkészítése,
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S Püspökladány Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Polgármesteri Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. E L Ő T E R J E S Z T É S Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX.
RészletesebbenCsanytelek Község Önkormányzat 2014. évi Ellenőrzési Programja
Csanytelek Község Önkormányzat 2014. évi Ellenőrzési Programja A 370/2012. (XII. 31.) Korm. rendelet - a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről - 31. (1) bekezdésében
RészletesebbenIntézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora évre vonatkozóan
Intézmények kockázatelemzése Kockázati mérőszámok rangsora 2013. évre vonatkozóan 1. sz. melléklet Intézmények megnevezése Pécsi Horvát Színház 11 Nyugati Városrészi Óvoda 11 Kertvárosi Óvoda 11 Egyesített
RészletesebbenKISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE
KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28)- 507-133 Fax: (28)-470-357 Nyílt ülésen tárgyalandó E L Ő T E R J E S Z T É S Képviselő-testület 2016. december
Részletesebben1. melléklet SÁROSPATAK VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2015. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE
Sárospatak Város Polgármesterétől 3950 Sárospatak, Rákóczi út 32. Tel.: 47/513-240 Fax: 47/311-404 E-mail: sarospatak@sarospatak.hu JAVASLAT - a Képviselő-testülnek - Sárospatak Város Önkormányzata évi
RészletesebbenVáros Jegyzője. Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2016. évi belső ellenőrzési tervéről
Város Jegyzője 2051 Biatorbágy, Baross Gábor utca 2/a. Telefon: 06 23 310-174/112, 113 mellék Fax: 06 23 310-135 E-mail: jegyzo@biatorbagy.hu www.biatorbagy.hu Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata
RészletesebbenElőterjesztés. a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére
GÖDÖLLŐ VÁROS JEGYZŐJE Előterjesztés a Képviselő- testület 2009. február 26-i ülésére Tárgy: Javaslat az Önkormányzat 2009. évi Éves Belső Ellenőrzési Tervére Előterjesztő: Dr. Nánási Éva címzetes főjegyző
Részletesebben2015-2018. Község Önkormányzata
Ikt.szám:../2015 BELSŐ ELLENŐRZÉSI STRATÉGIAI TERV 2015-2018. Község Önkormányzata A belső ellenőrzési feladat végrehajtására különböző szintű előírások vonatkoznak. Törvényi szinten az Államháztartási
Részletesebben2018. évi belső ellenőrzési terv
Melléklet a /2017. (XI.23.) határozathoz Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal Iktatószám: Edelényi Közös Önkormányzati Hivatalra vonatkozó 2018. évi belső ellenőrzési terv Készült: 2017. november 14. Készítette:
RészletesebbenElőterjesztés. Békés Város Képviselő-testülete 2013. október 30-i ülésére. Sorszám: III/9
Tárgy: Békés Város Önkormányzata évi ellenőrzési terve Előkészítette: Váczi Julianna osztályvezető Gazdasági osztály Gyarmati Zoltánné belső ellenőr Békési Kistérségi Iroda Véleményező Pénzügyi Bizottság
RészletesebbenCsabdi Község Önkormányzat és költségvetési szerveinél évben lefolytatott ellenőrzések bemutatása
1. függelék Csabdi Község Önkormányzat és költségvetési szerveinél 2015. évben lefolytatott ellenőrzések bemutatása Tárgy Cél Módszer Megállapítás / Intézkedési terv készítésére köteles javaslat annak
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S a évi belső ellenőrzési tervről
Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Jegyzőjétől 4150 Püspökladány, Bocskai u. 2. Készítette: Pandur Erika E L Ő T E R J E S Z T É S a 2018. évi belső ellenőrzési tervről A Magyarország helyi önkormányzatairól
RészletesebbenElőterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervéről
Előterjesztés Biatorbágy Város Önkormányzata 2013. évi belső ellenőrzési tervéről A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Ötv.) 119. -a rendelkezik többek
RészletesebbenJAVASLAT A ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA
BUDAPEST-CSEPEL ÖNKORMÁNYZATA JEGYZŐ JAVASLAT A 2007. ÉVBEN ELVÉGZENDŐ BELSŐ ELLENŐRZÉSI VIZSGÁLATOKRA Készítette: Simon István Benkó Péter belső ellenőrök Előterjesztő: Dr. Szeles Gábor jegyző Budapest-Csepel
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzata 4. évi belső ellenőrzési munkatervének elfogadására Ózd,. december 9. Előterjesztő: Készítette: Ózd Város Jegyzője Belső Ellenőrzési Csoport A Magyarország helyi
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
4. NAPIREND Ügyiratszám: 5/ 181 / E L Ő T E R J E S Z T É S A Képviselő-testület október 28-i nyilvános ülésére. Tárgy: Tapolca Város Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzési munkaterve. Előterjesztő:
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S. Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére
6. E L Ő T E R J E S Z T É S Lajosmizse Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. december 17-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2016. évi belső i tervének jóváhagyása Az előterjesztést készítette:
RészletesebbenSTRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERVE
Kazincbarcika és Vonzáskörzete Többcélú Intézményi Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzés 3700 Kazincbarcika, Fő tér 4., E-mail: vinati2@t-online.hu Tel. szám: 514-772, 20-823-98-47, 823-98-02 Iktatószám:
RészletesebbenBorsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Közgyűlés ELNÖKÉTŐL 3525 MISKOLC, Városház tér 1. Telefon: (46) 517-700*, (46) 517-750, (46) 323-600 Telefax: (46) 320-601 http://www.baz.hu elnok@hivatal.baz.hu Iktatószám:
RészletesebbenElőterjesztés Bicske Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról
Előterjesztés Bicske Város Önkormányzata 2018. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyásáról 1. előterjesztés száma: 294/2017 2. Előterjesztést készítő személy neve: Molnár Enikő 3. előterjesztést készítésében
RészletesebbenE L Ő T E R J E S Z T É S
E L Ő T E R J E S Z T É S Dunavecse Önkormányzat 2009. október 28-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2010. évi ellenőrzési terve Az Önkormányzat éves ellenőrzési terv készítési kötelezettségét több jogszabály
RészletesebbenEllenőrzési tervjavaslat évi belső ellenőrzési terv
Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Ellenőrzési tervjavaslat 2014. évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja:
Részletesebben"31. A jegyző és az aljegyző" "Az aljegyző. 56/A. (1) A polgármester a jegyző javaslatára pályázat alapján aljegyzőt nevez ki.
Cece Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2014.(II.20.)önkormányzati rendelete az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 18/2013.(XII.30.)önkormányzati rendelet módosításáról
Részletesebben2018. évi ELLENŐRZÉSI TERV
1. számú melléklet BUDAPEST FŐVÁROS IX. KERÜLET FERENCVÁROSI POLGÁRMESTERI HIVATAL Belső Ellenőrzési Csoport 2018. évi ELLENŐRZÉSI TERV Jóváhagyta: Budapest, 2017. december 15. dr. Dombóvári Csaba jegyző
RészletesebbenA költségvetési szervek belső ellenőrzési rendszere fejlesztési tapasztalatai
A költségvetési szervek belső ellenőrzési rendszere fejlesztési tapasztalatai Belső Ellenőrök Társasága 2015. 09. 24 Dr. Csáki Ilona Nemzeti Közszolgálati Egyetem 1 Költségvetési gazdálkodás Államháztartás
RészletesebbenVelem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához
Velem községi Önkormányzat Képviselő-testülete 2015. november 5-i ülésének 2. napirendi pontjához KŐSZEG KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2016. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERVE Magyarország helyi önkormányzatairól
RészletesebbenDr. Imre László főjegyző
67/2012. (XI. 22.) MÖK határozat A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Veszprém Megyei Önkormányzat 2013. évi belső ellenőrzési tervét a határozat melléklete szerint jóváhagyja. Határidő: Felelős:
RészletesebbenSTRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV
STRATÉGIAI ELLENŐRZÉSI TERV 2016-2020. A szervezet hosszú távú célkitűzései Önkormányzati intézmények működtetése. Önkormányzati feladatok gazdaságos ellátása. Éves költségvetés előkészítése, elkészítése,
RészletesebbenBÉKÉSCSABA MEGYEIJOGÚ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL Békéscsaba, Szent István tér 7. NYILVANOS ÜLÉS napirendje
BÉKÉSCSABA MEGYEIJOGÚ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL Békéscsaba, Szent István tér 7. Ikt. sz.: I. ~;2)...:+ IJ-'"') 1 Előadó:Hudák Mell.: Hiv. sz.: Katalin Postacim: 5601 Pf 112. Telefon: (66) 523-802 Telefax: (66)
RészletesebbenPILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE
PILIS VÁROS ÖNKORMÁNYZAT ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE Az éves ellenőrzési terv a megfelelően az alábbiakat tartalmazza: a) Az ellenőrzési terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok
RészletesebbenJ A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 2013. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására
J A V A S L A T Ózd Város Önkormányzatának 0. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására Ózd, 0. november. Előterjesztő: Készítette: Ózd Város Jegyzője Belső Ellenőrzési Csoport A helyi önkormányzatokról
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK december 14-ei képviselő-testületi ülésre
ALSÓZSOLCA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERÉTŐL 3571 Alsózsolca, Kossuth L. út 138 Tel: 46/520-020 ; Fax: 46/520-021 polgarmester@alsozsolca.hu www.alsozsolca.hu Tárgy: 2018. évi belső ellenőrzési terv
Részletesebbenmely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére
E L Ő T E R J E S Z T É S mely készült Alsózsolca Város Önkormányzat Képviselő-testületének 2014 december 18-ai ülésére Tárgy: A 2015-2019. évekre vonatkozó stratégiai ellenőrzési terv elfogadása Tisztelt
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal évi belső ellenőrzéséről
SOMOGY MEGYE JEGYZŐJE 7400 KAPOSVÁR, Vármegyeháza, Fő utca 10. tel.: 82/898-246 e-mail: jegyzo@som-onkorm.hu Ügyiratszám: SMÖ/288-1/2016. ELŐTERJESZTÉS a Somogy Megyei Önkormányzati Hivatal 2015. évi belső
RészletesebbenMindezek figyelembevételével Tengelic Község Önkormányzatának 2015. évi belsı ellenırzési terve a következıket tartalmazza.
Melléklet a. /2014. (XII. 16.) kt. határozathoz Tengelic Község Önkormányzatának 2015. évi belsı ellenırzési terve A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, az államháztartásról
RészletesebbenTÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata évi belső ellenőrzési tervének elfogadására
AZ ELŐTERJESZTÉS SORSZÁMA: 381. MELLÉKLET: 4 db TÁRGY: Javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2017. évi belső ellenőrzési tervének elfogadására E L Ő T E R J E S Z T É S SZEKSZÁRD MEGYEI JOGÚ
RészletesebbenELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére
Budapest Főváros IX. Kerület Ferencváros Önkormányzata Iktató szám: 212/2014. ELŐTERJESZTÉS a KÉPVISELŐTESTÜLET 2014. december 18-i ülésére Tárgy: 2015. évi ellenőrzési terv Előterjesztő: dr. Szabó József
RészletesebbenKÉPVISELŐ-TESTÜLETI ÜLÉS FÖLDES, 2013. NOVEMBER 28.
FÖLDES NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 4177 FÖLDES, Karácsony Sándor tér 5. /Fax: (54) 531 000 ; 531 001 E-mail: foldes.ph@gmail.com Iktatószám: 1606-7/2013. 4. E LŐTERJESZTÉS a Képviselő-testülethez Földes Nagyközség
RészletesebbenE l ő t e r j e s z t é s. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testületének november 24-i ülésére
Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testülete 8100 Várpalota, Gárdonyi Géza u. 39. Tel: 592 660. Pf.: 76. fax: 592 676 e-mail: varpalota@varpalota.hu E l ő t e r j e s z t é s Várpalota Város Önkormányzati
RészletesebbenJózsefvárosi Szociális Szolgáltató és Gyermekjóléti Központ évi belső ellenőrzési terve
JÓZSEFVÁROSI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS GYERMEKÓLÉTI KÖZPONT Józsefvárosi Szociális Szolgáltató és Gyermekjóléti Központ 2019. évi belső ellenőrzési terve készítette: Almási ű ya belső ellenőrzési vezető
RészletesebbenBelső ellenőrzési szabályzat
ÉVES ELLENŐRZÉSI TERV 2016. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERV Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Stratégiai terv 2014. 2018. június Ellenőrzési jelentések nyilvántartása 2012. - 2015. év Ellenőrzési
RészletesebbenBudapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység Budapest, Grassalkovich út 162.
Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksári Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Egység 1239 Budapest, Grassalkovich út 162. BUDAPEST FŐVÁROS XXIII. KERÜLET SOROKSÁRI POLGÁRMESTERI HIVATAL BELSŐ ELLENŐRZÉSI
RészletesebbenJÓZSEFVÁROSI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ ÉS GYERMEKÓLÉTI KÖZPONT 1081 BUDAPEST NÉPSZÍNHÁZ UTCA 22.
1.3. Ellenőrzési prioritások A 2019. évi belső ellenőrzési terv készítésénél, a konkrét ellenőrzési célok meghatározásánál a következő prioritások kerültek figyelembe vételre: > A JSZSZGYK számára műhelymunka
RészletesebbenA Makói Kistérségi Többcélú Társulása
Iktatószám: 1/1212-1/2015/I Makói Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanács 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tel: 62/511-800, Fax: 62/511-801 Tárgy: Belső ellenőrzés tervezése, 2016. évi belső ellenőrzési
Részletesebben1. A tárgyalandó témakör tárgyilagos és tényszerű bemutatása
RÉTSÁG VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK KÉPVISELŐ-TESTÜLETE 2651 Rétság, Rákóczi út 20. Telefon: 35/550-100 www.retsag.hu Email: hivatal@retsag.hu Előterjesztést készítette: Fodor Rita Mária Előterjesztő: Hegedűs
RészletesebbenNEMESKÉR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
1 Ügyiratszám: 40. 382/2017. / 2017. (.) Kgy. határozat melléklete NEMESKÉR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÉVES ELLENŐRZÉSI JELENTÉS 2016. ÉV SOPRON ÉS TÉRSÉGE ÖNKORMÁNYZATI TÁRSULÁS 2 TARTALOMJEGYZÉK I. Bevezetés
Részletesebben2016. évi ellenőrzési terv
A Közgyűlés X-145/271.670/2015. sz. határozatának 1. melléklete 2016. évi i terv I. fejezet i terv elkészítése során felhasznált kimutatások, elemzések, egyéb dokumentumok Miskolc Megyei Jogú Város Polgármesteri
RészletesebbenVÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE
VÁRPALOTA KISTÉRSÉG TÖBBCÉLÚ TÁRSULÁSA MUNKASZERVEZETE * 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. ( (88) 592-660/166 3 (88) 592-660/ 225 e-mail: varpalota.tobbcelu.tarsulas@varpalota.hu Ellenőrzési jelentés
RészletesebbenHatáridő: azonnal Felelős: polgármester
ÚJFEHÉRTÓI POLGÁRMESTERI HIVATAL 4244 Újfehértó, Szent István út 10. Tel.:(42) 290 000 Fax: (42) 290 003 E-mail: polghiv@ujfeherto.hu Web: www.ujfeherto.hu K i v o n a t Újfehértó Város Önkormányzata Képviselő-testületének
Részletesebben2. A évi ellenőrzési terv jóváhagyása december 14. ELŐTERJESZTÉS
2. A 2018. évi ellenőrzési terv jóváhagyása. 2017. december 14. ELŐTERJESZTÉS Maglód Város Önkormányzat Képviselőtestületének 2017. december 14-ei ülésére 2. napirend Tárgya: Előadó: Melléklet: A 2018.
RészletesebbenDOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.
DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT 71. 2511 DOROG PF.:43. TF.: 06 33 431 299 FAX.: 06 33 431 377 E-MAIL : PMESTER@DOROG.HU E l ő t e r j e s z t é s a Képviselő-testület 2008. március 28-i ülésére
RészletesebbenKOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 151/2014. (XII.04.)
K I V O N A T a képviselő-testület 2014. december 04-i ülésének jegyzőkönyvéből KOMLÓ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 151/2014. (XII.04.) sz. határozata Belső i terv 2015. évre és a 2015-2019.
RészletesebbenFolyamatba épített ELŐZETES, UTÓLAGOS ÉS VEZETŐI ELLENŐRZÉS RENDSZERE
Folyamatba épített ELŐZETES, UTÓLAGOS ÉS VEZETŐI ELLENŐRZÉS RENDSZERE Kerekegyháza Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés rendszerét (a továbbiakban
Részletesebben