MINŐSÉGIRÁNYÍTÁSI ELJÁRÁSA

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "MINŐSÉGIRÁNYÍTÁSI ELJÁRÁSA"

Hunor Pataki
4 évvel ezelőtt
Látták:

1 FELESLEGES VAGYONTÁRGYAK/KÉSZLETEK FELTÁRÁSA MEGNEVEZÉSŰ MINŐSÉGIRÁNYÍTÁSI ELJÁRÁSA 2019 Oldal 0 / 7

2 1. A folyamat leírása: A felesleges vagyontárgyak/készletek feltárása, hasznosítása és selejtezése 2. A folyamat gazdája: Gazdasági Igazgatóság - Vagyongazdálkodási Osztály 3. Hivatkozások (kapcsolódó szabályok): - a számvitelről szóló évi C. törvény - az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény - az állami vagyonról szóló évi CVI. törvény - a nemzeti vagyonról szóló évi CXCVI. törvény és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról - az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet - az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 254/2007. (X.4) sz. Korm. rendelet - az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) sz. Korm.rendelet Oldal 1 / 7

3 4. A folyamat lépései: Ssz. Lépés (feladat) Input Output Szereplő Felelős Informáltak Határidő 1. körlevél a felesleges eszközök/készletek feltárására Leltározás megkezdése előtt időszakosan vagy szükség esetén felmerülésekor. 4/2018.(X.10.) számú Utasítás körlevél Kancellár Gazdasági Igazgató Vagyongazdálkodási Osztály () Valamennyi szervezeti egység vezetője körlevélben megadott határidő 2. Az egységvezetők a formanyomtatványon jelzik az adott egységnél feleslegessé vált, használaton kívüli vagyontárgyakat B formanyomtatvány (Felesleges eszközök/készletek e és bizonylata) Kitöltött B Szervezeti egységek Szervezeti egység vezetők körlevélben megadott határidő 3. A ben szereplő adatokat a nyilvántartásban lévő adatokkal történő egyeztetése 4. Selejtezési Bizottság (SB) tagjainak kijelölése Kitöltött B Vezetői döntés Könyvviteli nyilvántartás adatainak (nettó, bruttó érték, écs, beszerzés dátuma, pályázati beszerzés) rögzítése a B en Megbízólevél (Utasítás szerinti formanyomtatvány) Vagyongazdálkodási Osztály vezetője Gazdasági igazgató Kancellár Gazdasági igazgató körlevélben megadott határidőt követő 20 munkanapon Kancellár Tárgyév első negyedév Oldal 2 / 7

4 Ssz. Lépés (feladat) Input Output Szereplő Felelős Informáltak Határidő 5. Selejtezési Bizottság eljárásáról (helyszíni szemle) előzetesen értesíti az érintett szervezeti egységet 6. Selejtezési Bizottság tagjai együttes jelenlétében, helyszíni bejárással lefolytatott eljárás (helyszíni szemle) 7. Eszköz hasznosítása (Egyéb - E) egyetemen i átcsoportosítás, térítés nélküli átadás, üzemeltetésre átadás Érintett szervezeti egység által kitöltött, által adategyeztetett B Érintett szervezeti egység által kitöltött, által adategyeztetett B Megállapításokat tartalmazó, (szabványosított) jegyzőkönyv, valamint a helyszíni szemle eredményét (É, S, B, E) is rögzítő B Kiküldött értesítő levelek Megállapításokat tartalmazó, (szabványosított) jegyzőkönyv, valamint a helyszíni szemle eredményét (É, S, B, E) is rögzítő B Eszköz áthelyezési bizonylat / Szerződés SB SB tagok Érintett szervezet leltárfelelőse Adott esetben Üzemeltetési Igazgatóság - épület gondnoka SB vezetője SB és Érintett szervezeti egység vezetője Számviteli Osztály körlevélben megadott határidőt követő 20 munkanapon Értesítő levélben foglaltak szerint Input dátumát követő 10 munkanapon Oldal 3 / 7

5 Ssz. Lépés (feladat) Input Output Szereplő Felelős Informáltak Határidő 8/1. Hasznosításra (B), értékesítésre javasolt eszközök (É) - ár meghatározása 8/2. Hasznosításra (B), értékesítésre javasolt eszközök (É) - ár jóváhagyása 8/3. Felesleges vagyontárgy hasznosítása: bérbe adás (B), valamint értékesítés lebonyolítása (É) 9. A teljes eljárás jóváhagyása, nyilvántartásból való kivezetés elrendelése. Megállapításokat tartalmazó, (szabványosított) jegyzőkönyv, valamint a helyszíni szemle eredményét (É, S, B, E) is rögzítő B Javasolt értékesítési árral / bérleti díj javaslattal kiegészített B és az eljárásból értékesítésre Bérbe adásra szánt eszköz nyilvántartási adatai / Szállítólevél Megállapításokat tartalmazó, (szabványosított) jegyzőkönyv, valamint a helyszíni szemle eredményét (É, S, B, E) is rögzítő B Javasolt értékesítési árral / bérleti díj javaslattal kiegészített B és az eljárásból értékesítésre javasolt eszközök értékbecslése Feleslegessé vált eszközök értékesítésének / bérbe adásának jóváhagyása Bérleti szerződés / Kiállított számla Jóváhagyott és záradékolt jegyzőkönyv és Eszköz típustól függően, szakértő szervezető egységvezető Kancellár Gazdasági Igazgató Vagyongazdálkodási Osztály vezetője Pénzügyi Osztály Gazdasági Igazgató Számviteli Osztály Kancellár Gazdasági Igazgató Számviteli Osztály Input átadását követő 5 munkanapon Input átadását követő 10 munkanapon jóváhagyást követő 30 napon SB utolsó helyszíni szemléjét követő 20 munkanapon Oldal 4 / 7

6 Ssz. Lépés (feladat) Input Output Szereplő Felelős Informáltak Határidő 10. A selejtezett eszközök (S), bérbeadásra (B) nem kerülő, valamint az értékesítésből (É) visszamaradt eszközök megsemmisítése 11. Selejtezett (S), értékesített (É), valamint bérbeadásra (B) nem kerülő eszközök nyilvántartásból kivezetése, valamint egyéb (E) eljárás szerint vagy bérbe adás (B) esetén a tárgyi eszköz nyilvántartásban történő átvezetése Jóváhagyott és záradékolt jegyzőkönyv és Jóváhagyott és záradékolt jegyzőkönyv és, valamint a megsemmisítés formájától függő bizonylat (jegyzőkönyv, szállítólevél, stb.) / Átadás-átvételi jegyzőkönyv (formanyomtatvány) / adott estben Bérleti szerződés Megsemmisítés formájától függő bizonylat (jegyzőkönyv, szállítólevél, stb.) Analitikus könyvelés feladása szerint / Eszközmozgás bizonylat(szám) Üzemeltetési Igazgatóság Számviteli Osztály vezetője Számviteli Osztály Egységvezetők Gazdasági Igazgató jóváhagyást követő 30 napon jóváhagyást követő 60 munkanapon 5. Folyamatábra Oldal 5 / 7

7 INPUT szabályzat/ utasítás felhívás a felesleges eszközök/készletek feltárására OUTPUT kancellári körlevél üres B egységvezetők a formanyomtatványon jelzik feleslegessé vált, használaton kívüli vagyontárgyakat kitöltött kitöltött ben szereplő adatok egyeztetése a nyilvántartással egyeztetett Selejtezési Bizottság (SB) tagjainak kijelölése megbízó levelek egyeztetett SB helyszíni szemle jegyzőkönyv + É vagy B értékesítési ár / bérleti díjmeghatározása értékesítési ár / bérleti díj jóváhagyása javaslat hasznosításról vagy selejtezésről S Egyéb Egyetemen i átcsoportosítás, Térítés nélküli átadás, Üzemeltetésre átadás értékesítés / bérbe adás eredménytelen eredményes bevétel könyvelése teljes eljárás jóváhagyása, nyilvántartásból való kivezetés elrendelése selejtezett és értékesítésből visszamaradt eszközök megsemmisítése Selejtezett és értékesített eszközök nyilvántartásból kivezetése vagy nyilvántartásban történő átvezetése Oldal 6 / 7

8 6. Kapcsolódó dokumentumok (űrlapok, nyomtatványok) Oldal 7 / 7

Hasonló dokumentumok

Központi Sport- és Ifjúsági Egyesület 1146. Budapest, Istvánmezei út 1-3. SELEJTEZÉSI SZABÁLYZAT. Jóváhagyva: 2002. február 27.

Központi Sport- és Ifjúsági Egyesület 1146. Budapest, Istvánmezei út 1-3. SELEJTEZÉSI SZABÁLYZAT Jóváhagyva: 2002. február 27. 1) A használhatatlannak minősítés és egyéb fogalmak: Vagyontárgyak: minden