Adószám: Cégjegyzék száma: Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft 2030 Érd, Alispán u. 2. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Ford

Átírás

1

2

3

4

5

6

7 Adószám: Cégjegyzék száma: Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft 2030 Érd, Alispán u. 2. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január 01 december 31. Érd, május 17. A vállalkozás felelős vezetője: Zsirkai László

8 Általános rész 1. Cégismertető A Kft alapítási időpontja: A társaság törzstőkéje: ,-Ft, azaz hárommillió forint, amely készpénz. ( től évközi beszámoló alapján) A társaság képviselői: A társaság ügyvezetője: az ügyvezető Zsirkai László (An: Verba Mária, Lakcím: 2030 Érd, Felső u. 17) Határozott időre. Jogviszony vége: A társaság székhelye: 2030 Érd, Alispán u. 2. A társaság fő tevékenysége: 6420 Vagyonkezelés (holding) Tag: Tulajdonos: Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata (2030 Érd, Alsó u. 1.) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata A kft felügyelő bizottságot működtet: Tagok: 1. Percz Antal (An: Jáger Mária) 2. Bada Zoltán (An: Kőváry Éva Ilona) 2. dr. Boldog Anna (An: Pollacsek Anna) 2. Számviteli politika A Kft kettős könyvvitelt vezet, egyszerűsített éves beszámolót készít. A beszámolót december 31-i fordulónappal kell elkészíteni és legkésőbb a tárgyévet követő május 31-ig letétbe kell helyezni a Cégbíróságnál. Az éves beszámoló elkészítéséhez zárlati időpontként a tárgyévet követő március 31. napját határoztuk meg. A társaság eredménykimutatásának módja az összköltség eljárással készített eredménykimutatás. Az Egyszerűsített éves beszámoló "A" típusú.

9 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Könyvviteli szolgáltatás A Kft Könyvelését és munkaügyi teendőit a Reál Adó '96 Kft végzi. (2030 Érd Platánfa u. 9.) A könyvelés a Kulcs Soft Nyrt program alkalmazásával, a munkaügyi feladatokat a Kulcs-Soft Bérelszámoló és munkaügyi program használatával. A szolgáltatást nyújtó Kft ügyvezetője adó-szaktanácsadó, Mérlegképes könyvelői képesítéssel rendelkezik. Az ügyvezető és az alkalmazottja is regisztrált Mérlegképes könyvelő. A könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felelős személy től: Neve: Pauliné Kóródi Anikó Reg.szám: Címe: 1118 Budapest, Tűzkő u. 4. A társaság könyvvizsgálója: MoBaudit Bt 1214 Budapest, Vörösvári út 31. Nyilvántartási szám: Képviseletre jogosult neve: Molnár Zoltán (kamarai tagsági szám: ) A Kft számviteli politikája összhangban van a Számviteli törvény, és a Társasági adótörvény előírásaival. Értékelési módok: Az export-import tevékenységek devizában kimutatott forint értékét az MNB által közzétett, a szerződés szerinti teljesítés napján érvényes deviza átlagárfolyamon határozzuk meg. Az Egyszerűsített éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások: Aktívák és Passzívák: A mérlegben a vagyontárgyakat beszerzési áron, az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett összegben értékeljük. Az amortizáció elszámolásának módja: Az értékcsökkenés és az értékcsökkenési leírás elszámolásának módja nem tér el a Társasági Adóról szóló törvényben felsoroltaktól. Értékcsökkenés elszámolása évente egyszer, év végén történik. Az Immateriális javaknál a számviteli törvény szerint megállapítható értékcsökkenési leírás vonható le. a százezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti értékű tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költsége a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben, a kétszázezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatt, valamint a Társasági adótörvény 2. számú melléklet B fejezetének 1. pontja szerint 33%-os norma alá sorolt gépek, berendezések, felszerelések beszerzési, vagy előállítási költsége a számviteli törvény szerint megállapított értékcsökkenési leírással egyezően számoljuk el. 3

10 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Készletértékelés Év közben az árubeszerzéseket, valamint a alvállalkozói teljesítményeket közvetlenül elszámoljuk költségként, és év végén a leltárkészlet értékével korrigáljuk a tényleges értékre. A Beszerzési költség: - az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételár, - a szállítási költségekkel együtt - a beszerzéshez kapcsolódó adó - vámköltség - az eszközök beszerzéséhez szorosan kapcsolódó illetékek - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó - a jogszabályon alapuló hatósági díjak - az eljárási illetékek. Jelentős összegű hibák értelmezése: Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változási abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2 %-át, vagy ha a mérleg főösszeg 2%-ka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor a 1 millió forint. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. Követelések és Kötelezettségek A Belföldi követeléseket és kötelezettségeket a könyv szerinti értékben illetve vevő-szállító nyilvántartás szerinti értékben mutatjuk ki. 3. Leltározási szabályzat Az év végi záráshoz évente egyszer az eszközökre és a forrásokra vonatkozóan teljes körűen végezzük el. A leltár készítésének napja a tárgyév utolsó napja. A leltározás ellenőrzését az ügyvezető végzi. Leltározás az alábbi Mérleg sorokra terjed ki: o A Befektetett eszközök, tárgyi eszközök leltározása a mennyiségi felvétellel o A Készletek mennyiségi és értékbeni felmérése o A Követelések leltározása egyeztetés alapján. A követelést az adósokkal egyeztetett értékben szabad csak kimutatni és a leltárba felvenni. o A Bankszámlák leltározása a bankkivonatokkal való egyeztetést jelenti. A bankkivonatok esetleges hiányának pótlása fénymásolat kérése alapján történik. o A Készpénzállomány leltározása a december havi pénztári egyeztetés során történik. o A Saját tőke leltári egyeztetése a könyv szerinti értéken történik. o A Kötelezettségek közül a könyvelésben lekönyvelt tételeknél a leltározás a könyv szerinti értékkel való egyeztetést jelenti. 4. Selejtezési szabályzat A selejtezésről eszközfajtánként selejtezési jegyzőkönyvet kell felvenni. A selejtezésért az ügyvezető a felelős. A jegyzőkönyvet minden esetben az ügyvezető írja alá. Selejtezésre a munkafolyamat során, szükség esetén kerül sor. 4

11 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Pénzkezelési szabályzat A társaság köteles a házipénztárban tartani a bankszámláról készpénzfizetés céljára felvett, továbbá a házipénztárba készpénzben befizetett összegeket. Pénztári elszámolásra a számviteli törvény bizonylati előírásainak megfelelő okmányok fogadhatók el. A házipénztár pénzkészlete minden hónap utolsó napjára vonatkozóan egyeztetésre kerül a könyvelésben kimutatott pénzkészlettel. A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 6. Részletező adatok Vagyoni pénzügyi helyzet, a jövedelmezőség alakulása 1. Mérlegtételek alakulása Azon. Megnevezés Előző év Mód. Tárgyév Abszolút %-os változás 01. A. Befektetett eszközök ( sor) ,37% 02. I. Immateriális javak ( sorok) 04. II. Tárgyi eszközök ( sorok) ,37% 06. III. Befektetett pénzügyi eszközök ( sorok) B. Forgó eszközök ( sorok) ,23% 09. I. Készletek 10. II. Követelések ,31% 11. III. Értékpapírok 12. IV. Pénzeszközök ,39% 13. C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,12% 15. D. Saját tőke ,99% 16. I. Jegyzett tőke ,00% 18. II. Jegyzett de még be nem fizetett tőke 19. III. Tőketartalék 20. IV. Eredménytartalék ,68% 21. V. Lekötött tartalék ,00% 22. VI. Értékelési tartalék 23. VII. Mérleg szerinti eredmény ,66% 24. E. Céltartalék 25. F. Kötelezettségek ,77% 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,04% 28. III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,60% 29. G. Passzív időbeli elhatárolás ,90% 30. FORRÁSOK ÖSSZESEN ,12% A mérlegadatok változását bemutató táblázat, a mérleg szerkezetének megfelelően. 5

12 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: 3. Eszközök összetétele és annak változása Abszolút %-os Összetétel Azon. Megnevezés Előző év Mód. Tárgyév változás Előző év Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök ( sor) ,37% 47,50% 62,97% 02. I. Immateriális javak ( sorok) 0,00% 0,00% 04. II. Tárgyi eszközök ( sorok) ,37% 47,50% 62,97% III. Befektetett pénzügyi eszközök ( sorok) 0,00% 0,00% 08. B. Forgó eszközök ( sorok) ,23% 52,48% 34,12% 09. I. Készletek 0 0,00% 0,00% 10. II. Követelések ,31% 18,25% 5,56% 11. III. Értékpapírok 0,00% 0,00% 12. IV. Pénzeszközök ,39% 34,23% 28,56% 13. C. Aktív időbeli elhatárolások ,79% 0,02% 2,91% 14. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,12% 100,00% 100,00% A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét időszakra. 3. Eszközök értékcsökkenése Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Tárgyévi écs Halmozott écs Nettó érték Immateriális javak 11 Összesen: Ingatlanok és kapcs. VÉJ hrsz vagyonkezelői jog /A hrsz Diósdi út 14/A vagyonkezelői jog /3 hrsz földterület Alispán u Összesen: Üzemi gépek, berendezések 141 Pályavonalazó gép Központi hajszárító Víz alatti porszívó Összesen: Irodai, igazgatási ber., felszerelések 143 Apple Iphone 4S Samsung Laptop Samsung Laptop

13 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Samsung Laptop Samsung Laptop Euro 150 Pénztárgép Ubiquity acess point Apple imac led vezérlőhöz Shuttle Barabone i3 monitor Asztali pc Samsung Smart Led kijelző Dell NE Projektor Páncélszekrény Számítógép Pénztárgép 2. Aréna Páncélszekrény Gigabyte PC GoPro Hero 4 Edition kamera Asztal Canon Legra HF R 78 kamera Lenovo IdeaPad D-Link Switch Laptop iphone E6 telefon Acer TravelMate TMP236-M Acer TravelMate TMP233-M Irodai bútorok Pendrive router Összesen: Egyéb berendezések Reklámtábla 5000* Életmentő készülék Eredménykijelző vízilabda Fűnyíró Hexagone víz alatti porszívó Rendezvénysátor Összesen: összesen e Ft alatti Összesen: Mindösszesen: A táblázat az eszközök értékcsökkenését, bruttó és nettó értékét mutatja be. 7

14 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Források összetételének alakulása (e Ft) Azon. Megnevezés Előző Tárgy Abszolút %-os Összetétel Abszolút év év változás Előző év Tárgyév változás oka 15. D. Saját tőke ,99% 11,20% 5,89% 16. I. Jegyzett tőke ,00% 1,59% 0,68% II. Jegyzett de még be 18. nem fizetett tőke 0,00% 0,00% 19. III. Tőketartalék 0,00% 0,00% 20. IV. Eredménytartalék ,68% 1,03% 1,49% Előző évi eredmények 21. V. Lekötött tartalék ,00% 6,13% 2,62% Vagyonkezelő az értékcsökkenésnek megfelelő mértékű LT képzése 22. VI. Értékelési tartalék 0,00% 0,00% VII. Mérleg szerinti 23. eredmény ,66% 2,46% 1,10% Tárgyévi nyereség miatt 24. E. Céltartalék 0,00% 0,00% 25. F. Kötelezettségek ,77% 63,87% 77,41% 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0,00% 0,00% 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek ,04% 52,02% 64,22% 28. III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,60% 11,85% 13,19% 29. G. Passzív időbeli elhatárolás ,90% 24,93% 16,71% 30. FORRÁSOK ÖSSZESEN ,12% 100,00% 100,00% A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be mindkét időszakra. 8

15 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Eredménykimutatás adatainak változása (e Ft) Azon. Megnevezés Előző év Tárgyév Abszolút %-os változás I. Értékesítés nettó árbevétele ,23% II. Aktivált saját teljesítmények 0 III. Egyéb bevételek ,69% IV. Anyagjellegű ráfordítások ,52% V. Személyi jellegű ráfordítások ,36% VI. Értékcsökkenési leírás ,67% VII. Egyéb ráfordítások ,79% A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,85% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,81% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ,60% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ,60% X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,60% XII. Adófizetési kötelezettség ,17% F. ADÓZOTT EREDMÉNY ,66% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,66% A táblázat az eredménykimutatás adatait mutatja be. 6.Vagyoni, jövedelmezőségi mutatók Mutató neve Számítás módja Előző év Tárgyév Tőkeellátottság Saját tőke / összes forrás = 11,20% 5,89% Források aránya Kötelezettségek / Saját tőke = 570,06% 1315,29% Saját tőke és Bef.eszközök aránya Saját tőke / Befektetett eszközök = 23,59% 9,35% Befektetett eszk. Aránya Befektetett eszk. / Összes eszköz = 47,50% 62,97% Forgó eszk. Aránya Forgó eszk. / Rövid lejáratú kötelezettségek = 442,96% 258,76% Likviditási mutató Forgó eszk. / Rövid lejáratú kötelezettségek = 4,43 2,59 Árbevétel arányos jövedelem Adózás előtti er. / Összes bevétel = 1,82% 1,29% Eszközarányos jövedelem Adózás előtti er. / Összes eszköz = 2,78% 1,24% Vagyonarányos jövedelem Adózás előtti er. / Saját tőke = 24,79% 21,08% Eszköz megtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen = 1,53 0,96 9

16 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Tájékoztató adatok: A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagon statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: 7. Létszámadatok részletezése Állománycsoport Átlagos létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Szellemi Fizikai Összesen: Mérlegadatok részletezése Követelések alakulása Összeg (Ft) Vevők: Összesen: Adók, egyéb követelések: Egyéb adott előlegek Munkavállalóknak folyósított előlegek Erzsébet utalvány előre rendelése Egyéb követelések Társasági adó Egészségügyi hozzájárulási adó Innovációs járulék Általános forgalmi adó Iparűzési adó Összesen: Követelések mindösszesen: Pénzeszközök alakulása Összeg (Ft) Tanuszoda központi pénztár Tanuszoda házipénztár Aréna kiskassza Aréna házi pénztár Elszámolási betétszámla Raiffeisen Bank Elszámolási betétszámla K&H Bank Összesen:

17 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Aktív időbeli elhatárolás Összeg (Ft) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása Biztonság technikai ügyelet Összesen: Saját tőke elemek Összeg (Ft) Jegyzett tőke Összesen: Eredménytartalék évi évi évi évi Összesen: Lekötött tartalék évi lekötés eredmény tartalékból Összesen: Adózott eredmény Saját tőke összesen: Kötelezettségek alakulása Összeg (Ft) Hosszú lejáratú kötelezettségek Érd Budai út 16. vagyonkezelői joga Érd, Diósdi út 14/A vagyonkezelői joga Érd Alispán u. 2. vagyonkezelői joga Érd 18778/3 beépítetlen terület vagyonkezelői joga Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen: Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók: Összesen: Egyéb kötelezettségek Vevő előreutalása SZJA Vízkészlet járulék Szociális hozzájárulási adó Kereset elszámolási számla Nyugdíjbiztosítási járulék Egészségbiztosítási járulék Szakképzési hozzájárulás

18 Érdi Városfejlesztési és Szolgáltató Kft ASZ: Kiegészítő melléklet Összesen: Rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Passzív időbeli elhatárolás Összeg (Ft) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Bevételek elhatárolása Támogatások elhatárolása Költségek passzív időbeli elhatárolása 2016-évi költség számlák elhatárolása Összesen: A közgyűlés felhatalmazza az ügyvezetőt, hogy a beszámolót közzétételre megküldje. Érd, május 17. Zsirkai László (ügyvezető) 12

19 É é á é é á ó é ú í é á ó á ö á í é é á é í á ó ö é ó é é ó ü á é á ó é á ó é í é é ö é é é ö é ó á á á á é ö é á ó é é é é á ű í é é É é é ő é ö á á í ó é ó ö é á ö é ó á ó é é é á é ü ő é ó é ö ő é í é á ó é é í ő é ő á ö é őí á ó é í ö ű á é ü á á á á é ü é úé ó á ó ö ő é é á ö é á á ő ó é ó á í é ó ő á é á ö ö é é é á á ő á í é á ó é ő ö ö ő é á ó á ó é í ü é é é é á ó é ü ö á é ó é á á á á é é ö é ó é á ö é ü ö é ü á á ó á á ö é ó ő é á á ő é ő á á é ó á á ó á é á á é á ó ő í í íí á á á é é é é é é ü é ő ó í á ö é é ö ő é á á á

20 é ó á ő ö é é é ü á é á é é ó é é é í é ö ö ő á á ó ö é ó é ü é á á ö é ö é é á é é á é á é őí á ö é ü é ü á á á é é á é ő í é á ó é é ő é á á é ő ó ó ö é á é é á é ő á á é ő á é á ó é í ő é á é á á á á ó é é ő í í á á á á é é é é é é É á

21

22

23 á ó í ű ő ö ő á ó é ű ő é ő é á áé é á ó é á ö é é é é é ő ó í é á ó á é é á é í ő é á á őí á ő ö á í í é á ó ö á ő á ü á ü é ő á ő é ő é é ö é é ö é ü é ó ó ó á ó í ü ő é á á