Cég megnevezése: Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Gyöngyös-TISZK Szakképzési-szervezési Nonprofit Közhasznú Kft 14722480-8560-572-10 10-09-029347 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év(ek) Ssz. Tétel megnevezés Előző év módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektett eszközök 15 880 12 003 02. I. Immateriális javak 819 640 03. 02. sorból: Immateriális jav. értékhelyesbítése 04. II. Tárgyi eszközök 15 061 11 363 05. 04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 06. III. Befektetett pénzügyi eszközök 07. 06. sorból: Bef.püi.eszközök értékhelyesbítése 08. B. Forgóeszközök 5 340 1 812 09. I. Készletek 10. II. Követelések 94 11. III. Értékpapírok 12. IV. Pénzeszközök 5 246 1 812 13. C. Aktív időbeli elhatárolások 6 0 14. ESZKÖZÖK ÖSZESEN 21 226 13 815 Keltezés: Gyöngyös, 2015. április 21. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Cég megnevezése: Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Gyöngyös-TISZK Szakképzési-szervezési Nonprofit Közhasznú Kft 14722480-8560-572-10 10-09-029347 Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év(ek) Ssz. Tétel megnevezés Előző év módosításai Tárgyév a b c d e 15. D. Saját tőke 568 1 511 16. I. Jegyzett tőke 520 520 17. 16. sorból: Visszavás.tuli.részesedés névért. 18. II. Jegyzett, de még be nem fiz.tőke (-) 19. III. Tőketartalék 20. IV. Eredménytartalék 48 48 21. V. Lekötött tartalék 22. VI. Értékelési tartalék 23. VII. Mérleg szerinti eredmény 0 943 24. E. Céltartalékok 25. F. Kötelezettségek 838 301 26. I. Hátrasorolt kötelezettségek 27. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 28. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 838 301 29. G. Passzív időbeli elhatárolások 19 820 12 003 30. FORRÁSOK ÖSSZESEN 21 226 13 815 Keltezés: Gyöngyös, 2015. április 21. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Cég megnevezése: Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Gyöngyös-TISZK Szakképzési-szervezési Nonprofit Közhasznú Kft 14722480-8560-572-10 10-09-029347 Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Előző év(ek) Ssz. Tétel megnevezés Előző év módosításai Tárgyév a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek 28 207 9 810 III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások 17 646 5 357 V. Személyi jellegű ráfordítások 10 754 3 536 VI. Értékcsökkenési leírás 6 037 3 877 VII. Egyéb ráfordítások 1 1 VII. sorból: értékvesztés A Üzemi (üzleti) tevék. eredménye -6 231-2 961 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 194 27 IX: Pénzügyi műveletek ráfordításai B Pénzügyi műveletek eredménye 194 27 C Szokásos vállalkozási eredmény -6 037-2 934 X. Rendkívüli bevételek 6 037 3 877 XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény 6 037 3 877 E. Adózás előtti eredmény 0 943 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F. Adózott eredmény 0 943 G. Mérleg szerinti eredmény 0 943 Keltezés: Gyöngyös, 2015. április 21. P.H. A vállalkozás vezetője (képviselője)
GYÖNGYÖS-TISZK SZAKKÉPZÉSI-SZERVEZÉSI NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE a 2014. december 31-i Egyszerűsített Éves Beszámolóhoz
2 A ÁLTALÁNOS RÉSZ Vállalkozás neve: GYÖNGYÖS-TISZK SZAKKÉPZÉSI-SZERVEZÉSI NONPROFIT KÖZHASZNÚ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG Székhelye: 3200 Gyöngyös, Kócsag u. 36-38. Adószám: 1 4 7 2 2 4 8 0-1 - 1 0 Cégjegyzékszám: 1 0-0 9-0 2 9 3 4 7 NSZFI regisztrációs szám: R T 0 4-0 2 4 / 2 0 0 9 Alakulás időpontja: 2009. március 3. Bejegyzés napja: 2009. május 11. Tevékenységi kör: - Oktatást kiegészítő tevékenység (főtevékenység) - Szakmai középfokú oktatás (közhasznú) - Máshova nem sorolt egyéb oktatás (közhasznú) - Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése - Piac- és közvélemény-kutatás Könyvvizsgálat : A társasági könyvvizsgálatra nem kötelezett Alapítási feltételek: A Kft 2009. március 3-án alakult, melyet a cégbíróság 2009. május 11-én jegyzett be. A társaságot 3 belföldi szervezet alapította 500 e Ft törzstőkével az alábbiak szerint: Heves Megyei Önkormányzat 250 eft Munkanélküliek Szakképzéséért Alapítvány 125 eft Mátrai Hegesztéstechnikai és Szakképzési Kft 125 eft
3 Az alapítói vagyon teljes egészében befizetésre került, melyet 2010. évben 20 eft készpénzzel egészítettek ki. A tulajdonosi körben is több változás történt az évek során, melynek eredményeképp a 2014. év végén a törzstőke az alábbiak szerint tevődik össze: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt 260 eft Trívium Szociális és Szakképzési Alapítvány 130 eft Mátrai Hegesztéstechnikai és Szakképzési Kft 130 eft A mérleg készítésének időpontja: 2015. március 31. Az éves beszámoló formája: A társaság egyszerűsített éves beszámolót készít, a mérlegbeszámoló A változatát alkalmazza. Az eredmény kimutatás összköltség eljárással készült. A beszámoló aláírására jogosult személy: Vincze József ügyvezető Lakcíme: 3200 Gyöngyös, Napsugár út 7.sz Az éves beszámolót összeállította: Hangosi Lászlóné 3200 Gyöngyös, Bethlen G. u. 57. MKVK tagszám: 000036 B SPECIFIKUS RÉSZ 1; Értékelési politika A társaságnál a számviteli törvény és a társasági adótörvény szerinti értékcsökkenés leírási kulcsok egyezőek. A 100 e Ft alatti eszközöket egy összegben, azonnal amortizálják és csak mennyiségben tartják nyilván. A gépek leírási kulcsa 14,5 %. A 200 e Ft egyedi érték alatti és a 30%-os leírási kulcs alá tartozó eszközöket 3 év alatt lineáris leírással számolják el. A járművek leírási kulcsa 20%-os. A követelésekre értékvesztés elszámolása nem történt. Az eszközök piaci értékelését nem alkalmazzák.
4 A társaság az eszközeit nettó értéken tartja nyilván és az értékhelyesbítés lehetőségével nem éltek. Az elszámolt értékcsökkenés mind tervszerinti. Tárgyi eszközök és immateriális javak állománya a tárgyévben (eft-ban): Megnevezés Nyitó Változás Záró 2014.01.01. + - 2014.12.31. a; Immateriális javak 1 161 1 161 b; Ingatlanok 0 0 c; Műszaki berendezés, gép, jármű 35 698 35 698 d; Egyéb berendezés, felszerelés 0 0 e; Befejezetlen beruházások 0 0 Bruttó érték összesen 36 859 0 0 36 859 a; Immateriális javak 342 179 521 b; Ingatlanok 0 0 c; Műszaki berendezés, gép, jármű 20 638 3 698 24 336 d; Egyéb berendezés, felszerelés 0 0 Értékcsökkenés összesen 20 980 3 877 0 24 857 a; Immateriális javak 819-179 640 b; Ingatlanok 0 0 c; Műszaki berendezés, gép, jármű 15 061-3 698 11 363 d; Egyéb berendezés, felszerelés 0 0 0 e; Befejezetlen beruházások 0 0 0 Nettó érték összesen 15 880-3 877 0 12 003 Az eszközök három fő csoportra tagolódnak: 1. van saját használatra vásárolt, az NFÜ-től TÁMOP pályázaton nyert összegből finanszírozott eszköz, 2. vannak decentralizált 2010 évi pályázatból vásárolt eszközök, melyek finanszírozása részben pályázati forrásból, részben önrészből állt, amely a szakképzési hozzájárulásként kapott összegekből valósult meg. Ezen eszközök két oktatási intézménynek lettek átadva használatra, 3. a harmadik csoport pedig a szakképzési hozzájárulásból vásárolt eszközök, amelyek az iskoláknak használatra átadott, de a TISZK könyveiben nyilvántartott eszközök.
5 Az alábbi immateriális javakkal rendelkezik a társaság: (eft-ban) Megnevezés Nyitó Változás Záró 2014.01.01. + - 2014.12.31. Fronius TransPulsSyn. heg.szof 394 394 20db SolidWorks Pr.2013 okt.li 731 731 NOD Antivírus (4-2 User) 36 36 Bruttó érték összesen 1 161 0 0 1 161 Fronius TransPulsSyn. heg.szof 183 57 240 20db SolidWorks Pr.2013 okt.li 123 122 245 NOD Antivírus (4-2 User) 36 36 Értékcsökkenés összesen 342 179 0 521 Fronius TransPulsSyn. heg.szof 211-57 154 20db SolidWorks Pr.2013 okt.li 608-122 486 NOD Antivírus (4-2 User) 0 0 Nettó érték összesen 819-179 0 640 2; Létszám és bér alakulása A vállalkozás 2014. évben átlagosan 2 fő alkalmazottat foglalkoztatott részmunkaidőben, amely megegyezik az előző évi adattal. A megbízottak létszáma is közel azonos a bázis évihez képest, mivel azonban csak 2014 májusáig volt szükség a munkájukra, ezért idén az ő díjazásuk már jóval kevesebb. Ők a Munkaügyi Központtal kötött megállapodás alapján végzett felnőttképzésben vettek részt óraadóként. 3; Személyi jellegű ráfordítások alakulása (e Ft-ban): Megnevezés 2013. év 2014. év Index Alkalmazottak bérköltsége 2 147 1 421 66.19% Megbízási díjak 6 624 1 476 22.28% Bérköltség összesen 8 771 2 897 33.03% Betegszabadság 0 7 - Személyi jellegű egyég kifiz. összesen 0 7 - Szoc.hj.adó 1 983 632 31.87% Bérjárulékok összesen 1 983 632 31.87% Személyi jellegű ráfordítások összesen 10 754 3 536 32.88%
6 4; Társasági adóalap alakulása a 2014. december 31-én (e Ft-ban) Adózás előtti eredmény 943.- Növelő jogcímek +3.877.- Csökkentő jogcímek - 3.877.- Adóalap (tánya) 943.- Társasági adó fizetési kötelezettség: 0.- Adó különbözet 2015.05.31-én 0.- Mérleg szerinti eredmény 943.- A tao. tv. 13/A. paragrafusa szerint társasági adófizetési kötelezettség nem keletkezett. Az adózás előtti eredményt növelő tételek: - számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 3.877.- Összesen 3.877.- Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek az alábbiak: - társasági adó szerinti értékcsökkenés 3.877.- Összesen 3.877.- 5; Mérleg tételek részletezése A mérlegtételek teljes körűen tükrözik a társaság vagyoni helyzetét. Mérlegen kívüli tételei, jelzáloggal terhelt eszközei nincsenek. Követelések: - Követelés vevőktől 0 eft Kötelezettségek: - Szállítók 78 eft - NAV adók 103 eft - Decemberi nettó bérek 120 eft Összesen: 301 eft
Aktívák: - Lekötött betétek 2014. évre jutó kamata 0 eft 7 Passzívák (bevételek passzív időbeli elhatárolása): - Fejlesztési támogatás decentralizált eszk.re 1.621 eft - Fejlesztési támogatás TÁMOP eszközökre 461 eft - SZAHO elsz. iskoláknak átadott eszk.(2011) 2.936 eft - SZAHO elsz. iskoláknak átadott eszk.(2012) 6.985 eft Összesen: 12.003 eft Passzívák (költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása): 0 eft Passzívák mindösszesen: 12.003 eft 6; Egyéb bevétel részletezése Az egyéb bevétel az alábbi tételekből tevődik össze. (adatok eft-ban) Egyéb bevétel részletezése 2013. év 2014. év Index Munkaügyi kp CNC képzés támogatása 4 865 0 0.00% Munkaügyi kp Géplakatos képzés támogatás 6 806 0 0.00% Munkaügyi kp Kőműves képzés támogatás 6 810 0 0.00% Munkaügyi kp Szerk.lakatos képzés támogatás 5 332 4 650 87.21% Munkaügyi kp Szárazépítő képzés támogatás 3 414 5 160 151.14% Mügyi kp. bértámogatás 552 0 0.00% Különféle egyéb bev. 428 0 0.00% Egyéb bevételek részletezése 28 207 9 810 34.78% 7; Igénybe vett szolgáltatások bemutatása Az igénybe vett szolgáltatások az alábbi tételekből tevődik össze. (adatok eft-ban) Igénybe vett szolgáltatások részletezése 2013. év 2014. év Index Bérleti díjak 4 315 302 7.00% Karbantartási költségek 6 6 100.00% Oktatási ktg. 7 780 2 769 35.59% Utazási és kiküldetési költségek 66 32 48.48% Könyvelési díj 598 472 78.93% Ügyvédi munkadíj TISZK 457 457 100.00% Internetes honlap, banner 18 19 105.56% Szórólap, kiadvány, nyomtatvány, szóróanyag 0 2 - Összesen 13 240 4 059 30.66%
8 8; Rendkívüli eredmény részletezése A rendkívüli eredmény az alábbi tételekből tevődik össze: (adatok eft-ban) Rendkívüli eredmény részletezése 2013. év 2014. év Index DT-EM/2/004/2010 decentralizált szakk.pályázat tárgyévi feloldása 2 463 601 24.40% NFÜ-TÁMOP-tól eszközbeszerzésre kapott tám. tárgyévi feloldása 482 209 43.36% SZAHO elszámolás feloldása 3 092 3 067 99.19% Rendkívüli bevételek összesen 6 037 3 877 64.22% Rendkívüli ráfordítások összesen 0 0 - Rendkívüli eredmény 6 037 3 877 64.22% 9; A környezet védelme A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközei nincsenek a társaságnak. Sem a tárgyévben, sem az előző üzleti évben a környezet védelemmel kapcsolatosan nem számolt el költséget. Veszélyes hulladékok, ill. környezetre káros anyagok nem keletkeznek a társaságnál, ezért ilyen készlet sincs nyilvántartva. C TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A 2009.05.11-én bejegyzett társaságot három szervezet alapította. A Kft legfőbb tevékenysége, hogy kiemelkedően közhasznú nonprofit szervezetként a szakképzésről szóló 1993.évi LXXVI törvény, valamint a közoktatásról szóló 1993.évi LXXIX. törvény rendelkezései szerint szakképzési-szervezési tevékenységet folytasson. A társasági szerződésben három intézményt jelöltek meg az alapítók, amelyekkel részt vesznek a szakképzési-szervezési munkában: 1. József Attila Szakközépiskola, Szakiskola és Kollégium 2. Vak Bottyán János Katolikus Műszaki és Közgazdasági Középiskola és Kollégiuma 3. Trívium Alapítványi Szakközépiskola és Szakiskola A Mátra Hegesztéstechikai Kft (alapító társaság) gyakorlati helyként működik közre a hegesztő szakképzésben. 2012-ben 2 tulajdonosnál is következtek be olyan változások, melyek hatással voltak a TISZK tulajdonosi körére is. Még januárban került bejegyzésre, hogy a Magyar Nemzeti
9 Vagyonkezelő Zrt tulajdonába került a Heves Megyei Önkormányzat tulajdonrésze és a vagyon kezelésre a továbbiakban a Heves Megyei Intézményfenntartó Központ volt jogosult aki a törzstőke 260/520-ad részével rendelkezik. A Munkanélküliek Szakképzéséért Alapítvány pedig a Trívium Szociális és Szakképzési Alapítványba való beolvadása után jogutódként, már mint Trívium Szociális és Szakképzési Alapítvány részesedik a törzsbetét 130/520-ad részével. A TISZK vállalkozási tevékenységet nem folytat. 2012. évtől már nem kapott a TISZK a szakképzési hozzájárulásokból, az előző évekről még támogatásra el nem költött teljes összeg cél szerinti felhasználása pedig még 2012-ben megtörtént és az NSZFI felé elszámolásra került. 2012-ben a Heves Megyei Munkaügyi Központ által kiírt pályázaton nyert a Kft, melyben 3 féle szakma (CNC-forgácsoló, géplakatos, kőműves) képzésének szervezését nyerte meg. Ezek a felnőttképzési tanfolyamok csak 2013-ban zárultak le. 2013-ban újabb képzések indultak szerkezetlakatos és száraz-építő szakmában, melyek szintén áthúzódnak a 2014-es évre. Ennek következtében a 2013-2014. évi bevételek és költségek egymáshoz szintén arányosítva lettek, és a még erre a célra fel nem használt összegek az időbeli elhatárolásokról kivezetésre kerültek 1.943 eft értékben. A Kft a saját számláján betétként lekötött összegre 2014. évben 27 eft kamatot realizált. Ez az összeg 2013-ban 194 eft volt, mert ekkor sokkal több volt az átlagos lekötött betét állománya. A társaság nonprofit és az üzemi költségeket a támogatói befizetések egy részének felhasználásával fedezni tudta. Idén a 9.810 eft egyéb bevétel csupán egyharmada lett az előző évi 28.207 eft-nak. A bevétellel arányosan a kiadások is jelentősen csökkentek, az üzemi eredmény 2.961 eft vesztesége így is csaknem a fele az előző évi 6.231 eft veszteségnek. A pénzügyi műveletek eredményében a lekötött betét kamata szerepel 27 efttal. A rendkívüli bevételek között csak a tárgyévben feloldott időbeli elhatárolások, felhasználásra került fejlesztési célú pénzösszegek szerepelnek. Az adózás előtti eredmény így 943 eft lett, mely után társasági adót nem kell fizetni. A mérleg szerinti eredmény 943 eftban realizálódott. 2014-ben a kamatbevételt és a Munkaügyi Központtal kötött megállapodás teljesítéséből keletkezett minimális eredményt használta fel a Kft a működési költségeinek fedezetére (munkadíj és járulékai, telefonköltség, ügyvédi és könyvelési díj, stb.) Céltartalék képzésre és hitelezési veszteség elszámolására nem került sor, mivel kétes, ill. behajthatatlan követelése nincs a társaságnak.
10 A 2014. évben is a kötelezettségeiket rendszeresen, határidőben teljesítette, nincs a társaságnak adóssága. A szervezetnek nincs mérleg alatti tétele. A Kft folyamatosan figyeli a pályázati lehetőségeket, hogy minél hatékonyabban tudja ellátni közhasznú tevékenységét. 2009 évben sikeres pályázatot nyújtott be saját fejlesztésének finanszírozására a Nemzeti Fejlesztési Ügynökséghez. A TÁMOP-2.2.3-09/1-2009-0002 pályázatban 220.970 eft-ot nyertek, melyet 2011.12.31-ig kellett elkölteniük. Az el nem költött 2.055 eft-ot, valamint a rá jutó 338 eft kamatot 2012 évben kellett visszafizetni. Még 2010-ben szintén pályázati úton nyertek a Munkaerő piaci alap képzési alaprész decentralizált keretéből 7.350 eft-ot, melyet az iskolák tárgyi eszközeinek fejlesztésére fordítottak. 2014. év elején még a Munkaügyi Központ TÁMOP-1.1.2-11/1-2012-0001 sikeres pályázatán tevékenykednek, melynek során 5 szakmában folyt felnőttképzés: CNC-forgácsoló, géplakatos, kőműves, szárazépítő és szerkezetlakatos. Ezen oktatásokat a megyei munkaügyi központ finanszírozta, melyek teljesítéséhez óraadókat vont be a Kft. Az óraadók egy része vállalkozó volt, velük számla kiállítással történt az elszámolás. A vállalkozói igazolvánnyal nem rendelkező óraadók pedig megbízási díj számfejtésével kerültek kifizetésre. Mutatók a beszámolóból: Adózás előtti eredmény az árbevételhez viszonyítva: 2013. év 2014. év Saját tőke aránya az összes forráshoz: 2,68 % 10,94 % Idegen tőke aránya az összes forráshoz: 3,95 % 2,18 % Forgóeszköz-arány a rövid lejáratú kötelezettséghez (likviditási mutató): 637,23 % 601,99 % Saját tőke jövedelmezősége (adózott eredmény alapján): 0 % 62,41 % Gyöngyös, 2015. április 21... ügyvezető igazgató