- PDF Ingyenes letöltés

Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8 / PSZÁF engedély száma / 0 5 / 0 4 PSZÁF engedély dátuma Alapkezel: Forgalmazó: Letétkezel: Budapest Alapkezel Zrt. Budapest Bank Nyrt. Citibank Europe plc Magyarországi Fióktelepe Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) a vállalkozás megnevezése 1138 Budapest, Váci út 193. a vállalkozás címe évi Éves beszámoló Budapest, április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

9 / PSZÁF engedély száma / 0 5 / 0 4 PSZÁF engedély dátuma évi Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok -ban Sor- Elz év(ek) szám A tétel megnevezése Elz év módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02. sor) I. ÉRTÉKPAPÍROK ( sor) Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete ( sor) a/ kamatokból, osztalékokból 06. b/ egyéb 07. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÖVETELÉSEK ( sor) Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete 13. II. ÉRTÉKPAPÍROK ( sor) Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete ( sor) a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb III. PÉNZESZKÖZÖK ( sor) Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete 21. C. Aktív idbeli elhatárolások ( sor) Aktív idbeli elhatárolások Aktív idbeli elhatárolások értékvesztése (-) 24. D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) E. Saját tke ( sor) I. INDULÓ TKE ( sor) a) kibocsátott befektetési jegyek névértéke b) visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. TKEVÁLTOZÁS (TKENÖVEKMÉNY)( sor) a) visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete b) értékelési különbözet tartaléka c) elz év(ek) eredménye d) üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek ( sor) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KÜLFÖLDI PÉNZÉRTÉKRE SZÓLÓ KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI III. KÜLÖNBÖZETE H. Passzív idbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Budapest, április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

10 / PSZÁF engedély száma / 0 5 / 0 4 PSZÁF engedély dátuma Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap évi "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok -ban Sor- Elz év(ek) szám A tétel megnevezése Elz év módosításai Tárgyév a b c d e I. PÉNZÜGYI MVELETEK BEVÉTELEI II. PÉNZÜGYI MVELETEK RÁFORDÍTÁSAI III. EGYÉB BEVÉTELEK 0 0 IV. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK V. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 0 0 VI. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 0 VII. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 0 VIII. FIZETETT, FIZETEND HOZAMOK 0 0 IX. TÁRGYÉVI EREDMÉNY Budapest, április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

11 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) 2011 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET TARTALMA: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ II. SPECIFIKUS ADATOK II./1. KÖVETELÉSEK II./2. TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS II./3. AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK II./4. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK, RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II./5. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS II./6. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK III./1. III./2. III./3. III./4. III./5. III./6. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ESZKÖZ-ÁLLOMÁNY PORTFÓLIÓ JELENTÉS CASH FLOW EGYEZTET TÁBLA Budapest, április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

12 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az alapot a Budapest Alapkezel Zrt. kezeli és képviseli, amely 10 MFt jegyzett tkével október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptkéje a mérlegkészítés idpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: Közzétételi hely: Az alapkezel képviseletében az alap beszámolójának aláírására jogosultak: Tóth Réka 1121 Budapest, Alkony út 26/B. Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. A befektetési alapnál a könyvvizsgálat kötelez, melyet a évben KPMG Hungária Kft. végez. A könyvvizsgálatért személyében is felels személy: Kszegi Lászlóné (Magyar Könyvvizsgálói Kamara ) Könyvvizsgáló által felszámított könyvvizsgálói díj évben Ft +ÁFA. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felels személy: Neve: Ivanov Emil Lakcíme: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Számviteli politika A számviteli politika f vonásai Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormány rendelet alapján alakította ki Az Alap ketts könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, melynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészít melléklet és a Cash flow-kimutatás. Az Alap eszközeirl részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelen történik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A deviza, illetve valutakészletek átértékelési különbözete a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az szintén közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül kimutatásra. A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A forgalmazás névértékben az induló tkét, a befektetési jegyek névértéke és folyóára közötti értékelésbl adódó - különbözet a tkenövekményt változtatja. Az összehasonlíthatóság elve érdekében a mérlegben és az eredménykimutatásban az elz évi adatok a rendelet elírásainak megfelel bontásban szerepelnek.

13 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) A beszámoló szempontjából lényeges és jelents hiba A számviteli törvény 3. (3) bekezdése szerinti lényeges hatású hiba - ami szükségessé teszi a beszámoló ismételt közzétételét a Társaság döntése alapján az a hiba, melynek korrigálása a Társaság hiba feltárását megelz üzleti évben készített mérlegében kimutatott saját tkéjének 20%- nál nagyobb mérték növekedését, vagy csökkenését okozza. Jelents hiba - ami szükségessé teszi a háromhasábos beszámoló elkészítését - az a hiba, melyet ellenrzés vagy önellenrzés tár fel, és beszámolóval lezárt évre vonatkozik, a hibák és hibahatások eljeltl független együttes értéke pedig meghaladja az ellenrzött üzleti év mérleg-fösszegének 2%-át. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: A saját tke induló tkébl és tkenövekménybl áll. Az induló tke az alakuláskori és a késbbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket tartalmazza névértéken. A tkenövekményt az elz évek és a tárgyév eredménye, valamint az értékpapírok és a befektetési jegyek értékelési különbözete teszi ki. A rövidlejáratú kötelezettségek összege az értékpapír ügyletek elszámolásaiból, valamint a tárgyidszak végén beérkez, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból tevdik össze. A passzív idbeli elhatárolások a tárgyévet terhel idarányos kötelezettségeket tartalmazza. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A pénzügyi mveletek bevételei a tárgyévben realizált és nem realizált kamatokat, és a forgalmazási jutalékot tartalmazza. Az árfolyamveszteségek a pénzügyi ráfordítások között szerepelnek, mint eredményt csökkent tételek. Az elszámolt mködési költségeket külön táblázat részletezi költségnemenként, a kimutatás a tárgyidszak végéig pénzügyileg rendezett összegeket is tartalmazza. Egyéb Az Alap befektetési jegyeinek névértéke: Ft, azaz tízezer forint. Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak december 7-i hivatalos közlemény szerint, a Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap (új nevén: Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja) befektetési politika módosítása, valamint az alap nevének változása január 6-tól lépett hatályba. Melyet a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az alábbi határozatával hagyott jóvá: PSZÁF KE-III-524/2010. sz. határozat december 06.

14 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) II./1. KÖVETELÉSEK Elz év Tárgyév Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevk) Adott ellegek Forgalmazási számlák 596 Értékpapírforgalmazók pénzszámla Egyéb követelések 368 Követelések értékvesztése Összes követelés II./2. TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS Elz év Tárgyév Számvitelben elszámolt értékvesztés 0 0 Értékvesztés nem került elszámolásra.

15 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap II./3. AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Elz év Tárgyév Lekötött betét elhatárolt kamat Elszámolási számla elhatárolt kamat 3 1 Látraszóló betét elhatárolt kamat Aktív idbeli elhatárolások összesen:

16 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) II./4. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév Hosszú lejáratú kötelezettségek az alapkezelvel szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összes hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév Kapott ellegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 232 Rövid lejáratú kötelezettségek az alapkezelvel szemben ÁFA kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összes rövid lejáratú kötelezettség

17 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) II./5. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS Elz év Tárgyév Befektetési jegy forgalmazás Átcsoportosítás az egyéb kötelezettségek közé összesen: HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KÖZÜL ÁTSOROLÁS RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KÖZÉ Elz év Tárgyév Átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé összesen: 0 0

18 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) II./6. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Elz év Tárgyév Alapkezeli díj Felügyeleti díj 0 96 Könyvvizsgálói díj Passzív idbeli elhatárolások összesen:

19 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) III./1. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK Megnevezés Elz év Tárgyév Alapkezeli díj Letétkezeli díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség Forgalmazási díj Egyéb költség Könyvelési díj Mködési költség összesen

20 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) III./2. SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek nincs nincs Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek nincs nincs Környezetvédelmi eszközök, jelenlegi és jövbeni környezetvédelmi kötelezettségek nincs nincs Jövbeni bérleti díj fizetési kötelezettség (tartós bérlet) nincs nincs Egyéb mérlegen kívüli tételek nincs nincs

21 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja III./3. (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ESZKÖZ-ÁLLOMÁNY 2011.évi Értékpapír Névérték Beszerzési érték/kszé Értékkülönbözet Piaci érték Budapest Bonitas Bef.jegy MNB Értékpapírok összesen: Betét Névérték Elhatárolt kamat Piaci érték Citibank elszámolási számla Betétek összesen:

22 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) PORTFÓLIÓ JELENTÉS III./4. Alapadatok: Alap neve, lajstromszáma: Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja, Alapkezel neve: Budapest Alapkezel Zrt. Letétkezel neve: Citibank Europe plc Magyarországi Fióktelepe NEÉ számítás típusa: Napi Tárgynap (T): Saját tke (Ft): Egy jegyre jutó NEÉ: 12685,4582 Darabszám (db): A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték () (%) I/1. Hitelállomány (összes): Hitelez Futamid 0 0% I/2. Egyéb kötelezettségek (összes): % Alapezeli díj miatt 0 - Letétkezeli díj miatt 101 2% Bizományosi díj miatt 0 - Forgalmazási költség miatt 61 1% Könyvvizsgálói díj miatt 70 1% Könyvvizsgálói költség miatt 0 - Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 0 - Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség % I/3. Céltartalékok (összes): 0 0% I/4. Passzív idbeli elhatárolások (összes): % Kötelezettségek összesen: % II. ESZKÖZÖK (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 503 0,04% II/2. Egyéb követelés (összes): 0,00% II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Bank Futamid 0 0,00% II/3.1. II/3/2. Max 3 hó lekötés (összes): 3 hónapnál hosszabb lekötés (összes): 0% II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték ,96% II/4.1. Állampapírok (összes): II/ Kötvények (összes): HUF II/ Kincstárjegyek (összes): II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes): II/ Külföldi állampapírok (összes): II/4.2. II/ II/ II/ II/4.3. II/ II/ II/ II/4.4. II/ II/ Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesít ép.: Tzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tzsdén kívüli (összes): Részvények (összes): Tzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Tzsdén kívüli (összes): Jelzálóglevelek (összes): Tzsdére bevezetett (összes): Tzsdén kívüli (összes): II/4.5. Befektetési jegyek (összes): HUF II/ II/ II/4.6. Tzsdére bevezetett (összes): Tzsdén kívüli (összes): Kárpótlási jegy (összes): II/5. Aktív idbeli elhatárolások (összes): 1 0,00% Eszközök összesen: % Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, hozamra és tke megóvására tett igéret, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak. Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja évi hozama 4,59%

23 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) CASH FLOW évi EFT III./5. A tétel megnevezése Elz év Tárgyév I. Mködési cash flow ( sorok ) Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak,kapott hozamok nélkül) Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Elszámolt értékelési különbözet Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye Befektetett eszközök állományváltozása Forgóeszközök állományváltozása Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása Aktív idbeli elhatárolások állományváltozása Passzív idbeli elhatárolások állományváltozása Értékelési különbözet II. Befektetési cash flow ( sorok ) Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása Befolyt bérleti díjak Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok III. Finanszírozási cash flow ( sorok ) Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat - IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I. +II. +III. sorok ) EFT Budapest, április 20. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

24 Budapest Metálmix Nyíltvég Pénzpiaci Alapok Alapja III./6. (korábbi nevén: Budapest Metálmix Tkevédett Származtatott Nyíltvég Alap) EGYEZTET TÁBLA Megnevezés Fkönyv idpont Fkönyv összeg (Ft) NEÉ lista idpont NEÉ lista összeg (Ft) Értékpapírok Értékkülönbözet Értékpapírok összesen: Citibank Rt.HUF BB látraszóló betét Lekötött betét Befektetési jegy forgalmazás Pénzeszközök összesen: Egyéb követelés: Lekötött betét kamat (aktív idbeli elhatárolás) Eltérés (Ft) Befektetési jegy forgalmazás Szállító: Passzív idbeli elhatárolás Nettó eszközérték összesen: Befektetési jegyek db Egy befektetési jegy értéke , ,4582-4,3731

25 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A Budapestt. részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a (továbbiakban az Alap ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra melyben az eszközök E Ft, a tárgyévi eredmény E Ft nyereség valamint a számvit A számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban ollokért, amelyeket a vezetés mentes éves beszámoló elkészítése. eményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot beleértve az tásai kockázatainak felmérését is a mi könyvvizsgálat könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli pol értékelését. könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Budapest MetálMix december 31-én fennálló megbízható és valós képet ad. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fvárosi Bíróság, no:

26 Elvégeztük a mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. általános számviteli elvekk évi éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alap nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a évi üzleti jelentése a ci Alapok Alapja évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, április 20. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Agócs Gábor Partner Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: KPMG Hungária Kft. All rights reserved.