1. Általános cégadatok

Átírás

1 ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYRT FÉLÉVES GYORSJELENTÉS

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelıdje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart Könyvvizsgáló: (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: PricewaterhouseCoopers Kft. képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában A társaság honlapja: Ft HU Az ÉMÁSZ Nyrt I. féléves gyorsjelentése a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás elsı félévében a cégcsoport eredményét negatívan befolyásolta az értékesítési üzletágban tapasztalható jelentıs árrés romlás. Ennek oka az egyetemes szolgáltatási szegmensben részben a csökkenı fogyasztás, részben az engedélyezett árrés mértékének szabályozó hatóság általi csökkentése. A szabadpiacon pedig a rendkívüli módon megélénkült verseny vezetett a realizálható árrés jelentıs romlásához. Egyetemes szolgáltató szegmens A szegmens a szabályozó hatóság által a maximált árrésre, a rögzített végfelhasználói árakra és a szigorú minıségi követelményekre vonatkozó szabályozása miatt, valamint az értékesített villamosenergia mennyiség csökkenés együttes hatásainak köszönhetıen veszteséges. Árbevétel: A villamosenergia értékesítésbıl adódó árbevétel visszaesésének két fı oka: csökkent az értékesített mennyiség, és a többszöri árváltozások hatására csökkent az értékesítési átlagár. Az energia árak februártól áremelkedést, majd július 1-tıl 0,96 Ft/kWh árcsökkenést mutattak, ugyanakkor januártól ismét árcsökkenés volt tapasztalható. Költségek: A beszerzési költségek a júliusi KÁT szabályozás változásának hatására fajlagosan csökkentek, azonban ez a költségcsökkenés nem tudta ellensúlyozni az árbevétel visszaesését. Szabadpiaci szegmens A szegmens eredményére negatívan hat a fokozódó piaci verseny és a kedvezıtlen makrogazdasági helyzet. Árbevétel: A piaci ármozgások hatására magasabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, de az intenzív piaci verseny miatti mennyiségi visszaesés ezt oly mértékben rontotta, ami az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Költségek: A piaci villamosenergia beszerzési árak, valamint az EUR/HUF árfolyam emelkedésének hatására a beszerzési költségek fajlagosan jobban megemelkedtek, mint amekkora költségcsökkenést a mennyiségi visszaesés eredményezett. Hálózat A hálózati árrés összességében nıtt a bázis idıszakhoz képest. A hálózathasználati díj tarifák januártól emelkedtek, viszont a rendelkezésre álló villamos energia mennyiség, valamint az elosztóhálózati vásárlás villamos energia mennyisége az 1-6. hónapban minimális csökkenést mutatnak. A hálózati üzletág stabilan tartja a pozitív eredményét, amely eredmény a regulátor által is elismert hálózati beruházásokra nyújt fedezetet

4 Eredmény elsı félévében az ÉMÁSZ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott eredménye MFt, mely a magyar elıírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és tartalmazza a leányvállalatok évre vonatkozó osztalékát is. A társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRS-elıírások szerinti adózás utáni eredmény MFt, mely alacsonyabb a bázis idıszakhoz képest. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a I. féléves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen

5 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ÉMÁSZ Nyrt. ötödik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel I. félévében a Társaságunk által a végfelhasználók részére forgalmazott villamos energia 920 GWh volt, mely mintegy 10 %-os mérséklıdést jelent az elızı év azonos idıszakához képest. A csökkenés hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli felhasználói mozgások húzódnak meg, de a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos jelenléttel. Az ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ELMŐ-ÉMÁSZ) is. Az ÉMÁSZ egyetemes szolgáltatóként összességében 5,4 %-os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek hátterében elsısorban az üzleti felhasználói kör szabadpiacra lépése áll. A lakossági fogyasztás elızı évhez képest csekély mértékben változott (-0,9 %) januárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energia-díjakat. Az intézkedésnek kettıs célja volt: egyrészt az árak viszonylagos stabilitásának, másrészt az egyes szolgáltatók mőködéséhez szükséges éves elismert árrésének biztosítása. Míg az ÉMÁSZ átlagos energia-árcsökkentési indexe a korábbi árakhoz képest 6,6 % volt, a rendszerhasználati díjak emelése, és az új ÁFA-kulcs (27%) bevezetése következtében a lakossági felhasználók mintegy 0,5 %-os bruttó áremelkedést érzékelhettek, a Magyar Energia Hivatal számításai szerint. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó 30 %-os összesített forgalmi csökkenés elsısorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.-hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslet-hiány, a termelı-szféra pangása, valamint a fokozott energia-takarékosság hatása sem

6 Az ÉMÁSZ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a végfelhasználók felé a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: MWh hó hó index Lakossági felhasználók ,9% Nem-lakossági felhasználók ,0% Összesen ,0% - 6 -

7 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt I. féléves konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja június 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ÉMÁSZ Hálózati Kft. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke MFt, amelybıl a január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ÉMÁSZ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét január 1-jén kezdte meg I. félévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27)

8 Közös vezetéső és társult vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. BC-Erımő Kft. TVK-Erımő Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŐ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy társult vállalata a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. A 2007-es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 MFt jegyzett tıkével megalapította a BC- Therm Kft-t. A Társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Közép-Kelet Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata növekvı hıenergia igényének kielégítése illetve az ellátás biztonságának fokozása

9 Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50-50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. BC-Erımő Kft. A BC-Erımő Kft december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Zrt. 26 %. A BC-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései és a tıkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenırzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. TVK-Erımő Kft. A TVK-Erımő Kft október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerzıdésébıl eredıen - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenırzést von maga után - valamint a TVK-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenırzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetéső vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 35 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia - 9 -

10 elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba

11 4.2. Mérleg Az ÉMÁSZ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a i bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (3,75 %) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva MFttal (3,15 %) nıtt. A tárgyidıszaki beruházások értéke MFt. Az ÉMÁSZ Csoport I. félévben összesen MFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A Csoport saját elıállítású eszközeinek tárgyidıszaki aktivált értéke 774 MFt, amely a hálózati beruházásokhoz kapcsolódik. Az aktivált saját teljesítmény tárgyidıszaki értéke a fıelosztóhálózati beruházásokhoz kapcsolódó anyagok, illetve az elosztóhálózattal kapcsolatos kompakt trafóállomások beszerzési értékét, valamint a felmerült munkaórákat tartalmazza. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérleg fordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés könyvszerinti összege (99 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 504 MFt-tal 12,05 %) csökkent. A Csoport I. félévben összesen 43 MFt-ot fordított szoftverek vásárlására. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 547 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (31,33 %) csökkent. A tıkemódszerrel konszolidált vállalkozások I. féléves eredményébıl a Csoportra jutó rész MFt. (Sinergy Kft. 195 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, BC-Erımő Kft. 738 MFt, TVK-Erımő Kft. 843 MFt, Elmő-Émász Hálózati Szolgáltató Kft. 6 MFt, Elmő-Émász Ügyfélszolgálati Kft. -10 MFt). A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft., valamint az ÉMÁSZ NYRt. és a teljes körően konszolidált ÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 29 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét. A tárgyidıszakban kapott osztalék MFt-tal csökkentette a részesedések értékét. (Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, BC-Erımő Kft. 342 MFt, TVK- Erımő Kft. 880 MFt). A Csoport a mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyítéka annak, hogy valamely tıkemódszerrel bevont részesedés értékvesztett legyen. A BC-Erımő Kft. esetében a könyv szerinti érték 626 MFt-tal magasabb volt, mint a várható jövıbeni cash flow-k diszkontált jelenértéke, amely a tárgyidıszakban értékvesztésként elszámolásra került. A beszámolás idıszakában a BC-Erımő Kft.-nél tıkekivonással megvalósított jegyzett tıke leszállítás történt, amely 297 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét

12 Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 13 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. A Mátrai Erımő Zrt.-ben lévı részesedés értéke 13 MFt, amely által az ÉMÁSZ Nyrt. 0,04 % tulajdoni és szavazati hányaddal rendelkezik. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések bekerülési értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 3 MFt-tal (21,43 %) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a i állapothoz képest 26 MFt-tal (2,91 %) csökkent, amely az anyagok záró értékének csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének a csökkenését elsıdlegesen az okozta, hogy az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-nél a bázisidıszakban be nem épített hálózati anyagok a tárgyidıszakban felhasználásra kerültek. A vevıi követelések értéke 259 MFt-tal (1,96 %) nıtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık, valamint a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értékének 402 MFt-os növekedése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a válságot követıen fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága. Peres követelések záró értéke 212 MFt-tal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 21 MFt-tal nıtt. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 376 MFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke én és án azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 176 MFt-tal (52,85 %) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatásokkal kapcsolatos követelések csökkenése. Az egyéb követelések értéke MFt, amely 374 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 236 MFt-os csökkenése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó követelés csökkenése. További meghatározó tényezı az aktív idıbeli elhatárolások 182 MFt-os csökkenése, valamint a szállítóknak adott elılegek 40 MFtos növekedése.. Az egyéb követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 95 MFt, mely az RWE AG-val kötött devizavásárlási határidıs ügyletek valós értékelésébıl származó derivatív követelések értékét tartalmazza, a bázis idıszakhoz képest 51 MFt-tal növekedett

13 A visszaigényelhetı jövedelemadó záró értéke 492 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és a helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókövetelés növekedése 87 MFt, míg a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése 308 MFt. A pénzeszközök záró állománya a i állapothoz képest 222 MFt-tal nıtt. Az elszámolási betétszámlán lévı pénzkészlet 378 MFt-tal csökkent, míg a devizabetétszámlán lévı pénzkészlet 602 MFt-tal növekedett. A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFt-tal csökkent. A változás a I. félévben realizált eredmény (1 704 MFt) és a 2011.évi adózott eredménybıl fizetett osztalék (4 271 EFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek záró értéke MFt, amely a bázis idıszakhoz viszonyítva 401 MFt-tal csökkent. A változás a mérleg-fordulónapi árfolyamon átértékelt hosszú lejáratú devizás hitelállomány ( EUR) után elszámolt nem realizált árfolyamnyereség (28 MFT), valamint a tárgy évi hiteltörlesztés (352 MFt) és a hozzá kapcsolódó relizált árfolyam nyereség (21 MFT) értékének együttes hatása. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 401 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 55 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 109 MFt, elhatárolt veszteség miatti halasztott adókövetelés 283 MFt, a pénzügyi derivatívák elszámolásával kapcsolatos adókötelezettség 10 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség MFt. A hosszú lejáratú céltartalékok záró állománya 2 MFt, amely a vezetıi részvényopcióra képzett céltartalék tárgyidıszaki képzését jelenti. Bázisidıszakban hosszú lejáratú céltartalék nem került kimutatásra. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFt-os záró állománya, amely 196 MFt-tal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 306 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével egyezıen 502 MFt összegő kivezetés történt

14 A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 177 MFt-tal (0,70 %) növekedett évhez viszonyítva. A változást a rövid lejáratra kapott hitelek, valamint a céltartalékok csökkenése, illetve a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni, a szállítói, és az egyéb kötelezettségek növekedésének együttes hatása eredményezte. A rövid lejáratra kapott hitelek MFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát ( MFt) és a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztı részletét (346 MFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje, hogy a Csoport a tárgyidıszakban a Sinergy Kft.-tıl MFt összegő kölcsönt kapott. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal csökkent. A tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett céltartalék feloldása és felhasználása MFt. A beszámolás idıszakában e céltartalék elemmel kapcsolatban 179 MFt céltartalék képzés történt. A tárgyidıszakban a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (5 MFt) feloldásra került. A várható kötbér kifizetések miatt képzett céltartalék bázisidıszaki értéke (45 MFt) a tárgyidıszakban teljes egészében felhasználásra került. A jogi perekre képzett céltartalékok értéke 9 MFt-tal csökkent a évi záró értékhez képest, amely a Csoport ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire került megképzésre. A szállítói kötelezettségek záró állománya MFt-tal (43,24 %) növekedett a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka döntıen a hálózati beruházásokhoz kapcsolódó szállítói kötelezettségek növekedése. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek záró értéke MFt, mely MFt-tal (52,59 %) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje, hogy a Csoport a tárgyidıszakban a Sinergy Kft.- tıl MFt összegő kölcsönt kapott. A villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség MFt-tal csökkent a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel szemben, és 155 MFt-tal csökkent az RWE Supply & Trading GmbH-val szemben. A kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 377 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (111,98 %) nıtt. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek MFt-os növekedése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó kötelezettség növekedése

15 A passzív idıbeli elhatárolások záró értéke 96 MFt-tal növekedett. A változás meghatározó tényezıje, hogy a fizetendı kamatok elhatárolt értéke nıtt a bázisidıszakhoz képest Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 736 MFt-tal, MFt-ra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, amely MFttal (5,91 %) alacsonyabb I. félévhez képest. Az értékesítési árbevétel 92,81 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (4,90 %) csökkent. A villamosenergia-értékesítés árbevétele (energiaadót figyelembe véve) MFttal csökkent az elızı üzleti évhez képest. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél az értékesítési átlagár és az értékesített mennyiség csökkenése a villamos energia árbevétel visszaesését eredményezte. A versenypiaci szegmensnél a piaci ármozgások hatására kialakult magasabb fogyasztói értékesítési árakat a mennyiségi visszaesés kompenzálta, ami az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átviteli-rendszerirányítási díj, rendszerszintő szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg MFt-tal nıtt az elızı üzleti évhez képest, mivel januártól emelkedtek a HHDíj tarifák. A villamosenergia-árrés többletre feloldott céltartalék bázis idıszaki értéke (314 MFt), az értékesítési árbevétel része volt, míg a tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett céltartalék feloldása, felhasználása és képzése (1 025 MFt) az egyéb üzemi ráfordítások részét képezi. A fizetett energiaadó összege 66 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 29 MFttal csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 343 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változást döntıen az értékesített anyagok árbevételének csökkenése, valamint a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének csökkenése okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 774 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 677 MFt-tal növekedett. A változás elsıdleges oka, hogy második negyedévtıl a fıelosztóhálózati beruházásokhoz kapcsolódó anyagok, illetve az elosztóhálózat esetén a kompakt trafóállomások beszerzését közvetlenül az ÉMÁSZ Hálózati Kft. végzi. A változás másik meghatározó tényezıje, hogy a tárgyidıszakban több egyedi fıelosztóhálózati beruházás valósult meg, mint az elızı idıszakban

16 Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 66 MFt-tal (18,28 %) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek értékének változását meghatározta a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 135 MFt-os növekedése, melynek döntı tényezıje a lezárt derivatív ügyleteken realizált árfolyamnyereség 78 MFt-os és a nyitott derivatív ügyletek értékelésébıl származó nem realizált árfolyamnyereség 52 MFt-os értéke. Az egyéb üzemi bevételek változásának további tényezıi: míg a költségáthárításból, továbbszámlázásból adódó bevételek 60 MFt-tal és az egyéb eredményt növelı tételek 29 MFt-tal csökkentek, addig a tárgyi eszközök értékesítésébıl származó bevételek 23 MFt-tal növekedtek a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás és amortizáció összege 523 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely 464 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke MFt-tal (8,66 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél a júliusi KÁT szabályozás változás hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, ami a mennyiségi csökkenéssel együtt jelentıs költség visszaesést okozott. A versenypiaci szegmens esetében a piaci energia árak változásának hatására a beszerzési költség fajlagosan emelkedett, de a mennyiségi visszaesés a költségek jelentıs csökkenését eredményezte. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 407 MFt-tal (14,43 %) növekedtek januártól emelkedtek a hálózathasználati díj tarifák, amit a mennyiségi csökkenés sem tudott kompenzálni. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 96 MFt-tal csökkent. Az igénybe vett szolgáltatások értéke MFt, mely a bázisidıszakhoz képest 757 MFt-tal növekedett. Ennek oka elsısorban az RWE IT Magyarország KFT-tıl igénybevett informatikai költségek 387 MFT-os növekedése, valamint a tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások költségeinek 406 MFT-os növekedése. A személyi jellegő ráfordítások értéke 6 MFt-tal (0,68 %) alacsonyabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisidıszakhoz képest MFt-tal (45,67 %) csökkent. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének csökkenését elsısorban a belföldi követelésekre elszámolt értékvesztés és annak visszaírása, a céltartalék-képzésbıl és -feloldásból származó eredmény, valamint a mőködésbıl származó árfolyamveszteség változása határozta meg

17 A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan, és elengedett követelések együttes összege 101 MFt, amely 179 MFt-tal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 376 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 383 MFt-tal csökkent. A mőködésbıl származó árfolyamveszteség adódó egyéb üzemi ráfordítás bázisidıszakhoz viszonyítva 258 MFt-tal csökkent, melynek oka, hogy míg bázis idıszakban mőködési árfolyamveszteség keletkezett, addig tárgyidıszakban mőködési árfolyamnyereség, mely az egyéb üzemi bevételek között került kimutatásra. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 99 MFt, amely 12 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest A céltartalék-képzés és feloldás (amely nem tartalmazza a személyi jellegő céltartalékok változásának eredményhatását) nettó összege MFt-tal csökkenti az egyéb üzemi ráfordítások tárgyidıszaki értékét. A tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett, feloldott és felhasznált céltartalék nettósított értéke ( MFt) az egyéb üzemi ráfordítások értékét csökkenti, míg a bázisidıszaki érték (-314 MFt) az értékesítési árbevétel része volt. A Csoport a mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyítéka annak, hogy valamely tıkemódszerrel bevont részesedés értékvesztett legyen. A BC-Erımő Kft. esetében a könyv szerinti érték 626 MFt-tal magasabb volt, mint a várható jövıbeni cash flow-k diszkontált jelenértéke, amely a tárgyidıszakban értékvesztésként elszámolásra került. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege MFt, ami MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ÉMÁSZ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszerrel konszolidált közös és társult vállalkozások 2012.I. féléves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 195 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft MFt, BC Erımő Kft. 738 MFt, TVK Erımő Kft 843 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 6 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft MFt. A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft., valamint az ÉMÁSZ NYrt és a teljes körően konszolidált ÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 29 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 28 MFt-tal csökkent. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 4 MFt-os csökkenésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 16 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás egyrészrıl az azonos idıszakhoz képest kisebb mértékő hitelfelvétellel másrészrıl a finanszírozás optimalizálásával magyarázható. A pénzügyi mőveletek árfolyamkülönbözete 40 MFt-tal csökkentette a pénzügyi mőveletek eredményét a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél

18 A tárgyidıszakra számított nyereségadó 957 MFt-os összegébıl a társasági adó 516 MFt a helyi iparőzési adó 334 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 107 MFt. Az ÉMÁSZ Csoport I féléves idıszaki eredménye MFt

19 5. Cash-Flow elemzés EFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS Változás Változás % Adózás elıtti eredmény ,0% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül ,6% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,3% Elszámolt értékvesztés (vevı + befektetés) ,0% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete ,8% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl Egyéb eredmény módosító tételek Módosított adózás elıtti eredmény ,4% Szállítói kötelezettségek változása ,5% Egyéb kötelezettségek változása ,0% Vevıi követelések változása ,2% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) ,9% Kapott kamatok ,3% Fizetett kamatok ,2% Fizetett adó (nyereség után) ,3% Fizetett osztalék ,0% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,8% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés ,9% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (-/+) ,0% Részesedésben történt jegyzett tıke leszállítás ,7% Kapott osztalék ,4% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,6% Hitelfelvétel ,0% Hiteltörlesztés ,7% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,1% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya I. félévben az ÉMÁSZ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény MFt értékben, a szállítói kötelezettség változása MFt értékben a forgóeszközök változása 147 MFt értékben javította, míg a vevıi követelések állomány változása -635 MFt értékben, az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya -651 MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a Csoportnak fizetett osztalék, amely MFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése MFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához -384 MFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor

20 6. Szegmensek szerinti jelentés Megnevezés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység Konszolidált adatok Egyéb tevékenység Összesen MFt Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele Szegmensek közötti értékesítés Energiaadó Összes bevétel Mőködési eredmény Pénzügyi mőveletek eredménye Részesedési eredmény Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés Adózás elıtti eredmény Nyereségadók Nettó nyereség MFt 6.1. Mőködési szegmensek A évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport január 1-jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel- és ráfordítás-, illetve eszköz- és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a VET által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t, mely vállalat tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, ill. bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki

21 Az értékesítési tevékenység magában foglalja a VET által egyetemes szolgáltatói és villamosenergia-kereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergy-csoportot és MÁSZ Kft.-t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ÉMÁSZ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BC-Erımő Kft., TVK-Erımő Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevétel-elszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket az 57/2002-es GKM rendeletben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költség-szétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. Egyéb, pénzügyi, rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a MEH irányelv egyéb, pénzügyi és rendkívüli eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb, pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra

22 Jelentéshez mellékelt adatlapok 7. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 12,63% ,79% Külföldi intézményi/társaság 81,25% ,27% Belföldi magánszemély 3,21% ,20% Külföldi magánszemély 0,11% ,10% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 1,64% ,48% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 1,16% ,16% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. MVM Zrt. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T ,26% 54,26% szakmai K T ,83% 26,83% szakmai B T ,66% 11,66% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezetı tisztségviselı (D)

23 8. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Dr. Marie-Theres Thiell elnök Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Arndt Brandenberg tag IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag IT Hans-Günter Hogg tag FB Emmerich Endresz elnök FB Martin Herrmann tag FB Hermann Lüschen tag FB Takács János tag FB Gembiczki Tibor tag FB Dr. Vasanits Dezsı tag FB Dr. Martin Konermann tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

24 9. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K BC-Erımő Kft MFt T TVK-Erımő Kft MFt K Magyar Áramszolgáltató Kft. 200 MFt K ÉMÁSZ Hálózati Kft MFt L ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 3 MFt K 3 MFt K

25 9.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás (%) Befektetett eszközök ,75% Tárgyi eszközök ,15% Immateriális javak ,05% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban ,33% Értékesíthetı pénzügyi eszközök ,00% Kölcsönök ,43% Forgóeszközök ,03% Készletek ,91% Vevıi követelések ,96% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések ,99% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések ,00% Egyéb követelések ,09% Derivatív követelések ,91% Visszaigényelhetı jövedelemadó ,22% Pénzeszközök ,87% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,78% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK Változás (%) Saját tıke ,86% Jegyzett tıke ,00% Felhalmozott eredmény ,14% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,16% Hosszú lejáratra kapott hitelek ,60% Halasztott adókötelezettség ,46% Hosszú lejáratú céltartalékok 2 - N/A Halasztott bevételek ,54% Rövid lejáratú kötelezettségek ,70% Rövid lejáratra kapott hitelek ,78% Rövid lejáratú céltartalékok ,68% Szállítói kötelezettségek ,24% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek ,59% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek - - 0,00% Egyéb kötelezettségek ,98% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,78%

26 9.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS Változás (%) Értékesítés bruttó árbevétele ,96% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) ,53% Értékesítés árbevétele ,91% Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,94% Egyéb üzemi bevétel ,28% Értékcsökkenési leírás és amortizáció ,34% Anyagjellegő ráfordítások ,31% Személyi jellegő ráfordítások ,68% Egyéb üzemi ráfordítások ,67% Üzemi tevékenység eredménye ,75% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl ,60% Pénzügyi mőveletek bevétele ,12% Pénzügyi mőveletek ráfordítása ,41% Pénzügyi mőveletek eredménye ,85% Adózás elıtti eredmény ,04% Nyereségadó ,63% Idıszaki eredmény ,52% MFt Egyéb átfogó jövedelem - - N/A Egyéb átfogó jövedelem összesen - - N/A Átfogó jövedelem összesen ,52% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) ,78% 9.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény Átfogó jövedelem összesen Osztalékfizetés Könyv szerinti érték

27 9.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 201,0 MFt 2 022,9 MFt 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

28 10. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban Változás b c d e A. Befektetett eszközök ,85% I. IMMATERIÁLIS JAVAK ,12% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok ,32% 4. Szellemi termékek ,89% 5. Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ,09% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,70% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,51% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,67% 4. Tenyészállatok Beruházások, felújítások ,67% 6. Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ,38% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,38% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,67% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete