ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére november 28.

Átírás

1 ELŐTERJESZTÉS a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére november 28.

2 Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 1135 Budapest, Aba u. 4. Postacím: 1397 Budapest, PF.: 528 Telefon: (1) , (1) , (30) Fax: (1) HM: , , BM: honlap: MEGHÍVÓ Tisztelt Küldött! A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár november 28. (szerda) 1000 órakor tartandó küldöttközgyűlésére tisztelettel meghívom. Helye: HM Védelemgazdasági Hivatal tanácsterme Budapest, XIII. Aba u. 4. Megközelíthető: A kék metróvonal Lehel téri megállójától a 14-es villamossal (két megálló), vagy a 75-ös, 79-es trolibusszal (Lehel úti megálló). Gépkocsival történő parkolásra a Szabolcs utcában van lehetőség. Tervezett napirendi pontok: 1. A pénztár január december 31. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása 2. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjainak és elnökének megválasztása 3. Könyvvizsgáló választás 4. Egyéb kérdések Tájékoztatom, hogy a küldöttközgyűlés napirendi pontjait képező teljes dokumentáció november 15-től a pénztár honlapján ( illetve a Pénztár ügyfélszolgálatán (1135 Budapest, Aba u. 4.) megtekinthető. Kérjük a küldötteket, hogy esetleges akadályoztatás esetén gondoskodjanak a megválasztott pótküldött megjelenéséről, és erről a pénztári megbízottjukat tájékoztatni szíveskedjenek. Határozatképtelenség esetén változatlan helyszínnel és napirendi pontokkal a küldöttközgyűlést november 28-án 1015 órára ismételten összehívom. Ebben az esetben az eredeti napirendi pontok tekintetében a küldöttközgyűlés a megjelentek számától függetlenül határozatképes. Budapest, november 08. Tisztelettel: Fodor Lajos sk. IT elnök

3 1. sz. napirendi pont A pénztár január december 31. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása Előadó: Ballainé Krikker Zsuzsanna gazdasági igazgatóhelyettes

4 SZÖVEGES MELLÉKLET A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár üzleti évekre vonatkozó pénzügyi tervéhez A hatályos törvényi előírások szerint a pénztár három éves pénzügyi tervét minden évben a küldöttközgyűlés elé kell terjeszteni és elfogadni. A pénzügyi terv első éve legalább negyedéves bontásban, a második és harmadik év éves bontásban készül, a hosszú távú számításoknál használt feltételezések alapján. A terv alapfeltevése, hogy a törvényi szabályozásban viszonylagos állandóság, a pénztár általános működési kereteit illetően a jelenleg ismert pozitív tendenciák folytatódása várható. A teljes évben, illetve a év első kilenc hónapjában befolyt tagdíj- és befektetési bevételek a bevételi oldal tervezéséhez megbízható bázisadatként szolgálnak. A honvédelmi tárca által nyújtott munkáltatói támogatás formája április 1-jétől változatlanul fix összegű (2018-ban Ft/fő/hó). A támogatás mértékére vonatkozóan a tervkészítés időszakában a pénztár nem rendelkezik biztos információval arról, hogy a honvédelmi tárca, mint a pénztár legnagyobb munkáltatói tagja a évben milyen formában, milyen mértékben tudja továbbra is biztosítani a pénztártagok támogatását. Mindezek alapján a HM-től várható tagdíjbevételi terv továbbra is a 2018-ban érvényes munkáltatói támogatás összegén alapul. Az I-III. negyedévi adatok alapján a pénztár évi működési tevékenységének eredménye éves szinten a és években két lépcsőben végrehajtott markáns működési tartalékhányad csökkentés ellenére is várhatólag pozitív tartományban teljesül. A tól bevezetett konstrukció a pénztár hosszú távú, biztonságos működésének garanciáit, illetve a módosítással elérni kívánt célok megvalósulását szolgálja, még akkor is, ha az előre jelzett mértékű működési bevétel kiesés egyelőre nem következett be. Mindezzel együttesen is a tervezés viszonylagos jól közelítő pontosságára utal, hogy a 33 millió Ft összegű hozamelvonás hatását kiszűrve a bevételek 2,99 %-kal a terv felett, a kiadások 0,54 %-os megtakarítás mellett a terv alatt, illetve az előirányzat közvetlen közelében alakultak. Összességében a pénztár szeptember 30-án 860 millió forint működési tartalékkal rendelkezik, és a likviditási kockázati tartalékban ezen felül további 74 MFt található. A magas szintű biztonsági tartalékok alapján a jövőbeni működési kockázatok kizárhatóak.

5 Előzmények, tapasztalatok A pénztár az elmúlt évekhez hasonlóan a év során is a megszokott módon, folyamatosan figyelemmel kísérte a pénzügyi terv teljesülését. A szokásos tevékenységhez kapcsolódó működési kiadások szerkezete lényegében megfelelt a tervezettnek, rendkívüli kiadás elszámolására nem került sor. A év első három negyedévének mérlege 17 millió forinttal növelte a működési tartalékot, mely a pénzügyi tervben előrejelzett eredmény többszöröse. A jelen pénzügyi terv induló évét (2019.) közvetlenül megelőző két esztendőben a pénztár két lépcsőben működési tartalékhányad csökkentést hajtott végre. Elsőként a évi pénzügyi tervezés keretében került sor a tartalékhányadok módosítására, akkor a pénztár 1 %-os csökkentésről határozott a középső sávban, (6 %-ról 5 %-ra), továbbá a Ft feletti sávban eltörölte az addigi 1 %-os működési hányadot. A évtől egy még kedvezőbb konstrukció került bevezetésre, a középső sáv kettébontásával, illetőleg a felső sáv Ft-tal történő csökkentésével Ft-ig 4 %-ra, Ft-ig 3 %-ra csökkent a működési hányad, ezt meghaladó összegű befizetés esetén pedig továbbra sincs működési tartalékra jutó levonás. A pénztár a időszakra vonatkozó pénzügyi tervet azzal a feltételezéssel készítette el, hogy amennyiben a törvényi és a működési feltételekben viszonylagos állandóság marad, és a pénztár jövedelmi pozíciói is lehetővé teszik, úgy a évben tovább folytatódhat a tagság számára kedvező irányú korrekció. A jelenlegi terv készítésének időszakában a béren kívüli juttatások szabályozásában bekövetkező változások és az ebből adódó nagyfokú bizonytalanság miatt azonban a pénztár úgy határozott, hogy egyelőre újabb tartalékhányad módosítást nem eszközöl. A pénztár stratégiai céljai, feladatai A pénztár életében a tervezés időintervallumát meghatározó, jelentős stratégiai esemény nem várható. 2

6 A Befektetési Politika kapcsolata a pénzügyi tervvel A Befektetési Politika által meghatározott eszközösszetétel portfóliónként meghatározza az adott vagyonrész jellegét. Az egyes eszköz típusok különböző várható eredményességgel bírnak, melyek befolyásolják a fedezeti tartalék tervben megjelenített várható hozamát. A Befektetési Politikát egy viszonylag állandó referencia összetétel jellemzi portfóliónként, mely teljes mértékben idomul a pénzár szakmai felügyeletét ellátó szervezet (Magyar Nemzeti Bank) elvárásaihoz. Az állandóság kiszámíthatóságot mutat a pénztár tagsága felé. A pénztár ragaszkodik ennek fenntartásához, mellyel saját transzparenciáját kívánja biztosítani. Az egyes portfóliók szintjén a referencia összetétel is mutatja a pénztár alapelvét, mely a biztonságra épül. A portfóliók kockázati szintjüktől függően különbségekkel, de állampapír többségű befektetési állománnyal rendelkeznek. Ez a kiszámíthatóság mellett azt is biztosítja, hogy az egyes tartalékok megfelelően likvid eszközökkel bírjanak. Az eszközösszetétel szerinti állampapír túlsúly mellett a pénzpiaci eszközök is garantálják, hogy bármely pillanatban fennáll a szükséges likviditás biztosítása. A tervet megalapozó feltételezések A befektetések várható eredménye, vagyis bruttó hozama a jelenlegi befektetési környezetben igen nehezen prognosztizálható. A pénztári befektetések időszakban várható bruttó hozamainak tervezése során a pénztár az óvatosság elvét követve a hazai, az európai és az amerikai jegybank eddig ismert, és a jövőre nézve valószínűsíthető monetáris intézkedéseit vette figyelembe, ezek mellett a hazai és a nemzetközi gazdasági növekedési kilátások, valamint a vállalatok nyereségességének várható alakulása került a tervezés fókuszába. A nettó hozamok kimutatása a bruttó hozamoknak, a fedezeti tartalékot terhelő költségeinek levonása után lehetséges. A szakmai előrejelzésekkel összhangban évre hektikus árfolyamváltozásokat, de összességében mérsékelten pozitív befektetési eredményt tervez a pénztár, azzal a feltételezéssel, hogy a tervidőszak 2. és 3. évében a pénztári hozamok további javulása várható. 3

7 A vagyonkezelés költségeinek bemutatása A pénztár szerződéses kapcsolatai következtében a fedezeti tartalékot terhelő költségek csak a vagyonkezeléssel szorosan összefüggő szolgáltatások díjaiból eredhetnek. A vagyonkezelés legfontosabb költséghányada a vagyonkezelési díj. A pénztár a külső és saját vagyonkezelés intézményét is alkalmazza. A kapcsolódó jogi szabályozás kimondja: A vagyonkezelési tevékenység szerződésben megállapított ellenértékének kereskedési költségek (jutalékok) nélkül számított éves összege nem haladhatja meg a kezelésre átadott vagyon(rész) napi bruttó piaci értékei számtani átlagának 0,8 százalékát. A külső vagyonkezelést szabályozó szerződésben a pénztár a szabályzókban leírt limittől jóval kisebb és a piaci átlagnál is kedvezőbb díjképzést ért el, köszönhetően a kiválasztás folyamatában alkalmazott pályáztatásnak. A vagyonkezelési díj fix díjból és sikerdíjból áll. A fix díj mértéke éves szinten 0,18%, míg sikerdíj abban az esetben fizetendő, amennyiben a vagyonkezelési nettó (fix díjjal csökkentett) teljesítmény meghaladja a referencia index teljesítményéből kapott küszöbértéket. A saját vagyonkezeléshez kapcsolódó költségelszámolás során a kezelést végző, munkaviszony keretében foglalkoztatott alkalmazottak személyi jellegű költségei és azok közterhei a fedezeti tartalék terhére kerülnek elszámolásra [281/2001. (XII.26.) Korm. rendelet 15. (3)]. Az egyes portfóliókhoz kapcsolódó arányszám megállapítása a legfrissebb nettó eszközérték kimutatás alapján történik, a díj egy havi átlaga a saját vagyonkezelésben lévő vagyon 0,08 ezrelékét teszi ki. A letétkezelői díj a letétben lévő állomány nettó eszközértékére vetítve 0,06 %. A kiegyensúlyozott portfólió tulajdonában lévő ingatlanhoz kapcsolódóan ingatlanértékelői és értékbecslői szakvélemény díja merül fel évente egyszer. A pénztár a jogszabályban, illetve önkormányzati rendeletben meghatározott gyommentesítési kötelezettségeket folyamatosan és hiánytalanul teljesíti. 4

8 I. A üzleti évekre vonatkozó pénzügyi terv főbb tervezési paraméterei Általános tervezési alapelvek A pénztár biztonságos működésének, finanszírozásának fenntartása A folyó bevételekhez és az alapítástól felhalmozott működési tartalék lehetőségeihez igazodó, hatékony költséggazdálkodás megvalósítása. A számítások kiindulópontját képező bázisadatok megbízhatósága, teljeskörűsége. A tervezés belső összhangjának megteremtése, az előirányzatok számításokkal és becslésekkel történő megalapozása, valamint kellő részletezettségű alátámasztása. Az átláthatóság, hitelesség és ellenőrizhetőség követelményeinek való teljes körű megfelelés. A bevételek tervezési paraméterei Kiemelten fontos a tervezés szempontjából annak meghatározása, hogy a béren kívüli juttatások évi szabályozása milyen hatással lesz a munkáltatói befizetésekre. A munkáltatói kötelezettségvállalások és azok teljesülése a honvédelmi tárca vonatkozásában opcionális. Az idei várható bruttó tagdíjbevétel alapján (4,5 Mrd Ft), a jövő évre tervezett stagnáló létszámhelyzet, továbbá a minimálbér közel 8 %-os várható emelése hatásaival együttesen számolva a évi várható bruttó tagdíjbevétel 4,6 Mrd Ft. Az egyes tagdíj elemek a várható taglétszám és az egy főre jutó átlagos havi tagdíjak alapján kerülnek meghatározásra. A taglétszámadatok tervezése a szeptember 30-i tényleges létszám, valamint az év végéig várható mozgások alapján történik. A évi tervezett nyitó taglétszám fő, a taglétszám a feltételezés szerint az év első felében mérsékelten csökken, majd az év végéig mérsékelten növekszik, de összességében nettó taglétszám emelkedéssel éves szinten a pénztár nem számol. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet továbbra sem folytat. A tagdíjak megosztásának arányai a évben érvényes arányokhoz képest nem változnak: 5

9 Halmozott befizetés (Ft/év) Fedezeti tartalék (%) Működési tartalék (%) Likviditási tartalék (%) ,0 10, ,0 4, ,0 3, ,0 0,0 - A működési tartalék bevételeinek tervezésekor a pénztár figyelembe veszi, hogy ben vélhetőleg hozamelvonásból származó bevétele nem keletkezik, (ez az előző évek tapasztalatai alapján mintegy millió forintos kiesést jelenthet), mivel a tárgyévi hozam várhatóan jelentősen elmarad a és korábbi évi eredményektől. A kiadások általános tervezési paraméterei A évi kiadási tervszámok tervezési alapját a bázisalapon tervezhető költségek esetében a évi időarányos felhasználásra vonatkozó tényadatok képezik. A beszerzési volumen bővülését, illetve a fogyasztói áremelkedések inflációs hatásait csak azon előirányzatok tartalmazzák, melyek érvényesítésére a pénztár szerződéses kötelezettséggel rendelkezik. A jövő évre közzétett hivatalos fogyasztói árindex emelkedés az MNB Monetáris Tanácsának előrejelzése szerint +3,0 %. Az óvatosság elve alapján, mivel a fenntartható inflációs cél általában ennél magasabb, a dologi kiadásokat a pénztár 4 %-os áremelkedéssel tervezi. Az eltérő gyakorisággal felmerülő, évközben egyenlőtlen eloszlásban jelentkező kiadások tervezése az előző évek tapasztalatai alapján történik. A bázisalapon tervezhető költségek a múltbeli és a folyó évi gazdálkodási tapasztalatok alapján a szokásos működési tevékenység költségigényét tartalmazzák. Ezen költségek az aktuális jogi háttér és a kialakult pénztárstruktúra függvényében alakulnak. A pénztári gazdálkodás meghatározó eleme az irodai elhelyezés és az üzemeltetési feltételek közvetlen ágazati munkáltatói támogatás formájában történő, ingyenes biztosítása. A támogatás elmaradásával, illetve megvonásával a pénztárnak a tervezés időszakában sem kell számolnia, így erre vonatkozó költségkalkuláció az előirányzatokban továbbra sem szerepel. 6

10 Mindezeken túlmenően az általános tervezési szempontok kialakítása az aktuális jogszabályi háttér mellett a hatályos Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban foglalt követelményrendszer szerint történik. A tervezést mindenkor jellemző általános alapelvek úgy mint összhang, megalapozottság, transzparencia stb. természetesen ezúttal is fontos szempontot képeznek. Az előirányzatok részletes háttérszámításokkal alátámasztott, körültekintő és óvatos becsléseken alapulnak, az alábbiak szerint: Anyagjellegű ráfordítások A nyomtatvány, irodaszer, tisztítószer, valamint a számítástechnikai kellékanyagok és egyéb anyagköltségek előirányzata a szokásos működtetési igényeket felmérve, bázisalapú tervezéssel kerül meghatározásra. Az üzemanyagköltségek éves előirányzata a Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban a hivatali célú gépjárművekre rögzített felhasználható éves kilométer-keret, a hivatalosan közzétett NAV üzemanyag-norma, és a várható MOL üzemanyagárak figyelembevételével történik. Személyi jellegű kiadások A pénztári alkalmazottak bér- és járulékköltségei tervezésének kiindulási alapja a jelenlegi fős szervezet 13 főre vonatkozó béralapja, 14 hónapra vetítve, 12 %-os illetményemeléssel és járulékterhekkel növelten. Ez alapján a évi engedélyezett bruttó béralap Ft/hó. (A befektetési szakterületen dolgozó két fő költségei a saját vagyonkezelési díj keretében a fedezeti tartalékot terhelik.) A havi rendszeres bérköltségeken felül a jövő évben két pénztári dolgozó 20 éves jubileumi jutalmát tervezi a pénztár. Az alkalmazottak részére nyújtott havi rendszerességű juttatások köre a évhez képest szűkül. Megszűnik a készpénz juttatás, az egészségpénztári hozzájárulás és az Erzsébet étkezési kártya. A kieső juttatások ellentételezésére a SZÉP kártya juttatás havi Ft/fő/hó összegről Ft/fő/hó összegre emelkedik. Az önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás mértéke változatlan. A kiadási előirányzatok a juttatások adóterheit is tartalmazzák. 7

11 Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tisztségviselőinek havi tiszteletdíjai a tagok esetében a évre a munkáltatói érdekképviseletek által javasolt és előreláthatólag elfogadásra kerülő minimálbér összegében ( Ft), az elnökök esetében pedig annak másfélszeresében ( Ft) kerülnek megállapításra. A reprezentációs kiadások előirányzata az általános üzleti vendéglátást igénylő pénztári rendezvények (közgyűlések, testületi ülések) költségigénye, az ilyen jellegű események gyakorisága és a résztvevők átlagos száma alapján kerül tervezésre. Ezen felül eseti jellegű kiadásként a pénztáralapítás 25. évfordulójára tervezett ünnepséget 3,8 millió Ft-os keretösszegben tervezi a pénztár, a évben további rendkívüli, nagyobb költségigénnyel járó üzleti esemény nem várható. Igénybevett szolgáltatások, egyéb költségek Az alaptevékenységhez szorosan kapcsolódó könyvvizsgálati, biztosításmatematikai és jogi szolgáltatási kiadásainak éves előirányzatai a jelenleg érvényben lévő szerződéses feltételek alapján kerülnek tervezésre. A évben hatályos szolgáltatói szerződések díjtételei alapján a jövő évi kiadási előirányzatot a pénztár 4 %-os inflációval növelten irányozza elő. Az informatikai szolgáltatások díjaira vonatkozó kiadási előirányzat a pénztári nyilvántartó rendszer éves karbantartási díját tartalmazza. Itt tervezi a pénztár továbbá az operációs rendszer más elemeivel összefüggő programkövetési- és licenc díjakat, a honlap funkcionális fejlesztésével, valamint a naplózással kapcsolatos kiadásokat az éves informatikai fejlesztési terv alapján. A pénztár tervezi a jelenleg alvállalkozónál lévő WEB-es felület kezelésének saját üzemeltetésben való megoldását, melynek egyszeri éves informatikai költsége előreláthatólag kb. 1,5 MFt. A marketing, hirdetési és reklám kiadásokon belül az esetleges működési célú hirdetések és pályáztatások kiadásai, továbbá a honlap üzemeltetés költségei bázisszemlélettel kerülnek tervezésre. Az oktatási-, utazási és szállásköltségek, továbbá a postai szolgáltatások díjtételeinek tervezése az aktuális, szokásos működési költségek nagyságrendjének figyelembevételével, bázisszemlélet alapján történik. A telefonköltségek a Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban rögzített havi keretösszegek alapján felmerült szokásos költségek alapján kerülnek összeállításra, 8

12 fenntartva azt a szabályozást, hogy a magáncélú használatot terhelő adófizetési kötelezettségre továbbra is az engedélyezett keretnek kell fedezetet biztosítania. A tárgyi eszközökkel és a gépjárművekkel kapcsolatos várható fenntartási, javítási költségek a tárgyévi tényleges kiadások (borítékológép, egyéb irodai gépek, fénymásolók, nyomtatók, digitális telefonközpont, gépjárművek) műszaki állapota, továbbá az érvényben lévő átalánydíjas szerződések figyelembe vételével tervezhetők. A biztosítási díjak tervezéséhez az aktuális évre fizetett díjak bázisadatként kezelhetők. A jövő évi előirányzat a 2 db szolgálati gépjárműre, valamint az irodai vagyonelemekre érvényes biztosítási kötvényekben szereplő díjtételek várható indexálásával kerül tervezésre. Az internet-hozzáférés üzemeltetési és előfizetési költsége az érvényes szolgáltatói szerződés inflációval korrigált éves díjtétele mellett tervezhető. A bankköltségek várható volumenét a folyamatosan növekvő pénzforgalom, valamint a számlavezető bank és a pénztár közötti üzleti szerződés kondíciói határozzák meg, tervezése ennek figyelembevételével bázisalapon, a folyó évi tényadatokat is alapul véve történik. A VPOS terminál üzemeltetési költségét a év I-III. negyedévének tényleges forgalmi adatai alapján tervezi a pénztár. Az amortizációs költségek éves előirányzata két lépcsőben kerül megtervezésre, egyrészt a jelenleg meglévő eszközökre, másrészt a tervezett eszközbeszerzésekre a pénztár éves informatikai terve alapján. A és üzleti évek pénzügyi tervezésére alkalmazott feltételezések A pénztár nem változtat korábbi tervezési stratégiáján, így a tevékenységre ható összetett körülmények folytán az alkalmazott alapelvek közül továbbra is az óvatosság elve elsődleges. A tagdíjbevételek, a taglétszám adatok és a várható kifizetési volumen a meglévő statisztikai adatokon nyugvó trend szerint kerülnek tervezésre, így a taglétszámban stagnálást, a tagdíjbevételekben minimális-, míg a kifizetésekben ennél magasabb mértékű növekedést feltételez. Az inflációt és a hozammutatókat enyhén csökkenő relációban, a taglétszámot az induló évtől kezdődően mérsékelten növekvő ütemű bővüléssel tartalmazzák az előirányzatok. 9

13 Az infláció tekintetében a terv az MNB legfrissebb, án kiadott inflációs jelentéséhez igazodik, mely szerint az inflációs cél a teljes tervidőszakra vonatkozóan +3,0%. Így a tervidőszak 2. és 3. évére vonatkozóan az óvatosság elve szerint ezen mérték alá tervezi a pénztár a tagdíjbevételek éves bővülését, a személyi jellegű kiadások növekedését pedig 5%-ra, míg a dologi kiadásokat és az igénybe vett szolgáltatásokat befolyásoló várható inflációt a terv teljes intervallumára 4 %-os mértékben feltételezi a pénztár. A sávos tagdíjmegosztási szabályok alkalmazása az éves pénzügyi tervvel összhangban, a teljes futamidőre változatlan mértékekkel történik. A pénztári befektetések időszakban várható hozamainak tervezése során a szakmai előrejelzésekkel összhangban évre éven belül hektikus, összességében mérsékelten pozitív befektetési eredményt vár a pénztár, míg a tervidőszak 2. és 3. évére folyamatosan emelkedő hozamokat. A pénzügyi terv Alapszabályban előírt rendelkezései a évi pénzügyi tervben A pénztár által folyósítható minimális járadék összege: 5.000,- Ft/hó (ASZ 1.8.). A határozott időtartamra szóló járadékszolgáltatás átváltásának díja más futamidejű járadékra, vagy egyösszegű kifizetésre: 2.000,- Ft/változás (ASZ 1.9.) A tag egyéni számlájának alakulásáról az évi egyszeri díjmentesen küldött számlaértesítőn túl a tag kérésére nyújtott tájékoztatás díja: 0,- Ft/számlakivonat (ASZ. 3.4.) Összegzés A következő összesítő táblázatok a pénztár üzleti évekre vonatkozó pénzügyi tervének bevételi és kiadási főösszegeit, valamint az egyes tartalékok eredményét tartalmazzák a három egymást követő üzleti évben: 10

14 2019. év: (Adatok eft-ban) Megnevezés Bevétel Kiadás Eredmény Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Pénztár összesen: év: (Adatok eft-ban) Megnevezés Bevétel Kiadás Eredmény Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Pénztár összesen: év: (Adatok eft-ban) Megnevezés Bevétel Kiadás Eredmény Működési tartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Pénztár összesen: A pénztár vezetésének, valamint külső szakértőinek megítélése alapján az előirányzatok a pénztár valós teljesítményeivel, a hatályos jogszabályi követelményekkel, illetve a tervezés időszakában előrelátható törvényi és működési feltételekkel összhangban vannak. A üzleti évekre vonatkozó pénzügyi terv részletes tervezési hátterét a pénztár vezető testületei megtárgyalták, és a november 28-i küldöttközgyűlés írásbeli előterjesztéseként elfogadták. Az Igazgatótanács november 14-i ülésén hozott 24/2018. számú határozatával, az Ellenőrző Bizottság november 15-i ülésén hozott 5/2018. számú határozatával a pénzügyi tervet és annak szöveges mellékletét jóváhagyta. 11

15 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA11 Év OA12 Egyéni számlák OA121 Nyitó állomány OA122 Bevételek összesen OA1221 Tárgyidőszakban az egyéni számlákon jóváírt, tagok által fizetett tagdíjbevétel OA1222 Tárgyidőszakban az egyéni számlákon jóváírt, munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OA1223 Támogatás, adomány OA1224 Más pénztárból hozott fedezet OA1225 Átcsoportosítás más tartalékból OA1226 Befektetési bevételek OA1227 Egyéb bevételek OA12271 ebből: adójóváírás OA123 Kiadások összesen OA1231 Befektetési kiadások OA12311 ebből: vagyonkezelés költsége OA12312 letétkezelés költsége OA12313 egyéb befektetési ráfordítás OA1232 Más pénztárba elvitt fedezet OA1233 Átcsoportosítás szolgáltatási számlára OA1234 Várakozási idő letelte utáni kifizetések OA12341 Tőkekifizetés OA12342 Hozamkifizetés OA1235 Kilépés miatti kifizetések OA1236 Tagdíj nem fizetés miatt kizárt tag részére kifizetés OA1237 Fedezeti tartalékot érintő egyéb kiadások OA1238 Egyéb terhelő tételek Budapest, november 28. cégszerű aláírás

16 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA124 Záró állomány OA125 Átlagos befektetett vagyon OA126 Tervezett időszaki hozamráta (%) 0,40% -0,65% -0,35% 1,45% 0,85% 1,86% 2,61% 5,40% OA13 Szolgáltatási számlák OA131 Nyitó állomány OA132 Bevételek összesen OA1321 Támogatás, adomány OA1322 Átcsoportosítás egyéni számláról OA1323 Más pénztárból hozott fedezet OA1324 Átcsoportosítás más tartalékból OA1325 Befektetési bevételek OA1326 Egyéb bevételek OA133 Kiadások összesen OA1331 Szolgáltatási kiadások OA13311 Egyösszegű szolgáltatások kifizetése OA13312 Járadékszolgáltatások kifizetése OA1332 Befektetési kiadások OA13321 ebből: vagyonkezelés költsége OA13322 letétkezelés költsége OA13323 egyéb befektetési ráfordítás OA1333 Más pénztárba elvitt fedezet OA1334 Egyéb terhelő tételek OA134 Záró állomány OA135 Átlagos befektetett vagyon OA136 Tervezett időszaki hozamráta (%) 0,30% 0,40% 0,45% 0,55% 1,71% 1,60% 2,20% 5,61% OA14 Fedezeti tartalék összesen OA141 Nyitó állomány OA142 Bevételek összesen OA1421 Tárgyidőszakban az egyéni számlákon jóváírt, tagok által fizetett tagdíjbevétel Budapest, november 28. cégszerű aláírás

17 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint 1. év Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA1422 Tárgyidőszakban a fedezeti tartalékon jóváírt, munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OA1423 Támogatás, adomány OA1424 Más pénztárból hozott fedezet OA1425 Átcsoportosítás más tartalékból OA1426 Befektetési bevételek OA1427 Egyéb bevételek OA143 Kiadások összesen OA1431 Szolgáltatási kiadások OA14311 Egyösszegű szolgáltatások kifizetése OA14312 Járadékszolgáltatások kifizetése OA1432 Befektetési kiadások OA14321 ebből: vagyonkezelés költsége OA14322 letétkezelés költsége OA14323 egyéb befektetési ráfordítás OA1433 Más pénztárba elvitt fedezet OA1434 Várakozási idő letelte utáni kifizetések OA14341 Tőkekifizetés OA14342 Hozamkifizetés OA1435 Kilépés miatti kifizetések OA1436 Tagdíj nem fizetés miatt kizárt tag részére kifizetés OA1437 Fedezeti tartalékot érintő egyéb kiadások OA144 Záró állomány OA145 Átlagos befektetett vagyon OA146 Tervezett időszaki hozamráta (%) 0,40% -0,65% -0,35% 1,45% 0,85% 1,86% 2,60% 5,40% Budapest, november 28. cégszerű aláírás

18 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA2 Likviditási tartalék 1. év Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA21 Év OA22 Nyitó állomány OA23 Bevételek összesen OA231 Tárgyidőszakban a likviditási tartalékon jóváírt, tagok által fizetett tagdíjbevétel OA232 Tárgyidőszakban a likviditási tartalékon jóváírt, munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OA233 Támogatás, adomány OA234 Átcsoportosítás más tartalékból OA235 Befektetési bevételek OA236 Egyéb OA24 Kiadások összesen OA241 Befektetési kiadások OA2411 ebből: vagyonkezelés költsége OA2412 letétkezelés költsége OA2413 egyéb befektetési ráfordítás OA242 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba OA243 Átcsoportosítás működési tartalékba OA25 Záró állomány OA26 Átlagos befektetett vagyon OA27 Tervezett időszaki hozamráta (%) 0,20% 0,22% 0,33% 0,41% 1,17% 1,15% 1,65% 4,02% Budapest, november 28. cégszerű aláírás

19 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA3 Működési tartalék 1. év Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA31 Év OA32 Nyitó állomány OA33 Bevételek összesen OA331 Tárgyidőszakban a működési tartalékon jóváírt, tagok által fizetett tagdíjbevétel OA332 Tárgyidőszakban a működési tartalékon jóváírt, munkáltatói tagdíj-hozzájárulás OA333 Támogatás, adomány OA334 Átcsoportosítás más tartalékból OA335 Befektetési bevételek OA336 Egyéb bevételek OA34 Kiadások összesen OA341 Befektetési kiadások OA3411 ebből: vagyonkezelés költsége OA3412 letétkezelés költsége OA3413 egyéb befektetési ráfordítás OA342 Működési célú kifizetések, ráfordítások OA34201 Anyagköltség OA34202 Személyi jellegű ráfordítások OA Pénztári alkalmazottaknak elszámolt munkabér és a munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban állóknak elszámolt összegek OA Tisztségviselőknek elszámolt tiszteletdíj OA Személyi jellegű egyéb kifizetések OA Személyi jellegű kifizetések közterhei OA34203 Tagszervezéssel kapcsolatos költségek OA34204 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség OA34205 Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezeteknek fizetett díjak OA34206 Könyvvizsgálati díj OA34207 Felügyeleti díj Budapest, november 28. cégszerű aláírás

20 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA3 Működési tartalék 1. év Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA34208 Kis érték eszközök beszerzése OA34209 Bérleti díjak OA34210 Szaktanácsadási díjak OA34211 Értékcsökkenési leírás OA34212 Pénzügyi szolgáltatások díja OA34213 Kommunikációs költségek OA34214 Informatikai szolgáltatáok díja OA34215 Egyéb működési költségek, ráfordítások OA34216 Kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai és ráfordításai összesen OA35 Záró állomány OA36 Működési tevékenység eredménye OA37 Átlagos befektetett vagyon OA38 Tervezett időszaki hozamráta (%) 0,20% 0,22% 0,33% 0,41% 1,17% 1,15% 1,65% 4,02% Budapest, november 28. cégszerű aláírás

21 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása 1. év Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA41 Év OA42 Tagdíjfizetők OA421 Taglétszám időszak elején OA422 Időszak alatti taglétszám növekedés OA4221 Új belépő OA4222 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból OA4223 Átlépő önsegélyező pénztárból OA423 Időszak alatti taglétszám csökkenés OA4231 Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba OA4232 Átlépő egészségpénztárba OA4233 Átlépő önsegélyező pénztárba OA4234 Szolgáltatásban részesült OA4235 Elhalálozott OA4236 Kilépett OA4237 Tagdíj nemfizetés miatt kizárt OA4238 Egyéb megszűnés OA424 Taglétszám időszak végén OA4241 Aktív taglétszám OA4242 Passzív taglétszám OA42421 Járadékot igénybe vevő OA42422 Tagdíjat nem fizető OA43 Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt OA431 Egyösszegű kifizetés OA432 Banktechnikai járadék OA433 Életjáradékok OA434 Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék OA435 Egyösszegű kifizetés és életjáradék OA44 Teljes létszám OA441 Nyitó OA442 Záró Budapest, november 28. cégszerű aláírás

22 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása 1. év Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év Össz. 2. év 3. év Össz. Mód a b c d e f g h z OA45 Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) OA451 Egyösszegű kifizetés OA452 Banktechnikai járadék OA453 Életjáradékok OA454 Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék OA455 Egyösszegű kifizetés és életjáradék OA46 Tagdíj OA461 Tagdíjbevétel összesen (eft) OA4611 Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) OA46111 fedezeti tartalék % 94,24% 96,10% 96,50% 96,89% 95,95% 95,98% OA46112 működési tartalék % 5,76% 3,90% 3,50% 3,11% 4,05% 4,02% OA46113 likviditási tartalék % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA4612 Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) OA46121 fedezeti tartalék % 95,48% 97,25% 97,64% 98,40% 97,21% 97,24% OA46122 működési tartalék % 4,52% 2,75% 2,36% 1,60% 2,79% 2,76% OA46123 likviditási tartalék % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA4613 Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) OA46131 fedezeti tartalék % 94,53% 96,29% 96,67% 97,43% 96,25% 96,28% OA46132 működési tartalék % 5,47% 3,71% 3,33% 2,57% 3,75% 3,72% OA46133 likviditási tartalék % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA47 Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) OA471 fedezeti tartalék % 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% OA472 működési tartalék % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA473 likviditási tartalék % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Budapest, november 28. cégszerű aláírás

23 Pénzügyi terv évekre Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Adatszolgáltató törzsszáma: OA5 Befektetések 1. év Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2. év 3. év Mód a b c d e f z OA51 Év OA52 Összes befektetett eszköz (eft) OA521 Fedezeti tartalék % 98,39% 98,43% 98,48% 98,52% 98,62% 98,74% OA522 Működési tartalék % 1,48% 1,44% 1,39% 1,35% 1,25% 1,13% OA523 Likviditási tartalék % 0,14% 0,13% 0,13% 0,13% 0,13% 0,13% OA53 Fedezeti tartalék portfóliója (eft) OA5301 Bankszámlák és készpénz összesen % 1,43% 1,30% 1,39% 1,40% 1,67% 1,38% OA5302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % 63,85% 63,90% 64,20% 64,86% 65,22% 64,50% OA5303 Részvények % 5,97% 6,00% 5,70% 5,35% 5,00% 5,55% OA5304 Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % 25,64% 25,69% 25,60% 25,30% 25,00% 25,45% OA5305 Jelzáloglevél % 1,78% 1,77% 1,77% 1,76% 1,76% 1,77% OA5306 Határidős ügyletek % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA5307 Opciós ügyletek % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA5308 Repó ügyletek % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA5309 SWAP ügyletek % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% OA5310 Ingatlan % 0,87% 0,87% 0,87% 0,87% 0,87% 0,87% OA5311 Tagi kölcsön % 0,46% 0,47% 0,47% 0,46% 0,48% 0,48% OA5312 Kockázatitőkealap-jegy % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések OA5313 % Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett OA5314 értékpapír % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Budapest, november 28. cégszerű aláírás

24 2. sz. napirendi pont Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjainak és elnökének megválasztása Előadó: Póda Jenő ügyvezető igazgató

25 3. sz. napirendi pont Könyvvizsgáló választás Előadó: Ballainé Krikker Zsuzsanna gazdasági igazgatóhelyettes

26 4. sz. napirendi pont Egyéb kérdések Előadó: Póda Jenő ügyvezető igazgató