Honvéd Önkéntes Kölcsönös nyilvántartási szám :11/Pk /96/7 Kiegészít Egészségbiztosító Pénztár törzsszám :

Átírás

1 Honvéd Önkéntes Kölcsönös nyilvántartási szám :11/Pk /96/7 Kiegészít Egészségbiztosító Pénztár törzsszám : A évi beszámoló Kiegészít melléklete 1

2 Általános információk A Honvéd Önkéntes Egészségbiztosító Pénztár (továbbiakban Pénztár) márciusában határozatlan id re alakult. Az Igazgatótanács létszáma 5 f. Az Ellen rz Bizottságé szintén 5 f. A pénztár a tevékenységét székhelyén (1135 Budapest, Aba u. 4.) gyakorolja. A napi ügyintézést az ügyvezet igazgató vezetésével az ügyvezet i iroda látja el. A pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a Honvédelmi Minisztérium. A pénztári vagyon évben saját kezelésben volt, a letétkezel i tevékenységet a RAIFFEISEN Bank Zrt. látta el. 1. A számviteli politika lényeges elemei A Pénztár számviteli rendjét az alábbi jogszabályi el írások szerint alakította ki, szervezte és végezte: évi C. törvény a számvitelr l, évi XCVI. törvény az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról, 252/2000. (XII.24.) Korm. rendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyez pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. 268/1997. Kormányrendelet az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyez pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól. A számviteli törvény és a vonatkozó kormányrendeletek lényegesen nem változtak, ezért a számviteli politikában érdemi változás nem történt. A pénztár m ködéséhez szükséges szabályzatok aktualizálása megtörtént. A mérlegkészítés fordulónapja: február 28. A Pénztár a számviteli elszámolás szempontjából: Lényegesnek tekinti minden, az Alapszabályban rögzített szolgáltatás teljesítését. A teljesítménymérés alapelveinek érvényesülése érdekében a befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok értékelésénél minden piaci információt a számviteli elszámolás szempontjából lényegesnek tekint. Lényegesnek tekinti a befektetésekb l származó nettó hozambevételek egyéni számlára történ felosztásánál a minden egész forintra kerekíthet összeget. Lényegesnek tekinti a biztosításmatematika alkalmazásához szükséges adatok meghatározásánál a szolgáltatás típusát, költségeit. Az éves beszámoló vonatkozásában minden esetben jelent s összeg a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellen rzések során - ugyanazon évet érint en - megállapított hibák, hibahatások a m ködési, a fedezeti, illetve likviditási tartalékokat növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege meghaladja az ellen rzött üzleti év mérleg f összegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg f összeg 2 százaléka meghaladja az 50 millió Ft-ot, akkor az 50 millió Ft. 2

3 A pénztári alapok, szolgáltatások, portfólióállomány, taglétszám és a szolgáltatást igénybevev k korévenkénti alakulásának számszaki bemutatása ( eft-ban) 1. Pénztári alapok Fedezeti alap Sorszám PSZÁF kód Összeg EFA1 I. Egyéni számlák EFA101 Induló t ke nyitó állománya EFA102 Induló t ke tárgyévi változása EFA103 Induló t ke záró állománya EFA104 T keváltozások nyitó állománya EFA105 T keváltozások tárgyévi változása EFA106 T keváltozások záró állománya EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA109 Befektetett tartalék záró állománya EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA112 Likvid tartalék záró állománya Egyéni számlák nyitó állománya EFA113 (73EFA101+73EFA104+73EFA107+73EFA110) Egyéni számlák tárgyévi változása EFA114 (73EFA102+73EFA105+73EFA108+73EFA111) Egyéni számlák záró állománya EFA115 (73EFA103+73EFA106+73EFA109+73EFA112) EFA2 II. Szolgáltatási számlák EFA201 Induló t ke nyitó állománya EFA202 Induló t ke tárgyévi változása EFA203 Induló t ke záró állománya EFA204 T keváltozások nyitó állománya EFA205 T keváltozások tárgyévi változása EFA206 T keváltozások záró állománya EFA207 Befektetett tartalék nyitó állománya EFA208 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFA209 Befektetett tartalék záró állománya EFA210 Likvid tartalék nyitó állománya EFA211 Likvid tartalék tárgyévi változása EFA212 Likvid tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya EFA213 (73EFA201+73EFA204+73EFA207+73EFA210) EFA EFA EFA EFA EFA5 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (73EFA202+73EFA205+73EFA208+73EFA211) a Szolgáltatási számlák záró állománya (73EFA203+73EFA206+73EFA209+73EFA212) Fedezeti alap nyitó állománya (73EFA113+73EFA213) Fedezeti alap tárgyévi változása (73EFA114+73EFA214) Fedezeti alap záró állománya (73EFA115+73EFA215) a

4 M ködési alap Sorszám PSZÁF kód Összeg EFB101 Induló t ke nyitó állománya EFB102 Induló t ke tárgyévi változása EFB103 Induló t ke záró állománya EFB104 T keváltozások nyitó állománya EFB105 T keváltozások tárgyévi változása EFB106 T keváltozások záró állománya EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFB109 Befektetett tartalék záró állománya EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFB112 Likvid tartalék záró állománya M ködési alap nyitó állománya EFB113 (73EFB101+73EFB104+73EFB107+73EFB110) EFB114 M ködési alap tárgyévi változása (73EFB102+73EFB105+73EFB108+73EFB111) c EFB115 M ködési alap záró állománya (73EFB103+73EFB106+73EFB109+73EFB112) Likviditási alap Sorszám PSZÁF kód Összeg EFC101 Induló t ke nyitó állománya EFC102 Induló t ke tárgyévi változása EFC103 Induló t ke záró állománya EFC104 T keváltozások nyitó állománya EFC105 T keváltozások tárgyévi változása EFC106 T keváltozások záró állománya EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása EFC109 Befektetett tartalék záró állománya EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása EFC112 Likvid tartalék záró állománya c EFC EFC EFC115 Likviditási alap nyitó állománya (73EFC101+73EFC104+73EFC107+73EFC110) Likviditási alap tárgyévi változása (73EFC102+73EFC105+73EFC108+73EFC111) 3452 Likviditási alap záró állománya (73EFC103+73EFC106+73EFC109+73EFC112)

5 Pénztári alapok állományának alakulása Sorszám Nyitó állomány Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Záró állomány a b c d 001 Fedezeti alap Egyéni számlák Szolgáltatási számlák M ködési alap Likviditási alap Alapok állománya összesen

6 2. Szolgáltatások alakulása Szolgáltatási kiadás (eft) el z év Szolgáltatás esetszáma (db) Szolgáltatási kiadás (eft) tárgyév Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészít egészségbiztosítási szolgáltatások Szolgáltatás esetszáma (db) ebb l: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehet egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi szolgáltatása közfürd által nyújtott gyógykezelés vak személyekkel kapcsolatos ellátások megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyít speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekr l való leszoktatásra 215 irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyez feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebb l: gyógyszer vételárának kiegészít önsegélyez szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészít önsegélyez szolgáltatási körbe tartozó támogatása kies jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keres képtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebb l: természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást el segít kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyez szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyez szolgáltatási körbe tartozó támogatása 6

7 3. Portfólióállomány Sorszám Fedezeti alap M ködési alap Likviditási alap ezer Ft-ban Összesen a b c d 001 Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerz dés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar 010 állam készfizet kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) 011 Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizet kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan 018 forgalomba hozott kötvény 019 Részvények A Budapesti Értékt zsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény T zsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

8 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot 024 Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot 025 Egyéb kollektív befektetési értékpapír 026 Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett 027 jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél 028 Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet 0 által kibocsátott jelzáloglevél Határid s ügyletek 030 Opciós ügyletek 031 Repóügyletek 032 Ingatlan 033 Kockázati t kealap-jegy 034 Egyéb, t zsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír 035 Egyéb befektetések, részesedések

9 4. Taglétszám alakulása korévenként Sorszám PSZÁF kód Év elején Belép Tagsági viszony évközi megsz nése Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megsz nés** Év végén a b c d e f A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

10 046 74A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A86 Összesen

11 Sorsz ám 5. Szolgáltatások alakulása korévenként PSZÁF kód Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Egyéb ok Év végén a b c d e f g z Elhalálozás C01 Mindöszszesen Szolgáltatás évközi megsz nése C101 Összesen C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás Mód 11

12 043 74C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás C Szolgáltatás

13 Szöveges értékelés 1. A Pénztár alkalmazottainak létszám és béralakulása Éves szinten a pénztárban 15 f teljes munkaid s dolgozott. Részükre évben eft jövedelmet fizettünk ki. Az éves jövedelem magában foglalja a évi béreket, prémiumokat és jutalmakat. A pénztári alkalmazottak felkészültség és iskolai végzettség tekintetében megfelelnek az elvárásoknak, az alkalmazotti létszám az elmúlt években végrehajtott fejlesztésekkel együttesen a pénztár biztonságos, folyamatos m ködtetéséhez elégséges, ezért 2013.évben nem szükséges b vítés. A pénztár tisztségvisel inek tiszteletdíja: A tisztségvisel k létszáma nem változott. A részükre kifizetett tiszteletdíj mértéke az Alapszabályban és a pénzügyi tervben meghatározott, összege eft. 2. A pénztári taglétszám alakulása Változás f % Tagdíjfizet ,94% Nem fizet ,86% Taglétszám ,36% Kilépett, átlépett ,05% Elhunyt ,26% Égyéb+kizárás ,78% Új belép,átlép ,70% Megállapítható, hogy a tagdíjfizet taglétszám a fordulónappal 859 f vel csökkent. A kilépettek száma az el z évhez képest jelent sen 3863 f vel csökkent. Ennek magyarázata, hogy évben már nem kellett kiléptetni a korábbi évekr l áthúzódó tagdíjat nem fizet tagokat. A belép k száma az el z évhez képest 355 f vel kevesebb. A csökken belép k számának tendenciáját er feszítéseink ellenére sem sikerült megállítani. A jelenlegi gazdasági helyzetben ez nem is várható, ett l függetlenül az ügyvezetés továbbra is keresi az új munkáltatói szerz dések megkötésének lehet ségét, amely várhatóan a létszám növekedésében is megmutatkozik. A pénztár korösszetétele gyakorlatilag nem változott. 3. Az egészségpénztár szolgáltatások alakulása A szolgáltatási esetszám enyhén csökkent, a kifizetett összeg 217 Mft-tal lett kevesebb. Az egy esetre jutó kifizetés összege 4670 Ft,az el z évhez képest 216 Ft-tal kevesebb. Itt is megmutatkozik a tagság szegényedése. A kártyával igénybevett szolgáltatások meghaladták a 400 ezer darabot, gyakorlatilag az el z évi szintre állt be. Összegük 1824 MFt, amely 74 Mft csökkenés. 13

14 A pénztár korévenkénti szolgáltatás igénybevétele az üzleti jelentésben bemutatott korfához hasonlóan lényegében változatlan. 4. Alapok alakulása Megállapítások: a) A fedezeti alap összességében 114 Mft-os csökkenéssel zárt. A csökkenés azt mutatja, hogy a tagság a megtakarításait kezdi felélni, vagyis befizetéseik, hozamaik és adó-visszatérítésük nem fedezi a kiadásaikat b) A m ködési alap záró állomány eft, amely az év folyamán 1800 eft növekedést mutat. Az alap megoszlása: eszközökben eft, értékpapírban és pénzeszközökben eft. Mindez elégséges fedezetet nyújt a biztonságos m ködéshez, fejlesztési terveink megvalósításához. c) A likviditási tartalék záró állománya eft, gyakorlatilag az egész állomány értékpapírban és betétben került elhelyezésre. Szükség esetén az állomány rendelkezésre áll, felhasználható. Az alapok összességében a hosszú távú pénzügyi tervnek megfelel en alakultak. 5. A évi gazdálkodást meghatározó f bb tényez k Egységes tagdíj összege: 72000,- Ft/év, törtév esetén arányosítva. A tagdíjak tartalékonkénti megoszlása a következ : Sávok: Évesen halmozott sáv (Ft-ban) Fedezeti tartalék (%) M ködési tartalék (%) Likviditási tartalék Hátramaradottak támogatása (%) A tagdíj tartalékonkénti megoszlás az el z évhez képest nem változott. Az Pénztár áprilisában 20%-os részesedést vásárolt az E2K Kft-ben, amely a szolgáltatói számlák elektronikus továbbítását végzi. A részesedés után júniusában 4 Mft osztalékot kaptunk, és a tulajdonlás a számlák továbbításában darabonként mintegy 12 Ft-os megtakarítást jelent. Ez éves szinten 5,5 Mft megtakarítás júliusában a Pénztár pénztárszolgáltató kft-t alapított, amelynek f feladata a Pénztár részére olyan tevékenységek ellátása, amelyet eddig küls szolgáltató végzett. 14

15 A kft évben 180 eft osztalékot fizetett. Ezzel a befektetett t ke gyakorlatilag már megtérült, arról nem beszélve, hogy a kiszervezés a saját alkalmazottak felvétele helyett olcsóbb megoldás. A pénztár évben mintegy 4 Mft-ot fizetett ki a kft-nek, míg mindezt, ha csak 1 plusz f alkalmazott bérét, juttatásait és ezek járulékait számoljuk, ennyib l nem tudtuk volna megoldani. Emellett a kft más, küls forrásból is szerez bevételek, így onnan jogos elvárás a kb. 700 eft. A Pénztár évi gazdálkodásában egyéb a pénzügyi tervben nem nevesített jelent s esemény nem történt. A Pénztár az Alapszabályban meghatározott tagdíjfizetés elmulasztásából fakadóátcsoportosításon kívül átcsoportosítást nem hajtott végre. A Pénztár bevételeinek, kiadásainak és eredményének tárgyévi alakulása az alábbi: tartalék bevétel kiadás tárgyévi e. fedezeti m ködési likviditási összesen A bevételek 147 Mft-tal, míg a kiadások 2 Mft-tal elmaradtak a tervezett l. A bevételek elmaradása dönt en a fedezeti tartalékon jelentkezik. 6. Munkáltatói tagi kötelezettségvállalások és ezek teljesülése A munkáltatói tagok 2012-ben a szerz désben vállalt tagdíj-hozzájárulás fizetési kötelezettségeiknek mind összegben, mind határid tekintetében eleget tettek. 7. Eszközök és források alakulása A pénztár a mérlegtételek értékelése során a Számviteli politikának megfelel en járt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az üzembe helyezés negyedévét követ hó els napjától, lineáris módszerrel számolta el. A használt amortizációs kulcsok a következ k: Vagyoni érték jogok 16 % Szellemi termékek 33 % Ingatlanok 2 % Gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % Számítástechnikai és ügyviteli eszközök 33 % Járm vek 20 % A pénztár a ,- Ft alatti beszerzési érték tárgyi eszközöket kis érték tárgyi eszközként, beszerzéskor egy összegben számolja el. Terven felüli értékcsökkenést évben a Pénztár nem számolt el. 15

16 8. Eszközök és Források alakulása Nettó érték változása (eft-ban) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak Ingatlanok, felújítások Gépek, berendezések, járm vek Összesen A növekedések informatikai eszközök beszerzéséb l keletkezett. A csökkenések az elszámolt értékcsökkenést tartalmazzák. Befektetett pénzügyi eszközök Meg nevezés Nyitó (ef t) Záró (eft) Befektett p én zügyi eszkö zök Részesedések Alkalmazottaknak adott kölcsönök* Értékpapírok * Lakáscélú támogatás Az értékpapírok államkötvények. Forgóeszközök Követelések Nyitó (eft) Záró (eft) Kö vetelések Tagdíjkövetelések Vev k Egyéb A követelések négy tételb l állnak: - követelések tagoktól: 2102 eft, - követelések munkáltatóktól: 6853 eft, - továbbszámlázott tranzakciós díj: 260 eft, - esedékes kamat 920 eft. A tagi hátralék nagyobb része a tagdíjat nem fizet és ezt nem is jelz - egyéni tagok számláján halmozódott fel. ket felszólítottuk, és ha éven túlra nyúlik a hátralékuk, kiléptetjük ket. A munkáltatói hátralék az olyan tagok után halmozódott fel, akik Pénztárunkhoz nem jelezték a munkáltatótól történ kiválásukat. Ennek rendezése folyamatos, a munkáltatókkal az adatpontosítás érdekében rendszeres kapcsolatban állunk. 16

17 Értékpapírok (forgatási célú) Megn evezés Nyitó (eft) Záró (eft) Értékpapírok Részvények Kincstárjegyek Államkötvények Részvények értékvesztése 0 0 Pénzeszközök M egnevezés Nyitó (eft) Záró (eft) B/IV. P énzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási betétszámla Elkülönített számla Lekötött betét Az elszámolási számlán a év decemberében el re befizetett tagdíjak, valamint a folyószámlán lév likvid pénzeszköz halmozódott fel. Erre a mindenkori BUBOR kamatot kapjuk. A lekötött betétek állományának kismértékben csökkent. A Pénztár határid s ügyletet nem kötött évben értékvesztést nem számoltunk el. Aktív elszámolás a tagokkal évben tagjainknak eft-ot fizettünk vissza a kilépések, átlépések és elhalálozások elszámolásakor. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Nyitó (ef t) Záró (eft) Jogalap nélküli szolgáltatás visszafizetése El legek Függ kiadások Befektetési alszámla pénzeszközei 0 12 Az adott el legb l1031 eft a helyi közlekedési bérletek éves díja, míg 205 eft munkáltatóknak nyújtott munkabér el leg. Az1566 eft egy téves banki m velet, amelyet a bank januárjában rendezett. Eszközök összesen: eft 17

18 Források Nyitó (eft) Záró (eft) Saját t ke Tartalékok Kötelezettségek ebb l : egyéb passziv pü. elszámolások Források összesen A 283 eft passzív id beli elhatárolás a be nem azonosított bevételeket tartalmazza. A kötelezettségek között került kimutatásra 4618 eft tagokkal szembeni kötelezettségünk. A szállítókkal szemben 3268 eft a kötelezettségünk. Ezek a befogadott és lekönyvelt, de ki nem egyenlített számlák. 9. Átcsoportosítás évben a fedezeti alap hozamaiból a m ködési -a jogszabályok és a bels szabályzók adta lehet séggel élve- átcsoportosítottunk összesen 8925 eft-ot. Ezek az összegek a tagdíjat nem fizet, tagviszonyukat nem felfüggeszt tagok után keletkeztek. 10. Kiegészít vállalkozási tevékenység bemutatása A pénztár kiegészít vállalkozási tevékenység keretében a honlapján szolgáltatókat reklámoz. A pénztár 20%-os tulajdonnal rendelkezik az E2K Kft.-ben. Innen tulajdonosi költség nem merült fel illetve árbevétel nem származott, de a pénztár 4000 eft osztalékot kapott. A reklámbevételek összege 557 eft. A hozamot és a bevételeket befektetjük. Az ezekre jutó hozam 208 eft., míg az arányos költségük 10eFt volt. Így összességében a kiegészít vállalkozási tevékenység eredménye mindezek alapján 4755 eft. Összességében megállapítható, hogy a kiegészít vállalkozási tevékenység bevétele a m ködési alap tárgyévi bevételének kb.2%-a, míg a költsége elhanyagolható. Így a m ködési tartalék a kiegészít vállalkozási tevékenység eredménye nélkül is a finanszírozható, vagyis a pénztár m ködési tartalékára lényeges hatással nem volt. Budapest, Dr. Németh András IT elnök 18