BESZÁMOLÓ Bánk Község Önkormányzata évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről

Átírás

1 1. Napirend BESZÁMOLÓ Bánk Község Önkormányzata évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről Tisztelt Képviselő-testület! Bánk Község Önkormányzatának I. félévi gazdálkodásának pénzügyi fedezete folyamatosan biztosított volt. Az önkormányzat a kötelező feladatainak folyamatosan eleget tett, a működési kiadások fedezete rendelkezésre állt. A személyi és intézményi háttér takarékos gazdálkodással biztosított volt. A következőkben az I. fejezetben az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak alakulása, a II. fejezetben a Bánki Törpe Óvoda bevételeinek és kiadásainak alakulása kerül bemutatásra. Az Önkormányzat és intézménye bevételeinek és kiadásainak összesített pénzforgalmi mérlege az 1. mellékletben található. I. Bánk Község Önkormányzata A bankszámla és pénztár nyitó egyenlege január 1-jén ezer Ft volt, a záró egyenleg június 30-án ezer Ft volt. 1. Bevételek alakulása a) Működési bevételek Önkormányzatok működési támogatásai bevétele ezer Ft, mely a központi költségvetésből biztosított támogatások együttes összege. - Települési önkormányzatok működési támogatása címén a zöldterületek-, közutak-, köztemető-, közvilágítás fenntartásához és üdülőhelyi feladatok ellátásához folyósított összeg ezer Ft, a teljesítés 52 %-os. - Köznevelési feladatok támogatására ezer Ft a folyósított támogatás, a teljesítés 50%. - Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatására ezer Ft bevétel keletkezett, a teljesítés 52 %. - Kulturális feladatok támogatása címén ezer Ft a támogatás összege, a teljesítés 77%. - Kiegészítő támogatásként a bérkompenzáció biztosítására 246 ezer Ft támogatást nyújtott az állam. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről ezer Ft, a teljesítés 62 %. - közfoglalkoztatás támogatása Munkaügyi Központtól ezer Ft, - Közös Hivatal fenntartására a 2015 évi elszámolásából ezer Ft bevétel Borsosberény Község Önkormányzatától. Közhatalmi bevételek - Helyi adóbevétel részleteiben nézve: - Építményadó bevétel ezer Ft, a teljesítés 55 %-os. - Magánszemélyek kommunális adójából 537 ezer Ft bevétel keletkezett, ami a tervezett bevétel 60 %-a. - A helyi iparűzési adó bevétel nehezen tervezhető, mivel a vállalkozások eredményességének függvénye. Ebben az évben ez megközelítőleg a tervezett szinten alakult, a teljesítés ezer Ft, 49 %. - Idegenforgalmi adó bevétel összege ezer Ft, a teljesítés 59 %. Ez a teljesítési arány nagyon jónak mondható, melyből kiindulva az éves bevétel várhatóan meghaladja majd a 1

2 tervezettet, tekintettel arra, hogy az idegenforgalmi főszezon elsősorban a II. félévben jelentkezik. - Talajterhelési díj bevétele 73 ezer Ft, mely az 26 %-a. - Késedelmi pótlékból és bírságból 74 ezer Ft bevétel realizálódott, a teljesítés 8 %. - A gépjárműadó bevétel ezer Ft volt, az előirányzotthoz képest 55% a teljesítés aránya. Szolgáltatások bevételi összege ezer Ft, az éves hoz képest 34 % a teljesítés aránya. Az alacsony teljesítési arányt az indokolja, hogy a Bánki Nyár jegybevételei a második félévben realizálódnak. Részleteiben: önkormányzati szolgáltatások bevétele 53 ezer Ft, bérleti- és közterület-használati díjak bevétele 685 ezer Ft, szállásdíj bevétel ezer Ft, tó-strand bevétele ezer Ft. Közvetített szolgáltatások ellenértéke 381 ezer Ft, mely a mobil telefon szolgáltatási díjak dolgozók általi befizetéséből származik. Ellátási díjak bevétele az óvodás gyermekek, szociális étkezők és szociális ellátottak térítési díja, összege 720 ezer Ft, a teljesítés 42 %-os. Áfa bevétel ezer Ft, a teljesítés 31 %. Az alacsony teljesítési arány az áfával terhelt bevételeink (pl. rendezvények jegybevétele) alacsony I. félévi teljesítéséből adódik. Kamatbevételként 1 ezer Ft realizálódott az I. félévben. A lekötött betétek kamata a lejáratok üteme miatt a II. félévben várható. Egyéb működési bevétel: 225 ezer Ft, a teljesítés aránya 56 %. A bevétel a strand büfé bérletéhez kapcsolódó kaucióból, valamint a Bursa Hungarika felsőoktatási ösztöndíjból az önkormányzat részére visszautalt összegből áll. Egyéb pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről: 216 ezer Ft, mely a majális tombola jegybevétele. b) Felhalmozási bevételek Egyéb felhalmozási pénzeszköz átvétel államháztartáson belülről: I. világ-háborús emléktábla állítás támogatására 280 ezer Ft a bevétel. Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről: a lakáscélú kölcsönök visszafizetéséből 130 ezer Ft a bevétel, a teljesítés aránya 65 %. c) Finanszírozási bevételek Pénzmaradvány igénybevétele címén ezer Ft a bevétel. 2. Kiadások alakulása a) Működési kiadások Foglalkoztatottak személyi juttatásai módosított a ezer Ft, a teljesítés ezer Ft, 52 %. Ezen kiadások között jelentkezik az önkormányzatnál foglalkoztatott egy fő gépkocsivezető, egy fő szállodai alkalmazott, egy fő szociális gondozó, valamint a közcélú foglalkoztatottak részére biztosított bér. Választott tisztségviselők juttatásai a ezer Ft, a teljesítés ezer Ft, 48 %. Ezen a címen a polgármester és a képviselők juttatásai jelentkeznek. 2

3 Nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások a 730 ezer Ft, a teljesítés 363 ezer Ft, 50 %; itt jelentkezik a kézbesítésre és a hivatali takarításra kifizetett megbízási díj. A munkaadót terhelő járulékok a ezer Ft, a teljesítés ezer Ft, 46 %. A járulékok összege a bérkiadások teljesítésével arányosan alakult. Készletbeszerzésre fordított összeg ezer Ft, az előirányzott összeg 73 %-a került felhasználásra. Itt kerülnek kimutatásra az irodaszer, nyomtatvány, üzemanyag és egyéb eszközbeszerzések. Részletezve: hivatali beszerzésekre 270 ezer Ft, községgazdálkodás és zöldterület kezelése ezer Ft, sport létesítményekhez 19 ezer Ft, tó-strand üzemeltetés 828 ezer Ft, tóparti vendégházhoz 74 ezer Ft, kulturális rendezvényekhez készletek 381 ezer Ft, óvoda működtetés 120 ezer Ft. A magas felhasználási arány abból adódik, hogy a tó-strand üzemeltetéshez kapcsolódó készletbeszerzések (tisztítószerek, bója, karszalagok stb.) a tényadatoktól alacsonyabb szinten kerültek tervezésre a költségvetésben, ezért ezen költségvetési emelésére javaslat készül. Kommunikációs szolgáltatások területén 502 ezer Ft a kiadás, az előirányzott ezer forinthoz képest 39 % a teljesítés. Ez a vezetékes telefon kiadásokat tartalmazza, valamint az internet elérés és számítógépes rendszer fenntartás költségeit. Szolgáltatási kiadások - Vásárolt élelmezés kiadása ezer Ft, az 48 %-a került felhasználásra - itt a gyermekek és szociális étkezők számára vásárolt élelmezés jelentkezik. - Közüzemi díjak (áram, gáz, víz és csatorna díjak) összege ezer Ft, az előirányzott ezer Ft-hoz képest 54 %-os a teljesítés. A tényadatokhoz igazodva emelés szükséges. - Bérleti díj kiadásunk 78 ezer Ft, a teljesítés 98%. - Karbantartási kiadások összege ezer Ft, a teljesítés 40 %. Itt a traktor- és gépkarbantartásokon túl a településen elvégzett karbantartások kiadásai is jelentkeznek (jelentősebb összeg a karbantartási munkák elvégzéséhez bérelt gép). Jelentős karbantartás az I. félévben a Tóparti Vendégházban és a Kempingben végzett vizesblokk javítás. - Közvetített szolgáltatási kiadás összege 401 ezer Ft, a teljesítés 40 %. A telefon számlák kiadásai jelentkeznek itt. - Szakmai szolgáltatási kiadások összege ezer Ft, a teljesítés 93 %. Részleteiben: környezetvédelmi feladatok ellátása, tó vízminőségének megóvása ezer Ft, Tóparti Vendégház felújítását célzó tervezési kiadás 300 ezer Ft, ügyvédi- és eljárási díjak 411 ezer Ft, ingatlan-szerzéshez kapcsolódó szolgáltatások 182 ezer Ft. A magas teljesítési arány részben abból adódik, hogy a tó vízkezelésének teljes éves díja (1 millió Ft) átutalásra került az I. félévben. Az emelése szükséges. - Egyéb szolgáltatások összege ezer Ft, jellemzően a banki, postai költségek, hulladékszállítási díj és egyéb szolgáltatási kiadások jelentkeznek itt. A teljesítés 21 %. Az alacsony teljesítés magyarázata, hogy a Bánki Nyár rendezvények kiadásai is itt kerülnek elszámolásra, melyek a II. félévben jelentkeznek. Kiküldetés, reklám- és propaganda kiadások összege 306 ezer Ft, a teljesítés 41 %. A kiadások nagy része a II. félévben jelentkezik. Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások között ezer Ft kiadást jelent az áfa összege, egyéb kiadás (pl.biztosítások, eljárási díjak) 254 ezer Ft. A teljesítési arány 30 %, elsősorban a Bánki Nyár II. félévi kiadásaihoz kapcsolódó áfa miatt. Ellátottak pénzbeli juttatásai: az önkormányzat által folyósított szociális ellátások összege 819 ezer Ft, a teljesítési arány 20%. Részleteiben nézve: - Bursa Hungarica felsőoktatási önkormányzati ösztöndíj támogatás 75 ezer Ft, - rendkívüli települési támogatás (szociális tüzifa juttatás) 244 ezer Ft, - rendkívüli települési támogatás (önkormányzati támogatás készpénzben) 260 ezer Ft, 3

4 - Települési lakásfenntartási támogatás 240 ezer Ft. Elvonások és befizetések: a költségvetési beszámoló elszámolásai során kimutatott visszafizetési kötelezettség, összege 398 ezer Ft. A teljesítés 100% a módosításra javasolt hoz képest. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre: összege ezer Ft. Ezek: civil szervezetek és egyház részére fizetett támogatások. A teljesítési arány 42%. b) Felhalmozási kiadások Felhalmozási kiadások összege ezer Ft, a teljesítés 41%-os. Lakóház vételára 10 millió Ft kiadást jelentett. Tó-strandra beszerzett eszközök (vízi-biciklik, pénztárgépek, virágtartók) kiadása együtt ezer Ft. Energetikai pályázati fejlesztéshez tervek készítése ezer Ft kiadást jelent. Teniszpálya felújítás kiadásainak összege ezer Ft. Tó-strand pályázati felújítás kapcsán tervezési, illetve előkészítési kiadások ezer Ft. c) Finanszírozási kiadások Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése ezer Ft kiadást jelent. Ez a decemberben folyósított évi költségvetési támogatás elszámolása kapcsán merült fel. II. Bánki Törpe Óvoda A bankszámla és pénztár nyitó egyenlege január 1-jén 636 ezer Ft volt, a záró egyenleg június 30-án 233 ezer Ft volt. 1. Bevételek alakulása Pénzmaradvány igénybevétele címén 825 ezer Ft a bevétel. Intézmény finanszírozás tervezett éves összegéből ezer Ft, 49 % teljesült az intézmény bankszámlájára történő átutalással, valamint járulék finanszírozás formájában. 2. Kiadások alakulása Személyi juttatások együttes a ezer Ft, a teljesítés ezer Ft, 50 %. Itt jelentkeznek a dolgozók részére kifizetett illetmények. A munkaadót terhelő járulékok a ezer Ft, a teljesítés ezer Ft, a teljesítés 40 %. Dologi kiadások a 492 ezer Ft, a teljesítés 269 ezer Ft, 54 %. A banki számlavezetés, munkaruha beszerzések kiadásai merültek fel a tárgyévben. 4

5 Tájékoztatás a Borsosberényi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének I. félévi teljesítéséről 1. Bevételek alakulása Pénzmaradvány igénybevétele címén ezer Ft a bevétel. Intézmény finanszírozás tervezett éves összegéből ezer Ft, 50 % teljesült a Hivatal bankszámlájára történő átutalással, valamint járulék finanszírozás formájában. 2. Kiadások alakulása Foglalkoztatottak személyi juttatásai: együttes a ezer Ft, a teljesítés ezer Ft, 47 %. A munkaadót terhelő járulékok a ezer Ft, a teljesítés ezer Ft, 46 %. A járulékok összege a bérkiadások teljesítésével arányosan alakult. Dologi kiadásoknál összesen ezer Ft összegű kifizetés jelentkezett, a teljesítés 28%. A szakmai tevékenységhez közvetlenül kapcsoló számítógépes programok beszerzése, verzió követés, továbbképzések kiadása kerül itt elszámolásra. ÖSSZEGZÉS Fentiek alapján az Önkormányzat I. félévi gazdálkodásról elmondható, hogy a folyamatos működéshez szükséges személyi- és tárgyi feltételek pénzügyi háttere folyamatosan biztosított volt, pénzügyi likviditási probléma nem merült fel, az önkormányzat pénzügyi tartaléka növekedett. A működés színvonalának megtartása mellett, hosszabb távú fejlesztési céljaink előkészítésére is sor került. Kérjük az I. félévi gazdálkodásról szóló beszámolót megtárgyalni és elfogadni szíveskedjenek. Bánk, szeptember 9. Tisztelettel: Ivanics András polgármester 5

6 ../2016. (IX... ) képviselő-testületi határozati j a v a s l a t Bánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat évi I. féléves gazdálkodásáról szóló beszámolót elfogadja. A képviselő-testület az Önkormányzat évi költségvetésének első félévi teljesítését ezer Ft bevétellel, ezen belül: a) Működési célú támogatások államháztartáson belülről ezer Ft, b) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 280 ezer Ft, c) Közhatalmi bevételek ezer Ft, d) Működési bevételek ezer Ft, e) Működési célú átvett pénzeszközök 216 ezer Ft, f) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 130 ezer Ft, g) Finanszírozási bevételek ezer Ft bevétellel jóváhagyja. A képviselő-testület az Önkormányzat évi költségvetésének első félévi teljesítését ezer Ft kiadással, ezen belül: a) Személyi juttatások ezer Ft, b) Munkaadó járulékai ezer Ft, c) Dologi kiadás ezer Ft, d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 819 ezer Ft, e) Egyéb működési célú kiadások ezer Ft, f) Beruházások ezer Ft, g) Felújítások ezer Ft, h) Finanszírozási kiadások ezer Ft kiadással jóváhagyja. Határidő: azonnal Felelős: -../2016. (IX...) képviselő-testületi határozati j a v a s l a t Bánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Bánki Törpe Óvoda évi I. féléves gazdálkodásáról szóló beszámolót elfogadja. A képviselő-testület a Bánki Törpe Óvoda évi költségvetésének első félévi teljesítését ezer Ft bevétellel, ezen belül: a) Finanszírozási bevétel ezer Ft bevétellel jóváhagyja. A képviselő-testület a Bánki Törpe Óvoda évi költségvetésének első félévi teljesítését ezer Ft kiadással, ezen belül: b) Személyi jellegű kiadás ezer Ft, c) Munkaadókat terhelő járulékok ezer Ft, d) Dologi kiadások 269 ezer Ft, kiadással jóváhagyja. Határidő: azonnal Felelős: - 6

7 ../2016. (IX...) képviselő-testületi határozati j a v a s l a t Bánk Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Borsosberényi Közös Önkormányzati Hivatal évi I. féléves gazdálkodásáról szóló beszámolót elfogadja. A képviselő-testület a Borsosberényi Közös Önkormányzati Hivatal évi költségvetésének első félévi teljesítését ezer Ft bevétellel, ezen belül: a) Finanszírozási bevétel ezer Ft bevétellel jóváhagyja. A képviselő-testület a Borsosberényi Közös Önkormányzati Hivatal évi költségvetésének első félévi teljesítését ezer Ft kiadással, ezen belül: a) Személyi jellegű kiadás ezer Ft, b) Munkaadókat terhelő járulékok ezer Ft, c) Dologi kiadások ezer Ft, kiadással jóváhagyja. Határidő: azonnal Felelős: - 7

8 1. melléklet évi költségvetés bevételei és kiadásai I. féléves teljesítése csoportok és kiemelt ok szerinti bontásban Bevételek ezer Ft-ban Működési bevételek Megnevezés Eredeti I. Önkormányzat Módosított Teljesítés Eredeti II. Bánki Törpe Óvoda Módosított Teljesítés 1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről 11 Önkormányzatok működési támogatásai 111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása Önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások Elszámolásból származó bevételek 12 Elvonások és befizetések bevételei 13 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson belülről 14 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 15 Visszatérítendő támogatások és kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről 16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Közhatalmi bevételek 31 Jövedelemadók 32 Szociális hozzájárulási adó és járulékok 33 Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók 34 Vagyoni tíusú adók Építményadó Magánszemélyek kommunális adója Termékek és szolgáltatások adói 351 Értékesítési és forgalmi adók Helyi iparűzési adó Fogyasztási adók 353 Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók 354 Gépjárműadók Belföldi gépjárművek adójának helyi önkormányzatot megillető része Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó Talajterhelési díj Egyéb közhatalmi bevételek Igazgatási szolgáltatási díjak Késedelmi pótlék Működési bevételek 401 Készletértékesítés bevétele 402 Szolgáltatások ellenértéke Közvetített szolgáltatások ellenértéke Tulajdonosi bevételek 405 Ellátási díjak Kiszámlázott általános forgalmi adó Általános forgalmi adó visszatérítése 408 Kamatbevételek Egyéb pénzügyi műveletek bevételei oldal

9 1. melléklet 411 Egyéb működési bevételek Működési célú átvett pénzeszközök 61 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson kívülről 62 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 65 Egyéb pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről Működési bevételek összesen: Felhalmozási bevételek 2 Felhalmozásii célú támogatások államháztartáson belülről 21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 22 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson belülről 23 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről 24 Visszatérítendő támogatások és kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről 25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási bevételek 51 Immateriális javak értékesítése 52 Ingatlanok értékesítése 53 Egyéb tárgyi eszközök értékesítése 54 Részesedések értékesítése 55 Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek 7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 71 Garancia- és kezességvállalás megtérülései államháztartáson kívülről 74 Támogatások és kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Felhalmozási bevételek összesen: Költségvetési bevételek (működési és felhalmozási) összesen: Finanszírozási bevételek 8 Finanszírozási bevételek 81 Belföldi finanszírozás bevételei 811 Hitel- és kölcsön felvétel államháztartáson kívülről 812 Értékpapírok bevételei 813 Maradvány igénybevétele Államháztatáson belüli megelőlegezések 815 Államháztatáson belüli megelőlegezések törlesztése 816 Központi-, irányítószervi támogatás Külföldi finanszírozás bevételei 83 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei Finanszírozási bevételek összesen: Bevételek (költségvetési és finanszírozási) mindösszesen: oldal

10 Megnevezés Kiadások Eredeti I. Önkormányzat Módosított Teljesítés Eredeti II. Bánki Törpe Óvoda Módosított 1. melléklet Működési kiadások 1 Személyi juttatások 11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai 1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek Normatív jutalmak 1103 Céljuttatás, projektprémium Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat 1105 Végkielégítés 1106 Jubileumi jutalom 1107 Béren kívüli juttatások Ruházati költségtérítés 1109 Közlekedési költségtérítés Egyéb költségtérítések 1111 Lakhatási támogatások 1112 Szociális támogatások 1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai Külső személyi juttatások 121 Választott tisztségviselők juttatásai Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások Egyéb külső személyi juttatások 2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások 31 Készletbeszerzés 311 Szakmai anyagok beszerzése Üzemeltetési anyagok beszerzése Árubeszerzés 32 Kommunikációs szolgáltatások 321 Informatikai szolgáltatások igénybevétele Egyéb kommunikációs szolgáltatások Szolgáltatási kiadások 331 Közüzemi díjak Vásárolt élelmezés Bérleti és lízing díjak Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Közvetített szolgáltatások Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Kiküldetések, reklám- és propaganda kiadások 341 Kiküldetések kiadásai Reklám- és propagandakiadások Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások 351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Fizetendő általános forgalmi adó Kamatkiadások Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai Egyéb dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Teljesítés 3. oldal

11 1. melléklet 41 Társadalombiztosítási ellátások 42 Családi támogatások (Óvodáztatási támogatás) 43 Pénzbeli kárpótlások, kártérítések 44 Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások Ápolási díj Helyi megállapítású közgyógyellátás 45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Foglalkoztatást helyettesítő támogatás 46 Lakhatással kapcsolatos ellátások Lakásfenntartási támogatás 47 Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai Felsőoktatási intézmény hallgatói részére adott ösztöndíj 48 Egyéb nem intézményi ellátások Pénzbeli ellátások keret összege Természetbeli ellátások keret összege 5 Egyéb működési célú kiadások 501 Nemzetközi kötelezettségek 5021 A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson belülre 504 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 505 Támogatások és kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre 506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 507 Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson kívülre 508 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre 509 Árkiegészítések, ártámogatások 510 Kamattámogatások 512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Tartalékok Működési kiadások összesen: Felhalmozási kiadások 6 Beruházások 61 Immateriális javak beszerzése, létesítése 62 Ingatlanok beszerzése, létesítése Informatikai eszközök beszerzése, létesítése 64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése Részesedések beszerzése 66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások 67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Felújítások 71 Ingatlanok felújítása Informatikai eszközök felújítása 73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása 74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Egyéb felhalmozási célú kiadások 81 Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson belülre 82 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre 83 Támogatások és kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre 84 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 85 Garancia- és kezességvállalás kiadásai államháztartáson kívülre 86 Támogatások és kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Lakástámogatás 89 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre Felhalmozási kiadások összesen: oldal

12 1. melléklet Költségvetési kiadások (működési és felhalmozási) összesen: Finanszírozási kiadások 9 Finanszírozási kiadások 91 Belföldi finanszírozás kiadásai 911 Hitel- és kölcsön törlesztés államháztartáson kívülre 912 Értékpapírok kiadásai 913 Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása 914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Központi, irányító szervi támogatások folyósítása Pénzeszközök betétként elhelyezése 92 Külföldi finanszírozás kiadásai 93 Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai Finanszírozási kiadások összesen: Kiadások (költségvetési és finanszírozási) mindösszesen: oldal