Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1

2 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés Elvégeztük a Götvény Alap (továbbiakban az Alap ) mellékelt évi éves jelentésben található számviteli információinak (továbbiakban: számviteli információk ) a könyvvizsgálatát. jelentésért A Budapestt. ügyvezetése (továbbiakban vezetés ) ennek az éves jelentésnek a befektetési kollektív befektetési formákról szóló évi CXCIII. törvénnyel, különös tekintettel az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknekal megadott elszámolásáért jelentés elkészítése. ennek az éves jelentés számviteli információinak, különös tekintettel az éves jelentésben bemutatott eszközök és tségeknek a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves jelentésben beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából jelentés jük, hogy olyan egység az alkalmazott értékelését. megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a Götvény Alap december 31-é jelentésében közölt számviteli információk formákról szóló évi CXCIII. törvénnyel összhangban kerültek összeállításra kötelezettségek leltárral alátámasztottak. Az év alapján kerültek elszámolásra. Egyéb kérdések Könyvvizsgálatunk kizárólag a fent felsorolt számviteli információkra vonatkozott. Budapest, április 19. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Agócs Gábor Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fvárosi Bíróság, no:

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a (továbbiakban az Alap ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített E Ft, a tárgyévi eredmény E Ft nyereség A Budapest ügyvezetése (továbbiakban vezetés ) ennek az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot beleértve az a mi könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek értékelését. könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a DevizaKötvény Alap december 31-én fennálló vagyoni és, valamint az ezen ia számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fvárosi Bíróság, no:

13 A készült jelentés Elvégeztük a mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alap nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a évi üzleti jelentése a GE Money évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, április 19. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Agócs Gábor Partner, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: KPMG Hungária Kft. All rights reserved.

14 E N - III / T T E / 2010 PSZÁF engedély száma / 0 4 / 0 1 PSZÁF engedély dátuma Alapkezel: Forgalmazó: Letétkezel: Budapest Alapkezel Zrt. Budapest Bank Nyrt. Citibank Europe plc Magyarországi Fióktelepe GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap a vállalkozás megnevezése 1138 Budapest, Váci út 193. a vállalkozás címe évi Éves beszámoló Budapest, április 19. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

15 E N - III / T T E / 2010 PSZÁF engedély száma / 0 4 / 0 1 PSZÁF engedély dátuma GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap MÉRLEG évi Eszközök (aktívák) adatok -ban Sor- Elz év(ek) szám A tétel megnevezése Elz év módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02. sor) I. ÉRTÉKPAPÍROK ( sor) Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete ( sor) a/ kamatokból, osztalékokból b/ egyéb 07. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÖVETELÉSEK ( sor) Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete 13. II. ÉRTÉKPAPÍROK ( sor) Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete ( sor) a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb III. PÉNZESZKÖZÖK ( sor) Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. Aktív idbeli elhatárolások ( sor) Aktív idbeli elhatárolások Aktív idbeli elhatárolások értékvesztése (-) D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) E. Saját tke ( sor) I. INDULÓ TKE ( sor) a) kibocsátott befektetési jegyek névértéke b) visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. TKEVÁLTOZÁS (TKENÖVEKMÉNY)( sor) a) visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete b) értékelési különbözet tartaléka c) elz év(ek) eredménye d) üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek ( sor) I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KÜLFÖLDI PÉNZÉRTÉKRE SZÓLÓ KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKELÉSI III. KÜLÖNBÖZETE H. Passzív idbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Budapest, április 19. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

16 E N - III / T T E / 2010 PSZÁF engedély száma / 0 4 / 0 1 PSZÁF engedély dátuma GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap évi "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok -ban Sor- Elz év(ek) szám A tétel megnevezése Elz év módosításai Tárgyév a b c d e I. PÉNZÜGYI MVELETEK BEVÉTELEI II. PÉNZÜGYI MVELETEK RÁFORDÍTÁSAI III. EGYÉB BEVÉTELEK 0 0 IV. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK V. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 0 0 VI. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 0 VII. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 0 VIII. FIZETETT, FIZETEND HOZAMOK 0 0 IX. TÁRGYÉVI EREDMÉNY Budapest, április 19. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

17 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap 2012 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET TARTALMA: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ II. SPECIFIKUS ADATOK II./1. KÖVETELÉSEK II./2. TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS II./3. AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK II./4. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK, RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II./5. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS II./6. SAJÁT TKE ALAKULÁSA II./7. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK III. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK III./1. III./2. III./3. III./4. III./5. III./6. III./7. III./8. PÉNZÜGYI MVELETEK BEVÉTELEI PÉNZÜGYI MVELETEK RÁFORDÍTÁSAI MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ESZKÖZ-ÁLLOMÁNY PORTFÓLIÓ JELENTÉS CASH FLOW EGYEZTET TÁBLA Budapest, április 19. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

18 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az alapot a Budapest Alapkezel Zrt. kezeli és képviseli, amely 10 MFt jegyzett tkével október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptkéje a mérlegkészítés idpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: Közzétételi hely: Az alapkezel képviseletében az alap beszámolójának aláírására jogosultak: Rozek Réka 1138 Budapest, Esztergomi út 66. 4/5. Habsz Dániel 2440 Százhalombatta, Erkel Ferenc körút 18. 3/12. Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. A befektetési alapnál a könyvvizsgálat kötelez, melyet a évben KPMG Hungária Kft. végez. A könyvvizsgálatért személyében is felels személy: Agócs Gábor (Magyar Könyvvizsgálói Kamara ) Könyvvizsgáló által felszámított könyvvizsgálói díj évben Ft. Társaság egyéb szolgáltatást nem vett igénybe könyvvizsgáló társaságtól. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felels személy: Neve: Ivanov Emil Lakcíme: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Számviteli politika A számviteli politika f vonásai Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormány rendelet alapján alakította ki Az Alap ketts könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, melynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészít melléklet és a Cash flow-kimutatás. Az Alap eszközeirl részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelen történik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A deviza, illetve valutakészletek átértékelési különbözete a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az szintén közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül kimutatásra. A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A forgalmazás névértékben az induló tkét, a befektetési jegyek névértéke és folyóára közötti értékelésbl adódó - különbözet a tkenövekményt változtatja. Az összehasonlíthatóság elve érdekében a mérlegben és az eredménykimutatásban az elz évi adatok a rendelet elírásainak megfelel bontásban szerepelnek.

19 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap A beszámoló szempontjából lényeges és jelents hiba A számviteli törvény 3. (3) bekezdése szerinti lényeges hatású hiba - ami szükségessé teszi a beszámoló ismételt közzétételét a Társaság döntése alapján az a hiba, melynek korrigálása a Társaság hiba feltárását megelz üzleti évben készített mérlegében kimutatott saját tkéjének 20%- nál nagyobb mérték növekedését, vagy csökkenését okozza. Jelents hiba - ami szükségessé teszi a háromhasábos beszámoló elkészítését - az a hiba, melyet ellenrzés vagy önellenrzés tár fel, és beszámolóval lezárt évre vonatkozik, a hibák és hibahatások eljeltl független együttes értéke pedig meghaladja az ellenrzött üzleti év mérleg-fösszegének 2%-át. A valuta és devizatételek évközi elszámolásának módja Az Alap az évközi valuta és devizatételeket az MNB által közzétett a gazdasági esemény teljesítésének napjára szóló devizaárfolyamon számítja át forintra. A valutában és devizában fennálló eszközök és kötelezettségek év végi értékelése Az Alap a valutában és devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket az év végi értékelés során az MNB által közzétett a mérleg fordulónapjára szóló devizaárfolyamon értékeli. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Az értékpapírok állományának összetételét külön kimutatás tartalmazza. Az értékpapírok záró állománya az év utolsó napján érvényes árfolyamon lett értékelve. A saját tke induló tkébl és tkenövekménybl áll. Az induló tke az alakuláskori és a késbbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket tartalmazza névértéken. A tkenövekményt az elz évek és a tárgyév eredménye, valamint az értékpapírok és a befektetési jegyek értékelési különbözete teszi ki. A rövidlejáratú kötelezettségek összege a tárgyidszak végén beérkez, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból, valamint a befektetési jegyeket forgalmazó bankokkal szembeni kötelezettségbl tevdik össze. A passzív idbeli elhatárolások a tárgyévet terhel idarányos kötelezettségeket tartalmazza. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A pénzügyi mveletek bevételei a tárgyévben realizált kamatokat, árfolyam nyereségeket tartalmazza. Az árfolyamveszteségek a pénzügyi ráfordítások között szerepelnek, mint eredményt csökkent tételek. Az elszámolt mködési költségeket külön táblázat részletezi költségnemenként, a kimutatás a tárgyidszak végéig pénzügyileg rendezett összegeket is tartalmazza. Egyéb Az Alap befektetési jegyeinek névértéke: HUF sorozat névértéke 1 Ft, azaz egy forint, CZK sorozat névértéke 1 CZK, azaz egy CZK. USD sorozat névértéke 1 USD, azaz egy USD. Az Alap célja, hogy az Alapkezel által ésszernek tartott kockázatvállalás mellett, a kötvénypiac lehetségeit hatékonyan kihasználva, középtávon lehetleg a legmagasabb hozamot biztosítson a befektetési jegyek vásárlóinak. Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak.

20 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap II./1. KÖVETELÉSEK Elz év Tárgyév Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevk) Adott ellegek Forgalmazási számlák 549 Értékpapírforgalmazók pénzszámla Egyéb követelések Követelések értékvesztése Összes követelés II./2. TÁRGYÉVBEN ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS Elz év Tárgyév Számvitelben elszámolt értékvesztés 0 0 Értékvesztés nem került elszámolásra.

21 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap II./3. AKTÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Elz év Tárgyév Elszámolási számla elhatárolt kamat Aktív idbeli elhatárolások összesen: 10 22

22 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap II./4. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév Hosszú lejáratú kötelezettségek az alapkezelvel szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összes hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév Kapott ellegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek az alapkezelvel szemben ÁFA kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összes rövid lejáratú kötelezettség

23 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap II./5. ESZKÖZ/FORRÁS ÁTCSOPORTOSÍTÁS Elz év Tárgyév Forgalmazási számla Átcsoportosítás az egyéb kötelezettség közé összesen: HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KÖZÜL ÁTSOROLÁS RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KÖZÉ Elz év Tárgyév Átsorolás rövid lejáratú kötelezettségek közé összesen: 0 0

24 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap II./6. Megnevezés SAJÁT TKE ALAKULÁSA évi Évközi Nyitó érték Záró érték Növekedés Csökkenés Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Elz év (évek) eredménye Üzleti év eredménye SAJÁT TKE

25 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap II./7. PASSZÍV IDBELI ELHATÁROLÁSOK Elz év Tárgyév Alapkezeli díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség 0 3 Passzív idbeli elhatárolások összesen:

26 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./1. PÉNZÜGYI MVELETEK BEVÉTELEI Megnevezés Elz év Tárgyév Árfolyamnyereség Kapott kamat Kapott osztalék Egyéb pénzügyi mveletek bevételei Pénzügyi mveletek bevételei összesen

27 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./2. PÉNZÜGYI MVELETEK RÁFORDÍTÁSAI Megnevezés Elz év Tárgyév Árfolyamveszteség Fizetett, fizetend kamat Egyéb pénzügyi mveletek ráfordításai Pénzügyi mveletek ráfordításai összesen

28 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./3. MKÖDÉSI KÖLTSÉGEK Megnevezés Elz év Tárgyév Alapkezeli díj Letétkezeli díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálói díj Bankköltség, forgalmi jutalék Könyvelési díj Forgalmazási díj Egyéb költség 23 1 Mködési költség összesen

29 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./4. SPECIÁLIS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Elz év Tárgyév 5 évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek nincs nincs Zálogjoggal, vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek nincs nincs Környezetvédelmi eszközök, jelenlegi és jövbeni környezetvédelmi kötelezettségek nincs nincs Jövbeni bérleti díj fizetési kötelezettség (tartós bérlet) nincs nincs Egyéb mérlegen kívüli tételek nincs nincs

30 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./5. A MÉRLEG-FORDULÓNAPI ESZKÖZ-ÁLLOMÁNY 2012.évi Értékpapír Névérték / eredeti devizában Beszerzési érték/kszé (eft) Felhalmozott kamat () Értékkülönbözet () Piaci érték () Államkötvény A220624A11 HUF FHB FJ14NF01 HUF REPHUN /24/20 EUR TURKGB 9.5 TRY PERUGB /20 perui új sol POLGB /25/21 PLN SAGB 13.5 ZAG SAGB 7.25 ZAG MBONO 6.5 mexicoi peso MBONO 7.75 mexicoi peso INTERAMER indonéz rupia IFC /15/13 brazil reál SEKERBANK TRY Vállalati kötvény MAGYAR EUR MAGYAR EUR OTPHB 10.5 RUB OTPHB /16 EUR ALFARU 7.75 USD YASAR USD CREDITWEST TRY EIB 0 04/24/13 indonéz rupia EXPORT-IMPORT indonéz rupia Értékpapírok összesen: Pénzeszköz Névérték devizában Névérték () Elhatárolt kamat () Piaci érték () Citibank elszámolási számla HUF Citibank elszámolási számla USD Citibank elszámolási számla PLN Citibank elszámolási számla TRY Citibank elszámolási számla EUR Citibank elszámolási számla CHF Citibank elszámolási számla RUB Citibank elszámolási számla RON Citibank elszámolási számla MXN Citibank elszámolási számla ZAR Citibank elszámolási számla CZK Pénzeszköz összesen:

31 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./6. PORTFÓLIÓ JELENTÉS Alapadatok: Alap neve, lajstromszáma: GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap, Alapkezel neve: Budapest Alapkezel Zrt. Letétkezel neve: Citibank Europe plc Magyarországi Fióktelepe NEÉ számítás típusa: Napi Tárgynap (T): Saját tke (Ft): Egy jegyre jutó NEÉ: 1,2932 Darabszám (db): A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg/Érték () (%) I/1. Hitelállomány (összes): Hitelez Futamid 0 0% I/2. Egyéb kötelezettségek (összes): % Alapezeli díj miatt 0 - Letétkezeli díj miatt Trailer díj miatt 0 - Forgalmazási költség miatt Közzétételi költség miatt 0 - Könyvvizsgálói költség miatt 0 - Könyvelési díj 53 - Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 0 - Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség I/3. Céltartalékok (összes): 0 - I/4. Passzív idbeli elhatárolások (összes): % Kötelezettségek összesen: % II. ESZKÖZÖK (%) II/1. Folyószámla, készpénz (összes): ,52% II/2. Egyéb követelés (összes): 0 0,00% II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Bank Futamid II/3.1. II/3/2. Max 3 hó lekötés (összes): 3 hónapnál hosszabb lekötés (összes): II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték ,62% II/4.1. Állampapírok (összes): II/ Kötvények (összes): II/ Kincstárjegyek (összes): II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes): II/ Külföldi állampapírok (összes): II/4.2. II/ II/ II/ II/4.3. II/ II/ II/ II/4.4. II/ II/ II/4.5. II/ II/ II/4.6. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesít ép.: Tzsdére bevezetett (összes): Külföldi kötvények (összes): Tzsdén kívüli (összes): Részvények (összes): Tzsdére bevezetett (összes): Külföldi részvények (összes): Tzsdén kívüli (összes): Jelzálóglevelek (összes): Tzsdére bevezetett (összes): Tzsdén kívüli (összes): Befektetési jegyek (összes): Tzsdére bevezetett (összes): Tzsdén kívüli (összes): Kárpótlási jegy (összes): II/5. Aktív idbeli elhatárolások (összes): 22 0,00% II/6. Határids ügyletek értékelési különbözete Kötési árfolyam ,14% Eszközök összesen: % Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, hozamra és tke megóvására tett igéret, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak. GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap évi hozama: HUF sorozat 2,65% CZK sorozat 9,22% USD sorozat 0,09%

32 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./7. CASH FLOW évi A tétel megnevezése Elz év Tárgyév I. Mködési cash flow ( sorok ) Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak,kapott hozamok nélkül) Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Elszámolt értékelési különbözet Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye Befektetett eszközök állományváltozása Forgóeszközök állományváltozása Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása Aktív idbeli elhatárolások állományváltozása Passzív idbeli elhatárolások állományváltozása Értékelési különbözet II. Befektetési cash flow ( sorok ) Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása Befolyt bérleti díjak Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok III. Finanszírozási cash flow ( sorok ) Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport - 23 Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat - IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ( I. +II. +III. sorok ) EFT EFT Budapest, április 19. P.H. Budapest Alapkezel Zrt.

33 GE Money Feltörekv Piaci DevizaKötvény Alap III./8. EGYEZTET TÁBLA Megnevezés Fkönyv idpont Fkönyv összeg (Ft) NEÉ lista idpont NEÉ lista összeg (Ft) Értékpapírok Értékkülönbözet Értékpapírok összesen: Elszámolási számla HUF Elszámolási számla USD Elszámolási számla PLN Elszámolási számla TRY Elszámolási számla EUR Elszámolási számla CHF Elszámolási számla RUB Elszámolási számla RON Elszámolási számla MXN Elszámolási számla ZAR Elszámolási számla CZK Pénzeszközök összesen: Egyéb követelés: Lekötött betét kamat (aktív idbeli elhatárolás) Határids ügylet értékelési különbözet Egyéb követelés / Forgalmazás BB - - Szállítók Forgalmazás Egyéb kötelezettség: Eltérés (Ft) Passzív idbeli elhatárolás Nettó eszközérték összesen: Befektetési jegyek db Egy befektetési jegy értéke 1,2931 1,2932-0,0001 A Letétkezel által a forduló napra elkészített hivatalosan közzétett nettó eszközérték kimutatás nem egyezik pontosan a Számviteli törvény alapján elkészített éves beszámolóban szerepl saját tkével, mivel a nettó eszközérték kimutatás i állományt mutatja be, a beszámoló pedig tartalmazza a i tranzakciókat is. Az eltérés oka az úton lév pénzek és a pénzszámlák egyenlegének Számviteli törvény alapján való szerepeltetése a beszámolóban, továbbá nem realizált kamatelszámolások és devizaárfolyamkülönözetek hatásából.

34 ÜZLETI JELENTÉS GE Money Feltörekvő Piaci Devizakötvény Alap Alapadatok Elnevezés angolul Rövid neve Rövid név angolul Az alap típusa, fajtája Futamideje Indulás dátuma Az alapcímlet devizaneme GE Money Emerging Markets Bond Investment Fund GE Money Feltörekvő Kötvény Alap GE Money Emerging Bond Fund nyilvános, nyíltvégű, európai, értékpapír befektetési alap határozatlan április 30. (PSZÁF engedély száma: PSZÁF EN-III/TTE-162/2010) HUF A sorozatok adatai HUF sorozat; 1 HUF ISIN kód: HU CZK sorozat: 1 CZK ISIN kód: HU USD sorozat 1 USD ISIN kód: HU Alapkezelő Budapest Alapkezelő Zrt Budapest, Váci út 193. Letétkezelő Citibank Europe plc Magyarországi Fióktelepe 1051 Budapest, Szabadság tér 7. Könyvvizsgáló KPMG Hungária Kft Budapest, Váci út 99. Az Alap célja Az Alap célja, hogy az Alapkezelő által ésszerűnek tartott kockázatvállalás mellett a kötvénypiac lehetőségeit hatékonyan kihasználva, középtávon lehetőleg a legmagasabb hozamot biztosítson a befektetési jegyek vásárlóinak. Az Alap eszközeit elsősorban feltörekvő piaci államkötvényekbe fekteti, de kockázat mérséklés céljával szerepelhetnek az Alapban fejlett országok államkötvényei is. Mindezek mellett az értékpapír állomány elemei lehetnek, nemzetközi pénzügyi intézmények és jó hitelminősítésű vállalatok által kibocsátott kötvények, jelzáloglevelek, valamint a kockázatok csökkentése és/vagy a hatékony portfólió kialakítása céljából, határidős kontraktusokkal lefedezett egyedi részvények vagy részvénykosár is. Az Alap jellemző eszköz összetétele Jellemző eszközösszetétel (értékpapírokból és származtatott ügyletekből) Min. 50% Feltörekvő piachoz kapcsolódó kamatozó eszköz Egyéb jellemzők Elsősorban feltörekvő piaci állampapírokba fektet Az Alap közzétételi helyei 1

35 A vagyonkimutatás elemzése Piaci folyamatok során továbbra is rendkívül népszerű eszközosztály maradt a feltörekvő piaci kötvény. Az alacsony, nulla közeli fejlett piaci hozamokon túl a fejlett piaci jegybankok által alkalmazott újabb és újabb mennyiségi enyhítések okozta likviditás hullámok is a feltörekvő piacok irányába hajtották a tőkét. A folyamatos intenzív tőkeáramlás csak 2012 májusában fordult meg időlegesen. Az Euró-zónával kapcsolatos kockázatok, illetve az amerikai és kínai gazdaság borúsabb növekedési kilátásai voltak, amik a nyersanyagárakat is érzékenyen érintették, és a feltörekvő piacokba vetett bizalmat is megroppantották. Azonban a májusi botlás után visszatért a lendület a piacokra. A feltörekvő piaci jegybankok az év folyamán fokozatosan csökkentették alapkamataikat, a recessziós környezetben az inflációs kockázatok háttérbe szorultak, és inkább mindenki a növekedés élénkítésére koncentrált. Az alap befektetései 2012-ben A globális növekedési kockázatok és a kiszámíthatatlan Euró-zónás fejlemények miatt az alap egész év során defenzívebb pozícióban volt, ami jelentős duration (átlagos hátralevő futamidő) alulsúlyozást és dollár felülsúlyozást jelentett. A fejlődő piacokra áramló jelentős tőkemennyiség következtében átmeneti megingásokon túl folyamatos hozamcsökkenés jellemezte a feltörekvő piacokat, ami nem kedvezett az alap pozícionáltságának, így a teljesítménye elmaradt a feltörekvő piaci indexek teljesítményétől. Felosztott és újra befektetett jövedelem Az alap nem fizet hozamot. Az Alapkezelő az Alap befektetésien elért nyereséget újra befekteti. A befektetési jegy tulajdonosok befektetési jegyük hozamát a jegyek (vagy azok egy részének) visszaváltásával realizálják. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint az Alapra ható fontosabb tényezők, befektetési politika változás Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások A felügyelő bizottság elnöke Ákos Tamás. Az Alapkezelő Ügyvezetői: Fatér Gyula, Pázmándi László Zoltán. Az Alapkezelő adminisztratív tevékenységét ellátó vezetője: Rozek Réka. Az Alapkezelő működésében nem történt jelentős változás a 2012-es év folyamán. Az Alapra ható fontosabb tényezők, befektetési politika változás, egyéb információk Hitelfelvétel történt az Alap esetében január 3-án. Hitelfelvétel történt az Alap esetében december 13-án. A HU "USD" sorozatú befektetési jegyek sorozatának forgalomba hozatala naptól kezdődött Az Alap tájékoztatója és kezelési szabályzata a H-KE-151/2012. számú PSZÁF határozata értelmében módosításra került. Budapest, április 19. Budapest Alapkezelő Zrt. 2