22102286-9003-572-03 Statisztikai számjel 03-09-118363 Cégjegyzékszám Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE 2012. I-XII. hó Kecskeméti Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft. MÉRLEG Eszközök (aktívák) Adatok E Ft-ban 11. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 05. + 10. sorok) 40 060 42 867 107,0% MÉRLEG Források (passzívák) Adatok E Ft-ban Sorszám I-XII. hó I-XII. hó Bázishoz 2011. év 2012. év Index A tétel megnevezése Bázis Tény % 01. A. Befektetett eszközök (02. + 03. + 04.) 24 584 22 910 93,2% 02. 03. I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 24 584 22 910 93,2% 04. 05. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök (06.+07.+08.+09. sorok) 15 476 17 696 114,3% 06. I. KÉSZLETEK 578 639 07. II. KÖVETELÉSEK 912 7 075 775,8% 08. 09. III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK 13 986 9 982 71,4% 10. C. Aktív időbeli elhatárolások 0 2 261 Sorszám I-XII. hó I-XII. hó Bázishoz Előző év Tény Index A tétel megnevezése Bázis Tény % 12. D. Saját tőke (13. - 14. + 15. + 16. + 17.+ 18.+ 19. sorok) 10 833 15 780 145,7% 13. I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 100,0% 14. 15. 16. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK 5 591 7 832 140,1% 17. 18. 19. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 2 242 4 948 20. E. Céltartalékok 0 0 21. F. Kötelezettségek 5 765 4 018 69,7% 22. 23. 24. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 5 765 4 018 69,7% 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 23 462 23 069 98% 26. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (12. + 20. + 21. + 25. sorok) 40 060 42 867 107,0% Kecskemét, 2013. 04.17. dr.füzi László
21102286-9003-572-03 Statisztikai számjel 03-09-118363 Cégjegyzékszám Egyszerűsített éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással) 2012. I-XII. hó Adatok E Ft-ban Tételszám I-XII. év I-XII. hó Bázishoz 2011. év 2012. év Index Tétel megnevezése a b Bázis Tény % I. Értékesítés nettó árbevétele (01. + 02.) 28 064 38 860 138,5% II. III. Aktivált saját teljesítmények értéke (03. + 04.) Egyéb bevételek 40 915 83 489 204,1% III/a. ebből : vevői visszaírt követelések értékvesztése III/b. ebből : CO 2 kereskedelem összesen III/c. ebből : Közhasznú célú működésre kapott támogatás 40 915 82 084 200,6% alapítótól 20 940 50 103 239,3% központ költségvetéstől ######## helyi önkormányzattól 13 000 880 6,8% egyéb 4 075 1 474 36,2% magánszemélytől kapott támogatás III/d. ebből : Pályázati úton elnyert támogatás 2 900 29 627 1021,6% IV. Anyagjellegű ráfordítások (05. + 06. + 07. + 08. + 09.) 27 772 49 859 179,5% V. Személyi jellegű ráfordítások (10. + 11. + 12.) 36 101 64 064 177,5% VI. Értékcsökkenési leírás 2 706 3 068 113,4% VII. Egyéb ráfordítások 171 361 211,1% A. ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 2 229 4 997 (I. ± II. + III. - IV. - V. - VI. - VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 14 24 171,4% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 0 0,0% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII. - IX.) 13 24 184,6% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A + B) 2 242 5 021 X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C + D) 2 242 5 021 XII. Adófizetési kötelezettség 73 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E - XII.) 2 242 4 948 XII. XIV. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F + 22. - 23.) 2 242 4 948 Kecskemét, 2013. 04.17. dr.füzi László ügyvezető
EGYSZERÜSITETT KÖZHASZNÚ BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2 1 1 0 2 2 8 6 9 0 0 3 5 7 2 0 3 6000. Kecskemét Kápolna u. 11. 2 0 1 2 ÉV e Ft-ban MEGNEVEZÉS Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 40 923-83 505 1. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a. alapítótól 20 940 50 103 b. központi költségvetésből c. helyi önkormányzattól 13 000 880 d. egyéb 4 075 1 474 2. Pályázati úton elnyert támogatás 2 900 29 627 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 1 405 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel 8 16 B. Vállalkozási tevékenység bevétele 28 070 38 868 C. Összes bevétel (A+B) 68 993 122 373 D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6) 39 588-79 899 1. Anyag jellegű ráfordítások 16 465 34 002 2. Személyi jellegű ráfordítások 21 415 43 557 3. Értékcsökkenési leírás 1 605 2 094 4. Egyéb ráfordítások 102 246 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6) 27 163 37 453 1. Anyag jellegű ráfordítások 11 306 15 857 2. Személyi jellegű ráfordítások 14 686 20 507 3. Értékcsökkenési leírás 1 101 975 4. Egyéb ráfordítások 70 114 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások F. Összes tevékenység költségei (D+E) 66 751 117 352 G. Adózás előtti eredmény (C-F)* 2 242-5 021 H. Adófizetési kötelezettség 73 I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E-H) 907 1 342 J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) 1 335 3 606 Kecskemét 2013.04.17. P.H. Vállalkozás vezetője
2 0 1 2 ÉV MEGNEVEZÉS Tájékoztató adatok 1. Bérköltség 22 667 50 208 ebből: - megbízási díjak 7 871 - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 6 808 829 3. Bérjárulékok 6 626 13 027 B. A szervezet által nyújtott támogatások ebből: a Korm. Rend. 16 (5) bekezdése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támogatás Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Kecskemét 2013.04.17. P.H. Vállalkozás vezetője
Vállalkozási bevétel arányának megállapítása 2012 MEGNEVEZÉS VÁLLALKOZÁSI KÖZHASZNÚ Főkönyvi számla Összeg (e Ft) Főkönyvi számla Összeg (e Ft) száma száma Összes bevétel A + B ezer forint (9. Számlaosztály) 122.373 A.) Közvetlenül elszámolandó bevétel ( kamat, rendkívüli nélkül!) 122.349 ezer forint A.) Közvetlenül elszámolható bevételek (Egy sorban csak egy helyen szerepelhet bevétel!) Alapítói támogatás -. 50.103 Önkormányzati támogatás 880 Pályázatok 29627 Egyéb bevételek 1474 Közhasznú árbevétel 1405 Vállalkozási árbevétel 38.860 A.) Összes közvetlenül elszámolt 38.860 83489 bevétel Vállalkozási bevétel aránya (%) (Közvetlenül elszámolt Vállalkozási bevétel / Összes közvetlen bevétel) 38.860/122.349= 31,76 % -- Közhasznú bevétel aránya (%) ----------------- 68,24 % (1 Vállalkozási bevétel aránya) B.) Megosztandó bevételek Kamat 24 Összes megosztandó bevétel 24 B.) Bevétel megosztása (Vállalkozási, illetve a közhasznú bevétel arányában) (24x31,765 % vállalkozási bevétel aránya) 8 (24x68,24%.közhasznú bevétel aránya) 16 Összes vállalkozási, illetve összes közhasznú bevétel (Ennek kell szerepelnie a közhasznú eredménykimutatásban!) Összes vállalkozási bevét ---------------- (A + B) 38.868 Összes közhasznú bevétel (A + B) --------------- Egyeztetés 83.505 Összes vállalkozási bevétel (A+B) + Összes közhasznú bevétel (A+B) = 122.373 e forint Kecskemét, 2013.04.17. Vállalkozás vezetője
2012-12-31 Számitási képlet : Vállalkozási bevétel/össszes bevétel 38 860 135 122 348 821 31,76% Fökönyvi Összes Vállalkozási Közhasznu tev. szám költség költség költsége 51 Anyag 16 549 716 5 256 190 11 293 526 52 Szolgáltatás 32 554 273 10 339 237 22 215 036 53 Egyéb.szolg 723 189 229 685 493 504 54 Bérköltség 50 207 441 15 945 883 34 261 558 55 Egyéb.sz.jel 828 891 263 256 565 635 56 Bérjárulék 12 792 086 4 062 766 8 729 320 56 szakhj. 235 000 235 000-57 Écs 3 068 344 974 506 2 093 838 5.szla.o 116 958 940 37 306 523 79 652 417 814 31 495 31 495-86 361 197 114 716 246 481 87 88 117 351 632 37 452 734 79 898 898 Anyagjellegű 49 858 673 15 856 607 34 002 066 Személyi jelleg 64 063 418 20 506 905 43 556 513 Écs 3 068 344 974 506 2 093 838 Egyéb ráford. 361 197 114 716 246 481 Pénzügyi ráf. rendkív.ráf. 117 351 632 37 452 734 79 898 898 Kecskemét,2013.04.17. dr.füzi László ügyvezető
-
Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft Cash-flow kimutatás 2012. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13. sorok) Adatok E Ft-ban 2012. év Tény -2 609 1. Korrigált adózás előtti eredmény ± 5 021 2. Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás + 3 068 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Elszámolt értékvbesztés és visszaírás CO2 4. 5. 6. Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± -2 702 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 955 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± -393 9. Vevőkövetelés változása ± -6 620 10. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± 396 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -2 261 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -73 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok) -1 395 14. Befektetett eszközök beszerzése - -1 395 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés - 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) -4 004
Kötelezettségek 2012.12.31. Főkönyvi megnevezés megjegyzés egyenleg szám 316-ból külf. vevőből analitika szerint 313808 453 kapott előleg analitika szerint 44498 4541 szállító analitika szerint 443783 461 társaságo adó analitika szerint 73000 73000 462 szja dec.kötelezettség 862000 862000 46311-19 cég eho dec.kötelezettség 161000 161000 466-468 áfa dec.kötelezettség 245000 245000 4632 47311-319 kés.kamat nyugdíjbiztosítási j. dec.kötelezettség dec.kötelezettség 417000 417000 47311 47331-339 start járulék eb-mp.jár. dec.kötelezettség dec.kötelezettség 285000 285000 47411 szoc.ho dec.kötelezettség 1165000 1165000 47413 egysz.fogl.közt. dec.kötelezettség 8000 8000 4734 OTP önk.nyugd.ptár dec.kötelezettség 3216000 összesen 4018089 Követelések 2012.12.31. Főkönyvi megnevezés megjegyzés egyenleg szám 311 vevők analitika szerint 7036048 316 4543 47421-29 külf. Vevő szállítóból szakhj. analitika szerint túlfizetés éves tólfizetés 39000 466-468 4693 áfa kommunális adó összesen túlfizetés túlfizetés 7075048
nav
Kiegészítő melléklet a Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 2012. évi egyszerűsített éves beszámolójához 21102286-9003 - 572-03 Statisztikai számjel 03-09 - 118363 Cégjegyzékszám
Kiegészítő melléklet I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás általános bemutatása: A cég neve és székhelye: Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 6000 Kecskemét, Kápolna u.11. Cégbejegyzés időpontja: 2001.07.01. Működési formája: Nonprofit Korlátolt Felelősségű társaság A társaság közhasznú jogállása: Kiemelten közhasznú. A társaság alapítója: Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. A jegyzett tőkéje 3.000 E Ft. Felügyelő Bizottság tagjai 2011. december 1-jétől: Laczkó János Jankovszki Zoltán Gáspár Zsolt Felügyelő Bizottság tagjai 2012. február 15-étől: Király Gábor Lóránd Klára Farkas Gábor Társaság ügyvezetője: dr. Füzi László A társaság célja, feladatai: Vállalkozásunk elsősorban, a Forrás folyóirat kiadásával, kerámia-és zománcművészeti tevékenységgel, alkotó művészek fogadásával, szakmai napok szervezésével, művészeti rendezvényekkel foglalkozik. Közhasznú tevékenységek köréből az alábbi közhasznú szolgáltatásokat végzi: Alkotóművészet (főtevékenység) egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Szakmai középfokú oktatás Felsőszintű, nem felsőfokú oktatás Felsőfokú oktatás Kulturális képzés Múzeumi tevékenység Könyvkiadás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Művészeti létesítmények működtetése egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 2
Kiegészítő melléklet A közhasznú tevékenység érdekében kifejtett vállalkozási tevékenységei: Háztartási kerámia gyártása Egyéb kerámiatermék gyártása Vegyes-termékkörű nagykereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Használtcikk bolti kiskereskedelme Egyéb szálláshely szolgáltatás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Építményüzemeltetés Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Fordítás, tolmácsolás M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Előadóművészetet kiegészítő tevékenység M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás Személygépjármű kölcsönzés Festék, bevonó anyag gyártása Médiareklám M.n.s. egyéb oktatás 2. Számviteli politika főbb vonásai: A gazdálkodás működéséről, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről a naptári év és könyveinek lezárását követően, a számviteli törvényben meghatározott, könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót készít. A beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló A könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Mivel a Kft. közhasznú szervezet is, ezért, Közhasznú Eredménykimutatását a 224/2000./XII.19./ Korm.rendelet 3./2/-ben megfogalmazott 6.sz.melléklete szerint készíti. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg zárásának időpontja : február 28. A Kft. egyszerűsített éves beszámolóját köteles könyvvizsgálóval auditáltatni. A beszámolót készítette Gerse Anna gazdasági vezető(regisztrációs száma: 150754) A vállalkozás könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: ERGI-AUDIT Kft. végezte ( kamarai nyilvántartási száma: 002249), aláíró könyvvizsgáló Erdősné Fischer Gizella (kamarai tagsági száma: 006113). A beszámoló készítésekor és a könyvvezetés során a számviteli törvényben szabályozott módon járt el, a számviteli alapelvek figyelembevételével és betartásával. Az eredmény megállapításának módja: Az üzemi tevékenység eredményét a naptári évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének és egyéb bevételének, valamint a naptári évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként, összköltség eljárással állapította meg, A változatú Eredménykimutatást készít. 3
Kiegészítő melléklet Amortizációs politika: Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az egyedi elbírálás elve alapján, a használat várható idejét figyelembe véve kialakított lineáris leírási kulcsokkal, a használatbavétel napjától kezdve az üzemben töltött napokkal arányosan történik. A 200 ezer Ft alatti eszközöket 2 év alatt írjuk le. A 100 ezer forint egyedi érték alatti tárgyi eszközök a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben kerülnek elszámolásra. 3. Mérlegtételek értékelése: Tárgyi eszközök: Mérlegben kimutatott értéke a beszerzési költség és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. Készletek: Beszerzéskor költségként számolja el a társaság. Év végén a tényleges mennyiséget leltárral állapítja meg és a mérlegben az utolsó beszerzési áron, értékeli. Követelések: A szolgáltatásból származó követelések ÁFA-val növelt, elismert, számlázott összegben szerepelnek. Kötelezettségek: A szállításokhoz kapcsolódó kötelezettségek a vállalkozás által elismert. ÁFA-t is tartalmazó értékben szerepelnek. Az adók és járulékok a bevallással egyezőek. Saját tőke: A mérlegben könyv szerinti értékben szerepel. Jelentős összegű hiba: Az önellenőrzéskor feltárt azon hiba, amely előjeltől függetlenül összege ugyanazon évet érintően eléri az adott év mérlegfőösszegének 2%-át. A Kft-nél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. Valós képet lényegesen befolyásoló hiba: a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik (nő vagy csökken). A Kft-nél az év során valós képet befolyásoló hiba miatt önellenőrzés nem történt. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Vagyoni és pénzügyi helyzet értékelése: Vagyoni helyzet és tőkestruktúra alakulása 4
Kiegészítő melléklet A kötelezettségek csökkenését egyrészt a 2012.december havi munkabérek tárgyévi kifizetése, másrészt a szállítói kötelezettségek jelentős (-2702 e Ft)csökkenése okozta. Saját tőkearányos eredmény Az üzemi eredmény az előző évhez képest, 2.768 e Ft-tal nőtt. Ennek oka főképp az, hogy az egyéb bevételek között kimutatott pályázati támogatások a 2011-es évhez képest annak tízszeresével realizálódtak. Az árbevételünk 138,5 %-kak magasabb volt a 2011. évinél, a ráfordítások viszont nem növekedtek ilyen arányban. Jövedelmi helyzet és hatékonyság alakulása Árbevétel arányos nyereség 5
Kiegészítő melléklet A társaság árbevétele az előző évhez képest nagyobb mértékben növekedett, mint a költségek aránya, az adózott eredménye 2.706 E Ft-tal magasabb a 2011. évinél. Eszköz arányos nyereség A mutató javulását alapvetően az határozza meg, hogy a 2012. első félévének negatív eredménye miatti takarékos, visszafogott gazdálkodás mellett saját erős beruházás egyáltalán nem történt, a befektetett eszközök nettó értéke az értékcsökkenés miatt 6,8%-kal csökkent, ugyanakkor az adózott eredmény 220,7 %-kal nőtt. Likviditás és adósságállomány alakulása likviditási gyorsráta 6
Kiegészítő melléklet A likviditási mutató 5,8%-os javulását az okozza, hogy a rövid lejáratú kötelezettségeink 30,3 % - kal, pénzeszközeink pedig 28,6%-kal csökkentek. A pénzeszközök kisebb arányú csökkenése pozitív irányba tolta el a mutató értékét. Adósságfedezeti mutató A követelések 775,8%-kal növekedtek, a kötelezettségek viszont 30,3%-kal csökkentek a 2011.évihez képest, e két tényező együttes hatása okozza az adósságfedezeti mutató fenti értékét. A követelések a rövid lejáratú kötelezettségeket teljes mértékben fedezik. II. MÉRLEGTÉTELEKHEZHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. 1. TÁRGYI ESZKÖZÖK: A következő táblázat a befektetett eszközök állományváltozását mutatja be: Bruttó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Bruttó érték Nettó érték e Ft e Ft e Ft záró záró e e Ft Ft Immat. javak 68 0 0 68 0 Ingatlanok 22914 0 0 22914 18882 Műsz.berend. 6394 0 0 6394 1983 járművek. Egyéb berend. 12338 365 0 12703 2045 Beruházások Összesen: 41714 365 0 42079 22910 7
Kiegészítő melléklet A következő táblázat a halmozott értékcsökkenés kimutatására szolgál: Értékcsökkenés Nyitó eft Növekedés eft Csökkenés eft Záró eft Immat. javak 68 0 0 68 Ingatlanok 3344 687 0 4031 Műsz. berend. járművek 3712 700 0 4412 Egyéb berendezések 10006 652 0 10658 Összesen: 17130 2039 0 19169 A 100 e Ft egyedi érték alatti, a tárgyévben használatba vételkor egyösszegű értékcsökkenésként elszámolt eszközök értéke: 1.029 e Ft 2. KÉSZLETEK: 639 e Ft 3. KÖVETELÉSEK: 7.075 e Ft Vevőkkel szembeni követelés: 7.036 Egyéb követelés: 39 ebből: NAV-val szembeni követelés: 39 A vevő követelések teljes összege elismert teljesítés. 4. PÉNZESZKÖZÖK: Házipénztár 239 Elszámolási betétszámla: 9.743 Összesen: 9.982 5. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Bevételek aktív időbeli elhatárolása: 1.350 2013. évet érintő előfizetések, egyéb költségek: 911 Összesen: 2.261 6. SAJÁT TŐKE A cég saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel, 4.948 e Ft-tal növekedett. Jegyzett tőke: 3.000 Tőketartalék: 0 Eredménytartalék: 7.832 2012. évi mérleg szerinti eredmény 4.948 Saját tőke összesen: 15.780 8
Kiegészítő melléklet 7. KÖTELEZETTSÉGEK: 4.018 e Ft A társaságnak hosszúlejáratú és hátrasorolt kötelezettsége nincs. Rövid lejáratú hitelek: 0 Szállítói tartozások: 444 Egyéb kötelezettség: 3.574 ebből: NAV-val szembeni kötelezettség: 3.216 Helyi adók: Munkavállalókkal szembeni kötelezettség 0 Egyéb kötelezettség: 358 Rövid lejáratú kötelezettség: 4.018 A mérleg fordulónapján a társaságnak lejárt köztartozása nem volt. 8. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS: 23.069 e Ft. Kimutatás a passzív időbeli elhatárolásokról főkönyvi beruházási összeg főkönyv szám támogat. önerő összesen nyitó écs záró T48321 4637875 4637875 4165452 92758 4072694 T48322 697500 697500 1395000 82366 82366 0 T48323 705000 715800 1420800 207878 102225 105653 T48324 7000000 66667 7066667 6188253 140000 6048253 T48325 1809675 775575 2585250 1137421 308495 828926 T48326 5502000 5502000 4177300 330320 3846980 T48327 3000000 342068 3342068 1234521-349976 1584497 T48329 476280 204120 680400 403172 124966 278206 K 9678 17596363 831154 16765209 4821 költség elhatárolás 1411993 4835 2012-ben képzett elhatárolás 4891760 Mindösszesen 23068962 III. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A társaság az összköltség eljárással elkészített eredmény kimutatása mellet a kiegészítő melléklet részeként elkészítette a közhasznú eredménykimutatást is, hogy a közhasznú és vállalkozási tevékenységet elkülönítetten is kimutassa. A költségek felosztása a közhasznú és vállalkozási tevékenység bevételének arányában történik. 9
Kiegészítő melléklet Számitási képlet : Vállalkozási bevétel/össszes bevétel 38 860 135 122 348 821 31,76% Fökönyvi Összes Vállalkozási Közhasznu tev. szám költség költség költsége 51 Anyag 16 549 716 5 256 190 11 293 526 52 Szolgáltatás 32 554 273 10 339 237 22 215 036 53 Egyéb.szolg 723 189 229 685 493 504 54 Bérköltség 50 207 441 15 945 883 34 261 558 55 Egyéb.sz.jel 828 891 263 256 565 635 56 Bérjárulék 12 792 086 4 062 766 8 729 320 56 szakhj. 235 000 235 000-57 Écs 3 068 344 974 506 2 093 838 5.szla.o 116 958 940 37 306 523 79 652 417 814 31 495 31 495-86 361 197 114 716 246 481 87 88 117 351 632 37 452 734 79 898 898 Anyagjellegű 49 858 673 15 856 607 34 002 066 Személyi jelleg 64 063 418 20 506 905 43 556 513 Écs 3 068 344 974 506 2 093 838 Egyéb ráford. 361 197 114 716 246 481 Pénzügyi ráf. rendkív.ráf. 117 351 632 37 452 734 79 898 898 10
Kiegészítő melléklet 11
Kiegészítő melléklet Kecskeméti Kortárs Művészeti Műhelyek Nonprofit Kft Cash-flow kimutatás 2012. Megnevezés Adatok E Ft-ban 2012. év Tény I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13. sorok) -2 609 1. Korrigált adózás előtti eredmény ± 5 021 2. Elszámolt amortizáció, és egyéb állományváltozás + 3 068 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás vevő ± Elszámolt értékvbesztés és visszaírás CO2 4. Céltartalék-képzés és felhasználási különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± -2 702 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 955 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± -393 9. Vevőkövetelés változása ± -6 620 10. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) ± 396 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -2 261 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -73 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (14-16. sorok) -1 395 14. Befektetett eszközök beszerzése - -1 395 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18. kibocsátás bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20. törlesztése, megszüntetése, átsorolás + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24. Hitel és kölcsön törlesztés, visszafizetés - 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27. kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok) -4 004 12
Kiegészítő melléklet Az egyéb ráfordítások összege: 361 e Ft Késedelmi kamat 61 Költségvetéssel szemben elszámolt adók 181 Helyi adók ( építményadó, gépjármű adó ): 32 Kerekítési különbözet 9 Behajthatatlan követelés leírása: 43 Adomány: 35 A társaságnak 2012. évre helyi iparűzési adó fizetési kötelezettsége nem volt.. A társasági adó fizetési kötelezettsége 73 e Ft az alábbiak szerint: Társasági adó kötelezettség levezetése Adózás előtti eredmény 5021 Adóalapot módosító tételek Csökkentő tételek: Előző évek elhat.veszteségéből az adóévi leírt összeg: 2.510 Társasági adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás 3.337 Csökkentő téltelek összesen: 5.847 Növelő tételek Számviteli törvény alapján elszámolt értékcsökkenési leírás 3.068 Jogerős határozatban megállapított bírság 26 leírt követelés 43 Növelő tételek összesen: 3.137 Társasági adóalap 2.311 Társasági adó 231 Adómentesség (közhasznú tev.arányában) - 158 2012. évi adókötelezettség: 73 IV. BÉR, LÉTSZÁM ALAKULÁSA Összes átlagos állományi létszám Összes munkabér 17 fő 50.208 e Ft. A Társaság Felügyelő Bizottság tagjai (2012.02.15-től )a feladatellátásáért bruttó 100.000.- Ft/ év díjazást vettek fel. A könyvvizsgáló a tárgyévben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, adótanácsadó szolgáltatásokért és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért díjat nem számított fel. A beszámolási időszakban veszélyes hulladék nem keletkezett. A vállalkozás a vonatkozó jogszabályokat figyelembe vette tevékenysége folytatásánál. A gazdasági eseményeket a Számviteli Törvény, és a saját számviteli politikája betartásával rögzítette, megfelelő bizonylatokkal támasztotta alá. A mérlegben szereplő adatok leltárral egyezőek. Az elkészített Beszámoló a vállalkozásról valós összképet mutat. Kecskemét, 2013. április 17. dr. Füzi László 13
Független könyvvizsgálói jelentés A tulajdonosának A közhasznúsági mellékletről készült jelentés Elvégeztük a (03-09-118363) mellékelt 2012. évi közhasznúsági mellékletének a könyvvizsgálatát, amely közhasznúsági melléklet tartalmazza a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített számviteli beszámolót ( mérleget melyben az eszközök és források egyező végösszege 42.867 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 4.948 E Ft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatást, közhasznú egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatását, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletet), a költségvetési támogatás felhasználását, a vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatást, a cél szerinti juttatások kimutatását, a központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkormányzattól, a települési önkormányzatok társulásától és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékét, a közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások értékét, illetve összegét, a közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámolót. A vezetés felelőssége a közhasznúsági mellékletért A vezetés felelős a közhasznúsági melléklet a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes közhasznúsági melléklet elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk a közhasznúsági melléklet véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a közhasznúsági melléklet mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a közhasznúsági mellékletben szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve a közhasznúsági melléklet akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a közhasznúsági melléklet gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés
- 2 - által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint a közhasznúsági melléklet átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a közhasznúsági melléklet megbízható és valós képet ad a gazdálkodó 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben, az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló törvényben, és a vonatkozó kormányrendeletben foglaltakkal összhangban. Soltvadkert, 2013. április 17. Erdősné Fischer Gizella Erdősné Fischer Gizella ERGI-AUDIT Kft. ügyvezetője Kamarai tag könyvvizsgáló Soltvadkert, Bajcsy-Zs. u. 4. Nyilvántartási szám: 006113 Nyilvántartási szám: 002249
Független könyvvizsgálói jelentés A tulajdonosának Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a (03-09-118363) mellékelt 2012. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 42.867 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 4.948 E Ft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért A vezetés felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.