/ T/ számú törvényjavaslat

Átírás

1 Országgyű lés Hivatal a Irományszám :. / Érkezett: 2007 OKA d 3. T/ számú törvényjavaslat a magánnyugdíj-pénztárakról, a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatásokról és e szolgáltatások fedezetér ől Budapest, augusztus

2 2007. évi törvény a magánnyugdíj-pénztárakról, a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatásokró l és e szolgáltatások fedezetér ől A törvény célja 1. E törvény meghatározza a magánnyugdíj-pénztárak alapítására, m űködésére é s megszűnésére irányadó különös szabályokat, valamint a magánnyugdíj-pénztár i szolgáltatásokra és a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatások fedezetének megteremtésé t szolgáló fizetési kötelezettségekre vonatkozó részletes szabályokat. Alapelve k 2. (1) A Magyar Köztársaság, az egyéni felel ősség elvének érvényesülése érdekében, a nyugdíjcélú megtakarítások egyik formájaként megteremti a magánnyugdíj-pénztára k működésének feltételeit, valamint támogatja és ellen őrzi a magánnyugdíj-pénztárak működését. (2) A magánnyugdíj-pénztári rendszerben való részvétel a biztosítottak számára e törvény eltérő rendelkezése hiányában kötelező. (3) A biztosított az e törvényben megállapított szabályok szerint szabadon választj a meg, hogy mely magánnyugdíj-pénztárral köt magánnyugdíj-pénztári szerz ődést, valamint az e törvényben meghatározott szabályok szerint szabadon jogosult a magánnyugdíj-pénztári szerződést megszüntetni. (4) A biztosított egyidej űleg csak egy magánnyugdíj-pénztárral állhat a magánnyugdíj - pénztári szolgáltatás nyújtására irányuló szerződéses kapcsolatban. (5) A magánnyugdíj-pénztár a biztosított és más személyek által rendelkezésre bocsátot t forrásokat köteles olyan módon felhasználni, hogy vagyona a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatásokra fedezetet nyújtson, és a források felhasználása a magánnyugdíj-pénztár i szolgáltatások teljesítését ne veszélyeztesse. Más jogszabályok alkalmazás a 3. A magánnyugdíj-pénztári tevékenységre, valamint a magánnyugdíj-pénztárak alapítására, működésére és megsz űnésére, továbbá a tevékenység, illetve a magánnyugdíj - pénztárak felügyeletére a biztosítókról és a biztosítási tevékenységr ől szóló törvény rendelkezéseit az e törvényben meghatározott eltérésekkel kell alkalmazni. A magánnyugdíj pénztári tevékenység 4. (1) A magánnyugdíj-pénztári tevékenység olyan, az életbiztosítási ágba tartoz ó biztosítási tevékenység, amelynek célja a társadalombiztosítási nyugdíjat kiegészít ő járadékbiztosításnak e törvényben megállapított szabályok szerinti teljesítése. (2) Magánnyugdíj-pénztári tevékenységet kizárólag magánnyugdíj-pénztár végezhet. A magánnyugdíj pénztár 5. (1) A magánnyugdíj-pénztár magánnyugdíj-pénztári tevékenységet végz ő olyan biztosító, amely az e törvényben meghatározott szabályok szerint alakul meg és m űködik. (2)A magánnyugdíj-pénztár kizárólag zártkörűen működő részvénytársaság lehet. A magánnyugdíj-pénztár kizárólag magánnyugdíj-pénztárral egyesülhet, valamint kizárólag a magánnyugdíj -pénztárakra válhat szét.

3 (3) A magánnyugdíj-pénztár kizárólag magánnyugdíj-pénztári tevékenységet folytathat. (4) A magánnyugdíj-pénztár végelszámolással történ ő megszűnése esetén a biztosítási tevékenységb ől eredő kötelezettségek teljesítésének egyetlen lehetséges módja az állomán y átruházása. A magánnyugdíj-pénztár részvényese 6. (1) A magánnyugdíj-pénztár részvényese kizárólag természetes személy lehet. (2) A magánnyugdíj-pénztár által kibocsátott részvény tulajdonjogát, haszonélvezeté t kizárólag természetes személyre szerezheti meg; minden ezzel ellentétes szerz ődés és egyoldalú nyilatkozat semmis. (3)A magánnyugdíj-pénztár a (2) bekezdésben foglaltaktól eltérően a gazdaság i társaságokról szóló törvényben meghatározott feltételek szerint megszerezheti saját részvényét. (4)A magánnyugdíj-pénztár részvényeseit pótbefizetés teljesítésére kötelezhet i veszteségei vagy más módon nem fedezett várható veszteségei fedezetére. Ez a jog kinevezését követ ően a felügyeleti biztost, vagy a felszámolót illeti meg. A pótbefizetés összegét egységesen kell meghatározni, és nem lehet magasabb a részvényes tulajdonában lévő részvények kibocsátási értékének 20 százalékánál. A kötelez ő pótbefizetés összege az adózás rendjéről szóló törvény alkalmazásában adók módjára behajtandó köztartozásna k minősül. A pótbefizetésre egyebekben a gazdasági társaságokról szóló törvénynek a pótbefizetésre vonatkozó rendelkezései az irányadók. (5) Ha más örökös nincs, akkor az elhunyt részvényes hagyatékába tartozó, a magánnyugdíj-pénztár által kibocsátott részvény az állam helyett a magánnyugdíj - pénztárra száll. A magánnyugdíj-pénztárat, mint törvényes örököst, az öröksé g visszautasításának joga nem illeti meg. A magánnyugdíj-pénztár által öröklés címén megszerzett saját részvényre a gazdasági társaságokról szóló törvénynek a saját részvényr e vonatkozó rendelkezéseit azzal az eltéréssel kell alkalmazni, hogy megszerzésének nem feltétele a vagyoni fedezet megléte. A biztosított 7. (1) Biztosított a társadalombiztosítás m űködésének alapvető szabályairól és forrásairól szóló törvényben biztosítottként meghatározott természetes személy. (2) A biztosított legkésőbb a járulékfizetési kötelezettséget eredményez ő jogviszony keletkezésekor köteles a foglalkoztató részére átadni magánnyugdíj-pénztári szerz ődése másolatát. (3) Ha a biztosított el őször létesít járulékfizetési kötelezettséget eredményez ő jogviszonyt és magánnyugdíj-pénztári szerződést még nem kötött, akkor a (2) bekezdésben foglaltaktól eltérően magánnyugdíj-pénztári szerződése másolatát a jogviszony keletkezését követ ő 1 5 napon belül köteles a foglalkoztató részére átadni. Ellenkező esetben a foglalkoztató a szerződés másolatának átadásáig köteles megtagadni a jogviszony alapján a biztosítottat megillető minden, a magánnyugdíjpénztári díj alapját képez ő bevétel kifizetését. A magánnyugdíj-pénztári szerződés 8. (1) A magánnyugdíj-pénztári szerződés a biztosított és a magánnyugdíj-pénztár álta l megkötött biztosítási szerz ődés. (2) A magánnyugdíj-pénztári szerződés alapján a biztosított, az e törvényben megállapítot t szabályok szerint, biztosítási díjat fizet a magánnyugdíj-pénztár számára.

4 (3)A magánnyugdíj-pénztári szerződés alapján a magánnyugdíj-pénztár, az e törvénybe n megállapított szabályok szerint, magánnyugdíj-pénztári szolgáltatást teljesít a biztosított, vag y a szerződésben a biztosított által megjelölt más kedvezményezett javára. (4) A magánnyugdíj-pénztári szerződést csak írásban lehet érvényesen megkötni. A feleknek a magánnyugdíj-pénztári szerződéssel kapcsolatos minden jognyilatkozata csak írásbeli közlés útján válhat hatályossá. (5) A magánnyugdíj-pénztár a magánnyugdíj-pénztári szerz ődést csak az e törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben meghatározott szabályok szerint szüntetheti meg egyoldalú nyilatkozatával. A magánnyugdíj-pénztári szerz ődés esetében visszavásárlásnak nincs helye. (6) A biztosított magánnyugdíj-pénztári szerz ődését csak akkor jogosult megszüntetni, h a ezzel egyidej űleg új magánnyugdíj-pénztári szerződést köt (átlépés). Ilyenkor az új magánnyugdíj-pénztári szerződés hatálya csak valamely naptári hónap els ő napjával állhat be, és az eredeti magánnyugdíj-pénztári szerződés az e napot megelőző nappal szűnik meg. (7) Átlépés esetén a magánnyugdíj-pénztár köteles a biztosított egyéni számlájának a magánnyugdíj-pénztári szerz ődés megszűnésének napjára megállapított egyenlegéből az átutalással kapcsolatban felmerült összes költsége összegét (de legfeljebb az egyenleg 1 százalékát) meghaladó részt az új magánnyugdíj-pénztár számára a biztosított javára a szerződés megsz űnésének hónapját követ ő hónap utolsó napjáig átutalni. (8)A biztosítási díj fizetésének elmulasztása a magánnyugdíj-pénztári szerz ődést nem szünteti meg. (9) A magánnyugdíj-pénztári szerződés a következő adatokat tartalmazza : a) a magánnyugdíj-pénztár cégneve, székhelye, cégjegyzékszáma és adószáma ; b) a biztosított neve, születési neve, születési helye és ideje, lakóhelye, adóazonosító jele és a biztosított anyjának születési neve ; c) a kedvezményezett neve, születési neve, születési helye és ideje, lakóhelye, adóazonosító jele és a kedvezményezett anyjának születési neve, ha a kedvezményezett kijelölése a magánnyugdíj-pénztári szerz ődésben történt ; d) a magánnyugdíj-pénztári díjat kiegészítő díj mértékét, ha annak fizetésére a biztosított vállalt kötelezettséget ; e) az e törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben meghatározott, a szerződés teljesítéséhez szükséges további adatokat. (10) A magánnyugdíj-pénztári szerz ődés kötelező tartalmi elemeire, valamint a szerz ődés megkötésére és megszűnésére irányadó részletes szabályokat az e törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendelet állapítja meg. (11) Az e törvényben foglalt formai el őírások megsértésével kötött magánnyugdíj-pénztári szerződés semmisségére, ha a szerz ődés alapján díjfizetés már történt, a magánnyugdíj - pénztár a formai előírások megsértése alapján nem hivatkozhat. A kedvezményezett 9. (1) A biztosított halála esetén egyéni számlája a hagyatéknak nem része. A biztosított halála esetén az egyéni számlának a halál napjára megállapított egyenlegéb ől az a rész, amelynek alapján a biztosított magánnyugdíj-pénztári szolgáltatás folyósítására még nem vált jogosulttá, a kedvezményezettet illeti meg.

5 (2) A kedvezményezett a biztosított által a magánnyugdíj-pénztári szerződésben ilyenként megjelölt természetes személy, ennek hiányában a biztosított örököse. Több kedvezményezett esetén az egyes kedvezményezetteket az (1) bekezdés szerint megállapított összeg a biztosított által a magánnyugdíj-pénztári szerz ődésben tett eltérő rendelkezése hiányában egyenlő arányban illeti meg. (3) A természetes személy a (2) bekezdésben foglaltaktól függetlenül nem lehet kedvezményezett, aki a biztosított halálát bíróság jogerős ítélete szerint szándékosan okozta. (4) A magánnyugdíj-pénztár a kedvezményezettet megillet ő összegb ől az átutalással kapcsolatban felmerült összes költsége összegét (de legfeljebb a kedvezményezettet megillet ő összeg 1 százalékát) meghaladó részt köteles a kedvezményezett által megjelöl t magánnyugdíj-pénztár számára a kedvezményezett javára a biztosított halála hónapját követő harmadik hónap utolsó napjáig (de legkorábban a halál bejelentésének hónapját követ ő harmadik hónap utolsó napjáig) átutalni. A biztosítási díj 10. (1) A biztosítási díj a biztosított által fizetett magánnyugdíj-pénztári díj, valamint a biztosított vagy más személy által a magánnyugdíj-pénztári díj kiegészítéseként fizetett díj. (2)A biztosított a magánnyugdíj-pénztári szerz ődés alapján magánnyugdíj-pénztári díjat akkor fizet, ha a társadalombiztosítás m űködésének alapvető szabályairól és forrásairól szóló törvény rendelkezései szerint nyugdíjbiztosítási járulék fizetésére kötelezett. A magánnyugdíjpénztári díj alapja megegyezik a nyugdíjbiztosítási járulék alapjával, mértéke 8 százalék. A magánnyugdíj-pénztári díj az adózás rendjér ől szóló törvény alkalmazásában adónak minősül. (3) A magánnyugdíj-pénztári díj kiegészítéseként fizetett díjat a biztosított a magánnyugdíj-pénztári szerződés alapján, más személy a magánnyugdíj-pénztárral a biztosított javára kötött külön szerz ődés alapján fizeti. A kiegészítésként fizetett díj alapj a megegyezik a magánnyugdíj-pénztári díj alapjával, mértéke a szerz ődésben megállapított összeg, de legfeljebb 4 százalék. A biztosított egyéni számlája 12. (1) A biztosítottat, halála esetén a kedvezményezettet, megillet ő magánnyugdíj - pénztári szolgáltatás összegének megállapítása érdekében a magánnyugdíj-pénztár minde n biztosítottról külön egyéni számlát vezet. (2) Az egyéni számlára adatot bejegyezni, a bejegyzett adatot módosítani vagy töröln i kizárólag az e törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben meghatározott bizonylat alapján lehet. (3) A magánnyugdíjpénztár a biztosított egyéni számláját a magánnyugdíj-pénztár i szerződés alapján, a magánnyugdíj-pénztári szerződés hatálybalépésének a napján nyitja meg. (4)A magánnyugdíj-pénztár mindenki javára csak egy egyéni számlát vezet, amelyen a jóváírásokat és a terheléseket az e törvényben meghatározott szabályok szerint függetlenü l attól, hogy az egyéni számla jogosultja biztosítottnak min ősül-e folyamatosan számolja el. (5) Az egyéni számla vezetésének részletes szabályait az e törvény felhatalmazása alapján kiadott miniszteri rendelet határozza meg. Az egyéni számla egyenlege 13. (1) Az egyéni számla egyenlege az egyéni számla javára jóváírt összegek és a z egyéni számla terhére elszámolt összegek különbsége.

6 (2) A magánnyugdíj-pénztár a biztosított egyéni számlájának javára a következ ő összegeket írja jóvá: a) a biztosított bevételét terhelő biztosítási díj befizetett összegéből a magánnyugdíj - pénztári szerződésben megállapított részt, de legalább az e törvény felhatalmazása alapjá n kiadott kormányrendeletben megállapított részt, a befizetés napjával ; b) a számlának a naptári év utolsó napjára, de legkés őbb a magánnyugdíj-pénztár i szolgáltatás első folyósítási időszakának kezdő napját megel őző napra megállapítot t egyenlege alapján a biztosítottat megillet ő hozam összegét, a naptári év utolsó napjával, illetve az els ő folyósítási időszak kezd ő napját megel őző nappal; c) a biztosított hozzátartozója egyéni számlájának, a megosztás napjára megállapított, egyenlegéből a biztosítottat a megosztás alapján megillet ő részt, a megosztás napját követő nappal; d) a magánnyugdíj-pénztárba történő átlépés esetén a biztosított volt magánnyugdíj - pénztára által a biztosított javára átutalt összeget, az átutalás napjával ; e) a biztosítottat kedvezményezettként más egyéni számlája alapján megillet ő egyösszegű kifizetés összegét, a nyilatkozattétel napjával, vagy ha az egyéni számlát má s magánnyugdíj-pénztár vezeti az átutalás napjával. (3) A nyugdíjbiztosítási igazgatási szerv a biztosított nyugdíjbiztosítási számlájána k terhére a következő összegeket számolja el : a) a biztosított által jogalap nélkül befizetett biztosítási díj összegéb ől a magánnyugdíj - pénztári szerz ődésben megállapított részb ől a biztosított részére visszautalt összeget, a visszautalás napjával ; b) más magánnyugdíj-pénztárba történ ő átlépés esetén a biztosított új magánnyugdíjpénztára részére a biztosított javára átutalt összeget, az átutalás napjával ; c) a biztosított egyéni számlájának, a megosztás napjára megállapított, egyenlegéb ől a biztosított hozzátartozóját a megosztás alapján megillet ő részt, a megosztás napját követ ő nappal. (4) A magánnyugdíj-pénztár a biztosított olyan hozzátartozóját a biztosított egyén i számlájának megosztása alapján megillet ő összeget, akinek egyéni számláját nem ő vezeti, a megosztás hónapját követ ő hónap utolsó napjáig a hozzátartozó magánnyugdíj-pénztára számára a hozzátartozó javára átutalni, kivéve, ha eddig az id őpontig a hozzátartozó a magánnyugdíj-pénztárral magánnyugdíj-pénztári szerz ődést köt. (5) A magánnyugdíj-pénztár a biztosított biztosítottnak nem min ősül ő hozzátartozój a egyéni számlájának javára a következ ő összegeket írja jóvá: a) a biztosított egyéni számlájának, a megosztás napjára megállapított, egyenlegéb ől a hozzátartozót a megosztás alapján megillet ő részt, a megosztás napját követő nappal, de legkorábban az egyéni számla megnyitásának napjával, ha a hozzátartozó a biztosított hozzátartozójának egyéni számláját vezeti, ellenkez ő esetben a biztosított egyéni számláját vezető magánnyugdíj-pénztár által átutalt összeget az átutalás napjával ; b) a számlának a naptári év utolsó napjára, de legkés őbb a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatás első folyósítási időszakának kezdő napját megel őző napra megállapított egyenlege alapján a hozzátartozót megillető hozam összegét, a naptári év utolsó napjával, illetve az els ő folyósítási időszak kezd ő napját megel őző nappal; c) a hozzátartozót kedvezményezettként más egyéni számlája alapján megillet ő egyösszegű kifizetés összegét, a nyilatkozattétel napjával, vagy ha az egyéni számlát má s magánnyugdíj-pénztár vezeti az átutalás napjával.

7 (6) A magánnyugdíj-pénztár a biztosított biztosítottnak nem min ősülő hozzátartozója egyéni számlájának terhére számolja el a számlán fennálló egyenlegre tekintettel folyósított öregségi nyugdíj és hozzátartozói nyugellátás összegét, a folyósítás napjával. (7) A nyugdíjbiztosítási számlája egyenlege alapján a számla jogosultját megillető hozam összegét a magánnyugdíj-pénztár az életbiztosítási ágazatra irányadó rendelkezése k értelemszerű alkalmazásával állapítja meg. Az egyéni számla megosztása 14. (1) A magánnyugdíj-pénztár a jogosult egyéni számláját a házasság felbontása esetén a jogosult és volt házastársa között a házasság megsz űnésének napját megelőző nappal megosztja. Ha azonban az egyéni számla jogosultja a felbontott házasság megkötésekor hatvankettedik életévét már betöltötte, a megosztásra csak akkor kerül sor, ha a vol t házastársnak a jogosulttól gyermeke született, vagy a jogosulttal a házasság megkötését ől számítva legalább öt éven át megszakítás nélkül együtt élt. (2) A magánnyugdíj-pénztár a jogosult egyéni számláját az élettársi kapcsolat felbomlás a esetén a jogosult és volt élettársa között az élettársi kapcsolat felbomlásának napját megelőző nappal megosztja, feltéve, hogy élettársi kapcsolatuk időtartamára a közös háztartás vagyoni viszonyai tárgyában legalább az élettársi kapcsolat felbomlását egy évvel megel őzően közokiratba foglalt szerződést kötöttek. Ha azonban az egyéni számla jogosultja a szerz ődés közokiratba foglalásakor hatvankettedik életévét már betöltötte, a megosztásra csak akkor kerül sor, ha volt élettársnak a jogosulttól gyermeke született, vagy a jogosulttal a szerződés közokiratba foglalásától számítva legalább öt éven át megszakítás nélkül együtt élt. (3) Az egyéni számla megosztása esetén a volt házastársat, illetve a volt élettársat a jogosult egyéni számlájának a megosztás napjára megállapított egyenlegéb ől a házasságkötés, illetve a szerződés közokiratba foglalásának évét megel őző év utolsó napjára megállapítot t egyenlegét meghaladó résznek a felek közokiratba foglalt eltér ő megállapodása hiányában 50 százaléka illeti meg. (4) Ha a házasság felbontásakor, illetve az élettársi kapcsolat felbomlásakor mindkét fé l rendelkezik egyéni számlával, akkor az egyik fél egyéni számlájának egyenlegéb ől a másik felet megillető részt a (3) bekezdésben foglaltak szerint kell megállapítani, majd azt a fele t illeti meg az így kiszámított két rész különbözete, aki a megosztás alapján magasabb összegr e jogosult, míg a másik felet a megosztás alapján jóváírás nem illeti meg. (5) Az egyéni számla megosztásáról a nyugdíjbiztosítási igazgatási szerv bármely fé l kérelmére dönt. Az egyéni számla megosztásának részletes szabályait az e törvény felhatalmazása alapján kiadott miniszteri rendelet állapítja meg. A magánnyugdíj pénztári szolgáltatás 15. (1) A magánnyugdíj-pénztár az egyéni számla jogosultja részére járadékszolgáltatás t nyújt, vagy egyösszegű kifizetést teljesít. (2) A járadékszolgáltatás típusa a következ ő lehet : a) a jogosult számára élete végéig havonta el őre folyósított járadék (életjáradék) ; b) olyan életjáradék, amelyet a magánnyugdíj-pénztár a folyósítás megkezdésének időpontjától számított, el őre meghatározott id őtartam (határozott id őtartam) lejártáig a pénztártagnak, majd kedvezményezettjének (örökösének) a meghatározott id őtartam lejárata után a pénztártag élete végéig folyósít (elején határozott időtartamos életjáradék) ; c) olyan életjáradék, amelyet a magánnyugdíj-pénztár a jogosult részére élethosszi g folyósít, majd annak halála után kedvezményezettje részére a szolgáltatási szabályzatában

8 előre meghatározott időtartam (határozott időtartam) lejártáig folyósít (végén határozott időtartamos életjáradék) ; d) a jogosult és kedvezményezettje(i) részére járó olyan életjáradék, amelyet addig folyósítanak, ameddig legalább egyikük életben van (kettő vagy több életre szóló életjáradék). (3) A járadékszolgáltatás azzal a nappal válik esedékessé, amelyt ől kezdődően az egyén i számla jogosultja öregségi nyugdíjra, özvegyi nyugdíjra vagy öregségi alapnyugdíjra váli k jogosulttá. (4) A járadékszolgáltatás nyújtásának részletes szabályait (így különösen a folyósítási id őszak meghatározását, az egy folyósítási id őszakra jutó legkisebb összeget) az e törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendelet előírásainak megfelelően a magánnyugdíj - pénztár belső szabályzata állapítja meg. (5) A magánnyugdíj-pénztár egyösszegű kifizetést teljesít : a) az egyéni számla jogosultjának a járadékszolgáltatásra való jog megnyílását megelőzően bekövetkezett halála esetén a kedvezményezett részére ; b) az egyéni számla jogosultjának kérésére, ha az őt megillető járadékszolgáltatásnak egy folyósítási id őszakra es ő összege nem éri el a bels ő szabályzatban meghatározott legkisebb összeget. (6) Ha az egyéni számla jogosultja nem az egyösszeg ű kifizetést kéri, részére járadékszolgáltatást kell megállapítani. (7) A magánnyugdíj-pénztár a kedvezményezettet megillető egyösszegű kifizetést a kedvezményezett nyilatkozata alapján : a) a kedvezményezett nála vezetett egyéni számlájára utalja át a nyilatkozattétel napját követ ő munkanappal ; b) a kedvezményezett más magánnyugdíj-pénztár által vezetett egyéni számlájára utalja át a nyilatkozattétel hónapját követő hónap utolsó napjáig ; c) a kedvezményezett által megjelölt önkéntes kölcsönös biztosító pénztár részére a kedvezményezett javára utalja át a nyilatkozattétel hónapját követ ő hónap utolsó napjáig. Felhatalmazások 16. (1) Felhatalmazást kap a kormány, hogy rendeletben meghatározza : a) a magánnyugdíj-pénztári szerz ődés kötelező tartalmi elemeit, valamint a megkötéséne k és megszűnésének részletes szabályait ; b) a járadékszolgáltatás nyújtásának részletes szabályait ; c) a magánnyugdíj-pénztárak és a magánnyugdíj-pénztári feladatot is ellátó önkénte s nyugdíjpénztárak kötelez ő átalakulásának, szétválásának részletes szabályait. (2) Felhatalmazást kap a nyugdíjpolitikáért felel ős miniszter és a biztosítási piac i szabályozásáért felelős miniszter, hogy közös rendeletben határozzák meg : a) az egyéni számla vezetésének részletes szabályait; b) az egyéni számla megosztásának részletes szabályait. Hatálybalépés 17. (1) E törvény január 1-jén lép hatályba.

9 (2) E törvény hatálybalépésével egyidej űleg hatályát veszti : a) a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mnypt.) ; b) az adókra, járulékokra és egyéb költségvetési befizetésekre vonatkozó egyes törvénye k módosításáról szóló évi XCIX. törvény a ; c) az adókra, járulékokra és egyéb költségvetési befizetésekre vonatkozó egyes törvénye k módosításáról rendelkező évi CXIII. törvény a; d) a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény módosításáról rendelkez ő évi CXXIV. törvény a (1) bekezdésének c) pontja. (3) E törvény hatálybalépésével egyidej űleg hatályát veszti a biztosítókról és a biztosítás i tevékenységről szóló évi LX. törvény (a továbbiakban : Bit.) 2. -a (1) bekezdésének e) pontjában az és a magánnyugd(jpénztárak szövegrész. A Bit. hatálya azonban továbbra sem terjed ki az e törvény rendelkezései szerint az Mnypt december 31-én hatályo s rendelkezései szerint működő magánnyugdíj-pénztárakra. Átmeneti szabályok 18. (1) Ha a magánnyugdíj-pénztár december 31-éig megalakult, december 31-éig, de legkés őbb részvénytársasággá történ ő átalakulása napjáig, az Mnypt tv december 31-én hatályos rendelkezései szerint folytatja tevékenységét. A magánnyugdíj - pénztár december 31-éig benyújtott alapítási engedély iránti kérelme tárgyában a z Mnypt tv december 31-én hatályos rendelkezései szerint kell elbírálni. E magánnyugdíj-pénztár december 31-éig, de legkés őbb részvénytársasággá történ ő átalakulása napjáig, az Mnyp tv december 31-én hatályos rendelkezései szerint folytatja tevékenységét. (2) Ha az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár december 31-én magánnyugdíj - pénztári feladatokat is ellát, akkor december 31-éig, de legkésőbb a magánnyugdíjpénztár kiválásának napjáig, az Mnypt tv december 31-én hatályos rendelkezései szerint folytatja e tevékenységét. Ha az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár közgyűlése e törvény kihirdetése napjáig úgy döntött, hogy magánnyugdíj-pénztári feladatokat is ellát, akkor december 31-éig, de legkés őbb a magánnyugdíj-pénztár kiválásának napjáig, az Mnypt tv december 31-én hatályos rendelkezései szerint folytatja e tevékenységét. (3)Az (1) bekezdés hatálya alá tartozó magánnyugdíj-pénztár december 31-éig köteles a gazdasági társaságokról szóló törvény rendelkezéseinek megfelel ő alkalmazásával részvénytársasággá átalakulni. A (2) bekezdés hatálya alá tartozó önkéntes kölcsönös biztosít ó pénztárból a magánnyugdíj-pénztár december 31-éig köteles a gazdasági társaságokró l szóló törvény rendelkezéseinek megfelel ő alkalmazásával kiválni. A kiválás során a magánnyugdíj-pénztár kizárólag részvénytársasági formát választhat. (4)Az átalakulás, illetve a kiválás során azok a magánnyugdíj-pénztári tagok min ősülnek alapítónak, akiknek tagsági viszonya a vagyonmérleg-tervezet mérlegfordulónapján fennáll. (5)Az átalakulás során a tag követelésének megfelel ő összeg terhére kell megképezni az átalakulással, illetve a kiválással megalakuló részvénytársaság saját t őkéjét, mégpedig úgy, hogy az átalakulás során kibocsátott részvény kibocsátási értéke legalább 20 százalékkal haladja meg névértékét. A részvény kibocsátási értékének ezerrel maradék nélkül oszthatóna k kell lennie. (6) Ha a magánnyugdíj-pénztár, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár június 30- áig nem határozta el átalakulását, illetve a kiválást, akkor az átalakulásra, illetve a kiválásra a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete határozatával kötelezi, és egyben az átalakulással

10 kapcsolatos feladatok ellátására felügyeleti biztost nevez ki. A felügyeleti biztos jogosult minden olyan döntés meghozatalára, amely az átalakulás végrehajtása érdekében szükséges. (7) A felügyeleti biztos intézkedésével szemben, az intézkedés megtételét követ ő nyol c napon belül lehet panasszal élni a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeleténél, amely a panasz tárgyában nyolc napon belül határozatot hoz. A Pénzügyi Szervezetek Állam i Felügyelete e rendelkezései szerinti határozat bírósági felülvizsgálata a Legfels őbb Bíróság hatáskörébe tartozik, amelynek határozata ellen további jogorvoslatnak nincs helye. A bírósági felülvizsgálat iránti kérelmet a határozat meghozatalától számított nyolc napon belü l lehet benyújtani, és a kérelmet a bíróság nyolc napon belül meghozott határozatával bírálja el. (8)Az átalakulás, illetve a kiválás révén megszerzett részvényt (ideértve a kibocsát ó jogutódja által kibocsátott részvényt is) a magánnyugdíj-pénztár volt tagja kizárólag adásvéte l címén ruházhatja át, mégpedig olyan módon, hogy a vételár teljesítése kizárólag a kibocsát ó (jogutódja) bankszámlájára történhet. Minden ezzel ellentétes megállapodás, egyoldal ú nyilatkozat semmis. A kibocsátó (jogutódja) a részvény vételárának befolyt teljes összegét a magánnyugdíj-pénztár volt tagja nála vezetett egyéni számláján írja jóvá, a teljesítés napját követ ő munkanappal, vagy a volt tag e törvény szerinti egyéni számláját vezet ő magánnyugdíj-pénztár részére a volt tag javára a teljesítésének hónapját követ ő hónap utols ó napjáig átutalja. (9) Az átalakulás, illetve a kiválás révén megszerzett részvényt (ideértve a kibocsát ó jogutódja által kibocsátott részvényt is) a részvényes december 31-éig kizárólag a magánnyugdíj-pénztár, vagy jogutódja más részvényese számára értékesítheti. Minden ezzel ellentétes szerz ődés és egyoldalú nyilatkozat semmis. (10) Az e törvény szerinti átalakulás, szétválás történhet úgy is, hogy több magánnyugdíj - pénztár határozza el részvénytársasággá történő összeolvadását, vagy a több önkénte s kölcsönös nyugdíjpénztárból kiváló magánnyugdíj-pénztár a kiválással egyidej űleg részvénytársasággá egyesül, vagy az egy, vagy több önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárból kiváló magánnyugdíj-pénztár a kiválással egyidej űleg magánnyugdíj-pénztár(ak)ból átalakul ó részvénytársasággá egyesül. (11)Az átalakulás, illetve a kiválás részletes szabályait az e törvény felhatalmazás a alapján kiadott kormányrendelet állapítja meg. (12) Ahol e törvény hatálybalépését követően jogszabály magánnyugdíj-pénztári tagdíjró l vagy tagdíj-kiegészítésről rendelkezik, azon az e törvény rendelkezései szerint megalakul ó magánnyugdíj-pénztár esetében a magánnyugdíj-pénztári díjat, illetve a magánnyugdíj - pénztári díj kiegészítéseként fizetett díjat kell érteni.

11 Indokolá s a magánnyugdíj-pénztárakról, a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatásokró l és e szolgáltatások fedezetér ől szól ó T/ számú törvényjavaslathoz Általános indokolá s A magánnyugdíj-pénztárakról, a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatásokról és e szolgáltatáso k fedezetéről szóló törvényjavaslat (a továbbiakban : a Javaslat) célja, hogy megteremtse a valódi tulajdonosi érdekeltség alapján tevékenykedő magánnyugdíj-pénztárak működés i feltételeit. Az említett cél érdekében a Javaslat biztosító részvénytársaságként határozza meg a magánnyugdíj-pénztárakat, amelynek tagjai azonban kizárólag természetes személyek lehetnek. A már működ ő magánnyugdíj-pénztárak esetére a Javaslat kötelez ő átalakulást ír el ő. Részletes indokolás az I. -hoz A Javaslat célja, hogy meghatározza a magánnyugdíj-pénztárak alapítására, m űködésére é s megszűnésére irányadó különös szabályokat, valamint a magánnyugdíj-pénztár i szolgáltatásokra és a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatások fedezetének megteremtésé t szolgáló fizetési kötelezettségekre vonatkozó részletes szabályokat. a 2. -hoz A Javaslat részletesen meghatározza a magánnyugdíj-pénztárak m űködési alapelveit, íg y például a szabad pénztárválasztás elvét, valamint a biztosítottak érdekeinek védelmét. a 3. -hoz Mivel a Javaslat szerint a magánnyugdíj-pénztár a biztosítók egyik formája, a Javaslat előírja, hogy az általa nem szabályozott kérdésekben a pénztár m űködésére a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló törvény rendelkezéseit kell alkalmazni.

12 a 4. -hoz A Javaslat megfogalmazása szerint a magánnyugdíj-pénztári tevékenység az életbiztosítás i ágba tartozó biztosítási tevékenység, amelynek célja a társadalombiztosítási nyugdíjat kiegészítő járadékbiztosításnak a Javaslatban megállapított szabályok szerinti teljesítése. A tevékenység tekintetében a Javaslat kötelezően írja elő a magánnyugdíj-pénztári működést. az hoz A magánnyugdíj-pénztár kizárólag zártkör ű részvénytársaságként működhet, és részvényese kizárólag természetes személy lehet. A magánnyugdíj-pénztár végelszámolással történ ő megszűnése esetén, más biztosítóktól eltérően, kötelező az állomány más magánnyugdíj - pénztárra történő átruházása. A Javaslat, a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatások fedezetének biztosítása érdekében, a törvény erejénél fogva lehetővé teszi a részvényesek pótbefizetésre kötelezését. a hoz Mivel a magánnyugdíj-pénztár szorosan kapcsolódik a társadalombiztosítási nyugellátások rendszeréhez, a magánnyugdíj-pénztár esetében kizárólag a társadalombiztosítás keretében biztosítottak válhatnak biztosítottá. A Javaslat részletesen meghatározza a magánnyugdíj-pénztári szerz ődés kötelező tartalm i elemeit. A Javaslat a hatályos szabályozásnak megfelel ően határozza meg a szerz ődés kedvezményezettjét. a 10. -hoz Mivel a Javaslat szerint a magánnyugdíj-pénztár már nem tagjai (részvényesei), hanem a vele szerződéses kapcsolatban állók részére teljesít szolgáltatást, a biztosítottat a Javaslat szerin t tagdíj helyett biztosítási díj terheli, amelynek alapját és mértékét azonban a Javasla t kötelezően határozza meg. A Javaslat továbbra is fenntartja a díjkiegészítés fizetésének lehetőségét. a hoz A Javaslat a pénztári szolgáltatás összegének meghatározása érdekében részletese n meghatározza a biztosított egyéni számlája vezetésének szabályait, valamint a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló törvényjavaslattal lényegében azonosan rendelkezik a számla megosztásának szabályairól.

13 a hoz A Javaslat a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatások körét lényegében a hatályo s szabályozásnak megfelel ően határozza meg. a 16. -hoz A Javaslat a kormány, valamint a nyugdíjpolitikáért felel ős miniszter és a biztosítási piac i szabályozásáért felel ős miniszter részére ad felhatalmazást végrehajtási rendeletek megalkotására. a 17. -hoz A Javaslat a hatálybalépés időpontjaként január Hét állapítja meg, egyidej űleg rendelkezik a magánnyugdíj-pénztárakra irányadó korábbi törvényi rendelkezések hatályo n kívül helyezésérő l. A Javaslat szerint m űköd ő magánnyugdíj-pénztárakra a biztosítókról és a biztosítási tevékenységr ől szóló törvény hatálya kiterjed. a 18. -hoz A már működő magánnyugdíj-pénztárak és magánnyugdíj-pénztárat m űködtet ő önkénte s nyugdíjpénztárak számára a Javaslat két éves átmeneti id őt határoz meg, amelynek végéig a z említett jogi személyek kötelesek részvénytársasággá átalakulni Az átalakulás során a magánnyugdíj-pénztár meglév ő tagjai a magánnyugdíj-pénztárra l szemben meglévő követelésük terhére szereznek részvényt. E részvény azonban korlátozottan forgalomképes, végéig kizárólag csak azonos magánnyugdíj-pénztár másik részvényes e részére ruházható át. Az átruházás egyetlen jogcíme ezt követ ően is csak az adásvétel lehet, és a részvény vételárát a részvényes egyéni számláján kötelező jóváírni. Budapest augusztus 31. Dr. Semjén Zsolt Dr. Rubovszky György Dér Latorcai Jáno s Harrach Péter

14 Básthy Tamás Deák András Dr.Hargitai Jáno s (49----) \ Dr. Hoffmann R zsa uzma László >FMed s zay Lá zló NP Dr. Nagy Ando r Dr. Nagy Kálmán Nógrádi László Dr. Puskás Tivada r tl(' Z Salamon Lászl ó ~G, '~ ~ isi r,. Dr. Simicskó Isvá n 7 Soltész Mikló s Szászfalvi László

15 KERESZTÉNYDEMOKRATA NÉPPÁRT ORSZÁGGYŰ LÉSI KÉPVISELŐCSOPORTJA KÉPVISEL Ő CSOPORT VEZET Ő Tisztelt Dr. Szili Katalin Asszonynak Az Országgyűlés Elnökének Budapest. Tisztelt Elnök Asszony! Jelen levelemmel megküldöm a Kereszténydemokrata Néppár t Képviselőcsoportjának tagjai által a Házszabály 85.. (2). bekezdés d./ pontja alapján előterjesztett törvényjavaslatát a magánnyugdíj-pénztárakról, a magánnyugdíj-pénztári szolgáltatásokról és e szolgáltatások fedezetér ől. Budapest október 3. Tisztelettel : Dr. emj én Zsolt