Annex 2 to the Decree of the Ministry for National Economy No. 23/2014 (VI. 30.) Glossary of the fields of the XML scheme, table of the denominations

Átírás

1 Annex 2 to the Decree of the Ministry for National Economy No. 23/2014 (VI. 30.) Glossary of the fields of the XML scheme, table of the denominations Information items of the invoice Description XSD name Export data of the invoices szamlak Date of production Date of the export file production export_datuma Number of invoices Number of invoices included in data reporting export_szla_db Start date Start date of data reporting kezdo_ido End date End date of data reporting zaro_ido Ordinal number of the first Ordinal number of the first invoice invoice in the data reporting kezdo_szla_szam Ordinal number of the last Ordinal number of the last invoice invoice in the data reporting zaro_szla_szam Invoice Possible data of an invoice szamla Header fejlec Ordinal number of the Ordinal number of the invoice invoice that identifies it with certainty szlasorszam Invoice type Possible types of the invoice: invoice simplified invoice corrective invoice voided invoice szlatipus summary invoice document deemed to be similar to an invoice Invoice date Date of issue of the invoice szladatum Date of production the date of production, or in case an advance is paid, the date when the tax amount is teljdatum determined if it differs from the invoice date Data of the invoice issuer szamlakibocsato Tax identification number Tax number of the invoice issuer adoszam EU VAT number EU VAT number of the invoice issuer kozadoszam Small taxpayer Marking the invoice issuer s status as a small taxpayer kisadozo

2 Name Name of the invoice issuer nev Address Group of the invoice issuer s address data cim Postal code iranyitoszam Town telepules District kerulet Name of public place kozterulet_neve Type of public place kozterulet_jellege Street number hazszam Building epulet Stairwell lepcsohaz Floor szint Door ajto Sole trader denotation If the invoice issuer is a sole trader, the sole trader denotation should be indicated egyeni_vallalkozo If the invoice issuer is a sole Registration number of the trader, their registration number sole trader should be indicated ev_nyilv_tart_szam Name (signature) of the sole trader Data of the invoice recipient Tax identification number of the invoice recipient EU VAT number Name of the invoice recipient Address of the invoice recipient Postal code Town District Name of public place Type of public place If the invoice issuer is a sole trader, their name (signature) should be indicated Tax number of the person to whom the goods are supplied or the service is procured EU VAT number of the person to whom the goods are supplied or the service is procured Name of the person to whom the goods are supplied or the service is procured Address of the person to whom the goods are supplied or the service is procured ev_neve vevo adoszam kozadoszam nev cim iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege

3 Street number Building Stairwell Floor Door Representative Tax identification number of the representative Name of the representative Address of the representative In case of applying a financial representative, their tax identification number In case of applying a financial representative, their name (the invoice issuer) In case of applying a financial representative, their address hazszam epulet lepcsohaz szint ajto kepviselo adoszam Postal code iranyitoszam Town telepules District kerulet Name of public place kozterulet_neve Type of public place kozterulet_jellege Street number hazszam Building epulet Stairwell lepcsohaz Floor szint Door ajto Data of product/service items termek_szolgaltatas_tetelek Name Name of the sold product/service termeknev Summary invoice group A grouping element of summary invoice, it is usually a date or gyujto_szla_csoport some part of it Advance If the advance given for the product/service is on the invoice, eloleg it shall be marked Class number The tariff heading/the number of the list of business services applied to indicate the product/service besorszam The quantity of the sold Quantity of the product/offered service provided product/service that it can be expressed in natural menny physical units The unit of measurement of the quantities of the product/service The unit of measurement of the quantities of the sold product/offered service provided that it can be expressed in natural physical units nev cim mertekegys

4 Mediated service Net price of the product/service Net unit price of the product/service Retail selling price appearing on the sold tobacco s tax stamp In case of mediated service, the fact of mediation must be noted on the invoice Tax base Tax-free unit price of the sold product or offered service, if it can be expressed in natural physical units With regard to the sales of tobacco product with tax stamps, the VAT-registered - except if the supply of goods undertaken within a commercial activity that does not require an excise license - shall indicate on the invoice the retail selling price appearing on the sold tobacco product s tax stamp in addition to the name of the product. kozv_szolgaltatas nettoar nettoegysar dohany_ar Tax rate The tax rate applied adokulcs Tax value The output tax, except if the law excludes to indicate it (output tax shall be indicated on the invoice adoertek in forints, even if the other data are expressed in another currency) Percentage In case of simplified invoices, percentages suitable for the tax rate applied (21,26%, 4,76%, 15,25%) szazalekertek Gross price of the Amount of the cash price product/service equivalent containing tax bruttoar Discount applied Discount applied provided that it is not included in the unit price arengedm Cash price equivalent for the The auction purchase price as auction purchase price cash price equivalent vellenertek Taxes, duties, fees, contributions, levies and other mandatory charges The rate of taxes, duties, fees, contributions, levies and other mandatory charges vkozteher

5 Ancillary costs devolved on the customer by the public auction s organizer The minuend (selling price of the product) Vehicle information Such costs include especially the costs and fees in connection with commission, other mediations, packaging, transportation and insurance The total amount of the three items above Group of the new vehicle s invoice information vktg vkistag kozl_eszk_inf Land vehicles Data of land vehicles foldikozl Engine capacity hengerur Power teljesitmeny Date of the first entry into service forgba_datum Travelled distance futottkm Air vehicles Data of air vehicles legikozl Total take-off mass felsztomeg Air trade legiker Date of the first entry into service forgba_datum Total flight time repultora Sea vehicles Data of sea vehicles vizikozl Length hajo_hossz Activity vizitev Date of the first entry into service forgba_datum Total sailing time hajozott_ora In case of releasing mineral oil from the tax warehouse, the following data shall be indicated on the invoice: the actual temperature of the asvanyolaj product; homerseklet released quantities in actual tomeg volume measured in ambient tomeg_mert temperature, or in case of rail, In case of releasing mineral suruseg road and barge freight, its oil from the tax warehouse suruseg_mert measured or calculated mass; terfogat density on the temperature of terfogat_mert 15 C; minoseg volume on the temperature of tanusitas 15 C; quality of the product with reference to the valid Hungarian standards, or to technical description or to the specification

6 Corrective invoice Ordinal number of the original invoice Summary invoice Summary invoice group Total net amount of summary invoices Total gross amount of summary invoices Clauses Cash accounting system Self-billing Reverse charge Reference to exemption Margin scheme recorded in the contract; certification of the compliance of the fuel and fuel oil with the quality requirements specified by a separate law Reference to the invoice which data content is modified A grouping element of summary invoice, it is usually a date or some part of it Net amount of the entries belonging to the summary group Gross amount of the entries belonging to the summary group In case of applying taxation in accordance with special rules, the expression of cash accounting system shall be indicated on the invoice If the invoice issuer is the person to whom the goods are supplied or the service is procured, the expression of self-billing shall be indicated on the invoice If the person to whom the goods are supplied or the service is procured is liable to pay tax, the expression of reverse charge shall be indicated on the invoice In case of exemption, a reference to the law or the relevant provisions of VAT directive, or any other but clear reference that supplying the goods/providing the service is exempt from tax. margin scheme - travel agencies margin scheme - second-hand goods margin scheme - works of art margin scheme - collectors items or antiques the indication of one of the above expressions on the invoice modosito_szla eredeti_sorszam gyujto_szla gyujtocsopo_ossz gyujtocsopo_ossz gyujtocsopo_bossz zaradekok penzforgelsz onszamla ford_ado adoment_hiv kulonb_szer_szab

7 In case of taking over the obligation to indicate the product tax on the basis of an invoice In case of taking over the obligation to indicate the product tax with a contract Article of the contractual takeover of product tax Subparagraph of the contractual takeover of product tax Obligation to indicate product tax in the case where it is requested by the obligor and their customers partners who are entitled to recovery In case of taking over the obligation to indicate the product tax of other petroleum products on the basis of an invoice, a clause with the following wording shall be indicated on the invoice the purchaser of other petroleum products is not obliged to product tax,... forints as product tax from the gross price was taken over In case of taking over the obligation to indicate the product tax with a contract, a clause with the following wording shall be indicated on the invoice on the basis of Article 14 paragraph 5 by the law on environmental product tax, the customer is obliged to pay the product tax The article determined in the law on the contractual takeover of the obligation to indicate product tax The subparagraph determined in the law on the contractual takeover of the obligation to indicate product tax On the basis of the partners request who are entitled to recovery, the obligor and their customers shall indicate a clause on the invoice which includes: the packaging supplies catalogue and environmental product codes of the products subject to product tax the rate and amount of the product tax information included in the documents certifying the payment (return) of the product tax shall cover at least - number of the invoice issued by the obligor - invoice date - name of the obligor - address of the obligor - tax identification number of the obligor termekdij_szlas_atvallalas termekdij_szerzes_atvallalas bekezdes_pontja bekezdes_alpontja vissz_igeny

8 Items of recovery Packaging supplies catalogue code Environmental product code Amount of product tax Number of the obligor s invoice Date of the obligor s invoice Name of the obligor Address of the obligor Tax identification number of the obligor Obligation to indicate product tax when placing packaging supplies on the national market for the first time Product tax The obligor of the packaging supplies shall indicate the following on the invoice with a reference to the items of the invoice : if the seller is obliged to pay the product tax: the amount of the product tax from the gross price is... forints if the seller is obliged to pay the product tax regarding the packaging supplies placed on the market as a part of the packaging: the product tax is paid by the seller, or if the seller is not obliged to pay the product tax on the basis of the customer statement: the product tax of the packaging supplies is not paid on the basis of the customer s occasional statement, or the product tax of the packaging supplies is not paid on the basis of the customer statement regarding the period registered under number... Indication of the amount in the clause: The amount of the product tax of vissz_igenytetel csk kt termdij_osszeg szla szla_kelte kotelezett_neve kotelezett_cime kotelezett_adoszama csomszer_forg_hoz termek_dij

9 Placing on the market as a part of the packaging supplies Elements of customer statement Customer does not pay Filed period Obligation to indicate product tax when placing paper used for advertising on the national market for the first time In case of energy supply Obligation of public health product tax Indication of the administrative reference code number Proof of the excise goods origin purchased by a mailorder trader Sales of excise goods by a tax warehouse holder Indication of the tax paid by the tax warehouse holder/importer/registered trader/trader with an excise license packaging supplies is... forints from the gross price Indication of the clause text (yes/no) Indication of the clause text (yes/no) Indication of the registration number appearing in the clause: the product tax of the packaging supplies is not paid on the basis of the customer statement regarding the period registered under number... The person who places the paper used for advertising on the national market for the first time shall indicate the following clause on the invoice: The amount of the product tax of paper used for advertising is... forints from the gross price The tax payer who supplies energy shall indicate the tax amount on the invoice separately The tax payer shall indicate on the invoice that they are obliged to pay public health product tax The invoice including the administrative reference code number is connected to the excise goods which was released from the tax warehouse in a dutysuspension procedure The tax imposed domestically on excise goods shall be indicated on the invoice separately The tax warehouse holder shall indicate the tariff heading of the excise goods on the invoice At the request of the customer, the tax warehouse holder/importer/registered trader/trader with an excise license shall indicate separately reszenkent_forg_hoz vevo_nyilatkozat vevo_nem_fizet iktatott_idoszak reklam_papir energia_ado neta ahk csomagk_jovedeki_ado jovedeki_vamtarifa eng_import_ado

10 the tax paid and calculated on the basis of the purchase price The registration number and Group of the invoice data mileage of the vehicle shall be regarding diesel oil purchase indicated on the invoice of diesel gazolaj_beszerz oil purchase License plate number Vehicle registration number rendszam Mileage Mileage km_ora_allas Sales of excise goods by a trader with an When selling excise goods, the trader with an excise license shall indicate the following data on the invoice tariff heading of the excise goods jov_eng_ker excise license number of the excise license customer s tax identification number in that particular case, farmers card number Group of the sales of excise goods by a trader with an excise license jov_eng_keresk_jov_ert Number of the excise Number of the excise license license eng_szam Customer s tax identification number, or farmer s card number When the trader with an excise license uses the premises of their storage or storage tank as a commercial retail outlet without an excise license Sales of excise goods reaching specified trade volumes by a trader without an excise license Importer when selling the excise goods Customer s tax identification number, or farmer s card number The trader with an excise license - at the request of the customer - shall issue an invoice that includes the following clause: In case of resale, it is not suitable for the proof of the excise goods origin The trader without an excise license - at the request of the customer - shall issue an invoice that includes the following clause: In case of resale, it is not suitable for the proof of the excise goods origin The importer shall indicate the tariff heading of the excise goods on the invoice vevo_szam jov_eng_keresk_szla nem_jov_eng_keresk_szla import_vamtarifa In case of applying deposits The amount of deposit shall be betet_dij

11 Invoicing of overhead costs reduction In case of sales from a transit tax warehouse by an authorized trader indicated on the invoice separately from the product s price Savings arising from overhead costs reduction shall be clearly marked on the invoice highlighted in a colored field. The number of boarding pass shall be indicated on the invoice of the sales by the authorized trader These data shall include: the flight number, the name of the person entitled to discount, the destination rezsicsokkentes beszallokartya jaratszam kedv_neve uticel Group of optional elements nem_kotelezo Deadline for payment Delivery date of the invoice fiz_hatarido Payment method Method of invoice payment fiz_mod Currency of the invoice Currency of the amounts on the invoice penznem Appearance of the invoice Appearance of the invoice: e- invoice/ invoices sent via EDI / invoice sent in paper form / invoice made in paper format but sent electronically szla_forma Account number of the person Account number of the who supplies goods / offers invoice issuer services kibocsato_bankszla Account number of the invoice recipient Summary Summary according to VAT rates Tax base Tax rate Tax Cash price equivalent Total amount of the invoice Total tax base Total VAT Total cash price equivalent VAT content Account number of the person to whom the goods are supplied/the service is procured befogado_bankszla osszesites afarovat nettoar adokulcs adoertek bruttoar vegosszeg nettoarossz afaertekossz bruttoarossz afa_tartalom

12 2. melléklet a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelethez Az XML séma mezőinek fogalommagyarázata, elnevezések táblázata Számla tartalmi elemei Fogalommagyarázat XSD elnevezés A számlákról készült export állomány adatai szamlak Előállítás dátuma Az export fájl előállításának export_datuma dátuma Számlák darabszáma Az adatszolgáltatásba export_szla_db bekerült számlák darabszáma Kezdő dátum Az adatszolgáltatás kezdo_ido intervallumának kezdő dátuma Záró dátum Az adatszolgáltatás zaro_ido intervallumának záró dátuma Kezdő számla száma Az adatszolgáltatásban kezdo_szla_szam szereplő számla intervallum első számlájának sorszáma Záró számla száma Az adatszolgáltatásban szereplő számla intervallum utolsó számlájának sorszáma zaro_szla_szam Számla Egy számla lehetséges adatai szamla Fejléc fejlec Számla sorszáma A számla sorszáma, amely a szlasorszam számlát kétséget kizáróan azonosítja Számla típusa Számla lehetséges típusai: - számla - egyszerűsített adattartalmú számla - módosító számla - érvénytelenítő számla - gyűjtőszámla - számlával egy tekintet alá eső okirat szlatipus Számla kelte A számla kibocsátásának kelte szladatum Teljesítés dátuma - a teljesítés időpontja, vagy teljdatum - előleg fizetése esetében a fizetendő adó megállapítás időpontja, ha az eltér a számla kibocsátásának keltétől Számlakibocsátó adatai szamlakibocsato Adószám Számlakibocsátó adószáma adoszam Közösségi adószám A számlakibocsátó közösségi adószáma kozadoszam

13 Kisadózó Név Cím Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Egyéni vállalkozó megjelölés Egyéni vállalkozó nyilvántartási száma Egyéni vállalkozó neve (aláírása) Számlabefogadó adatai Számlabefogadó adószáma Közösségi adószám Számlabefogadó neve Számlabefogadó címe Irányítószám Település Kerület A számlakibocsátó kisadózói kisadozo státuszának jelölése Számlakibocsátó megnevezése nev A számlakibocsátó cím cim adatainak csoportja iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto Egyéni vállalkozó egyeni_vallalkozo számlakibocsátó esetén az egyéni vállalkozó megjelölést, vagy annak e.v. rövidítését fel kell tüntetni Egyéni vállalkozó ev_nyilv_tart_szam számlakibocsátó esetén az egyéni vállalkozó nyilvántartási számát fel kell tüntetni Egyéni vállalkozó ev_neve számlakibocsátó esetén az egyéi vállalkozó nevét (aláírását) fel kell tüntetni vevo A termék beszerzőjének, adoszam szolgáltatás igénybevevőjének adószáma A termék beszerzőjének, kozadoszam szolgáltatás igénybevevőjének közösségi adószáma A termék beszerzőjének, nev szolgáltatás igénybevevőjének neve A termék beszerzőjének, cim szolgáltatás igénybevevőjének címe iranyitoszam telepules kerulet

14 Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Képviselő Képviselő adószáma Képviselő neve Képviselő címe Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Termék/szolgáltatás tételek adatai Megnevezés Gyűjtőszámla csoport Előleg Besorolási szám Termék/szolgáltatás Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő adószáma Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő neve (a számla kiállítója) Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő címe Az értékesített termék/szolgáltatás megnevezése A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, vagy annak valamely része Amennyiben a termékre/szolgáltatásra adott előleg szerepel a számlán, annak jelölése A termék/szolgáltatás jelölésére alkalmazott vámtarifaszám/szj szám kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto kepviselo adoszam nev cim iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto termek_szolgaltatas_tetel ek termeknev gyujto_szla_csoport eloleg besorszam Az értékesített termék/nyújtott menny

15 mennyisége Termék/szolgáltatás mennyiségi mértékegysége Közvetített szolgáltatás szolgáltatás mennyisége, feltéve, hogy az természetes mértékegységben kifejezhető A termék/szolgáltatás - feltéve, hogy az természetes mértékegységben kifejezhető - mennyiségi mértékegysége Közvetített szolgáltatás esetén a számlából a közvetítés tényének ki kell derülnie mertekegys kozv_szolgaltatas Termék/szolgáltatás nettó ára Az adó alapja nettoar Termék/szolgáltatás nettó egységára Értékesített termék adó nélküli egységára, vagy a nyújtott szolgáltatás adó nélküli egységára, ha az természetes mértékegységben kifejezhető nettoegysar Az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási ár Általánosforgalmiadó-alanynak az adójeggyel ellátott dohánygyártmányok értékesítése tekintetében, ezen termékértékesítésről kibocsátott számlában - a nem jövedéki engedélyes kereskedelmi tevékenység keretében végzett termékértékesítés kivételével - a termék megnevezése mellett tájékoztató adatként fel kell tüntetni az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási árat is. dohany_ar Adó kulcs Az alkalmazott adó mértéke adokulcs Adó értéke Az áthárított adó, kivéve, ha adoertek annak feltüntetését a törvény kizárja (a számlán az áthárított adót forintban kifejezve abban az esetben is fel kell tüntetni, ha az egyéb adatok külföldi pénznemben kifejezettek) Százalékérték Az egyszerűsített adattartalmú számla esetén az alkalmazott adó mértékének megfelelő százalékértékek (21,26%, 4,76%, 15,25%). szazalekertek Termék/szolgáltatás bruttó ára Az ellenérték adót is tartalmazó bruttoar összege Alkalmazott árengedmény Alkalmazott árengedmény, arengedm

16 feltéve, hogy azt az egységár nem tartalmazza Az árverési vételárul szolgáló Az árverési vételár, mint vellenertek ellenérték ellenérték Az adók, vámok, illetékek, Az adók, vámok, illetékek, vkozteher járulékok, hozzájárulások, lefölözések és más, kötelező jellegű befizetések járulékok, hozzájárulások, lefölözések és más, kötelező jellegű befizetések értéke A felmerült járulékos Ilyennek minősülnek vktg költségek, amelyeket a nyilvános árverés szervezője hárít át az árverési vevőnek különösen a bizománnyal, egyéb közvetítéssel, csomagolással, fuvarozással és biztosítással összefüggő díjak és költségek Kisebbítendő tag A fenti három tétel együttes vkistag összege Közlekedési eszköz információk Az új közlekedési eszköz számlatétel információinak csoportja kozl_eszk_inf Szárazföldi közlekedési eszköz Szárazföldi közlekedési eszköz foldikozl adatai Henger űrtartalom hengerur Teljesítmény teljesitmeny Első forgalomba helyezés forgba_datum időpontja Megtett távolság futottkm Légi közlekedési eszköz Légi közlekedési eszköz adatai legikozl Teljes felszállási tömeg felsztomeg Légi kereskedelem legiker Első forgalomba helyezés forgba_datum időpontja Repült órák száma repultora Vízi közlekedési eszköz Vízi közlekedési eszköz adatai vizikozl Hosszúság hajo_hossz Tevékenység vizitev Első forgalomba helyezés forgba_datum időpontja Hajózott órák száma hajozott_ora Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén meghatározott esetben fel kell tüntetni a számlán a következő adatokat: - a termék tényleges hőmérséklete; - kitárolt mennyisége asvanyolaj homerseklet tomeg tomeg_mert suruseg suruseg_mert terfogat terfogat_mert

17 Módosító számla Eredeti számla sorszáma Gyűjtőszámla Gyűjtőszámla csoport jelölője Gyűjtő nettó összesen Gyűjtő bruttó összesen Záradékok Pénzforgalmi elszámolás Önszámlázás környezeti hőmérsékleten mért tényleges térfogatban, illetve vasúti, közúti és uszályszállítás esetén mért vagy számított tömege; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó sűrűsége; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó térfogata; - a termék minősége, az érvényes MSZre, műszaki leírásra vagy szerződésben rögzített specifikációra való hivatkozással; - az üzemanyag és a tüzelőolaj külön jogszabályban előírt minőségi követelménynek való megfelelésének tanúsítása Hivatkozás arra a számlára, amelynek adattartalmát módosítja A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, vagy annak valamely része Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek nettó összege Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek bruttó összege A pénzforgalmi elszámolás kifejezés feltüntetése a számlán, különös szabályok szerinti adózás alkalmazása esetében Az önszámlázás kifejezés feltüntetése a számlán, ha a számlát a terméket beszerző vagy a szolgáltatást igénybevevő állítja ki minoseg tanusitas modosito_szla eredeti_sorszam gyujto_szla gyujtocsopo_ossz gyujtocsopo_nossz gyujtocsopo_bossz zaradekok penzforgelsz onszamla Fordított adózás A fordított adózás kifejezés ford_ado

18 Adómentességi hivatkozás Különbözet szerinti szabályozás Termékdíj-feltüntetési kötelezettség számlán történő átvállalás esetén Termékdíj-feltüntetési kötelezettség szerződéssel történő átvállalás esetén Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés pontja feltüntetése a számlán, ha adófizetésre a termék beszerzője, vagy a szolgáltatás igénybevevője kötelezett Adómentesség esetében jogszabályi vagy a Héairányelv vonatkozó rendelkezéseire történő hivatkozás, vagy bármely más, de egyértelmű utalás arra, hogy a termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása mentes az adó alól - különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák - különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek - különbözet szerinti szabályozás - műalkotások - különbözet szerinti szabályozás gyűjteménydarabok és régiségek közül a megfelelő kifejezés feltüntetése a számlán az egyéb kőolajtermék vevője nem termékdíj-kötelezett, a bruttó árból... Ft termékdíj átvállalásra került szövegű záradékot kell feltüntetni az egyéb kőolajtermék termékdíjkötelezettség számla alapján való átvállalása esetén a számlán a termékdíj kötelezettség a Ktdt. 14. (5) bekezdés...) pontja...) alpontja alapján a vevőt terheli szövegű záradékot kell feltüntetni a termékdíj-kötelezettség szerződés alapján történő átvállalása esetén a számlán A temékdíj-kötelezettség szerződéses átvállalásának törvényben meghatározott adoment_hiv kulonb_szer_szab termekdij_szlas_atvallalas termekdij_szerzes_atvallala s bekezdes_pontja

19 Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés alpontja Termékdíj-feltüntetési kötelezettség a kötelezett és vevőinek visszaigénylésre jogosult vevő partnerei által igényelt esetben Visszaigénylés tételei CsK-kód KT-kód Termékdíj összeg Kötelezett számla száma Kötelezett számla kelte Kötelezett neve Kötelezett címe Kötelezett adószáma Termékdíj-feltüntetési kötelezettség csomagolószer első belföldi forgalomba hozatalakor pontja A termékdíj-kötelezettség szerződéses átvállalásának törvényben meghatározott alpontja A visszaigénylésre jogosult vevő igénye alapján a kötelezettnek, illetve a kötelezett vevőinek a számlán záradékot kell feltüntetni, amely tartalmazza: - a termékdíjköteles termék CsK, KT kódját - a termékdíj mértékét és összegét - a termékdíj megfizetését (bevallását) igazoló dokumentumok adatai közül legalább = a kötelezett által kibocsátott számla számát = a kötelezett által kibocsátott számla keltét = a kötelezett nevét = a kötelezett címét = a kötelezett adószámát A csomagolószer kötelezettje a számlán köteles feltüntetni a számla tételeire hivatkozva: - amennyiben a csomagolószer termékdíj-kötelezettség az eladót terheli: a csomagolószer termékdíj összege bruttó árból... Ft - amennyiben a csomagolás részeként forgalomba hozott bekezdes_alpontja vissz_igeny vissz_igenytetel csk kt termdij_összeg szla szla_kelte kotelezett_neve kotelezett_cime kotelezett_adószama csomszer_forg_hoz

20 Termékdíj Csomagolószer részeként forgalomba hozott Vevő nyilatkozat elemei Vevő nem fizet Iktatott időszak Termékdíj-feltüntetési kötelezettség reklámhordozó papír első belföldi forgalomba hozatalakor Energia értékesítése esetén Népegészségügyi termékadó kötelezettség csomagolószer termékdíjkötelezettség az eladót terheli: a csomagolás termékdíjkötelezettség az eladót terheli, vagy - amennyiben az eladót a vevő nyilatkozata alapján termékdíj megfizetése nem terheli: a csomagolószer termékdíja a vevő eseti nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre, vagy a csomagolószer termékdíja a vevő... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre Záradék szövegében szereplő termek_dij összeg feltüntetése: a csomagolószer termékdíj összege bruttó árból... Ft Záradék szövegének reszenkent_forg_hoz feltüntetése (igen/nem) vevo_nyilatkozat Záradék szövegének vevo_nem_fizet feltüntetése (igen/nem) A záradék szövegében szereplő iktatott_idoszak iktatószám feltüntetése: a csomagolószer termékdíja a vevő... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre A reklámhordozó papír első reklam_papir belföldi forgalomba hozójának a következő záradékot kell feltüntetni a számlán: a reklámhordozó papír termékdíj összege a bruttó árból... Ft Az energia értékesítést végző energia_ado adóalany köteles a számlán elkülönítve feltüntetni az adó összegét Az adó alanya az adóköteles neta termék értékesítéséről kiállított

21 AHK-szám feltüntetése Csomagküldő kereskedőtől beszerzett jövedéki termék eredetének igazolása Adóraktár engedélyesének jövedéki termék értékesítése Adóraktár engedélyese/importáló/bejegyz ett kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő által megfizetett adó feltüntetése Gázolaj beszerzéséről szóló számla adatai csoport számlán köteles feltüntetni, hogy a népegészségügyi termékadó kötelezettség őt terheli A jövedéki termék közösségi adófelfüggesztési eljárásban adóraktárból történő kitároláshoz kapcsolódik az AHK-számot tartalmazó számla A jövedéki terméket belföldön terhelő adót külön fel kell tüntetni a számlán Az adóraktár engedélyese a jövedéki termék értékesítéséről kiállított számlán köteles a jövedéki termék vámtarifaszámát feltüntetni Adóraktár engedélyese/importáló/bejegyz ett kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő az általa megfizetett, vételárban felszámított adót a vevő kérésére köteles a számlán elkülönítve feltüntetni Gázolaj beszerzéséről szóló számlán a kereskedelmi jármű forgalmi rendszámát és a kilométeróra állását is fel kell tüntetni ahk csomagk_jovedeki_ado jovedeki_vamtarifa eng_import_ado gazolaj_beszerz Rendszám Jármű forgalmi rendszám rendszam Kilométeróra állás Kilométeróra állása km_ora_allas Jövedéki engedélyes kereskedő A jövedéki engedélyes jov_eng_ker jövedéki termék értékesítése kereskedő jövedéki termék értékesítésekor a számlán fel kell tüntetnie - a jövedéki termék vámtarifaszámát - a jövedéki engedélye számát - a vevő adóigazgatási azonosító számát - adott esetben a vevő őstermelői igazolvány számát Jövedéki engedélyes kereskedő jov_eng_keresk_jov_ert jövedéki termék értékesítése csoport

22 Jövedéki engedély száma Jövedéki engedélye száma eng_szam Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy őstermelői igazolvány száma Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy őstermelői igazolvány száma vevo_szam Jövedéki engedélyes kereskedő a raktárhelyisége, illetve tárolótartálya telephelyének nem jövedéki engedélyes kereskedelmi elárusítóhelyként történő használatakor Nem jövedéki engedélyes kereskedő meghatározott kereskedelmi mennyiséget elérő mennyiségű jövedéki termék értékesítésekor Importáló a jövedéki termék értékesítésekor Betétdíj alkalmazása esetén Rezsicsökkentés számlázása Tranzitadóraktár-engedélyes a tranzitadóraktárból történő értékesítés esetén Nem kötelező elemek csoport Fizetési határidő Fizetés módja A jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas A nem jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas Az importáló a számlán köteles feltüntetni a jövedéki termék vámtarifaszámát A betétdíj összegét a számlán a betétdíjas termék árától elkülönítve kell feltüntetni A rezsicsökkentés eredményeként jelentkező megtakarítás összegét jól láthatóan, színes mezőben kiemelve kell feltüntetni a számlán A beszállókártya számát a tranzitadóraktár-engedélyes az értékesítésről kiállított számlán köteles feltüntetni Beszállókártya szám alatt az alábbi adatok együttes adatát kell érteni: - a járatszámot, - a kedvezményre jogosult nevét, - a beszállókártyán szereplő úti célt jov_eng_keresk_szla nem_jov_eng_keresk_szla import_vamtarifa betet_dij rezsicsokkentes beszallokartya jaratszam kedv_neve uticel nem_kotelezo A számla teljesítésének fiz_hatarido határideje A számla fizetési teljesítésének fiz_mod

23 módja Számla pénzneme A számlán szereplő összegek pénzneme penznem Számla megjelenési formája Számla megjelenési formája: e- szla_forma számla / EDI számla / papír alapon továbbított számla / papír alapon előállított, de elektronikus formában továbbított számla Számlakibocsátó bankszámlaszáma A termék értékesítőjének/szolgáltatás nyújtójának bankszámlaszáma kibocsato_bankszla Számlabefogadó bankszámlaszáma Összesítés Összesítés ÁFA kulcsok szerint Adóalap Adókulcs Adó Ellenérték Számla végösszege Adóalap összesen ÁFA összesen Ellenérték összesen ÁFA tartalom A termék beszerzőjének/szolgáltatás igénybevevőjének bankszámlaszáma befogado_bankszla osszesites afarovat nettoar adokulcs adoertek bruttoar vegosszeg nettoarossz afaertekossz bruttoarossz afa_tartalom