! "!#$% &'! " # $ " %

Átírás

1 ! "!#$%&'!"# $ " %

2 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A részére Elvégeztük a (továbbiakban az Alap ) mellékelt évi éves jelentés számviteli információinak (továbbiakban: számviteli információk ) a könyvvizsgálatát. jelentésért A Zrt. ügyvezetése (továbbiakban vezetés ) s ennek az éves jelentésnek a kollektív befektetési formákról szóló évi CXCIII. törvénnyel, különös tekintettel az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknek elszámolásáért llításoktól mentes éves jelentés elkészítése. ennek az éves jelentés számviteli információinak, különös tekintettel az éves jelentésben bemutatott eszközök és nek a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves jelentésben beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából jelentés gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns dálkodó egység értékelését. M megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a december 31-é ében közölt számviteli információk ó évi CXCIII. törvénnyel összhangban kerültek összeállításra. Az éves j alátámasztottak elszámolásra. Egyéb kérdések Könyvvizsgálatunk kizárólag a fent felsorolt számviteli információkra vonatkozott. Budapest, április 25. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Törvényszék Cégbírósága, no:

3 ! "#$%!&'!()!%!*%!! +, +,*%!! -($%#&!!./0'#' " #$% 1$' &" 2!##$ ''()*+),-.$ "/0)0+123'(!!.$!$ 45 %(%% 6457 / 45 89*450000:0;:<<!! =>) <? #@"A'<)! B$ "$* 0( #8 "$:) 3,4*#!& CD4$"C) <' #@"A'') #!!!.' ;#;(E!!' # &" * C"# $# " "" *# " $&* & "*# = $" F) " "" "$ "&* "$ "$# = F $%GF = F G"A &" &* * FF# "G$# "F# $ # & *) '!!$"0(%0!'/!"0'*4#' &" ** C" $ " " $ # F G"A FF "G$# F! = = "G) $" G"G# "" &"&= $ $ % " " "" $ "G" $# H&F" &") ="G $F =/&*)!,!5!4 III))&JIII))&

4 *4%$#/!,! /$ = " "& & $ =! *4%$# *4%$# 4& 6#(&,&"&* ;?#0';#+++#?+ +(#<+0#(0<#(+; $$ 0#0+#'?0#:?;?#:'(#?(#1<' B$ FF <#;+?#(':#;1: 2??<#;00#'0 7, +#<(1#0;;#;<< (<#;(<#(+#'' KG* "*F $ 2:(#+0(#1(+ 2#+1:#?1; &,( +#;?0#11#(:' (<#+#1?:#;' %(0&!&"%#0"",*&(#(! %(0&!&,! 4&#!!%$#4 6#(&#!!%$#4 ))8 )),.,( 9!4,( 9!4 8" <(1#? 0)0E '(#<<;#'0 0);E 0#0+#1;<#': ;+);E?#:00#(?#:;' 1)<E L$F ;#<::#(#?0' ;')'E ;;#<1;#+?;#(;+ +;)0E K "G$ ;#1+#0:<#;?' <0)1E ;0#:#;0#1'1 <:)'E,F #((?#''(#(?1 <)?E #;':#:;1#<;; ;)+E L"$ 0 0)0E 0 #(+#?1<#(00 <):E #(0'#0?+#000 ;)?E G$ 0 0)0E 0 0)0E M #B. 0 0)0E 0 0)0E KH$ 0 0)0E 0 0)0E M ;#(<:#(<#(+( 1)E 0 0)0E $" "$$ :#++<#:;; ):E 2+#1<(#'0 0)0E CF 3CF $ 0 0)0E 2?:?#(1+#;?0 2)1E,,,:(&,(; </=>// )? =/=/=</@@ )? KG 2:(#+0(#1(+ 2#+1:#?1; &,(A </8/>>/=B@ =/</>8B/@!!(.("*4!*,! F F #" 68"H$" 7 G"&*) /$ ;

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

7 **4%""9!49(.(%%(0&!&"?,, (.( (.(. "?" 9<;< L$F ;#(?<#000#000 ;<):E ;<)1E 9+00? L$F '#::'#+?;#(;+?)+E?)+E K+0;' K "G$ <#'?'#+<;#000 :)(E :)(E K+0;0( K "G$ ;#<';#;;#000 +)(E +)(E K+0<; K "G$ ;#;?<#1<1#?:? +)<E +)<E (.(%,A <=/</=/=< 8=)? 8=)? %(0&!&"!!%!!.'!**4%""$( 4 F $" ;0 "" " # " # G F $ = " # $ "&= G$$) C "" FF&F/ 0#0E "&= G$$ /* - /*!(.(#!!%$#4#"?($*5!&(.(%$H,,!* 9*) *4%$#!$ 0%!4$% $"= F ""#G $*#" " F= "$FF$$= ;0<2)9$ " F # H $ $ "* $$ $ "$ F )"*$F F#$$ = #G= F F F&=) F & &" # "G BK """ F= & " " = F "# " $$H &* " # & G* " F= "$ ") $ "$ ;00? ;00 FF G= * $" &G$#H =$ AF# G# &$ "$ " "# " H = " ) H = * G= = F= "$& # $ 9 * H = F " F )"*"$F <E2 F# &$F $ "" #& G"A"" F)!"0" " = $% "G$# "* " A "F FF HFF= G"A #! $"#F F&=G <0 =$"# )** F "" $"& G"A =G$ #F "G$"""9 )** F# "$ $" &= $ &H$F) (

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

10 !!#!!!!%! ;0( ; ;01G < $"9$%G +, ( G 1 *;)9$%G : *<)9$%G? *.=9$%G ' 0 K.9$%G ; D00 4 < D'0 + 4;).=9$% ( 4.=8"9$% 1 $G : CF? "S9$%G '.= ;0 84 ; ;; 58'( ;+ >G ;( DB ACFG ;1 DB ;: DB A4G ;? DB& ;' DBK A4 <0 DBK"MFCF < DBBBM <; DBBMFCF << DBGM <+ DBF=KCF <( DBF=M <1 DB.8 G <: DBC A48" <? DBC <' DBCF2B*M +0 DB9 $G + DB$ +; 8?

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

12 KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary Tel.: Fax: Internet: +36 (1) (1) kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a (továbbiakban az Alap ) mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31- melyben az eszközök E Ft, a tárgyévi eredmény E Ft nyereség s az egyéb magyarázó A s lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az beleértve az éves beszámoló akár kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából körülménye vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák prezentálásának értékelését. véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a december 31- jövedelmi hel KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, F városi Törvényszék Cégbírósága, no:

13 Elvégeztük a mellékelt évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alap nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a évi üzleti jelentése a Alap évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, április 25. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: Agócs Gábor Partner Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám:

14 #$!" %&&' ($ &)&*+$,-./0)&1, 2, $+& 4+'0.20&&2 (3

15 ($ &)&*+$ 546#78 2, $+& 546#78799:;+0< ' = 7$+:< 0 $ +$ 7$+ ;0& *0"$+ ' ) $* >99:2< $,!"#$%&$' () $ $ $ $% * (++( $' $1 $2, (++(( -./0/#$1&$2 () $> 99:-?,?-<.-.@2.-.@ $= #$:&*$&**&*, () *5,1,5:', $ **2512, $: * / *5,1,5:', **2512, *$, / ( #;) ** %.</-+(( 44/ ( -./0/ *, ' (-/ ( -./0/ *% *' *1 *2 *> *= *:,$,*,,,%,',1!"#*'&*1 () %$52,:51:= $ '15%'$51$' * (++( %$5'=%5,,2 '15,$=5*=%, (++(( -./0/#*2&*> () *'25%>, $ *%,5%,* ) **'5:%% $ 0) 0 %*5'%: *%,5%,*?866#*:&,$ () :5=$,5*=' =52,%5**% * // :5=$,5*=' =52,%5**%, 75-0( -./0/ % ;+&'&A00:22?2,< 2.@ -., * -@0-A(,*15>$1 =*52%1, -@0-A( ( #;) $ B =0C"$$$&C9 '9 7=DEEDE==7=7!:?@?@?2?2<..2..-,2,>,=,: %$ %* %, %% %' %1 %2 %> %= %: '$ '* 7 =F0:2@?,<.-@.,,.,@.2?BC9D68#,=&,: () %$5**$5,=> $ %>51'15',* ) -0 0< -E( *52$$5>>251$, *5>,,5,$=5:$= 0) - (0< -E(#;) ;*51>$52225,*1 ;*52='522%5'=> F879"#F8?678G?H)#%*&%,&%%&%' () **52:>52'' $ *15=,'52=* ) - (0< -E0 -(./0/ ;*5,'>5,'% *5>:,5%%2 0) ( -./0/( *'25%>* *%,5%,* *$5=1>5=': *,5>:=51*> ).-( *5:'$522> *5*$*51$> %$$ 8 I"J98K J68988L8 $ $ 67B98K J68988L8 1'5%%: >'%5$>= M969B?8D9D68988L889M96?N688 3 (;+&'&A00,-. -., G66H=GDE==7=7!:2?,?,?< N+ 5,$*'+(--,1 I N+ +@(

16 ! /;19,! *9,!!"#"$%&'()*%+,-./0 -.1 " " !" # # # # $!$! #%& %&! % # # #! # # '(" # # ) #%% # #&# *+,-./0#1-2343/& ( *+,-./0"4,-:.;.4<20

17 )*":&-;<=%">>&)>" "!!!=>!""? $!?!!!? " '("!? "!! '("! A"B""?????&?%??!" $!$!!=!! $! "C>B"!$C BBA! ="!(D '" *+,-./0#1-2343/& ( *+,-./0"4,-:.;.4<20

18 Budapest Pénzpiaci Tkevédett Alap I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az alapot a Budapest Alapkezel Zrt. kezeli és képviseli, amely 10 MFt jegyzett tkével október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen október 12-ével kezdte meg. A Társaság alaptkéje a mérlegkészítés idpontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: Közzétételi hely: Az alapkezel képviseletében az alap beszámolójának aláírására jogosultak: Szendrei Csaba 1074 Budapest Vörösmarty u. 18/b Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. Habsz Dániel 2440 Százhalombatta, Erkel Ferenc körút /12. A befektetési alapnál a könyvvizsgálat kötelez, melyet a évben KPMG Hungária Kft. végez. A könyvvizsgálatért személyében is felels személy: Mádi-Szabó Zoltán (Magyar Könyvvizsgálói Kamara ). A évi beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj bruttó Ft. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felels személy: Neve: Ivanov Emil Lakcíme: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara Számviteli politika A számviteli politika f vonásai Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormány rendelet alapján alakította ki Az Alap ketts könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, melynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészít melléklet és a Cash flow-kimutatás. Az Alap eszközeirl részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelelen történik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A deviza, illetve valutakészletek átértékelési különbözete a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az szintén közvetlenül a tkenövekménnyel szemben kerül kimutatásra. A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A forgalmazás névértékben az induló tkét, a befektetési jegyek névértéke és folyóára közötti értékelésbl adódó

19 Budapest Pénzpiaci Tkevédett Alap különbözet a tkenövekményt változtatja. Az összehasonlíthatóság elve érdekében a mérlegben és az eredménykimutatásban az elz évi adatok a rendelet elírásainak megfelel bontásban szerepelnek. A beszámoló szempontjából lényeges és jelents hiba Jelents hiba - ami szükségessé teszi a háromhasábos beszámoló elkészítését - az a hiba, melyet ellenrzés vagy önellenrzés tár fel, és beszámolóval lezárt évre vonatkozik, a hibák és hibahatások eljeltl független együttes értéke pedig meghaladja az ellenrzött üzleti év mérleg-fösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A valuta és devizatételek évközi elszámolásának módja Az Alap az évközi valuta és devizatételeket az MNB által közzétett a gazdasági esemény teljesítésének napjára szóló devizaárfolyamon számítja át forintra. A valutában és devizában fennálló eszközök és kötelezettségek év végi értékelése Az Alap a valutában és devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket az év végi értékelés során az MNB által közzétett a mérleg fordulónapjára szóló devizaárfolyamon értékeli. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Követelések a befektetési jegyeket forgalmazó bankokkal szembeni, követeléseket tartalmazzák. Az értékpapírok állományának összetételét külön kimutatás tartalmazza. Az értékpapírok záró állománya az év utolsó napján érvényes árfolyamon lett értékelve. A saját tke induló tkébl és tkenövekménybl áll. Az induló tke az alakuláskori és a késbbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket tartalmazza névértéken. A tkenövekményt az elz évek és a tárgyév eredménye, valamint az értékpapírok és a befektetési jegyek értékelési különbözete teszi ki. Az aktív idbeli elhatárolások összegét lekötött betét kamata adja ki. A rövidlejáratú kötelezettségek összege a tárgyidszak végén beérkez, de pénzügyileg még nem rendezett költségszámlákból, valamit értékpapír ügyletek kötelezettségébl tevdik össze. A passzív idbeli elhatárolások a tárgyévet terhel idarányos költségeket tartalmazza. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A pénzügyi mveletek bevételei a tárgyévben az értékpapírok és lekötött betétek után kapott kamatokat, valamint a kapott osztalékot tartalmazza. Az elszámolt mködési költségeket külön táblázat részletezi költségnemenként, a kimutatás a tárgyidszak végéig pénzügyileg rendezett összegeket is tartalmazza. A fizetett, fizetend hozamok a befektetknek járó, tárgyévre idarányosan számított összeg, melynek a kifizetése, jóváírása a tárgyévet követen válik esedékessé.

20 Budapest Pénzpiaci Tkevédett Alap Egyéb Az Alap befektetési jegyeinek névértéke: 1 Ft, azaz egy forint. Az Alapnál származtatott ügyletek, kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, hozamra és tke megóvására tett ígéret, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak.

21 !"#$ % &'('&)*' +&(+' ',-./0 1,23-1!45!46 "!"#$!

22 7 A,-3, 3!"#$ "##$ % & '( 8 5 9!"6!6 %: '(&;<( =&+7(

23 * A3 1D E,-D 1.!"#$ )*+*#, $ -.$%*+*# 96B C!"B %# < < -? E,-D 1.!"#$ /#0$$12 (( &(( 34+ $44# & "% C!"B %# (*&77) ;*7&<;=

24 ( 11F3--,,G 33-3 >,!"#$ &,66"68! #$5 %# % %: < +;'&(*( A3 1D E,-D 1. 1H, 3-3, -? E,-D 1. 1!"#$,6"6! "% C!"B %# % %: < <

25 01 "#$ %&'.&/.$" !!" # #!" $"%% # & "$"%%!!"! '"( ()*+, - " +, "#$ %&' ()*+), )()- ()*-)(* -)+)." ( "",!!!!/

26 --./ !"!" #$%& '"! ("!'!"" #$ %&'()* +&',%+

27 ,-./ ,4!" #$%!%#!"# $ %&'(%&)(* %&+%'&%%

28 %,-./ % ##&'!" #$%(&)(#!" 678 $ 9 9

29 )*+,-. *+/.-0*!"##$%& '"!$()*+, -.%$"! )*+%$ /.!$!!! "#$"#%&' "#((%#&"'

30 *:;<4 *=4&158*!"" #$ % &!#!'!( #! "!)! % *%+ %%' # #%" %+ %,%"" )# - %.("/ " + )0

31 65748IBJ7CK4L9 575*:7I344J639M B 5) 9 *1&5 50%"% C! # %D >?'>'>? >?'?E'A FG'HG >?'@E@'>@@," % %D >>'AGF'??? >>'A>'AG >?'@>E >>'AG>'HA ; 5)! %D '@'GE? 'A?'?

32 %6%89&! " #$! %&'(( % )*+,)- 0,1- &*+*+4%&' 6$,$-./!.!/ 2//3.!5 / *+47*8 $ 9! :;)&"& &))0'<&: ;*=',>- 9=!?+,7-? 1 > 9=.! &*+$7*,7-35/3@ A5> ( "(.B.B > +( 1*7* B335B A> :77* :7+*47* :7**+$ B > &*+$7*C7* B3.252 A> 9=/! #,7-9=5! ($8,7-5@B/5 B>! " ##$ %&'('( )$* 99=! 1+4,7- //5 > 99=.! &*+$7,7- B2B. > 99=/! B> 99=/!! DE/847F,7-99=/=.! > G!./!!. 5 5B> 1?!./!.!.3 / /> H)%+!./!.!/ 3A@2A. A> H)%+!./!A!/ H)%+!./!! > H)%+!./!.!.5.@> 99=5! '(,7-6 % 99=5!! I(,7-?J1 5/A5B3 5/@/5. A3> 99=5!!! :7+,7-?J1./B@B.2./BB.A 25> 99=5!!.! :*+,7-?J B> 99=5!!/! &*+$*+$!,7-99=5!!5! :K7(,7-99=5!.! <4*+$8+*(! 2 2A@5 /> 99=5!.!! )$,7-99=5!.!.! :K77+,7-99=5!.!/! )(K,7-2 2A@5 > 99=5!/! G+,7-99=5!/!! )$,7-99=5!/!.! :K7+,7-99=5!/!/! )(K,7-99=5!5! L4*,7-99=5!5!! )$,7-99=5!5!.! )(K,7-99=5!2! *+,7-99=5!2!! )$,7-99=5!2!.! )(K,7-99=5!B! :4*+,7-99=5!3! G,7-99=2! > % +,!!-, ##$ K*+77$77$(8*4* $(4***4! "#. /01 ".+$

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

35 !"# "#$ #!%$## &'!! &'!!%$## ()*$+,! "#-./0+0 " #$% 1*0 &" #++* ''()*+),-.$ "/0)0+123'(! "#-*#!* 45 "$)$$ 6457 / 45 89*450000:0;:<< "# # =>) <? #@"A'<) # B$ "$* 0( #8 "$:) 2'3!!%+#, CD4$"C) <' #@"A'') " +## #-0 ;#;(E ""##0 # &" * C"# $# " "" *# " $&* & "*# = $" F) " "" "$ "&* "$ "$# = F $%GF = F G"A &" &* * FF# "G$# "F# $ # & *) " 0##*4/ )$/#0. #4/ 0%3+0 &" ** C" $ " " $ # F G"A FF "G$# F! = = "G) $" G"G# "" &"&= $ $ % " " "" $ "G" $# H&F" &") ="G $F =/&*)

36 5%3$ *+.#'# /$ = " "& & $ =! 5%3$ *+ 3,,&"&* ;?#0';#+++#?+ +(#<+0#(0<#(+; $$ 0#0+#'?0#:?;?#:'(#?(#1<' B$ FF <#;+?#(':#;1: 2??<#;00#'0 6 ' +#<(1#0;;#;<< (<#;(<#(+#'' IG* "*F $ 2:(#+0(#1(+ 2#+1:#?1;, ') +#;?0#11#(:' (<#+#1?:#;' /$#3*$ $"= F ""#G $*#" " F= "$FF$$= ;0<2)9$ " F # H $ $ "* $$ $ "$ F )"*$F F#$$ = #G= F F F&=) F & &" # "G BI """ F= & " " = F "# " $$H &* " # & G* " F= "$ ") $ "$ ;00? ;00 FF G= * $" &G$#H =$ AF# G# &$ "$ " "# " H = " ) H = * G= = F= "$& # $ 9 * H = F " F )"*"$F <E2 F# &$F $ "" #& G"A"" F) "#4/ 4 " = $% "G$# "* " A "F FF HFF= G"A #! $"#F F&=G <0 =$"# )** F "" $"& G"A =G$ #F "G$"""9 )** F# "$ $" &= $ &H$F) 1#$$70)4/ 0'!#* &)= $AG) G$G G$H&"G$ $$! "" ""G") +)*$8%3# 4*+ ""#4 ''+)*$8%3# = FFH$) ""#4#!3$+)*$8%3# 9!!% = $H$) ; +),

37 ""# #*: '44 '!!+#$+$.!#*"#) ;,/$$443.4/ $#!+#$+ ""# #*: '44 '!!+#$+$ =$$*G/D H$= "$F,." ) =J$=/D#""K" *>") = $"*=G/4 I") = FF = "* /C" *) =%F FG= "" ;0<2 ") ""#);,/$$443.4/ $#!+#$+.%34/$)*+, 8>, 42CB22'3;0< "A &"" ;0<) " +2= * "G*G ") 8>, 42CB221(3;0+ "A &"" ;0+) " 02= * "G*G ") #;0+)" ;() =>) <