Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft

Átírás

1 Adószám: Cégjegyzék száma: Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft 2030 Érd, Alsó u. 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január 01 december 31. Érd, április 30. A vállalkozás felelős vezetője: Zsirkai László

2 Általános rész 1. Cégismertető A Kft alapítási időpontja: A társaság törzstőkéje: A társaság képviselői: A társaság ügyvezetője: ,-Ft, azaz egymillióötszázezer forint, amely készpénz. az ügyvezető Zsirkai László (An: Verba Mária, Lakcím: 2030 Érd, Felső u. 17) Határozott időre. Jogviszony vége: A társaság székhelye: 2030 Érd, Alsó u. 1. A társaság fő tevékenysége: 6420 Vagyonkezelés (holding) Tag: Tulajdonos: Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata (2030 Érd, Alsó u. 1.) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata A kft felügyelő bizottságot működtet: Tagok: 1. Percz Antal (An: Jáger Mária) 2. Badics Kálmán (An: Csorba Erzsébet) 2. Borsitzky Kálmán (An: Kovács Aranka) 2. Számviteli politika A Kft kettős könyvvitelt vezet, egyszerűsített éves beszámolót készít. A beszámolót december 31-i fordulónappal kell elkészíteni és legkésőbb a tárgyévet követő május 31-ig letétbe kell helyezni a Cégbíróságnál. Az éves beszámoló elkészítéséhez zárlati időpontként a tárgyévet követő március 31. napját határoztuk meg. A társaság eredménykimutatásának módja az összköltség eljárással készített eredménykimutatás. Az Egyszerűsített éves beszámoló "A" típusú.

3 Könyvviteli szolgáltatás A Kft Könyvelését és munkaügyi teendőit a Reál Adó '96 Kft végzi. (2030 Érd Platánfa u. 9.) A könyvelés a Kulcs Soft Nyrt program alkalmazásával, a munkaügyi feladatokat a Kulcs-Soft Bérelszámoló és munkaügyi program használatával. A szolgáltatást nyújtó Kft ügyvezetője adó-szaktanácsadó, Mérlegképes könyvelői képesítéssel rendelkezik. Az ügyvezető és az alkalmazottja is regisztrált Mérlegképes könyvelő. A könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felelős személy től: Neve: Pauliné Kóródi Anikó Reg.szám: Címe: 1118 Budapest, Tűzkő u. 4. A társaság könyvvizsgálója: MoBaudit Bt 1214 Budapest, Vörösvári út 31. Nyilvántartási szám: Képviseletre jogosult neve: Molnár Zoltán (kamarai tagsági szám: ) A Kft számviteli politikája összhangban van a Számviteli törvény, és a Társasági adótörvény előírásaival. Értékelési módok: Az export-import tevékenységek devizában kimutatott forint értékét az MNB által közzétett, a szerződés szerinti teljesítés napján érvényes deviza átlagárfolyamon határozzuk meg. Az Egyszerűsített éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások: Aktívák és Passzívák: A mérlegben a vagyontárgyakat beszerzési áron, az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett összegben értékeljük. Az amortizáció elszámolásának módja: Az értékcsökkenés és az értékcsökkenési leírás elszámolásának módja nem tér el a Társasági Adóról szóló törvényben felsoroltaktól. Értékcsökkenés elszámolása évente egyszer, év végén történik. Az Immateriális javaknál a számviteli törvény szerint megállapítható értékcsökkenési leírás vonható le. a százezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti értékű tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költsége a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben, a kétszázezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatt, valamint a Társasági adótörvény 2. számú melléklet B fejezetének 1. pontja szerint 33%-os norma alá sorolt gépek, berendezések, felszerelések beszerzési, vagy előállítási költsége a számviteli törvény szerint megállapított értékcsökkenési leírással egyezően számoljuk el. 3

4 Készletértékelés Év közben az árubeszerzéseket, valamint az alvállalkozói teljesítményeket közvetlenül elszámoljuk költségként, és év végén a leltárkészlet értékével korrigáljuk a tényleges értékre. A Beszerzési költség: - az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételár, - a szállítási költségekkel együtt - a beszerzéshez kapcsolódó adó - vámköltség - az eszközök beszerzéséhez szorosan kapcsolódó illetékek - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó - a jogszabályon alapuló hatósági díjak - az eljárási illetékek. Jelentős összegű hibák értelmezése: Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változási abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2 %-át, vagy ha a mérleg főösszeg 2%-ka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor a 1 millió forint. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. Követelések és Kötelezettségek A Belföldi követeléseket és kötelezettségeket a könyv szerinti értékben illetve vevő-szállító nyilvántartás szerinti értékben mutatjuk ki. 3. Leltározási szabályzat Az év végi záráshoz évente egyszer az eszközökre és a forrásokra vonatkozóan teljes körűen végezzük el. A leltár készítésének napja a tárgyév utolsó napja. A leltározás ellenőrzését az ügyvezető végzi. Leltározás az alábbi Mérleg sorokra terjed ki: o A Befektetett eszközök, tárgyi eszközök leltározása a mennyiségi felvétellel o A Készletek mennyiségi és értékbeni felmérése o A Követelések leltározása egyeztetés alapján. A követelést az adósokkal egyeztetett értékben szabad csak kimutatni és a leltárba felvenni. o A Bankszámlák leltározása a bankkivonatokkal való egyeztetést jelenti. A bankkivonatok esetleges hiányának pótlása fénymásolat kérése alapján történik. o A Készpénzállomány leltározása a december havi pénztári egyeztetés során történik. o A Saját tőke leltári egyeztetése a könyv szerinti értéken történik. o A Kötelezettségek közül a könyvelésben lekönyvelt tételeknél a leltározás a könyv szerinti értékkel való egyeztetést jelenti. 4. Selejtezési szabályzat A selejtezésről eszközfajtánként selejtezési jegyzőkönyvet kell felvenni. A selejtezésért az ügyvezető a felelős. A jegyzőkönyvet minden esetben az ügyvezető írja alá. Selejtezésre a munkafolyamat során, szükség esetén kerül sor. 4

5 5. Pénzkezelési szabályzat A társaság köteles a házipénztárban tartani a bankszámláról készpénzfizetés céljára felvett, továbbá a házipénztárba készpénzben befizetett összegeket. Pénztári elszámolásra a számviteli törvény bizonylati előírásainak megfelelő okmányok fogadhatók el. A házipénztár pénzkészlete minden hónap utolsó napjára vonatkozóan egyeztetésre kerül a könyvelésben kimutatott pénzkészlettel. A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 5

6 6. Részletező adatok Vagyoni pénzügyi helyzet, a jövedelmezőség alakulása 1. Mérlegtételek alakulása Azon. Megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Abszolút %-os változás 01. A. Befektetett eszközök ( sor) ,86% 02. I. Immateriális javak ( sorok) 04. II. Tárgyi eszközök ( sorok) ,86% 06. III. Befektetett pénzügyi eszközök ( sorok) B. Forgó eszközök ( sorok) ,15% 09. I. Készletek II. Követelések ,07% 11. III. Értékpapírok 12. IV. Pénzeszközök ,04% 13. C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,10% 15. D. Saját tőke ,01% 16. I. Jegyzett tőke ,00% 18. II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke 19. III. Tőketartalék 20. IV. Eredménytartalék ,21% 21. V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 23. VII. Mérleg szerinti eredmény ,96% 24. E. Céltartalék 25. F. Kötelezettségek ,85% 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,98% 29. G. Passzív időbeli elhatárolás ,40% 30. FORRÁSOK ÖSSZESEN ,10% A mérlegadatok változását bemutató táblázat, a mérleg szerkezetének megfelelően. 6

7 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: 2. Eszközök összetétele és annak változása Azon. Megnevezés Előző év Tárgyév Abszolút %-os Összetétel változás Előző év Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök ( sor) ,86% 69,06% 27,86% 02. I. Immateriális javak ( sorok) 0,00% 0,00% 04. II. Tárgyi eszközök ( sorok) ,86% 69,06% 27,86% III. Befektetett pénzügyi eszközök ( sorok) 0,00% 0,00% 08. B. Forgó eszközök ( sorok) ,15% 21,82% 68,63% 09. I. Készletek ,00% 42,73% 10. II. Követelések ,07% 2,70% 11,08% 11. III. Értékpapírok 0,00% 0,00% 12. IV. Pénzeszközök ,04% 19,12% 14,81% 13. C. Aktív időbeli elhatárolások ,12% 3,51% 14. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,10% 100,00% 100,00% A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét időszakra. 3. Eszközök értékcsökkenése Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Tárgyévi écs Halmozott écs Nettó érték Ingatlanok és kapcs. VÉJ hrsz ingatlanon végz. Beruházás hrsz Intellomanitka beruházás hrsz vagyonkezelői jog Összesen: Műszaki gépek, berendezések 141 Pályavonalazó gép Központi hajszárító Husdvama fűnyíró Összesen: Egyéb berendezés 143 Canon Rec Apple Ipad Apple Ipad Apple Iphone 4S Samsung Laptop Samsung Laptop

8 Samsung Laptop Samsung Laptop Euro 150 Pénztárgép Összesen: e Ft alatti Összesen: Mindösszesen: A táblázat az eszközök értékcsökkenését, bruttó és nettó értékét mutatja be. 4. Források összetételének alakulása (e Ft) Azon. Megnevezés Előző Tárgy Abszolút %-os Összetétel Abszolút év év változás Előző év Tárgyév változás oka 15. D. Saját tőke ,01% 7,63% 3,50% 16. I. Jegyzett tőke ,00% 1,20% 0,50% II. Jegyzett de még be 18. nem fizetett tőke 0,00% 0,00% 19. III. Tőketartalék 0,00% 0,00% 20. IV. Eredménytartalék ,21% -12,80% 0,01% Előző évi eredmények 21. V. Lekötött tartalék ,41% 2,67% Vagyonkezelő az értékcsökkenésnek megfelelő mértékű LT képzése 22. VI. Értékelési tartalék 0,00% 0,00% VII. Mérleg szerinti 23. eredmény ,96% 12,83% 0,32% Tárgyévi nyereség miatt 24. E. Céltartalék 0,00% 0,00% 25. F. Kötelezettségek ,85% 80,36% 85,63% 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0,00% 0,00% 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,97% 28,31% III. Rövid lejáratú 28. kötelezettségek ,98% 12,39% 57,32% G. Passzív időbeli 29. elhatárolás ,40% 12,01% 10,87% FORRÁSOK 30. ÖSSZESEN ,10% 100,00% 100,00% A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be mindkét időszakra. 8

9 5. Eredménykimutatás adatainak változása (e Ft) Azon. Megnevezés Előző év Tárgyév Absolut %-os változás I. Értékesítés nettó árbevétele ,64% II. Aktivált saját teljesítmények 0 III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások ,80% V. Személyi jellegű ráfordítások ,14% VI. Ertékcsökkenési leírás ,62% VII. Egyéb ráfordítások ,14% A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,90% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,96% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ,96% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ,92% X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség ,51% F. ADÓZOTT EREDMÉNY ,96% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,96% A táblázat az eredménykimutatás adatait mutatja be. 6. Vagyoni, jövedelmezőségi mutatók Mutató neve Számítás módja Előző év Tárgyév Tőkeellátottság Saját tőke / összes forrás = 7,63% 3,50% Források aránya Kötelezettségek / Saját tőke = 1053,09% 2449,28% Saját tőke és Bef.eszközök aránya Saját tőke / Befektetett eszközök = 11,05% 12,55% Befektetett eszk. Aránya Befektetett eszk. / Összes eszköz = 69,06% 27,86% Forgó eszk. Aránya Forgó eszk. / Rövid lejáratú kötelezettségek = 176,14% 119,72% Likviditási mutató Forgó eszk. / Rövid lejáratú kötelezettségek = 1,76 1,20 Árbevétel arányos jövedelem Adózás előtti er. / Összes bevétel = 13,35% 0,54% Eszközarányos jövedelem Adózás előtti er. / Összes eszköz = 13,54% 0,45% Vagyonarányos jövedelem Adózás előtti er. / Saját tőke = 177,45% 12,80% Eszköz megtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen = 1,01 0,82 9

10 7. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Bevételek részletezése Ft-ban Ft-ban Ft-ban Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Munkaügyi központ támogatása Önkormányzattól kapott deminimis támogatás Kerekítés Tájékoztató adatok: A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagon statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: 8. Létszámadatok részletezése Állománycsoport Átlagos létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Szellemi Fizikai Összesen: Követelések részletezése Követelések alakulása Összeg (Ft) Vevők: Összesen: Adók, egyéb követelések: Munkavállalóknak folyósított előleg Összesen: Követelések mindösszesen:

11 10. Pénzeszközök részletezése Pénzeszközök alakulása Összeg (Ft) Tanuszoda központi pénztár Tanuszoda házipénztár Elszámolási betétszámla Raiffeisen Bank Elszámolási betétszámla OTP Bank Elszámolási betétszámla K&H Bank Összesen: Aktív időbeli elhatárolások részletezése Aktív időbeli elhatárolás Összeg (Ft) Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2014-ben leszámlázott december havi teljesítmények Bankkamat - Összesen: Kötelezettségek részletezése Kötelezettségek alakulása Összeg (Ft) Hosszú lejáratú kötelezettségek hrsz vagyonkezelői joga Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen: Rövid lejáratú kötelezettségek Vevőktől kapott előleg Érdi Sport szolgáltató Kft Csatorna rákötések előlege Összesen Szállítók: Összesen: Egyéb kötelezettségek SZJA Innovációs járulék Egészségügyi hozzájárulás

12 Szociális hozzájárulási adó ÁFA Helyi adók Kereset elszámolási számla Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék Szakképzési hozzájárulás Társasági adó Összesen: Rövid lej. Köt. összesen: Passzív időbeli elhatárolás alakulása Passzív időbeli elhatárolás Összeg (Ft) Költségek passzív időbeli elhatárolása 2013-évi költség számlák elhatárolása Halasztott bevételek Érd Város Önkormányzatától felújításra kapott összeg elhatárolása Intellomatika bérleti díj elhatárolt összege Pénztárgép támogatás Összesen: A közgyűlés felhatalmazza az ügyvezetőt, hogy a beszámolót a Céginformációs irodának közzétételre megküldje. Érd, április 30. Zsirkai László (ügyvezető) 12