KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása 1.1. A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Zrt. (rövidített neve: Argenta Zrt.) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre 1991. július 19. napján, 09-07487 cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft.-ként és 1995. november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: 01-10-042982) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult. 1.2. A társaság törzstőkéje A társaság 1 millió forint törzstőkével alakult 1991. február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 millió forint összegre emelte 1991. augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon 1991. évben került bejegyzésre. Az 1995. december 1-jén történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 millió forint összegre emelte. 1996. május hónapban 100 millió forint készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 millió forint törzstőke 5000 db, egyenként 100 ezer forint névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 millió forintra, amely 1999. június 17. napjától hatályos. 1.3. A társaság tulajdonosi köre 2001. július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona, 2007. április 24-ig, 2007 április 24-től egyszemélyes tulajdonos Orehóczki László. 1.4. A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az 1997. év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság eleinte a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei (2008 TEÁOR) 7010 üzletvezetés. 1
1.5. Az Argenta Zrt. leányvállalatai, tulajdoni részarány Név Jegyzett tőke Eredménytartalék 2010.12.31 2010. évi eredmény Saját tőke 2010.12.31 Argenta Credit Zrt. 400.000 985.326 266.067 1.651.393 ezer Ft Tulajdonosi részarány 83 % 2011-től 100 % Argenta Faktor Zrt. 120.000-250.724-8.590 240.686 100 % Argenta Reál Kft. 45.000 12.834-1.366 56.468 100 % Argenta Car Kft. 5.000 228.833 15.977 249.810 100 % Argenta Office Kft* 153.000 22.005 19.453 369.849 100 % Argenta Risk Kft. 10.000 140.040 0 150.040 100 % *Argenta Office Kft. értékelési tartalék: 175.391 ezer Ft A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. 2. A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a 2000. évi C. törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza. 2.1. Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. A társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést. 2
2.2. Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. A Zrt. saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, 1992. január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, 1992. január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %-os. A társaság kis értékűnek minősíti a 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként. 2.3. 2010. évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló fordulónapja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Orehóczki László (1161 Budapest, Budapesti út 84/A.), valamint Láner Judit (1111 Budapest, Lágymányosi u.13.) jogosultak. 2.4. Rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 millió forint összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 millió forintot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 millió forintot - meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 3 (3) 3. pontjára. 2.5. A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal. 3
II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 1. Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök 66,3 %-át a befektetett eszközök, 33,6 %-át a forgóeszközök, 0,1 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki. A forgóeszközök összetétele: 2,3 % pénzeszköz, 88 % egyéb követelések. 9,7 % forgatási célú értékpapír 1.1. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek megoszlását a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk. A társaságokat az Argenta Zrt. a saját tőke/jegyzett tőke aránnyal minősítve úgy döntött, hogy él az értékhelyesbítéssel, és 2008 évben piaci értékre átértékelte a részesedéseket. 2011-ben az óvatosság elve alapján további átértékeléssel nem élt a társaság, az Argenta Faktor Zrt. esetében 2010 évben értékvesztést számolt el. Az alábbiakban bemutatjuk a tőke arányokat, valamint az értékhelyesbítés mértékét. cég 2008 saját tőke Argenta Risk Kft. Argenta Reál Kft Argenta Car Kft Argenta Credit Zrt Argenta Faktor Zrt Argenta Office Kft 2008 jegyzett tőke 2009 saját tőke 2009 jegyzett tőke 2010 saját tőke 2010 jegyzett tőke Argenta Zrt.nyilvá ntartási ár 2011 Nyilvántartott átértékelési különbözet 2011 148826 10000 209271 10000 150040 10000 10000 90000 55493 45000 57834 45000 56468 45000 45000 0 217054 5000 239833 5000 249810 5000 5000 145000 1379430 400000 1385326 400000 1651393 400000 400000 690000 53761 110000 249276 120000 240686 120000 500000-100000 339438 153000 350396 153000 369849 153000 275249 0 4
Az Argenta Faktor Zrt. a cégcsoport egyetlen tagja, ahol a saját tőke tartósan a jegyzett tőke értéke alatt van, az időközben történt tőkeemelés ellenére. Ennek oka, hogy a cég tevékenységének jellegéből következően (vásárolt követelések kezelése) nagy összegű kiadások jelentkeznek, melyekhez kapcsolódóan a bevételek időben elhúzódva várhatóak. A behajtással kapcsolatos kiadások nem határolhatók el, így várhatóan a következő években a társaság nyereségessé válásával a tőke arány kiegyenlítődik. Előzőekre tekintettel 100.000 eft értékvesztést számolunk el a 2010. évi beszámolóban, 2011 évben nem indokolt a változtatás. 1.2. Immateriális javak és tárgyi eszközök Immateriális javak Számítástechnikai eszköz Irodabútor összesen Bruttó érték 2010.12.31. 3.794 7.690 253 11.737 Értékcsökkenés 2010.12.31 3.794 7.690 250 11.734 Beszerzések 2011. évben 0 0 0 0 Értékcsökkenés 2011.12.31 0 0 3 3 Könyv szerinti érték 2011.12.31 0 0 0 0 1.3. Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik. 1.4. Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: 895.209 eft Argenta Faktor Zrt.-nek adott kölcsön 560.234 eft. Az Argenta Faktor ZRt. 2004. decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét lejárt követelések vásárlásával. Ezek behajtása sok ráfordítást követel, melyek megtérülése időben elhúzódva várható. A nyereséges működés eléréséig az Argenta Zrt., valamint az Argenta cégcsoport nyújt hitelt a társaságnak. Az Argenta Reál kft. részére nyújtott tulajdonosi kölcsön összege 28.481 eft. Az Argenta Credit Zrt.-től a 2008.és 2009 évi előírt, ki nem fizetett osztalék követelések között nyilvántartott összege 282.200 eft. Az Argenta Risk Kft-től 2010 évben előírt, még ki nem fizetett osztalék nyilvántartott összege: 24.294 eft. 5
Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek: Helyi önkormányzattal szembeni követelés Egyéb nyújtott kölcsön (Hélia-D Kft részére) Mindösszesen: 2.058 eft 20.450 eft 22.508 eft 1.5. Értékpapírok A társaság 2011. dec.31-i forgatási célú értékpapír állománya: típus névérték Könyv szerinti érték MNB120111 62.160.000 HUF 61.993.661 HUF OTP EUR kötvény 250.000 EUR 38.891.250 HUF. Az OTP EUR kötvényt a társaság 2011.11.18-án 50 %-os árfolyamon vette, 2011.12.30-án a piaci ár 52,63 %, átértékeléssel nem élt a társaság, a nyilvántartás 2011.12.31-i MNB árfolyamon történik. 1.6. Pénzeszközök részletezése 2010.12.31. 2011.12.31. Pénztár 384 252 Elszámolási betétszámla, folyószámla 47.457 23.591 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 47.841 23.843 1.7. Aktív időbeli elhatárolások 2010.12.31. 2011.12.31. Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok 0 674 Nyitott fedezeti ügyletek eredményének elhatárolása 0 0 Mérlegkészítésig lezárult határidős ügyletek, opciók tárgyévre jutó eredményének elhatárolása 0 0 Kiadások elhatárolása 23 210 Egyéb kölcsön kamatok, lekötött kamatok 2.404 1.798 6
elhatárolása Összesen 2.427 2.682 A kiadások aktív elhatárolása 2012. évre jutó költségek (előfizetési díjak aktív elhatárolása): 210 eft 2. A források változása 2.1. Saját tőke 2010.12.31. 2011.12.31. Jegyzett tőke 20.000 20.000 Eredménytartalék 1.199.080 1.300.433 Mérlegszerinti eredmény 101.353-35.238 Tőketartalék Értékelési tartalék 925.000 925.000 Általános tartalék - - Saját tőke 2.245.433 2.210.195 2.2. Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 2010. 12. 31. 2011. 12. 31. Adók 108 1.448 Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól 0 0 Szállítók 0 13 Társadalombiztosítási kötelezettség 139 150 Január 3-i munkabér 0 215 Osztalék előírás 298.833 168.263 Erste Bank Nyrt. hitelből éven belüli lejárat 27.318 225.657 Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek * 27.881 120.820 ÖSSZESEN: 354.279 516.566 *Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összegéből 120.771 eft a kibocsátott kötvény fel nem vett kamatának előírása. 7
Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a 300.000 eft névértékű Argenta G kötvény értéke; az Argenta cégcsoporttól kapott 73.060 eft kölcsön szerepel. A teljes hosszú lejáratú kötelezettség értéke a mérleg fordulónapon: 373.060 eft. 2.3. Céltartalék Az Argenta Zrt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A 300.000 eft névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. E szerint a változó kamat 2012 évre 0,75 %, ezért a társaság nem képzett céltartalékot. 2.4. Passzív időbeli elhatárolás 2010.12.31. 2011.12.31. Bevételek időbeli elhatárolása 0 0 Kiadások, kamatok elhatárolása 5.182 5.555 ÖSSZESEN: 5.182 5.555 A kamatok elhatárolásában a társult vállalkozásoknak fizetendő kamat 3.662 eft. Devizahitel 2011 évre esedékes kamata 1.406 eft Költségek 2011 évre eső elhatárolt összege: 487 eft 3. Az Argenta Zrt. pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Zrt. 2011. évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK 2011. 1. Saját tőke / mérlegfőösszeg % 71,1 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel -17,3 2. Nettó eredmény / saját tőke -1,6 C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató 2,02 8
A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek 4. Kötvénykibocsátás Az Argenta Zrt. által kibocsátott, 2004. augusztus 16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta G sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: 100.000,- Ft Lejárata: 2026. december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett a múltban,2012 évben változó összegű kamatrész 0,75 % A társaság nem képzett céltartalékot. 9
III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Értékesítés bevétele A társaságnál 2011. év folyamán értékesítési bevétel nem volt. 2. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 1 eft. 3. Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások 2010. 2011. Anyagköltség 245 58 nyomtatvány, irodaszer 245 58 energia 0 0 Igénybevett szolgáltatás 11.997 8.989 jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás bérleti díj 3.411 2.803 raktározás, biztonsági őrzés karbantartás 750 750 hirdetés, közzététel 0 0 szakmai továbbképzés 19 19 kiküldetési költségek 0 0 könyvviteli szolgáltatás, számviteli tanácsadás 900 900 telefon, internet, postai szolgáltatás 1.355 1.135 szakkönyv, folyóirat 778 318 szállítási költség 10 takarítás 918 848 egyéb szolgáltatás, döntően kutatás 3856 1956 Személyi jellegű ráfordítások 5.093 5.525 bérköltség 3.720 4.080 bérjárulékok 1.060 1.301 személyi jellegű egyéb kifizetés 313 144 Értékcsökkenési leírás 24 3 Nem anyagjellegű szolgáltatás 1.269 1.963 pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége 1.269 1.963 Egyéb ráfordítások 10.328 130 ebből előző éveket érintő adóellenőrzés 10.066 megállapításai adójellegű ráfordítások 251 egyéb 11 130 10
4. Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai Pénzügyi műveletek tekintetében 2011 év folyamán a céges kölcsönök, valamint az Erste Banktól felvett EUR hitel kamatai jelennek meg, a fizetendő Argenta G kötvény kamata, valamint a devizás tételek (EUR hitel, OTP EUR alapú kötvény) év végi értékelése. 2011 év folyamán a társaság kisebb összegű, határidős deviza, illetve olaj kontraktusokat is kötött, melyeket az alábbi táblázatokban foglaltunk össze: Argenta Zrt. 2011 évi határidős kötései dátum deviza mennyiség irány eredmény veszteség eredmény nyereség 2011.03.31 AUD/USD 400 000 eladás - 1 757 725 2011.03.31 USD/JPY 600 000 vétel - 236 599 2011.03.31 USD/JPY 400 000 vétel 2 407 649 2011.07.15 AUD/USD 400 000 eladás - 4 224 000 2011.07.15 USD/JPY 600 000 vétel - 3 475 296 2011.05.04 AUD/USD 250 000 eladás - 2 822 558 2011.05.04 AUD/USD 150 000 eladás - 1 674 717 2011.07.15 AUD/USD 150 000 eladás 504 000 2011.07.15 AUD/USD 250 000 eladás 840 000 2011.07.15 AUD/USD 200 000 eladás 353 280 2011.08.15 AUD/USD 1 000 000 eladás 3 963 648 2011.08.15 USD/JPY 600 000 vétel - 3 626 035 2011.08.15 USD/JPY 500 000 vétel - 2 043 360 2011.09.15 USD/JPY 500 000 vétel 227 996 2011.09.15 USD/JPY 600 000 vétel 273 595 2011.09.15 AUD/USD 1 000 000 eladás 826 280 2011.10.17 AUD/USD 1 000 000 eladás 1 865 160 2011.10.17 USD/JPY 1 100 000 vétel - 90 928 2011.11.17 USD/JPY 1 100 000 vétel 564 777 2011.11.17 AUD/USD 1 000 000 eladás - - 2011.12.19 AUD/USD 1 000 000 eladás 4 589 928 2011.12.19 USD/JPY 1 100 000 vétel 2 739 000 2011.12.27 USD/JPY 1 100 000 vétel - 323 609 2011.12.23 AUD/USD 1 000 000 eladás - 6 064 525 Összsesen - 26 339 352 19 155 313 11
Argenta Zrt. olaj poziciók összesítése dátum pozíció mennyiség irány eredmény veszteség eredmény nyereség 2011.03.24 121 634 2011.05.12 Crude Oil Brent 2 E 1 902 411 2011.05.12 Crude Oil Brent 1 E 953 067 2011.05.12 WTI Light Sweet Crude Oil 3 V - 4 980 563 2011.06.09 Crude Oil Brent 1 E 797 654 2011.06.09 WTI Light Sweet Crude Oil 1 V - 1 704 726 2011.06.09 Crude Oil Brent 1 E - 1 521 619 2011.06.09 Crude Oil Brent 2 E - 3 039 576 2011.06.09 WTI Light Sweet Crude Oil 3 V 2 659 452 2011.08.15 Crude Oil Brent 3 E 5 024 048 2011.08.15 Crude Oil Brent 1 E 1 676 537 2011.08.15 WTI Light Sweet Crude Oil 1 V - 3 109 538 2011.08.15 WTI Light Sweet Crude Oil 3 V - 9 334 232 összesen - 23 690 254 13 134 803 12
ezer forintban Pénzügyi műveletek bevételei 2010.12.31 Pénzügyi műveletek bevételei 2011.12.31 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2010.12.31 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2011.12.31 Leányvállalatnak fizetett, 39.228 48.682 4.580 5.235 ill. leányvállalattól kapott kamat G kötvény kamata 19.733 129.113 Pénzintézet kamat 124 277 14.576 14.557 Értékpapír kamat 100 6.276 Egyéb kamat 1.989 1.102 Devizás tételek 1.298 5.060 7.018 23.324 árfolyamváltozása Határidős ügyletek 32.290 50.029 nyeresége /vesztesége Opciós prémium kifizetés/nyereség Kapott osztalék 282.200 110.000 Árfolyamnyereség /veszteség (részvény, kamatozó értékpapír) Összesen 324.939 203.687 45.907 222.258 Az előző évhez képest jelentősebb változások: Az Argenta G kötvény után előírt kamat növekedését a kibocsátási feltételeknek megfelelően megállapított, sávos kamatprémium okozza. A kamatfelár az előző két év adózás előtti nyereségének átlaga szerint van megállapítva, így magasabb, mint 2010 évben volt. A kamat előírása a kötvény tájékoztatóban meghatározott időpontokban került előírásra, a számviteli szabályoknak megfelelően, de a tulajdonosok ennek jelentős részét nem vették fel. A kifizetésre nem került kamat összege a mérlegforduló napon 120.770 eft. Jelentősebb összeg a devizás tételek árfolyamvesztesége, mely döntően az EUR alapú hitel 2011.december 31-i, gyenge forint árfolyamon történő átértékeléséből adódik. 13
5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások A társaságnak 2011. évben nem volt rendkívüli bevétele. A rendkívüli ráfordítása 2011 évben nem volt a társaságnak.. 6. Adózás TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény -35.238 Adózás előtti eredményt csökkentő tételek 110.003 Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért. 3 céltartalék felhasználás kapott osztalék 110.000 közhasznú szervezetnek adomány Adózás előtti eredményt növelő tételek 102 Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés 3 céltartalék képzés miatt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás kapcsolt vállalkozástól a bevételt meghaladóan elszámolt kamat APEH bírság, előző évek adóellenőrzési eredményeként 99 ráfordításként elszámolt összeg A számított adó alapja -145.139 Számított adó 16% 0 Adókedvezmény 0 Fizetendő adó 0 A társaság nem fizeti meg a minimumadót, kiegészítő nyilatkozatot tesz. EGYÉB ADÓK 2011. Személyi jövedelemadó, magánszemélyek különadója 828 Osztalék után forrásadó 20.891 Kamatadó G kötvény kamat után 2.099 Általános forgalmi adó 0 Helyi iparűzési adó 0 Szakképzési hozzájárulás 61 14
7. Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek Megnevezés Fő Összeg Bér: főfoglalkozású, főállású, szellemi alkalmazott bére 2 4.080 Társadalombiztosítási és bérjárulékok 1.301 Egyéb személyi jellegű költségek 144 Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság nem működik az egyszemélyes társaságnál. 8. Mérlegen kívüli tételek A vállalkozás 2011. december 31-én függő kötelezettségeket nem tart nyilván.. A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Láner Judit Lakcím: 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. PM regisztrációs szám: 124264 A társaság könyvvizsgálója: Benkő Pálné dr. 1121 Budapest, Rácz A.u. 41. Kamarai tagsági szám: 002972 Budapest, 2011. január 31. a vállalat vezetője 15
CASH-FLOW KIMUTATÁS 2010.12.31 2011.12.31 Kamatbevételek 41 441 56 337 Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei 1 298 37 350 Egyéb bevételek 785 1 Befektetési szolgáltatások bevétele Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevételei Osztalék bevétel 282 200 110 000 Rendkívüli bevétel 492 Kamatráfordítások - 38 889-148 904 Egyéb pénzügyi szolgáltatatás ráfordításai - 7 018-73 354 Egyéb ráfordítások /céltartalékképzés kivételével/ - 110 328-130 Befektetési szolgáltatások ráfordítása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások ráfordításai - 18 628-16 538 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Rendkívüli ráfordítások Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség 837 Kifizetett osztalék - 50 000 MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS 102 190-35 238 Kötelezettség állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/ 28 535-68 773 Követelés állományváltozása /ha növekedés-, ha csökkenés +/ - 230 277 248 777 Készlet állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ - 100 885 Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ 68 000-68 000 Beruházások /beleértve az előleget is/ állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Immateriális javak állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Tárgyi eszközök /beruházások és beruházási előlegek kivételével/ nettó értékben bekövetkezett állományváltozás /ha növekedés-, ha csökkenés +/ 24 3 Aktív időbeli elhatárolás állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ 1 452-255 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/ 4 295 373 Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyjonjegy névértéke NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS ebből: - 25 781-23 998 * készpénz /forint- és valutapénztár, csekkek/ állományváltozása 69-132 * számlapénz /az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla/ állományváltozása - 25 850-23 866 16
17