CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT.

Átírás

1 CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. NEGYEDÉVES JELENTÉS AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK ALAPJÁN KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJÁN HARMADIK NEGYEDÉV november 21. CIG Pannónia Életbiztosító jelentés 1

2 1. Összefoglaló A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. (a továbbiakban: Kibocsátó, Társaság) a mai napon nyilvánosságra hozza a harmadik negyedéves jelentését. A Kibocsátó a negyedéves jelentésben a jogszabályban megkövetelt, az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerinti konszolidált, nem auditált év harmadik negyedévének adatait publikálja. A negyedéves jelentés előállítása az IAS 34 standard előírásaival összhangban történt. A magyar számviteli törvény szerint készített, nem auditált és nem konszolidált adatokat jelen negyedéves jelentéssel egyidejűleg nyilvánosságra hozott negyedéves tájékoztatóban publikálja a Kibocsátó, valamint leányvállalata, a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (a továbbiakban: EMABIT). A év harmadik negyedévének főbb eredményei, eseményei: - A CIG Pannónia Csoport 1 (továbbiakban: Csoport) biztosítási díjai első három negyedévében millió forintot tesznek ki, amely az előző év azonos időszakához képest 41 százalékos növekedést jelent, elsősorban az akvizíciónak és az új banki csatornának köszönhetően. Ágazati összetételben a nem-életbiztosítási szegmens 71 százalékos IFRS szerinti díjbevétel növekedést mutat, míg az életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételei 27 százalékkal növekedtek első három negyedévéhez képest. A Kibocsátó saját tőkéje a év végi millió forintról millió forintra növekedett, vagyis 110 százalékkal nőtt 2017-ben. A saját tőkét az eredmény mellett a kamatozó részvény átalakítása növelte jelentősen (2 049 millió forinttal). - A CIG Pannónia Csoport adózott eredménye első három negyedévében millió forint nyereség, a Csoport teljes átfogó jövedelme pedig millió forint nyereség. Az eredményre csökkentő hatással volt a beolvadás következtében létrejövő volumen növekedés és a migrációval járó többletköltségek. A működési folyamatok teljes összeolvasztása várhatóan év végéig le fog zárulni. A társaság tulajdonosainak egy részvényre jutó eredménye 36,7 Ft/db az első három negyedévben, mely az előző év azonos időszakában 7,5 Ft/db volt. Az eredményre jelentős egyszeri hatással volt az akvizíció következményeként elszámolt badwill és az üzleti kombináció függő költség-átértékelésének összesen millió forintos nyeresége, illetve az értékesítésre tartott eszközök vesztesége 499 millió forint értékben. A felvásárolt Társaságok portfoliójának vesztesége csökkentheti a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. és a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt es évi várható eredményét. - Az élet szegmensben a saját hálózat által értékesített állomány új szerzése első három negyedévében 20 százalékkal jobb mint a tavalyi év azonos időszakában.. A független csatorna teljesítménye a tavalyi évhez képest 35 százalékkal magasabb, míg a banki csatorna eredménye az akvizíciónak köszönhetően több, mint 10-szeresére növekedett. Összességében az első három negyedéves életbiztosítási új szerzés millió forint, 164 százaléka az összehasonlító periódus értékesítési eredményének. A nem-élet szegmensben az új szerzés 38 százalékkal növekedett 2016 első három negyedévéhez képest. - A nem-élet szegmensben ugyanakkor állománycsökkenés is történt, hiszen az EMABIT az akvizícióban szerzett kötelező gépjármű felelősségbiztosítási, illetve a társasház- és lakásbiztosítási állományát az Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt.-re ruházta át július 1-jei hatállyal. Emellett az EMABIT stratégiai döntést hozott arról, hogy a lakossági casco üzletágra is kiterjeszti tevékenységét. A döntést a Pannónia Általános Biztosító Zrt. beolvadásával átvett lakossági casco portfolió megtartása indokolja. A stratégiai döntés helyességét az Igazgatóság 2018 végén felülvizsgálja. - Az akvizícióval átvett termékek felülvizsgálata a Pannónia Életbiztosító Zrt. esetében is folyamatban van. A 1 Csoport, illetve CIG Pannónia Csoport alatt a Kibocsátót és a konszolidálásba bevont vállalatait kell érteni. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 2

3 nyereséget termelő és a Csoport piaci célszegmensébe tartozó termékek értékesítése marad fenn a jövőben, a többi életbiztosítási termék esetében pedig a meglévő állomány fenntartása és kiszolgálása a cél június 30-án a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága bejegyezte a Pannónia Életbiztosító Zrt. beolvadását a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-be, illetve a Pannónia Általános Biztosító Zrt. beolvadását a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt.-be. Az átalakulás időpontja június 30. A beolvadással a Pannónia Életbiztosító Zrt. megszűnt, vagyona a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-re, mint általános jogutódra szállt át. A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. változatlan társasági formában, nyilvánosan működő részvénytársaságként működik tovább, a tisztségviselők személye és a társaság jegyzett tőkéje sem változik. A Pannónia Általános Biztosító Zrt. beolvadását követően szintén megszűnt, vagyona a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt.-re, mint általános jogutódra szállt át. A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. változatlan társasági formában, zártkörűen működő részvénytársaságként működik tovább, a tisztségviselők személye és a társaság jegyzett tőkéje sem változik. - A CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt július 1-jén értékesítette a migráció során beolvadt KGFB, lakás és társasház termékeit az Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt.-nek. Az ügyfeleket július 1-je óta teljeskörűen az Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt. szolgálja ki. Az átruházás pénzügyi elszámolása szeptember 30-án még folyamatban van. - Az MKB Bank Zrt. a Pannónia Életbiztosító Zrt. beolvadása során az egyesülési szerződésben foglaltak szerint részvénycsere keretében a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt db törzsrészvényére vált jogosulttá. A csere-részvényeket a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. a saját részvényeiből biztosította, a részvények átruházására a tulajdonos értékpapírszámlájára történő transzferálással, július 6-án került sor. Ugyanekkor a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. a Pannónia Általános Biztosító Zrt. kisebbségi részesedésének egyesülési szerződésben foglalt értékét kifizette az MKB Bank Zrt.-nek. - A Társaság stratégiai partnerével, a Pannónia Nyugdíjpénztárral közösen alapított Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. közgyűlésének július 31-i döntése értelmében a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. eddigi 50%-os részesedése 16%-ra módosult az Alapkezelőben. A változás oka, hogy méretgazdaságossági és hatékonyságnövelési szándékkal, a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. tulajdonosi köre kibővül az MKB Bank Zrt-vel, az MKB Nyugdíjpénztárral, az MKB-Pannónia Egészség- és Önsegélyező Pénztárral, valamint a Gránit Bank Zrt-vel. A tulajdonosi kör bővülésével a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. neve MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt.-re változik, alaptőkéje jelentősen megemelkedett, a korábbi 150 millió forintról 306 millió forintra változott. Az MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt. eredményének tulajdonosok közötti felosztása nem a tulajdonosi arányok alapján történik, hanem a korábbi gyakorlatnak megfelelően a tulajdonosokhoz köthető portfolió eredményessége alapján. A hatékonyság várható növekedésének eredményeképp a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. az Alapkezelőből rá jutó eredmény növekedését várja. Az elsőbbségi részvények alapján a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. az MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt. Igazgatóságába, valamint Felügyelőbizottságába 1-1 tagot delegált. A tőkeváltozás szeptember 30-át követően került bejegyzésre, így szeptember 30-án az MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt. még közös vezetésű vállalat. - Szeptember 12-én az CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. Igazgatósága a Társaság alaptőkéjének zártkörű felemeléséről szóló döntést hozott. A zártkörű alaptőke-emelésre új, A sorozatú, dematerializált, névre szóló szavazati jogot biztosító egyenként 40,- Ft névértékű törzsrészvények kibocsátása útján kerül sor. A zártkörű alaptőke-emelésről szóló döntést a Társaság kamatozó részvényeinek kibocsátásával kapcsolatban elkészített befektetői információs összefoglaló és a részvény-átalakítási szerződés rendelkezései indokolják. A Társaság által kibocsátott B és C sorozatú, összesen darab kamatozó részvény A sorozatú törzsrészvénnyé alakult át szeptember 11-ével. Az új részvények Cégbíróság általi bejegyzése október 4-én megtörtént, a Társaság alaptőkéje így Ft-ra emelkedett. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 3

4 - Szeptember 26-án az CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. Közgyűlése a Társaság alaptőkéjének leszállításáról szóló határozatokat hozott, a Társaság alaptőkéjének összesen ,- Ft összeggel történő, tőkekivonási célú leszállításáról. Az alaptőke-leszállítást a Társaság olyan módon hajtja végre, hogy a Társaság tulajdonában álló, db dematerializált, szavazati jogot biztosító, egyenként 40 Ft névértékű, névre szóló, "A" sorozatú törzsrészvényt bevonja, azaz az alaptőke-leszállítás végrehajtásának módja: a részvények darabszámának csökkentése. Az alaptőke leszállítás Cégbíróság általi bejegyzése a jelentés közzétételéig még nem törént meg. - A Magyar Nemzeti Bank a H-EN-II-92/2017 számú határozatával engedélyezte a szeptember 26-i közgyűlésen megválasztott új felügyelőbizottsági tag - Veisz Ákos - 5 éves időtartamra szóló kinevezését. - A Kibocsátó Szolvencia II szerinti konszolidált tőkemegfelelése első félév végén százalék volt, tehát jelentősen meghaladta a Felügyelet által elvárt - 50 százalékos volatilitási puffert is tartalmazó százalékos szintet. Mérlegfordulónap utáni események: - A Társaság B és C sorozatú kamatozó részvényeinek törzsrésvényre történő átalakítása, valamint ehhez kapcsolódóan az új részvények kibocsátásásából származó részvények KELER általi keletkeztetésére október 26-án került sor. A Budapesti Értéktőzsde a megkeletkeztetett, összesen darab, egyenként 40 forint névértékű, forint össznévértékű dematerializált, névre szóló törzsrészvényt október 27. napjával vezette be a tőzsdei kereskedésbe. Budapest, november 21. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2 A ra vonatkozó Szolvencia II szerinti konszolidált tőkemegfelelés számításai jelen jelentés kibocsátásakor folyamatban vannak, a számítások elkészültének határideje a év negyedik negyedévének vége. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 4

5 2. Pénzügyi kimutatások Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás kumulált adatok Adatok millió forintban 2017Q1-Q3 (A) 2016Q1-Q4 (B) 2016Q1-Q3 (C) Változás (A)-(C) B iztos ítás i díjak Meg nem s zolgált díjak tartalékváltozás a Bruttó megszolgált díj Vis zontbiztos ítóknak átadott megs zolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetés i s z erz ődés ekből B efektetés ek bevétele Tőkemóds zerrel els zámolt befektetés ek hozama (nyeres ég) E gyéb működés i bevételek Egyéb bevételek Bevételek összesen Kárfizetés ek és s zolgáltatás ok, valamint kárrendezés i költs égek B iztos ítás technikai tartalékok és befektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiz tos ítás i tartalékok nettó állományváltoz ás a B efektetés ek ráfordítás a B efektetés i s zerződés ekhez kapcs olódó kötelezetts égek valós érték változás a B eágyazott derivatívákhoz kapcs olódó es zközök és kötelezetts égek valós érték változás a Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó Díjak, jutalékok és egyéb s zerzés i költs égek E gyéb működés i költs égek Működési költségek Értékesítésre tartott eszközök eredménye Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítás ok) Halas z tott adó bevételek / (ráfordítás ok) Adózott eredmény A jövőben eredménybe át nem s orolható egyéb átfogó jövedelem A jövőben eredménybe áts orolható egyéb átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 5

6 Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás kumulált adatok (folytatás) Adatok millió forintban 2017Q1-Q3 (A) 2016Q1-Q4 (B) 2016Q1-Q3 (C) Változás (A)-(C) A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény Adózott eredmény A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem Társaság tulajdonosaira jutó egy részvényre jutó eredmény Egy részvényre jutó eredmény alap (Ft) 36,7 11,7 7,5 29,2 Egy részvényre jutó eredmény hígított (Ft) 36,7 11,7 7,5 29,2 Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó egy részvényre jutó eredmény Egy részvényre jutó eredmény alap (Ft) -1,9 0,0 0,0-1,9 Egy részvényre jutó eredmény hígított (Ft) -1,9 0,0 0,0-1,9 CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 6

7 Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás egyedi negyedéves adatok Adatok millió forintban 2017Q3 2017Q2 2017Q1 2016Q3 Változás (A) (B) (C) (D) (A)-(D) B iztos ítás i díjak Meg nem s zolgált díjak tartalékváltozás a Bruttó megszolgált díj Vis zontbiztos ítóknak átadott megs zolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetés i s zerződés ekből B efektetés ek bevétele Tőkemóds zerrel els zámolt befektetés ek hozama (nyeres ég) E gyéb működés i bevételek Egyéb bevételek Bevételek összesen Kárfizetés ek és s zolgáltatás ok, valamint kárrendezés i költs égek B iztos ítás technikai tartalékok és befektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás i tartalékok nettó állományváltoz ás a B efektetés ek ráfordítás a B efektetés i s zerződés ekhez kapcs olódó kötelezetts égek valós érték változás a B eágyazott derivatívákhoz kapcs olódó es zközök és kötelezetts égek valós érték változás a Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó Díjak, jutalékok és egyéb s zerzés i költs égek E gyéb működés i költs égek Működési költségek Értékesítésre tartott eszközök eredménye Adózás előtti eredmény ######## Adóbevételek / (ráfordítás ok) Halas ztott adó bevételek / (ráfordítás ok) Adózott eredmény A jövőben eredménybe át nem s orolható egyéb átfogó jövedelem A jövőben eredménybe áts orolható egyéb átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem ######## Teljes átfogó jövedelem CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 7

8 Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás egyedi negyedéves adatok (folytatás) Adatok millió forintban 2017Q3 (A) 2017Q2 (B) 2017Q1 (C) 2016Q3 (D) Változás (A)-(D) A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény Adózott eredmény A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 8

9 Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás ESZKÖZÖK szeptember 30. (A) december 31. (B) Adatok millió forintban szeptember 30. (C) Változás (A)-(C) Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezés ek Halas ztott adó követelés ek Halas ztott s zerzés i költs égek Vis zontbiztos ító rés zes edés e a biztos ítás technikai tartalékokból B efektetés közös vezetés ű vállalatokban É rtékes íthető pénzügyi es zközök B efektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás ok s zerződői javára végrehajtott befektetés ek P énzügyi es zközök befektetés i s zerződés ek P énzügyi es zközök beágyazott derivatívák Valós értéken értékelt pénzügyi es zközök B iztos ítás i s zerződés ből s zármazó és egyéb követelés ek E gyéb es zközök és elhatárolás ok P énzes zközök és pénzes zköz-egyenértékes ek É rtékes ítés re tartott es zközök Eszközök összesen KÖTELEZETTSÉGEK B iztos ítás technikai tartalékok B iztos ítás technikai tartalékok a befektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás s zerződői javára B efektetés i s zerződés ek Kamatozó rés zvény kibocs átás ából s zármazó kötelezetts égek Kölcs önök és pénzügyi vis zontbiztos ítás Kötelezetts égek biztos ítás i ügyletekből E gyéb kötelezetts égek és céltartalékok É rtékes ítés re tartott es zközökhöz kapcs olódó kötelezetts égek Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJ ÁT TŐKE J egyzett tőke Tőketartalék S aját rés zvény névértéke E gyéb tartalékok E redménytartalék A Társaság tulajdonosaira jutó saját tőke E llenőrzés t nem biztos ító rés zes edés ek Saját tőke összesen CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 9

10 Teljes átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem Tárgyévi nyereség Ellenőrzést nem biztosító részesedések (akvizíció) Ellenőrzést nem biztosító részesedések kivezetése Tőketulajdonosokkal folytatott tranzakciók, közvetlenül a saját tőkében elszámolva Saját részvény visszavásárlás Kamatozó részvény átváltása Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2017 Q1 - Q3 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék A Társaság Ellenőrzést nem Saját részvény Egyéb Eredménytartalék összesen Saját tőke tulajdonosaira jutó biztosító névértéke tartalékok saját tőke részesedések Egyenleg december 31-én Egyenleg szeptember 30-án Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2016 Q1 - Q3 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék A Társaság Ellenőrzést nem Saját részvény Egyéb Eredménytartalék összesen Saját tőke tulajdonosaira jutó biztosító névértéke tartalékok saját tőke részesedések Egyenleg december 31-én Teljes átfogó jövedelem Egyéb átfogó jövedelem Tárgyévi nyereség Saját tőkén belüli átrendezés Egyenleg szeptember 30-án CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 10

11 Konszolidált cash flow kimutatás Adatok millió forintban 2017 Q1 - Q Q1 - Q3 Adózott eredmény Módosító tételek: É rtékcs ökkenés és amortizáció Terven felüli értékcs ökkenés 19 9 E ls zámolt értékves ztés vis s zaírás a E s zközök értékes ítés ének eredménye Árfolyamváltozás ok 2-13 Közös vezetés ű vállalatok eredménye B eágyazott derivatív es zközök, és kötelezetts égek nettó változás a Társ as ági adó Kapott kamat Akviz íción keletkez ett ba dwill Kis ebbs égi rés zes edés ek eredménye É rtékes ítés re tartott es zközök eredménye Kamatráfordítás Működő tőke elemeinek változása: Halas ztott s zerzés i költs égek növekedés e/cs ökkenés e (-/+) B efektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás ok s zerződői javára végrehajtott befektetés ek növekedés e/ cs ökkenés e (-/+) P énzügyi es zközök befektetés i s zerződés ek növekedés e/ cs ökkenés e (-/+) B iztos ítás i ügyletekből s zármazó és egyéb követelés ek növekedés e/ cs ökkenés e (-/+) Vis zontbiztos ító rés zes edés ének növekedés e/ cs ökkenés e a biztos ítás technikai tartalékokból (-/+) E gyéb es zközök és aktív időbeli elhatárolás ok növekedés e/ cs ökkenés e (-/+) B iztos ítás technikai tartalékok növekedés e/ cs ökkenés e (+/-) B iztos ítás i ügyletekből s zármazó kötelezetts égek növekedés e/ cs ökkenés e (+/-) B efektetés i s zerződés ek növekedés e/ cs ökkenés e (+/-) B iztos ítás technikai tartalékok növekedés e/ cs ökkenés e a befektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás ból adódóan (+/-) E gyéb kötelezetts égek növekedés e/ cs ökkenés e (+/-) F izetett társ as ági adó Működési tevékenységből származó cash flow-k CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 11

12 Konszolidált cash flow kimutatás folytatás Adatok millió forintban Befektetési tevékenységből származó cash flow-k 2017 Q1 - Q Q1 - Q3 Adós s ágins trumentumok bes zerzés ei (-) Adós s ágins trumentumok eladás ai (+) Tárgyi es zközök és immateriális es zközök bes zerzés ei (-) Tárgyi es zközök és immateriális es zközök eladás a (+) 4 20 MKB akvizíció (net of cas h) Kapott kamat Kapott os ztalék Befektetési tevékenységből származó cash flow-k Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Kölcs önök felvétele Kamatozó rés zvényhez kapcs olódó tőkeemelés bevétele S aját rés zvény vás árlás Kölcs önök törles z tés e Kamatozó rés zvény kamatkifizetés e Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Árfolyamváltozás ok hatás ai -5-5 Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek nettó növekedése/csökkenése (+/-) Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak elején Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak végén CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 12

13 3. A számviteli politika változásai A január 1-jével kezdődő üzleti évének vonatkozásában nincs olyan új, kötelezően alkalmazandó standard, mely jelentősen befolyásolná a Csoport pénzügyi kimutatásait. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 13

14 4. A Kibocsátó pénzügyi helyzetének bemutatása a évi harmadik negyedéves az EU által befogadott pénzügyi beszámolási standardok (IAS 34) alapján készített konszolidált, nem auditált adatai A Kibocsátó és konszolidációba bevont vállalatai, melyek együtt a CIG Csoportot alkotják, befektetési egységhez kötött életbiztosítás, kockázati, vegyes életbiztosítás, egészségbiztosítás, nyugdíjbiztosítás, kiegészítő balesetbiztosítás, illetve általános biztosítás, azon belül elsősorban casco, KGFB, lakásbiztosítás, vállalkozói vagyon- és felelősségbiztosítás, fuvarozói felelősség és kezesi biztosítás értékesítésével, illetve portfoliókezelési és alapkezelési tevékenységgel foglalkoznak. A Csoport tevékenységét leginkább meghatározó társaság továbbra is a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat; emellett azonban az EMABIT és az MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt. (korábbi nevén Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.) teljesítménye is egyre jelentősebb. A Csoportba újonnan (2017. január 1-től) bekerült Pannónia Biztosítók jelentősen befolyásolták a Csoport eredményét év első három negyedévében a Csoport bruttó díjbevétele millió forint volt, amely a év hasonló időszaki bevételének 141 százaléka, mely növekedést jelentős részben magyarázza a Pannónia Biztosítók portfolióiból származó díjbevétel.ebből millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások (ebből millió forint nyugdíjbiztosítás), millió forint a hagyományos életbiztosítások (ebből 612 millió forint nyugdíjbiztosítás), 182 millió forint az egészségbiztosítások és millió forint a nem-életbiztosítások bruttó díjbevétele. A nem-életbiztosítások millió forint díjbevételt eredményeztek az IFRS-ek szerint első három negyedévben, ez 71 százalékos növekedést jelent az előző év hasonló időszakához (4 209 millió forint) képest. Az életbiztosítási portfolióban az értékesített szerződések első éves díjaiból származó bruttó díjbevétel millió forint, ami 36%-os növekedés az előző év azonos időszakához (1 079 millió forint) képest. A megújításokból származó első három negyedéves bruttó díjbevétel millió forint, szemben a év hasonló időszakának millió forintjával, vagyis a megújítási díjak 10%-kal növekedtek. Az eseti/egyszeri díjak a év hasonló időszaki eseti/egyszeri díjbevételének közel 1,5-szöröse, millió forintot értek el, döntően a befektetési egységhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódóan. A teljes millió forintos életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételén belül az eseti/egyszeri díjak aránya 20 százalékos. A díjbevételek növekedése jelentős mértékben az akvizíciónak köszönhető. A meg nem szolgált díjak tartalékváltozása első három negyedévében 480 millió forint, míg a viszontbiztosítónak átadott megszolgált díj összege millió forint volt. Utóbbi tétel jelentős növekedése az előző évhez képest elsősorban a nem-élet állomány folyamatos növekedésének, illetve a nem-élet szegmens magasabb viszontbiztosítási arányának eredménye. A Pannónia Általános Biztosító portfoliójában lévő bizonytalanságok csökkentése érdekében a i függőkár tartalékok viszontbiztosítóra jutó részét a Biztosító a korábbi 40%-ról 80%-ra növelte és a többletet első három negyedévében viszontbiztosítási díjként átadta viszontbiztosító partnerének. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 14

15 A Csoport által értékesített azon befektetési egységekhez kötött életbiztosításokat, amelyek az IFRS-ek alapján nem minősülnek biztosítási szerződésnek, a Csoport befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódóan a Kibocsátónak az időszakban 112 millió forint díj- és jutalékbevétele keletkezett. Az egyéb működési bevételek (818 millió forint) elsősorban a Kibocsátó eszközalap kezelésből származó bevételeit tartalmazzák (645 millió forint), melyek jelentősen növekedtek 2016 harmadik negyedévéhez képest. Szintén ezen a soron kerülnek elszámolásra a következő jelentősebb tételek: követelések értékvesztésének visszaírása (37 millió forint), a függő költségelvonásból származó bevétel (13 millió forint) és a céltartalék feloldása (32 millió forint). A ráfordítások között az egyik legjelentősebb tétel a kárfizetések és szolgáltatások, valamint a kárrendezési költségek (együttesen millió forint). Utóbbiból millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások részleges- és teljes visszavásárlása és millió forint a lejárata, a haláleseti kifizetés 559 millió forint és 361 millió forint az általános biztosítások kárráfordítása. A nettó tartalékváltozások állományváltozása (2 533 millió forint), mely elsősorban a következő tartalékváltozások eredménye millió forint kapcsolódik a befektetési egységekhez kapcsolt életbiztosítási tartalékok növekedéséhez. A matematikai tartalék 751 millió forinttal, az eredménytől független tartalék 26, az eredménytől függő tartalék pedig 4 millió forinttal növekedett. Az életbiztosítási ügyfelek bónuszkifizetéseire képzett biztosítástechnikai tartalékok 137 millió forinttal növekedtek, az egyéb biztosítástechnikai tartalékokon pedig 91 millió forint növekedés keletkezett. Elsősorban a nem-élet ági működésből és a viszontbiztosítási struktúra változásából következően a nettó függőkár tartalékok 209 millió forinttal csökkentek, míg a törlési tartalékok a kintlévőségek csökkenésével párhuzamosan 198 millió forinttal csökkentek. A Kibocsátó összes működési költsége összesen millió forint volt első három negyedévében, amelyből millió forint a fizetett díj, jutalék és egyéb szerzési költség, millió forint egyéb működési költség. A szerzési költségek összességében növekvő tendenciát mutatnak, bár a bruttó megszolgált díjak növekedésénél alacsonyabb mértékben. Ennek elsődleges oka, hogy a csoport akvizícióban szerzett portfolióinak új szerzésében a nem-élet értékesítés jóval magasabb arányt képvisel. Az egyéb működési költségek millió forinttal növekedtek előző év hasonló időszakához képest (2016. év első három negyedévében millió forint volt). Ez a növekedés jelentős mértékben a volt Pannónia Biztosítóknál felmerült egyéb működési költségekhez kapcsolódik. A felvásárolt Biztosítók nettó eszközeinek értékelése során a biztosítástechnikai tartalékok valós értéke és IFRS 4 szerinti értéke között különbözet keletkezett az életbiztosító esetében 265 millió forint, az általános biztosító esetében 937 millió forint értékben, mely az immateriális javak között kerül kimutatásra. A későbbi értékelések során ezen különbözet a tartalékok kifutásával párhuzamosan amortizálódik. Ezen amortizáció értéke az első három negyedévben 420 millió forintot magyaráz az egyéb működési költségek növekedéséből. A Csoport a beolvadás, operációs és informatikai migráció után a jövő évtől működési költségszint jelentős csökkenését várja. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 15

16 A befektetési eredmény millió forint nyereség, mely az alábbiakban részletezett tényezők együttes eredménye. A Pannónia Biztosítók akvizíciójával keletkezett egyszeri eredmény január 1-jén millió forint volt, ennek részletes levezetése az 5. számú vezetői beszámoló bekezdésben található. Az üzleti kombináció függő költségének összege a második negyedév végén átértékelésre került az eredménnyel szemben (194 millió forint nyereség), így az akvizíció összes eredményhatása 2017-ben millió forint. A unit-linked hozam az első három negyedévben millió forint nyereség. A harmadik negyedév során a legjobb hozamokat a fejlődő országok részvénypiacán lehetett elérni. A globális árupiaci index korrigálta a második negyedévben látott negatív teljesítményét és hét százalékot erősödött. A fejlett kötvénypiacon a hozamszintek az inflációs várakozásokkal együtt többnyire csökkentek a negyedévben, amit a fejlődő piaci kötvények is lekövettek. A kötvénypiac ezzel együtt is a negyedév végére a legrosszabbul teljesítő eszközosztály lett. A devizapiacon a dollár további gyengülése volt megfigyelhető, míg a latin-amerikai és KKE régiós devizák további felértékelődést mutattak. A BUX index az első kilenc hónapban 5,9 százalékos emelkedést ért el, mellyel minimálisan felülteljesítette a régiós részvényeket tömörítő CETOP index hozamát. Ennek megfelelően a legnépszerűbb eszközalapok a hazai részvénypiacon és a feltörekvő piacokon befektető termékek voltak, míg jelentősebb tőkekivonás érintette az indiai részvényeket tartalmazó portfoliókat. A befektetési eredményre negatív hatással volt a pénzügyi viszontbiztosítás kamatráfordítása (-38 millió forint értékben). A Kibocsátó saját befektetésein elért hozama 412 millió forint nyereség volt az első három negyedévben. A kamatozó részvény eredményhatása tárgyév első három negyedévében 203 millió forint kamatráfordítás a befektetési ráfordítások között, illetve 270 millió forint veszteség a beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változásából, vagyis összességében 473 millió forint veszteség. A kamatozó részvényből fakadó követelések/kötelezettségek változása a részvény futamideje alatt jelentős negatív hatással volt a Kibocsátó eredményére és ezzel együtt IFRS szerinti tőkéjére, amely negatív hatás a kamatozó részvények feltételei alapján ténylegesen fizetendő kamat kivételével nem jelentett tényleges ráfordítást a Kibocsátó számára, az a kamatozó részvény tulajdonosok számára megjelenő értéknövekedést jelenítette meg. A futamidő leteltével (2017. szeptember 11-én), a kamatozó részvények átalakítását követően a kötelezettségként kimutatott összeg (mind a kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettség mind a Pénzügyi eszközök kamatozó részvényekhez kapcsoló beágyazott derivatívák ) tőkenövekedésként került kimutatásra, amely kompenzálta a korábban a kamatozó részvényekkel kapcsolatban elszámolt ráfordítások tőkecsökkentő hatását. A részvényátalakítás hatására a jegyzett tőke 75 millió forinttal, a tőketartalék millió forinttal az eredménytartalék pedig 888 millió forinttal növekedett. A kamatozó részvényekhez kapcsolódó többletkibocsátás értéke 245 millió forint, mely én került bejegyzésre, emiatt jelen pénzügyi kimutatásokban még kötelezettségként jelenik meg. Az MKB-Pannónia Alapkezelőből a Csoportra jutó eredmény a Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama soron jelenik meg, mely év első három negyedévében 157 millió forint nyereség. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 16

17 Az Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt.-nek értékesített nem-élet biztosítási állományok az EUIFRS-ek szerint értékesítésre tartott eszközöknek minősültek az állományátruházásig, mivel teljesültek rá az IFRS 5 által meghatározott kritériumok. Ezen eszközcsoportokon realizált első három negyedéves veszteség 499 millió forint, mely az értékesítésre tartott termékek értékesítéséig elszámolt veszteségéből (-115 millió forint), az értékesítés várható eredményéből (200 millió forint) és az akvizíció során a szóban forgó állomány tartalékértékelési különbözetéből keletkezett immateriális jószág értékvesztéséből (-584 millió forint) áll. Az első félévben veszteségesen működött eszközcsoport a jövőben már nem jelent veszteséget a Társaság számára. Az adózás előtti eredmény mindezekre tekintettel millió forint nyereség (2016. év hasonló időszaki adózás előtti eredmény 573 millió forint nyereség), melyet csökkent a 150 millió forintos adófizetési kötelezettség. Az adózott eredmény millió forint, millió forinttal több, mint a év hasonló időszaki adózott eredmény. Az egyéb átfogó jövedelem az értékesíthető pénzügyi eszközök 69 millió forintos valós érték növekedést tartalmazza, a teljes átfogó jövedelem így év első három negyedévben millió forint nyereség. A Kibocsátó mérlegfőösszege millió forint, pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke nagysága szeptember 30-án millió forint. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 17

18 5. Vezetői beszámoló A Csoport első három negyedévében az előző év hasonló időszakához képest 51 százalékkal magasabb, millió forint éves állománydíjú biztosítási szerződést értékesített, amelyből millió forint befektetési egységhez kötött életbiztosítás, 384 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosítás, míg általános biztosítás millió forint. Az előző évben az új értékesítés állománydíja millió forint volt, ebből millió forint befektetési egységhez kötött szerződéshez, 132 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosításhoz, millió forint pedig általános biztosítási szerződéshez kapcsolódott. Az új értékesítés állományának növekedése elsősorban az akvizíció és a banki csatorna eredménye. Új értékesítés Új értékesítések állománydíja Változás Változás % (millió Ft) (A) (B) (C) (A - C) (A - C) / C Befektetéshez életbiztosítások Hagyományos és csoportos életbiztosítások kötött % % Általános biztosítások % Összes állománydíj % A év első három negyedévében eladott életbiztosítási szerződések esetében a saját hálózat teljesítménye 40 százalékot, míg a független brókeri csatorna 34 százalékot, a banki csatorna 26 százalékot tett ki. Az általános biztosítások értékesítése a brókeri és a banki csatornák között oszlik meg. Az általános biztosítások esetében az új szerzéseknél csak a rendszeres állománydíjas szerződések jelennek meg. Piaci részesedési mutatók 3 millió Ft Piaci millió Piaci millió Piaci részesedés Ft részesedés Ft részesedés Életbiztosítási ág díjbevétele alapján ,94% ,32% ,19% Életbiztosítási ág korrigált díjbevétele alapján ,04% ,35% ,52% Nem élet biztosítási ág díjbevétele alapján ,28% ,85% ,63% A korrigált díjbevételeket vizsgálva elmondható, hogy a Kibocsátó az életbiztosítási piacon 4,04 százalékos piaci részesedéssel a 9. legnagyobb korrigált díjbevétellel rendelkező társaság volt a év negyedik negyedéves adatai alapján. Az EMABIT év negyedik negyedévében a díjbevétel tekintetében 1,28 százalékos részesedést szerzett a nem-élet piacon. A Pannónia Biztosítók akvizíciójának hatására a Csoport 2016 végére számított piaci részesedése 4,73 százalék az életbiztosítási piacon, mellyel a 7. helyet szerezte meg az életbiztosítási díjbevételi rangsorban. A Csoport nem-élet piaci részesedése 2,72 százalékra növekedett, majd az értékesített állomány átruházása következtében várhatóan 2 százalék környékére csökkent vissza. 3 A MABISZ piaci adatok negyedéves gyakorisággal történő publikálása megszűnt, a év harmadik negyedéves adatai nem állnak rendelkezésre, így a év végi adatokat tartalmazza a táblázat. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 18

19 A Pannónia Biztosítóknak a Csoport konszolidációjába történő bevonása a kontroll megszerzésének időpontjában, január 1-jével történt meg. A következő táblázatok a Pannónia Biztosítók január 1-jei konszolidált pénzügyi helyzet kimutatásait mutatják be az akvizíció hatásait ismertetve a CIG Csoport EU IFRS-eknek megfelelő számviteli politikája szerint. Pannónia Általános Biztosító Zrt. egyedi pénzügyi helyzet kimutatás (adatok millió forintban) Immateriális javak 970 Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból Ingatlanok, gépek és berendezések 77 Halasztott szerzési költségek 148 Értékesíthető pénzügyi eszközök Kapcsolt követelések 26 Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások 18 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 199 Eszközök összesen Biztosítástechnikai tartalékok Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen Nettó eszközök teljes valós értéke (Saját tőke) CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 19

20 Pannónia Életbiztosító Zrt. egyedi pénzügyi helyzet kimutatás (adatok millió forintban) Immateriális javak 265 Halasztott szerzési költségek 109 Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések Pénzügyi eszközök befektetési szerződések Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések 75 Egyéb eszközök és elhatárolások 5 Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 163 Eszközök összesen Biztosítástechnikai tartalékok Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára Befektetési szerződések Kötelezettségek biztosítási ügyletekből - 95 Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kapcsolt kötelezettségek - 26 Kötelezettségek összesesen Nettó eszközök valós értéke (Saját tőke) A Csoport az IFRS 3 sztenderddel összhangban az akvizíció időpontjában értékelte a felvásárolt biztosítókat. A felvásárolt cég eszközeinek, kötelezettségeinek és függő kötelezettségeinek valós értékét, valamint az üzleti kombináció költségét január 1-jei fordulónappal állapította meg. Az üzleti kombináció költsége és a felvásárlónak a felvásárolt valós értéken kimutatott eszközeiben, kötelezettségeiben és függő kötelezettségeiben megszerzett részesedése közötti negatív különbség a badwill (negatív cégérték), amely az akvizíció időpontjában egy összegben kerül az eredmény javára elszámolásra. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 20

21 A számításokat a következő táblázat tartalmazza: Üzleti és cégérték számítása a felvásárlás időpontjában (adatok millió forintban) Pannónia Általános Biztosító Zrt. Pannónia Életbiztosító Zrt. Összesen Átadott pénzeszközök Korrekciós tétel várható értéke a szerződés szerint Üzleti kombináció függő költsége Üzleti kombináció költsége összesen Kisebbségi részesedés értéke (a nettó eszközök valós értékének arányos része) Nettó eszközök teljes valós értéke Negatív üzleti és cégérték Az akvizíció a Pannónia Általános Biztosító Zrt. esetében millió forintos, a Pannónia Életbiztosító Zrt. esetében millió forintos negatív üzleti és cégértéket eredményez. Ezen tételek összesített, egyszeri hatása a CIG Csoport évi eredményére millió forint nyereség. A részesedés adásvételi szerződés a Pannónia Általános Biztosító Zrt. esetében ezen felül tartalmaz egy, a biztosító évi eredményétől függő részt január 1-i fordulónappal a Csoport az EU IFRS-ekkel összhangban becslést készített a pénzeszköz korrekciós tételek valamint az üzleti kombináció függő költségének meghatározására, az üzleti vagy cégérték akvizíció időpontjában figyelembe veendő értékének meghatározása ezen számítás alapján történt. A felek között létrejött megállapodás értelmében a szerződésesben meghatározott kezdeti költség egy korrekciós mechanizmus révén a harmadik negyedében módosításra került. Az üzleti kombináció függő költségének összege minden beszámolókészítéskor átértékelésre került az eredménnyel szemben. A június 30-ra vonatkozó átértékelés összege az üzleti kombináció függő költségére tekintettel 194 millió forint nyereség, mely a felek közötti végleges elszámolás alapján került meghatározára, vagyis a jövőben értéke már nem változik.. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 21

22 6. Működési szegmensek A Kibocsátó életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. és a i beolvadásáig a Pannónia Életbiztosító Zrt., a nem életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt., valamint a i beolvadásáig a Pannónia Általános Biztosító Zrt., míg az egyéb szegmenseket a Csoport további leányvállalatai alkotják. Szegmens információk 2017 Q1 Q3 (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK CIG Életbiztosítási szegmens CIG Neméletbiztosítási szegmens Eszközök összesen *HAL Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény Egyéb 2017 Q1 -Q3 Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (IFRS - HAL) Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (konszolidáció) Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezés ek Halas ztott adó követelés ek Halas ztott s zerzés i költs égek Vis zontbiztos ító rés zes edés e a biztos ítás technikai tartalékokból Leányvállalatok B efektetés közös vezetés ű vállalatokban É rtékes íthető pénzügyi es zközök B efektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás ok s zerződői javára végrehajtott befektetés ek P énzügyi es zközök befektetés i s zerződés ek P énzügyi es zközök beágyazott derivatívák Valós értéken értékelt pénzügyi es zközök B iztos ítás i s zerződés ből s zármazó és egyéb követelés ek S aját rés zvény E gyéb es zközök és elhatárolás ok P énzes zközök és pénzes zköz-egyenértékes ek Kapcs olt követelés ek Összesen CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 22

23 Szegmens információk 2017 Q1-Q3 folytatás CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 23

24 Szegmens információk 2017 Q1 Q3 folytatás (adatok millió forintban) ÁTFOGÓ J ÖVEDELEMKIMUTATÁS CIG Életbiztosítási szegmens CIG Neméletbiztosítási szegmens Egyéb 2017 Q1 -Q3 Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (IFRS - HAL) Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (konszolidáció) B iztos ítás i díjak Meg nem s zolgált díjak tartalékának változás a Bruttó megszolgál díj Vis zontbiztos ítóknak átadott megs zolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetés i s zerződés ekből B efektetés ek bevétele Tőkemóds zerrel els zámolt befektetés ek hozama (nyeres ég) E gyéb működés i bevételek Egyéb bevételek Bevételek összesen Kárfizetés ek és s zolgáltatás ok, valamint kárrendezés i költs égek Biztos ítás technikai tartalékok és befektetés i egys égekhez kötött (unitlinked) életbiztos ítás i tartalékok nettó állományváltozás a B efektetés ek ráfordítás a B efektetés i s zerződés ekhez kapcs olódó kötelezetts égek valós érték változás a B eágyazott derivatívákhoz kapcs olódó es zközök és kötelezetts égek valós érték változás a Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó Díjak, jutalékok és egyéb s zerzés i költs égek E gyéb működés i költs égek Működési költségek Értékesítésre tartott eszközök eredménye Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítás ok) Halas ztott adó bevételek / (ráfordítás ok) Adózott eredmény E gyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem Összesen CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 24

25 Összehasonlító adatok a 2017 első három negyedéves szegmens információkhoz (2016 Q1 Q3) (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK *HAL Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény CIG Életbiztosítási szegmens CIG Neméletbiztosítási szegmens Egyéb 2016 Q1 - Q3 Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (IFRS - HAL) Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (konszolidáció) Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezés ek Halas ztott adó követelés ek Halas ztott s zerzés i költs égek Vis zontbiztos ító rés zes edés e a biztos ítás technikai tartalékokból Leányvállalatok B efektetés közös vezetés ű vállalatokban É rtékes íthető pénzügyi es zközök B efektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás ok s zerződői javára végrehajtott befektetés ek P énzügyi es zközök befektetés i s zerződés ek P énzügyi es zközök beágyazott derivatívák Valós értéken értékelt pénzügyi es zközök B iztos ítás i s zerződés ből s zármazó és egyéb követelés ek S aját rés zvény E gyéb es zközök és elhatárolás ok P énzes zközök és pénzes zköz-egyenértékes ek Kapcs olt követelés ek Eszközök összesen Összesen CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 25

26 Összehasonlító adatok a 2017 első három negyedéves szegmens információkhoz (2016 Q1- Q3) folytatás (adatok millió forintban) 2016 Q1 - Q3 KÖTELEZETTSÉGEK CIG Életbiztosítási szegmens CIG Neméletbiztosítási szegmens Egyéb Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (IFRS - HAL) Módosító tételek a pénzügyi kimutatások levezetéséhez (konszolidáció) Összesen B iztos ítás technikai tartalékok B iztos ítás technikai tartalékok a befektetés i egys égekhez kötött (unit-linked) életbiztos ítás s zerződői javára B efektetés i s zerződés ek Kamatozó rés zvény kibocs átás ából s zármazó kötelezetts égek Kölcs önök és pénzügyi vis zontbiztos ítás Kötelezetts égek biztos ítás i ügyletekből Kapcs olt kötelezetts égek E gyéb kötelezetts égek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJ ÁT TŐKE J egyzett tőke Tőketartalék S aját rés zvény névértéke E gyéb tartalékok E redménytartalék Saját tőke összesen CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., harmadik negyedéves jelentés 26