DOAS Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás

Átírás

1 DOAS Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás 1149 Budapest, Egressy út Telefon: ; fax: / 20

2 Tartalomjegyzék 1. Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás elérése Szűrési feltételek megadása Számlázó programokkal szembeni követelmények változása január 1-jétől: melléklet a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelethez / 20

3 1. Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás elérése Az új funkcionalitás a DOAS-ban a verziótól az alábbi új menüpontban lesz elérhető: Bizonylatok/Számlák/Számla riport/adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás (lásd: 1 Ábra: Az Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás elérése). 1. Ábra: Az Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás elérése 2. Szűrési feltételek megadása Az Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás fülre nyomva megjelennek az adatszűrési feltételek (2. Ábra Adatszűrési feltételek). 3 / 20

4 2. Ábra: Adatszűrési feltételek Opcionálisan több szűrési feltétel is megadható. Lehet keresni egy adott időszakra (3. Ábra: Egy adott időszakra szűrés), vagy akár konkrétan egy adott számlára. Értelemszerűen a szűrési paraméterek közül legalább egyet meg kell adni. 3. Ábra: Egy adott időszakra szűrés 4 / 20

5 A szűrési feltételek megadását követően az Export gomb megnyomásával (4. Ábra: Adatok exportálása) indítható a szűrési feltételeknek megfelelő adatok feldolgozása. 4. Ábra: Adatok exportálása A szerver az elindított munkafolyamatot a háttérben önállóan futtatja. Az adatok mennyiségétől függően a feldolgozás jelentős időtartamú, akár több óra is lehet. A megkezdett folyamat eseményeit a kliens program folyamatosan mutatja. A monitorozás bármikor megszakítható, vagy folytatható. A folyamatok esemény naplója ha elhagytuk a felületet - bármikor megtekinthető az alábbi útvonalon: Karbantartás/Általános háttérfolyamat feldolgozás eseménynaplója. A folyamatok lehetséges állapotai: Folyamatban: A művelet folyamatban van. Befejezve: A munkafolyamat hibátlanul befejeződött. Leállítva: A munkafolyamatot a kezelő megszakította. Hibás: A munkafolyamat valamilyen hibával leállt. Figyelmeztetés: A munkafolyamat befejeződött, de közben voltak olyan hibák, amelytől még folytatni lehetett a feldolgozást. Az eseménynapló részletesen tartalmazza az elvégzett műveleteket, és minden fentebb említett jelzett hibát. 5 / 20

6 A Folyamatban lévő munkafolyamat utólagos megtekintésekor a fenti ablak jelenik meg ugyanúgy, mint amikor kiléptek belőle (a feldolgozási fázis értelemszerűen az aktuális állapotot mutatja). Fontos: Az Adatfeldolgozás során javasolt, hogy az Automatikusan frissít jelölő négyzet bekapcsolt legyen (5. Ábra: Adatfeldolgozás folyamata), ami egyébként az alapértelmezett beállítás. 5. Ábra: Adatfeldolgozás folyamata Az adatfeldolgozás befejezéséről a DOAS tájékoztat: Feladat vége: Hiba nélkül befejezve (6. Ábra: Adatfeldolgozás befejezése). 6 / 20

7 Az adatfeldolgozás befejeztével, a Fájl beolvasása gomb megnyomását követően a program bekéri a célmappát, ahová a szerveren létrehozott xml állományt lokálisan le kívánjuk menteni (7. Ábra: Mappa kijelölése). 6. Ábra: Mappa kijelölése 7 / 20

8 3. Számlázó programokkal szembeni követelmények változása január 1-jétől: 8 / 20

9 4. 2. melléklet a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelethez Az alábbi url-en a "2. melléklet a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelethez" szekció taglalja az adatszolgáltatás mező szerinti bontását melléklet a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelethez Az XML séma mezőinek fogalommagyarázata, elnevezések táblázata Számla tartalmi elemei Fogalommagyarázat XSD elnevezés A számlákról készült export állomány adatai szamlak Előállítás dátuma Az export fájl előállításának dátuma export_datuma Számlák darabszáma Az adatszolgáltatásba bekerült számlák darabszáma export_szla_db Kezdő dátum Az adatszolgáltatás intervallumának kezdő dátuma kezdo_ido Záró dátum Az adatszolgáltatás intervallumának záró dátuma zaro_ido Kezdő számla száma Az adatszolgáltatásban szereplő számla intervallum első kezdo_szla_szam számlájának sorszáma Záró számla száma Az adatszolgáltatásban szereplő számla intervallum utolsó zaro_szla_szam számlájának sorszáma Számla Egy számla lehetséges adatai szamla Fejléc fejlec Számla sorszáma A számla sorszáma, amely a számlát kétséget kizáróan szlasorszam azonosítja Számla típusa Számla lehetséges típusai: - számla - egyszerűsített adattartalmú számla - módosító számla - érvénytelenítő számla - gyűjtőszámla - számlával egy tekintet alá eső okirat szlatipus 9 / 20

10 Számla kelte A számla kibocsátásának kelte szladatum Teljesítés dátuma - a teljesítés időpontja, vagy - előleg fizetése esetében a fizetendő adó teljdatum megállapítás időpontja, ha az eltér a számla kibocsátásának keltétől Számlakibocsátó adatai szamlakibocsato Adószám Számlakibocsátó adószáma adoszam Közösségi adószám A számlakibocsátó közösségi adószáma kozadoszam Kisadózó A számlakibocsátó kisadózói státuszának jelölése kisadozo Név Számlakibocsátó megnevezése nev Cím A számlakibocsátó cím adatainak csoportja cim Irányítószám iranyitoszam Település telepules Kerület kerulet Közterület neve kozterulet_neve Közterület jellege kozterulet_jellege Házszám hazszam Épület epulet Lépcsőház lepcsohaz Szint szint Ajtó ajto Egyéni vállalkozó megjelölés Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéni vállalkozó megjelölést, vagy annak e.v. rövidítését fel kell tüntetni egyeni_vallalkozo Egyéni vállalkozó számlakibocsátó Egyéni vállalkozó nyilvántartási esetén az egyéni vállalkozó száma nyilvántartási számát fel kell ev_nyilv_tart_szam tüntetni Egyéni vállalkozó neve (aláírása) Számlabefogadó adatai Számlabefogadó adószáma Közösségi adószám Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéi vállalkozó nevét (aláírását) fel kell tüntetni A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének adószáma A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének ev_neve vevo adoszam kozadoszam 10 / 20

11 Számlabefogadó neve Számlabefogadó címe Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Képviselő Képviselő adószáma Képviselő neve Képviselő címe Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Termék/szolgáltatás tételek adatai Megnevezés Gyűjtőszámla csoport közösségi adószáma A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének neve nev A termék beszerzőjének, szolgáltatás igénybevevőjének cim címe iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto kepviselo Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő adoszam adószáma Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő neve nev (a számla kiállítója) Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a pénzügyi képviselő címe cim Az értékesített termék/szolgáltatás megnevezése A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában 11 / 20 iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto termek_szolgaltatas_te telek termeknev gyujto_szla_csoport

12 dátum, vagy annak valamely része Amennyiben a Előleg termékre/szolgáltatásra adott előleg eloleg szerepel a számlán, annak jelölése Besorolási szám A termék/szolgáltatás jelölésére alkalmazott vámtarifaszám/szj szám besorszam Az értékesített termék/nyújtott Termék/szolgáltatás szolgáltatás mennyisége, feltéve, mennyisége hogy az természetes menny mértékegységben kifejezhető A termék/szolgáltatás - feltéve, Termék/szolgáltatás mennyiségi hogy az természetes mértékegysége mértékegységben kifejezhető - mertekegys mennyiségi mértékegysége Közvetített szolgáltatás esetén a Közvetített szolgáltatás számlából a közvetítés tényének ki kozv_szolgaltatas kell derülnie Termék/szolgáltatás nettó ára Az adó alapja nettoar Értékesített termék adó nélküli egységára, vagy a nyújtott Termék/szolgáltatás nettó szolgáltatás adó nélküli egységára, nettoegysar egységára ha az természetes mértékegységben kifejezhető Az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási ár Általánosforgalmiadó-alanynak az adójeggyel ellátott dohánygyártmányok értékesítése tekintetében, ezen termékértékesítésről kibocsátott számlában - a nem jövedéki engedélyes kereskedelmi tevékenység keretében végzett termékértékesítés kivételével - a termék megnevezése mellett tájékoztató adatként fel kell tüntetni az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási árat is. dohany_ar Adó kulcs Az alkalmazott adó mértéke adokulcs Adó értéke Az áthárított adó, kivéve, ha annak adoertek feltüntetését a törvény kizárja (a számlán az áthárított adót forintban kifejezve abban az esetben is fel kell tüntetni, ha az egyéb adatok 12 / 20

13 Százalékérték Termék/szolgáltatás bruttó ára Alkalmazott árengedmény Az árverési vételárul szolgáló ellenérték Az adók, vámok, illetékek, járulékok, hozzájárulások, lefölözések és más, kötelező jellegű befizetések A felmerült járulékos költségek, amelyeket a nyilvános árverés szervezője hárít át az árverési vevőnek Kisebbítendő tag Közlekedési eszköz információk Szárazföldi közlekedési eszköz Henger űrtartalom Teljesítmény Első forgalomba helyezés időpontja Megtett távolság külföldi pénznemben kifejezettek) Az egyszerűsített adattartalmú számla esetén az alkalmazott adó mértékének megfelelő százalékértékek (21,26%, 4,76%, 15,25%). Az ellenérték adót is tartalmazó összege Alkalmazott árengedmény, feltéve, hogy azt az egységár nem tartalmazza szazalekertek bruttoar arengedm Az árverési vételár, mint ellenérték vellenertek Az adók, vámok, illetékek, járulékok, hozzájárulások, vkozteher lefölözések és más, kötelező jellegű befizetések értéke Ilyennek minősülnek különösen a bizománnyal, egyéb közvetítéssel, csomagolással, fuvarozással és vktg biztosítással összefüggő díjak és költségek A fenti három tétel együttes vkistag összege Az új közlekedési eszköz számlatétel információinak kozl_eszk_inf csoportja Szárazföldi közlekedési eszköz foldikozl adatai hengerur teljesitmeny forgba_datum futottkm Légi közlekedési eszköz Légi közlekedési eszköz adatai legikozl Teljes felszállási tömeg felsztomeg Légi kereskedelem legiker Első forgalomba helyezés időpontja forgba_datum Repült órák száma repultora Vízi közlekedési eszköz Vízi közlekedési eszköz adatai vizikozl Hosszúság hajo_hossz 13 / 20

14 Tevékenység Első forgalomba helyezés időpontja Hajózott órák száma Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén meghatározott esetben fel kell tüntetni a számlán a következő adatokat: - a termék tényleges hőmérséklete; - kitárolt mennyisége környezeti hőmérsékleten mért tényleges térfogatban, illetve vasúti, közúti és uszályszállítás esetén mért vagy számított tömege; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó sűrűsége; - 15 Celsius-fok hőmérséklethez tartozó térfogata; - a termék minősége, az érvényes MSZre, műszaki leírásra vagy szerződésben rögzített specifikációra való hivatkozással; - az üzemanyag és a tüzelőolaj külön jogszabályban előírt minőségi követelménynek való megfelelésének tanúsítása vizitev forgba_datum hajozott_ora asvanyolaj homerseklet tomeg tomeg_mert suruseg suruseg_mert terfogat terfogat_mert minoseg tanusitas Módosító számla modosito_szla Eredeti számla sorszáma Hivatkozás arra a számlára, amelynek adattartalmát módosítja eredeti_sorszam Gyűjtőszámla gyujto_szla Gyűjtőszámla csoport jelölője A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában gyujtocsopo_ossz dátum, vagy annak valamely része Gyűjtő nettó összesen Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek nettó összege gyujtocsopo_nossz Gyűjtő bruttó összesen Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek bruttó összege gyujtocsopo_bossz Záradékok zaradekok Pénzforgalmi elszámolás A pénzforgalmi elszámolás penzforgelsz 14 / 20

15 Önszámlázás Fordított adózás Adómentességi hivatkozás Különbözet szerinti szabályozás Termékdíj-feltüntetési kötelezettség számlán történő átvállalás esetén Termékdíj-feltüntetési kötelezettség szerződéssel történő átvállalás esetén kifejezés feltüntetése a számlán, különös szabályok szerinti adózás alkalmazása esetében Az önszámlázás kifejezés feltüntetése a számlán, ha a számlát a terméket beszerző vagy a szolgáltatást igénybevevő állítja ki A fordított adózás kifejezés feltüntetése a számlán, ha adófizetésre a termék beszerzője, vagy a szolgáltatás igénybevevője kötelezett Adómentesség esetében jogszabályi vagy a Héa-irányelv vonatkozó rendelkezéseire történő hivatkozás, vagy bármely más, de egyértelmű utalás arra, hogy a termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása mentes az adó alól - különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák - különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek - különbözet szerinti szabályozás - műalkotások - különbözet szerinti szabályozás gyűjteménydarabok és régiségek közül a megfelelő kifejezés feltüntetése a számlán az egyéb kőolajtermék vevője nem termékdíj-kötelezett, a bruttó árból... Ft termékdíj átvállalásra került szövegű záradékot kell feltüntetni az egyéb kőolajtermék termékdíj-kötelezettség számla alapján való átvállalása esetén a számlán a termékdíj kötelezettség a Ktdt. 14. (5) bekezdés...) pontja...) alpontja alapján a vevőt terheli szövegű záradékot kell feltüntetni a termékdíj-kötelezettség szerződés alapján történő átvállalása esetén a számlán onszamla ford_ado adoment_hiv kulonb_szer_szab termekdij_szlas_atvallal as termekdij_szerzes_atval lalas 15 / 20

16 Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés pontja Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés alpontja Termékdíj-feltüntetési kötelezettség a kötelezett és vevőinek visszaigénylésre jogosult vevő partnerei által igényelt esetben Visszaigénylés tételei CsK-kód KT-kód Termékdíj összeg Kötelezett számla száma Kötelezett számla kelte Kötelezett neve Kötelezett címe Kötelezett adószáma Termékdíj-feltüntetési A temékdíj-kötelezettség szerződéses átvállalásának törvényben meghatározott pontja A termékdíj-kötelezettség szerződéses átvállalásának törvényben meghatározott alpontja A visszaigénylésre jogosult vevő igénye alapján a kötelezettnek, illetve a kötelezett vevőinek a számlán záradékot kell feltüntetni, amely tartalmazza: - a termékdíjköteles termék CsK, KT kódját - a termékdíj mértékét és összegét - a termékdíj megfizetését (bevallását) igazoló dokumentumok adatai közül legalább = a kötelezett által kibocsátott számla számát = a kötelezett által kibocsátott számla keltét = a kötelezett nevét = a kötelezett címét = a kötelezett adószámát A csomagolószer kötelezettje a számlán köteles feltüntetni a számla tételeire hivatkozva: - amennyiben a csomagolószer termékdíj-kötelezettség az eladót terheli: a csomagolószer termékdíj bekezdes_pontja bekezdes_alpontja vissz_igeny vissz_igenytetel csk kt termdij_összeg szla szla_kelte kotelezett_neve kotelezett_cime kotelezett_adószama 16 / 20

17 kötelezettség csomagolószer első belföldi forgalomba hozatalakor Termékdíj Csomagolószer részeként forgalomba hozott Vevő nyilatkozat elemei Vevő nem fizet Iktatott időszak Termékdíj-feltüntetési kötelezettség reklámhordozó papír első belföldi forgalomba hozatalakor Energia értékesítése esetén összege bruttó árból... Ft - amennyiben a csomagolás részeként forgalomba hozott csomagolószer termékdíjkötelezettség az eladót terheli: a csomagolás termékdíjkötelezettség az eladót terheli, vagy - amennyiben az eladót a vevő csomszer_forg_hoz nyilatkozata alapján termékdíj megfizetése nem terheli: a csomagolószer termékdíja a vevő eseti nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre, vagy a csomagolószer termékdíja a vevő... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre Záradék szövegében szereplő összeg feltüntetése: termek_dij a csomagolószer termékdíj összege bruttó árból... Ft Záradék szövegének feltüntetése reszenkent_forg_hoz (igen/nem) vevo_nyilatkozat Záradék szövegének feltüntetése vevo_nem_fizet (igen/nem) A záradék szövegében szereplő iktatószám feltüntetése: a csomagolószer termékdíja a vevő... iktatott_idoszak számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre A reklámhordozó papír első belföldi forgalomba hozójának a következő záradékot kell feltüntetni reklam_papir a számlán: a reklámhordozó papír termékdíj összege a bruttó árból... Ft Az energia értékesítést végző energia_ado adóalany köteles a számlán 17 / 20

18 Népegészségügyi termékadó kötelezettség AHK-szám feltüntetése Csomagküldő kereskedőtől beszerzett jövedéki termék eredetének igazolása Adóraktár engedélyesének jövedéki termék értékesítése Adóraktár engedélyese/importáló/bejegyze tt kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő által megfizetett adó feltüntetése Gázolaj beszerzéséről szóló számla adatai csoport elkülönítve feltüntetni az adó összegét Az adó alanya az adóköteles termék értékesítéséről kiállított számlán köteles feltüntetni, hogy a neta népegészségügyi termékadó kötelezettség őt terheli A jövedéki termék közösségi adófelfüggesztési eljárásban adóraktárból történő kitároláshoz ahk kapcsolódik az AHK-számot tartalmazó számla A jövedéki terméket belföldön terhelő adót külön fel kell tüntetni a csomagk_jovedeki_ado számlán Az adóraktár engedélyese a jövedéki termék értékesítéséről kiállított számlán köteles a jovedeki_vamtarifa jövedéki termék vámtarifaszámát feltüntetni Adóraktár engedélyese/importáló/bejegyzett kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő az általa megfizetett, eng_import_ado vételárban felszámított adót a vevő kérésére köteles a számlán elkülönítve feltüntetni Gázolaj beszerzéséről szóló számlán a kereskedelmi jármű forgalmi rendszámát és a kilométeróra állását is fel kell tüntetni gazolaj_beszerz Rendszám Jármű forgalmi rendszám rendszam Kilométeróra állás Kilométeróra állása km_ora_allas A jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki termék értékesítésekor a számlán fel kell tüntetnie - a jövedéki termék Jövedéki engedélyes kereskedő vámtarifaszámát jövedéki termék értékesítése - a jövedéki engedélye számát jov_eng_ker - a vevő adóigazgatási azonosító számát - adott esetben a vevő őstermelői igazolvány számát Jövedéki engedélyes kereskedő jov_eng_keresk_jov_ert 18 / 20

19 jövedéki termék értékesítése csoport Jövedéki engedély száma Jövedéki engedélye száma eng_szam Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy őstermelői igazolvány száma Jövedéki engedélyes kereskedő a raktárhelyisége, illetve tárolótartálya telephelyének nem jövedéki engedélyes kereskedelmi elárusítóhelyként történő használatakor Nem jövedéki engedélyes kereskedő meghatározott kereskedelmi mennyiséget elérő mennyiségű jövedéki termék értékesítésekor Importáló a jövedéki termék értékesítésekor Betétdíj alkalmazása esetén Rezsicsökkentés számlázása Tranzitadóraktár-engedélyes a tranzitadóraktárból történő értékesítés esetén Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy őstermelői igazolvány száma A jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas A nem jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas Az importáló a számlán köteles feltüntetni a jövedéki termék vámtarifaszámát A betétdíj összegét a számlán a betétdíjas termék árától elkülönítve kell feltüntetni A rezsicsökkentés eredményeként jelentkező megtakarítás összegét jól láthatóan, színes mezőben kiemelve kell feltüntetni a számlán A beszállókártya számát a tranzitadóraktár-engedélyes az értékesítésről kiállított számlán köteles feltüntetni Beszállókártya szám alatt az alábbi adatok együttes adatát kell érteni: - a járatszámot, - a kedvezményre jogosult nevét, - a beszállókártyán szereplő úti célt vevo_szam jov_eng_keresk_szla nem_jov_eng_keresk_sz la import_vamtarifa betet_dij rezsicsokkentes beszallokartya jaratszam kedv_neve uticel Nem kötelező elemek csoport nem_kotelezo Fizetési határidő A számla teljesítésének határideje fiz_hatarido Fizetés módja A számla fizetési teljesítésének módja fiz_mod Számla pénzneme A számlán szereplő összegek penznem 19 / 20

20 Számla megjelenési formája Számlakibocsátó bankszámlaszáma Számlabefogadó bankszámlaszáma Összesítés Összesítés ÁFA kulcsok szerint Adóalap Adókulcs Adó Ellenérték Számla végösszege Adóalap összesen ÁFA összesen Ellenérték összesen ÁFA tartalom pénzneme Számla megjelenési formája: e- számla / EDI számla / papír alapon továbbított számla / papír alapon előállított, de elektronikus formában továbbított számla A termék értékesítőjének/szolgáltatás nyújtójának bankszámlaszáma A termék beszerzőjének/szolgáltatás igénybevevőjének bankszámlaszáma szla_forma kibocsato_bankszla befogado_bankszla osszesites afarovat nettoar adokulcs adoertek bruttoar vegosszeg nettoarossz afaertekossz bruttoarossz afa_tartalom 20 / 20