Átírás

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 Éves beszámoló Budapest, április 23.

12 QUANTIS HUF Likviditási Alap Pénznem: HUF Éves beszámoló mérlege Beszámolási időszak: adatok e Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2010 Előző év(ek) módosításai 2011 a b c d e 1. A. Befektetett eszközök 2. I. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékkülönbözete 4. a) kamatokból, osztalékokból 4. b) egyéb 4. B. Forgóeszközök I. Követelések Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénztértékre szóló követelések értékelési különbözete Forint követelések értékelési különbözete 0 8. II. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb III. Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások a) aktív időbeli elhatárolás b) aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK E. Saját tőke I. Induló tőke Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző év(ek) eredménye Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK Budapest, QUANTIS Investment Management Zrt. Sárándi Ákos vezérigazgató

13 QUANTIS HUF Likviditási Alap Pénznem: HUF Eredménykimutatás Beszámolási időszak: adatok e Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2010 Előző év(ek) módosításai 2011 a b c d e 1. I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 3. Pénzügyi műveletek eredménye III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások IX. TÁRGYÉVI EREDMÉNY Budapest, QUANTIS Investment Management Zrt. Sárándi Ákos vezérigazgató

14 QUANTIS HUF Likviditási Alap Kiegészítő Melléklet a évi Éves beszámolóhoz 1. Általános összefoglalás A kiegészítő melléklet a QUANTIS HUF Likviditási Alap évi üzleti tevékenységéről készült. A befektetési Alap napján került nyilvántartásba vételre, lajstromszáma: Befektetési Alapkezelő: QUANTIS Investment Management Zrt.; (székhelye: 1051 Budapest József nádor tér 5., cégjegyzékszáma: Cg.: Az Alap Letétkezelője az ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe: (székhelye: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/b). Az Alap vezető forgalmazója az ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe: (székhelye: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/b). Az Alap forgalmazója az Erste Befektetési Zrt. (székhelye: 1138 Budapest, Népfürdő utca 24-26). Az Alap könyvelését a évben augusztus 31-ig Zagyva Beáta (2330 Dunaharaszti, Felső-Duna utca 28.) számviteli szolgáltatást nyújtó egyéni vállalkozó végezte, majd szeptember 1-től a BE-ZA Tax Számviteli Szolgáltató Kft. (2330 Dunaharaszti Felső-Duna utca 28. cégjegyzék száma: ) Könyvelési vezető: Zagyva Beáta (PM mérlegképes könyvelői engedély szám: ) A befektetési alapok könyvvizsgálata a tőkepiacról szóló évi CXX törvény értelmében kötelező. Az Alap könyvvizsgálója: KPMG Hungária Kft., (székhelye:1139 Budapest Váci út 99.) A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős természetes személy: Schmidné Szabó Mária számú kamarai tag könyvvizsgáló. A könyvvizsgáló a könyvvizsgálaton kívül egyéb szolgáltatást nem nyújtott az Alapnak. Az éves könyvvizsgálati munkáért felszámított díj: ,- Ft. Az Alapnál a könyvelő és a könyvvizsgáló tekintetében személyi változás nem történt. Az Alapkezelő QUANTIS Investment Management Zrt. részéről az Alap éves beszámolójának aláírására kötelezett tisztségviselő: Sárándi Ákos, vezérigazgató, állandó lakcíme: 1112 Budapest, Oltvány utca 19/c. Az Alap az Éves beszámolóját az Alapkezelő honlapján teszi közzé. ( A befektetési eszközállomány összetétele fajtánként, típusonként, illetve a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint az időszak elején és végén Eszköz megnevezése Eszközérték (HUF) december december 31. Folyószámla Betét 0 0 Diszkontkincstárjegy MNB kötvény Államkötvény 0 0 Nyilvános, nyíltvégű kollektív befektetési értékpapír 0 0 1

15 A befektetési jegyek tárgyidőszaki forgalma, állománya, a portfólió összesített nettó eszközértéke és az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték Befektetési jegy sorozat A tárgyidőszak elején ( ) forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma A évben eladott befektetési jegyek darabszáma A évben visszaváltott befektetési jegyek darabszáma A tárgyidőszak végén (2011. december 31.) forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma A NHUF Q Dátum Nettó eszközérték (saját tőke) (HUF) A sorozat nettó eszközértéke (HUF) NHUF sorozat nettó eszközértéke (HUF) Q sorozat nettó eszközértéke (HUF) 2009/12/ /12/ /12/ A Letétkezelő és a Beszámoló közti eltérés okát a 6. oldalon található táblázat mutatja be. Dátum A sorozat egy jegyre nettó eszközértéke (HUF) NHUF sorozat egy jegyre nettó eszközértéke (HUF) Q sorozat egy jegyre nettó eszközértéke (HUF) 2009/12/31 1, , /12/31 1, , /12/31 1, , , Az Alap befektetési politikája Alacsony kamatláb- érzékenységű portfólió kialakítása likvid eszközökbe történő befektetésekkel. 2. A Számviteli politika általános előírásainak bemutatása A QUANTIS HUF Likviditási Alap számviteli politikáját a számvitelről szóló többször módosított évi C. törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 215/2000 (XII.11) Kormányrendelet rendelkezéseinek megfelelően alakította ki. Az Alap kettős könyvvitelt vezet és éves beszámolót készít, amelynek részei: mérleg, eredmény kimutatás, kiegészítő melléklet, cash-flow kimutatás és üzleti jelentés. Az Alap eszközeiről részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelően történik. Az eladott értékpapírok beszerzési értéke FIFO módszerrel kerül megállapításra. Az Alap sem immateriális javakkal sem tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénzeszközök bemutatása bankszámlánként külön főkönyvi számlákon történik. A devizaszámlákon történő jóváírások MNB árfolyammal, illetve devizavásárlás esetén a ténylegesen fizetett Ft ellenértéken, míg terheléskor átlagárfolyamon kerülnek a főkönyvbe. A kötelezettségek között mutatja ki az Alap a vásárolt értékpapírok pénzügyileg nem rendezett vételárát, az igénybevett szolgáltatások értékét, a letétkezelővel és forgalmazóval szembeni, a befektetési jegy forgalmazásával kapcsolatos kötelezettségeket. Értékelése a megbízáskor érvényes MNB árfolyammal történik. 2

16 A befektetési jegyek naponta megállapított, egy jegyre jutó nettó eszközértéken kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A számviteli politikában rögzített mérlegkészítés dátuma a tárgyévet követő év március Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az értékpapír állomány összetétele és értékkülönbözete: 2010 Megnevezés Kibocsátó Darabszám Beszerzési érték Elszámolt értékkülönbözet e Ft Mérleg fordulónapi érték D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam D Magyar Állam Diszkont kincstárjegy összesen e Ft Megnevezés Kibocsátó Alapkezelési díj % Darabszám Beszerzési érték Elszámolt értékkülönbözet Mérleg fordulónapi érték D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, D Magyar Állam 0, MNB Magyar Nemzeti Bank MNB Magyar Nemzeti Bank Összesen

17 Az aktív időbeli elhatárolások a folyószámla kamat elhatárolását és az Alap portfoliójában szereplő elemek után járó, állományra vetített visszatérítések (rebates) összegeit tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolások alakulása E Ft E Ft Folyószámla kamat: Összesen A saját tőke az induló tőkéből és a tőkenövekményből áll. Az induló tőke az Alap indulásakor és a tárgyévi forgalmazásból származó befektetési jegyeket (eladott és visszavásárolt befektetési jegyek) tartalmazza névértéken. A tőkenövekményt a tárgyévi eredmény és az értékpapírok értékelési különbözete, valamint a visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete teszi ki. A rövid lejáratú kötelezettségek összege a tárgyidőszak végén beérkező, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból, valamint függő befektetési jegy forgalomból tevődik össze. A passzív időbeli elhatárolások a fordulónapig le nem számlázott költségeket tartalmazza. Passzív időbeli elhatárolás alakulása E Ft E Ft Könyvelés Könyvvizsgálat Összesen: Az Alapban az év során határidős ügyletek nem voltak. 4. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A pénzügyi műveletek bevételei a tárgyévben realizált kamatokat, árfolyam nyereségeket tartalmazza. Pénzügyi műveletek bevételei E Ft E Ft Államkötvények, diszkont kincstárjegyek Bankoktól kapott kamat Összesen: Az Alap nem fizet hozamot. A befektetések hozamát a befektetők a befektetési jegyek visszaváltása útján realizálhatják, a vételi és eladási árfolyam különbözeteként. A realizált árfolyam veszteségek a pénzügyi műveletek ráfordításai között szerepelnek, mint eredményt csökkentő tételek. Az elszámolt működési költségek fajtái: Alapkezelői díj Letétkezelői díj Hirdetés, közzététel Könyvelési, könyvvizsgálati díj Keler költség Banköltség, tranzakciós költség 4

18 Működési költségek E Ft E Ft Alapkezelői díj Letétkezelői díj Forgalmazói költség Közzétételi költség Könyvelési díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség Összesen: Az egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra a PSZÁF díj. PSZÁF díj E Ft E Ft PSZÁF díj Az Alap nettó eszközértékének számítási módja Az Alap nettó eszközértékét a letétkezelő minden banki munkanapon 12 óráig állapítja meg. A letétkezelő a T napon alkalmazandó és érvényes nettó eszközértéket a T napon állapítja meg. Az Alap T napon alkalmazandó és érvényes nettó eszközértékei a T-1 napon az Alap tulajdonában lévő eszközök, T-1 napon érvényes piaci értékének és a T-1 napon fennálló kötelezettségeinek különbözete. Az Alap a portfolióiban szereplő elemek után esetlegesen járó, állományra vetített visszatérítések (rebates) az Alapot illető bevételnek minősülnek. Ezen visszatérítések az összeg a letétkezelővel és a kifizető partnerrel történő egyeztetését és visszaigazolását követően kerülnek be az Alap nettó eszközérték kimutatásába. A letétkezelő az Alap egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértékét 6 (hat) tizedes jegy pontossággal számítja ki. Az Alap január 27-én került bejegyzésre HUF induló tőkével. A évi tőkenövekmény ( eft) az induló tőke és a további tőkebevonás névértéken számított értékének ( eft) 17,21 %-a. A QUANTIS HUF Likviditási befektetési Alap A sorozatának december 31-i saját tőkéje (azaz nettó eszköz értéke): Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke: Az Alap letétkezelő által kimutatott nettó eszközértéke: Az Alap letétkezelő által kimutatott egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke: e HUF 1, HUF e HUF 1, HUF A QUANTIS HUF Likviditási befektetési Alap N HUF sorozatának december 31-i saját tőkéje (azaz nettó eszköz értéke): Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke: Az Alap letétkezelő által kimutatott nettó eszközértéke: Az Alap letétkezelő által kimutatott egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke: e HUF 1, HUF e HUF 1, HUF 5

19 A QUANTIS HUF Likviditási befektetési Alap Q HUF sorozatának december 31-i saját tőkéje (azaz nettó eszköz értéke): Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke: Az Alap letétkezelő által kimutatott nettó eszközértéke: Az Alap letétkezelő által kimutatott egy befektetési jegyre jutó nettó eszközértéke: e HUF 1, HUF e HUF 1, HUF A letétkezelő által közzétett és a Beszámoló szerint kimutatott nettó eszközérték különbség 371 e Ft, mely eltérés oka a következő: A költségek a letétkezelő által becsült összegekkel szemben a főkönyvben a mérlegkészítésig ismertté vált ténylegesen elszámolt összegekkel kerültek kimutatásra. Letétkezelő e Ft Főkönyv e Ft Különbség e Ft Alapkezelési díj Könyvelés Könyvvizsgálat Közzététel Letétkezelési díj PSZAF Összesen Budapest, április 23. QUANTIS Investment Management Zrt. Sárándi Ákos vezérigazgató 6

20 Cash-flow kimutatás QUANTIS HUF Likviditási Alap Beszámolási időszak: Pénznem: HUF adatok e Ft-ban sorszám módosításai Előző évek A tétel megnevezése a b c d e I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Tárgyévi eredmény Elszámolt amortizáció 0 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 0 4 Elszámolt értékelési különbözet 0 5 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 0 6 Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye 0 7 Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye 0 8 Befektetett eszközök állományváltozása 0 9 Forgóeszközök állományváltozása (pénzeszközök nélkül) Rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása Hosszú lejáratú kötelezettség állományváltozása 0 12 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Ingatlanok beszerzése 0 15 Ingatlanok eladása 0 16 Befolyt bérleti díjak 0 17 Értékpapírok beszerzése 0 18 Értékpapírok eladása, beváltása 0 19 Kapott hozamok 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport 0 22 Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok 0 24 Hitel illetve kölcsön felvétele 0 25 Hitel illetve kölcsön törlesztése 0 26 Hitel illetve kölcsön után fizetett kamat 0 IV. Pénzeszközök változása összesen Budapest, QUANTIS Investment Management Zrt. Sárándi Ákos vezérigazgató

21 Portfólió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: QUANTIS HUF Likviditási Alap Alapkezelő neve: QUANTIS Investment Management Zrt. Letétkezelő neve: ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe Nettó eszközérték, "A" sorozat (e HUF) Tárgynap (T): 2011.december 31. Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: 1, Darabszám: Nettó eszközérték "N" sorozat (e HUF) Tárgynap (T): 2011.december 31. Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: 1, Darabszám: Nettó eszközérték "Q" sorozat (e HUF) Tárgynap (T): 2011.december 31. Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: 1, Darabszám: A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték (%) I/1. Hitelállomány (összes): 0 I/2. Egyéb kötelezettségek (összes): ,59% Alapkezelői díj miatt ,22% Letétkezelői díj miatt ,03% Bizományosi díj miatt Forgalmazói költség miatt Közzétételi költség miatt ,00% Reklám költség miatt Tranzakciós díj miatt Sikerdíj miatt Költségként elszámolt egyéb tétel (PSZÁF díj) ,30% Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség ,03% I/3. Céltartalékok (összes): 0 I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes): ,41% Könyvvizsgálat ,37% Könyvelés ,05% Kötelezettségek összesen: ,00% II. ESZKÖZÖK Összeg/Érték (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): ,72% Bankszámla HUF ,72% Valuta, deviza betétek értékelési különbözete 0 II/2. Egyéb követelés (összes): 0 II/2.1. Származtatott ügyletek értékelési különb 0

22 Portfólió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: QUANTIS HUF Likviditási Alap Alapkezelő neve: QUANTIS Investment Management Zrt. Letétkezelő neve: ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe II/3. Lekötött bankbetétek (összes): 0 II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes): 0 II/ hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 0 Darabszám Összeg/Érték (%) II/4. Értékpapírok (összes): ,46% II/4.1. Állampapírok (összes): ,46% II/ Kötvények (összes): ,23% MNB ,77% MNB ,46% II/ Kincstárjegyek (összes): ,23% D ,58% D ,76% D ,35% D ,74% D ,17% D ,55% D ,54% D ,53% D ,53% D ,51% D ,51% D ,50% D ,49% D ,48% II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes): 0 0 II/ Külföldi állampapírok (összes): 0 0 II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Külföldi kötvények (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.3. Részvények (összes): 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Külföldi részvények (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.5. Befektetési jegyek (összes): 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.6. Kárpótlási jegy (összes): 0 0 II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): ,04% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: ,00%

23 Portfólió jelentés értékpapíralapra Alapadatok Alap neve, lajstromszáma: QUANTIS HUF Likviditási Alap Alapkezelő neve: QUANTIS Investment Management Zrt. Letétkezelő neve: ING Bank N.V. Magyarországi Fióktelepe Nettó eszközérték, "A" sorozat (HUF) Tárgynap (T): 2010.december 31. Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: 1, Darabszám: Nettó eszközérték "N" sorozat (HUF) Tárgynap (T): 2010.december 31. Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: 1, Darabszám: A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték (%) I/1. Hitelállomány (összes): 0 I/2. Egyéb kötelezettségek (összes): ,38% Alapkezelői díj miatt ,53% Letétkezelői díj miatt 0,91% Bizományosi díj miatt 0 Forgalmazói költség miatt 0 Közzétételi költség miatt ,15% Reklám költség miatt ,32% Tranzakciós díj miatt Sikerdíj miatt 0 Költségként elszámolt egyéb tétel (PSZÁF díj) ,69% Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség ,23% I/3. Céltartalékok (összes): 0 I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes): ,62% Könyvvizsgálat ,20% Könyvelés ,42% Kötelezettségek összesen: ,00% II. ESZKÖZÖK Összeg/Érték (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): ,05% Bankszámla HUF ,05% Valuta, deviza betétek értékelési különbözete 0 II/2. Egyéb követelés (összes): 0 II/2.1. Származtatott ügyletek értékelési különb 0 II/3. Lekötött bankbetétek (összes): 0 II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes): 0 II/ hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 0 Darabszám Összeg/Érték (%) II/4. Értékpapírok (összes): ,92% II/4.1. Állampapírok (összes): ,92% II/ Kötvények (összes): 0 0 II/ Kincstárjegyek (összes): ,92% D ,92% D ,09% D ,90% D ,18% D ,07% D ,06% D ,88% D ,70% D ,87% D ,22% D ,02% D ,01% D ,00% II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes): 0 0 II/ Külföldi állampapírok (összes): 0 0 II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Külföldi kötvények (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.3. Részvények (összes): 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Külföldi részvények (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.5. Befektetési jegyek (összes): 0 0 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0 II/4.6. Kárpótlási jegy (összes): 0 0 II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): ,02% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: ,00%

24

25