KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.december 31. Dátum: Fehérgyarmat, 2015. április 7.... Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet Debreczeniné Olajos Katalin Varga Károlyné 1
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet Székhely: 4900 Fehérgyarmat, Móricz Zs. u.19 Honlap címe: www.szatmarberegitakarek.hu Levelezési cím: 4900 Fehérgyarmat, Móricz Zs. u.19 Telefonszám: 44/511-011 Cégjegyzékszám: 15-02-050268 Adószám: 10047114-2-15 KSH statisztikai számjel: 10047114 6419 122 15 Alakulás éve: 1968 Felügyelőbizottság elnöke: Fodor Károly Igazgatóság elnöke: Debreczeniné Olajos Katalin Irma A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) {egyéb, volumenében jelentős szolgáltatások} A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezetet a Jánkmajtis és Vidéke Takarékszövetkezet néven Jánkmajtis-i központtal 1968.november 24-én alapították, tevékenységét 1969.január 1- én kezdte meg. A Szatmár-Beregi nevet 1997.július 01 napjával vette fel, amikor is a Tarpa és Vidéke Takarékszövetkezettel egyesült. 1999 évben a Vásárosnamény és Vidéke Takarékszövetkezet befogadásával, valamint 2005-től qa Nyírségi Takarékszövetkezet 5 kirendeltségének kivásárlásával érte el a mai nagyságát. A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma nem mutat jelentős változást az előző időszakhoz képest. A tevékenység központja 4900 Fehérgyarmat, Móricz Zs. u.19. sz. alatt van. Kirendeltségek 4741 Jánkmajtis, Kossuth u.12 4900 Fehérgyarmat, Móricz Zs. u.19 4951 Tiszabecs, Rákóczi u.55 4965 Kölcse, Kölcsey u.86 4948 Milota, Vörösmarty u.52 4945 Szatmárcseke, Kölcsey u.24 4931 Tarpa, Kossuth u.25/h 4844 Csaroda, Beregszászi u.12 2
4921 Kisar, Tisza u.11/a 4933 Beregsurány, Árpád u.28 4800 Vásárosnamény, Rákóczi u.1 4831 Tiszaszalka, Bajcsy-Zs. u2 4834 Tiszakerecseny, Lenin u.7 4937 Barabás, árpád u.15 4562 Vaja, Damjanich u.70 4337 Jármi, Kossuth u.38 4336 Őr, Kossuth u.3 4700 Mátészalka, Kossuth u.41 4755 Ököritófülpös, Kossuth u 111/f Betétgyűjtő pénztár Beregdarócon és Tiszakóródon működik. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014- ban jelentősebb változások nem történtek. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet 2006.március 31-án érte el jelenlegi jegyzett tőke nagyságot, mely 441.191 eft, A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad (%) tulajdonosok Részjegyek név száma név (eft) db / fő (eft) Jogi személyek 5 404262 5 404262 Természetes személyek 361 3066 351 3018 Összesen 366 407328 100 356 407280 100 Tulajdoni hányad (%) A tagok közül 5% feletti részaránnyal a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete rendelkezik, összegszerűen 404.166,- eft-al, mely a részjegy állomány 99%-a. 3. A számviteli politika főbb elemei, elési elvek A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben Héder Anna (Budapest Hajdu u.11), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Héder Anna (kamarai tagsági száma: 005794). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés díja nettó 1.800 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Debreczeniné Olajos Katalin Irma és Varga Károlyné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Varga Károlyné, PM-regisztrációs száma: MK 188746 A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. 4
A Takarékszövetkezet leányvállalata a Szabetak Kft, mely ingatlanforgalmazással és ingatlan bérbeadással foglakozik. Konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, az MNB nem vonta összefont felügyelet alá. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek elés szabályzata XXII/98/2013.12.31 Fedezetelési szabályzat XII/8//2014.09.04 Monitoring-, Eszközelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és XXII/99/2013.12.31 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör XXII/97/2013.12.31 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 11/2001 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat XIX/86/2013.12.20 Pénz- és kezelési szabályzat XIX/85/2012.12.20 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat 103/2010.12.22 Befektetési szabályzat 43/2009.06.30 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 106/2010.12.22 Ügyletminősítési és elési szabályzat XXII/99/2013.12.31 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 4/2008 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 62/2009.10.30 {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós elési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott elési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon elte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv en tartalmazza. 5
3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú papírok A forgatási célú papírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú papírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró papírok szerepelnek. A befektetési célú papírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt papírokat. Az papírok elése az elszámolt vesztéssel csökkentett beszerzési en FIFO elv elési eljárással történt, az papírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és vesztési szabályzataiban foglaltak szerint vesztést számolt el. Az papírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott papírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő papírok néve és nettó bekerülési e közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények elése a FIFO elv alapján, a részesedések elése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és vesztési szabályzataiban foglaltak szerint vesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) vesztéssel csökkentett bekerülési en szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon elte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt vesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és vesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt vesztés me megfelelő. Az éven túli lejáratú követelések 20XX. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. 6
A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni ű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált e, valamint az átszervezés aktivált e szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési en aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált e 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált e 5 év 20% Vagyoni ű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni ű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni ű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az csökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési et meg nem haladó vagyoni ű jogok és szellemi termékek csökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál helyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó adatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó en (a beszerzési, előállítási költségek és az csökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv csökkenés bruttó és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mkel. A vonatkozó adatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni ű jogok a jog fennállásának az időszaknak 7
konkrét lejárattal időszaka megfelelő Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni ű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési et meg nem haladó tárgyi eszközök csökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt vesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési e az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat (számlázott, bizonylatolt) e. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos vesztés elszámolása a várható esítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő en szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek elése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 205-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott papírok A kibocsátott papírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő néven mutatja ki, a kibocsátási és a név különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok 8
A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv en szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek elése {Határidős ügylettel a {Bank/Takarékszövetkezet/Hitelszövetkezet} nem rendelkezik. / Határidős ügyletek elésének részletezése, amennyiben releváns} 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő ének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító e mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. 9
4. A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 387032 387032 Állampapírok 6694227 6694227 Hitelintézetekkel szembeni követelések 895321 895321 Ügyfelekkel szembeni követelések 4141498 112602 4254100 Hitelviszonyt megtestesítő papírok 0 Részvények, részesedések és más változó hozamú papírok 159473 159473 Immateriális javak és tárgyi eszközök 147036 147036 Egyéb eszközök 20736 20736 Aktív időbeli elhatárolások 82761 82761 Eszközök összesen 12528084 112602 12640686 * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 421683 421683 Állampapírok 7481123 7481123 Hitelintézetekkel szembeni követelések 1088435 1088435 Ügyfelekkel szembeni követelések 3935656 105159 4040815 Hitelviszonyt megtestesítő papírok 0 Részvények, részesedések és más változó 159473 hozamú papírok 159473 Immateriális javak és tárgyi eszközök 137615 137615 Egyéb eszközök 26804 26804 Aktív időbeli elhatárolások 54257 54257 Eszközök összesen 13305046 105159 13410205 * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos elés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Készpénz (Pénztár és ATM) 141,247 205,000 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák 172,185 172,256 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla 73,6 44,447 Egyéb Összesen 387,032 421,703 10
4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Név Könyv Piaci Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 916.540 902.021 Államkötvények 6.592.300 7.481.122 Összesen 7508840 8383143 2013.12.31. Név Könyv Piaci Jegybanki kötvények 586.210 586.210 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 322.470 314.531 Államkötvények 5.781.280 5.793.486 Összesen 6689960 6694227 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 895.321 1.088.435 Hitelintézetekkel szembeni követelések vesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1207217 844705 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések vesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 3853674 3899176 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -806791-703066 vesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések vesztése (-) Összesen 5149421 5129250 Hitelintézettel szembeni követelés az I betét összege, mely 3 éves lejáratra van kötve, ügyfelekkel szembeni követelés 5,014%-kal csökkent a 2013.december 31-i állapothoz viszonyítva. {Amennyiben releváns a következő táblázat alkalmazandó a hitelintézetekkel szembeni követelések kapcsán:} Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékbank I betét 1088 2016.06 hó 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések 11
A hitelportfólió minősítés összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó Bruttó Nettó Nettó Megnevezés % % % % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 3519011 70% 3499579 74% 3519011 83% 3499579 87% Külön figyelendő 365639 7% 241336 5% 352525 8% 233625 6% Átlag alatti 307905 6% 184316 4% 255861 6% 147835 4% Kétes 197198 4% 208171 4% 101572 2% 114331 3% Rossz 671137 13% 610479 13% 25130 1% 45445 1% Összesen 5060890 100% 4743881 100% 4254099 100% 4040815 100% A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel szembeni követelésállomány, ami 2013. december 31-én 4254099 eft volt, 2014 december 31-én 4040815 eft. A probléma mentes állomány 74%-ról 87 %-ra nőtt a hitelállomány összetételének változása miatt. Az összes minősített állomány átlagosan 4. osztályzatot kaphatott volna. Ez az az előző évihez viszonyítva nem változott. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv Bruttó követelés Nettó könyv Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb 74287 73654 7254 7254 Összesen 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet a Takarékbanknál, a Banküzlet Kft-ben, A Hitelgarancia Zrt-nél és a Szabetak Kft-Ben rendelkezik részesedéssel.( 2. sz. melléklet.) 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül más állampapírt nem tart a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Név Könyv Piaci Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 12
2014.12.31. Név Könyv Piaci Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen {Értékpapírok magyarázata, táblázathoz kapcsolódó magyarázat} 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó 2013.12.31 Nettó 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált e Kísérleti fejlesztés aktivált e Vagyoni ű jogok 56 56 Szoftverek 841 827 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 897 883 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. {Immateriális javak, tárgyi eszközök részletezése, táblázathoz kapcsolódó magyarázat} 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó 2013.12.31 Nettó 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 8.995 8.995 Egyéb készletek 502 510 Összesen 9497 9505 {Készletek, részletezése, bemutatása} {Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése, bemutatása} 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 75.817 47.910 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 75.817 47.910 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből papírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 2.241 3.777 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 4.703 2000 Összesen 82.761 53.687 13
4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 494465 494465 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 10740670 10740670 Kibocsátott kötvények 81111 81111 Egyéb kötelezettségek 81436 81436 Passzív időbeli elhatárolások 146852 146852 Céltartalékok 11930 11930 Hátrasorolt kötelezettségek 286365 286365 Jegyzett tőke 441191 441191 Tőketartalék 3169 3169 Általános tartalék 10169 10169 Eredménytartalék 309551 309551 Értékelési tartalék 33777 33777 Mérleg eredmény 0 0 Saját tőke összesen 797857 797857 Források összesen 12640686 12640686 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 942726 942726 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 11013519 11013519 Kibocsátott kötvények 78461 78461 Egyéb kötelezettségek 84858 84858 Passzív időbeli elhatárolások 148827 148827 Céltartalékok 74591 74591 Hátrasorolt kötelezettségek 263311 263311 Jegyzett tőke 441191 441191 Tőketartalék 3169 3169 Általános tartalék 10774 10774 Eredménytartalék 309551 309551 Értékelési tartalék 33777 33777 Mérleg eredmény 5450 5450 Saját tőke összesen 803912 803912 Források összesen 13410205 13410205 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) Állomány (mft) 2013.12.31 2014.12.31 MFB által nyújtott hitel 97408 75256 adatok ezer forintban Állomány (mft) Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel(nhp) 397057 867470 Egyéb idegen források ( Összesen 494465 942726 14
A hitelintézettől származó forrás jelentős növekedése abból ered, hogy a Takarékszövetkezet ebben az évben is folyósított kedvező kamatozású Növekedési hitelt, melyhez a forrást a Takarékbank keresztül az MNB biztosította. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Megnevezés 2013.XII.31. Mo. 2014.XII.31. Mo. Elt.+,- Ügyfelekkel szembeni rövid 10224725 87,5% 10615278 85,7% -1,8% Ügyfelekkel szembeni hosszú 515945 4,4% 398239 3,2% -1,2% 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (mft) 2013.12.31 2014.12.31 Kamatláb Lejárat Hitelösszeg Kamatláb (%) (mft) (%) Lejárat Regionális Fejlesztési Finanszírozó 35 2015.03.31 18,000 2015.03.31 Zrt SZHISZ 236 202.12.31 230,000 2020.12.31 SZHISZ 15,177 2016.12.31 15,177 2016.12.31 Összesen 286,177 263,177 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek 84 858 Tárgyévi társasági adó 8 978 Előző é.társagi adó 8 720 Hitelintézetek különadója tárgy évi 43 238 Előző évi hitelintézeti különadó 2 540 Társas vállalkozás különadója tárgy évi 9 436 Tranzakciós illeték 350 783 Gazdálkodással kapcsolatos adók pénzügyi teljesítése -392 676 Munkavisz.szárm.SZJA elszám. 267 766 Egyéb összevonandó jöv-k SZJA elszámolása 8 551 Lakossági betétek forásadója 459 646 Munkáltatót terhelő SZJA 34 526 SZJA pénzügyi teljesítése -765 364 Munkavállallói járulék 22 247 Munkaadói járulék 15 264 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 10 040 Szakképzési hozzájárulás 20 684 Hitelintézeti járadék 6 490 Cégautó adó 3 639 Munkavállalói járulék pénzügyi teljesítése -6 101 Munkaadói járulék pénzügyi teljesítése -12 014 Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése -9 283 15
Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése -18 547 Hitelintézeti járadék pénzügyi teljesítése -7 608 Cégautó adó pénzügyi teljesítése -2 451 Fizetendő Áfa 1 581 ÁFA pénzügyi teljesítése -1 333 Egyéb passzív elsz.az állami ktg-vel szemben -251 Iparűzési adó 11 346 Iparűzési adó pü-i telj. -12 632 Belföldi szállítók 16 993 Szociális hozzájárulási adó elszámolása 186 489 Szociális hozzájárulási adó pénzügyi teljesítése -179 132 Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla 0 Megbízásos tev-ből szárm.kötelezetts.egyéb.szer -320 Megbízásos tev-ből származó kötelezettség 1. 635 Megbízásos tev-ből származó kötelezettség 2. 491 Megbízásos tev-ből származó kötelezettség 3. 2 Megbízásos tev-ből származó kötelezettség 4. 215 Megbízásos tevékenységből származó köt. 37 Megbízásos tev-ből származó kötelezettség 6. 157 Magán lakásép.szla 155 IG2-ből fogadott azonosítatlan tételek 40 Rendezetlen tételek 2 Rendelkezésre tartott összegek 84 Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla 847 Széchenyi kártyahit.elsz.szla 16 599 Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás 306 087 TB köt. egészségbizt. /pénzbeni/ 41 253 TB köt. egészségbizt. /természetbeni/ 83 577 Táppénz hozzájárulás kötelezettség számla -39 TB kötelezetttségek teljesítése -451 128 Százalékos EHO cégautó használata után 191 Százalékos EHO kamatjövedelem után 13 280 Százalékos EHO egyéb kifizetések után 22 943 Munkáltatót terhelő EHO 213 EHO pénzügyi teljesítése -36 350 Tételes EHO 3 283 Bankkártya elszámolási számla -408 Hitelelszámolási technikai számla 1 076 Betételszámolási technikai számla 82 Pénzforgalmi technikai számla 256 Egyéb készpénzforgalom hídszámla 34 16
4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 146852 148827 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2013.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2014.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 441191 441191 Tőketartalék 3169 3169 Eredménytartalék 309551 309551 Lekötött tartalék 0 0 Általános tartalék 10169 605 10774 Értékelési tartalék 33777 33777 Mérleg eredmény a tárgyévben 0 5450 5450 Saját tőke összesen 797857 6055 803912 A saját tőke az előző évhez viszonyítva 6055 eft-tal nőtt, mely a mérleg eredményből és az általános tartalék megképzéséből ered. Az helyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci KSZÉ** ÉH* Piaci Értékhelyesbítés 60133 33777 93945 58769 33777 92945 * Értékhelyesbítés ** Könyv A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 763182 769858 Összes járulékos tőke 123777 78777 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 81976 0 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 804983 848030 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 272127 220798 Piaci kockázat tőkekövetelménye 0 0 Működési kockázat tőkekövetelménye 117703 129189 Összes tőkekövetelmény 389830 349987 Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér 15,52 19,4 Tőkemegfelelési mutató, SREP 12,61 16,4 Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér 12,76 16,4 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok 17
A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet a 2014. évi vesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, vesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az vesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban *: tartalmazza a devizában elszámolt vesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Értékvesztések Egyéb* Nyitó Képzés Visszaírás Záró 2013.12.31 (+/-) Hitelintézetekkel szembeni követelések 0 Ügyfelekkel szembeni követelésekre 824627 17837 806790 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre 0 Befektetési célú részvényekre 0 Befektetési célú kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Készletekre 0 Egyéb követelésekre 0 Összesen 824627 0 17837 0 806790 adatok ezer forintban *: tartalmazza a devizában elszámolt vesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is Értékvesztések Egyéb* Nyitó Képzés Visszaírás 2014.12.31 (+/-) Záró Hitelintézetekkel szembeni követelések 0,000 Ügyfelekkel szembeni követelésekre 733,822 106,078 136,834 703,066 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre 0,000 Befektetési célú részvényekre 0,000 Befektetési célú kötvényekre 0,000 Befektetési célú befektetési jegyekre 0,000 Készletekre 0,000 Egyéb követelésekre 7,718 0,000 0,000 7,718 Értékvesztés összesen 741,540 106,078 136,834 0,000 710,784 Céltartalékok 2013.12.31 Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre 11000 11000 0 Hitelkeretekre és garanciákra 0 Egyéb függő kötelezettségekre 30233 18303 11930 Határidős ügyletek várható veszteségére 0 Egyéb célokra 0 Általános kockázati céltartalék 10488 10488 0 Összesen 51721 0 29303 10488 11930 Záró { Céltartalékok 2014.12.31 Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre 0 Hitelkeretekre és garanciákra 0 Egyéb függő kötelezettségekre 11930 71339 8678 74591 Határidős ügyletek várható veszteségére Záró 18
Egyéb célokra 0 Összesen 11930 71339 8678 0 74591 A Takarékszövetkezet a 2014.évi XXXVIII. és a 2014.évi XI. törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt 64.172 eft céltartalék megképzésére került sor. A már folyamatban lévő munkaügyi per miatt 7.167 eft céltartalékot képzett a Takarékszövetkezet. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adott garancia 133605 10440 Nyújtott hitelkeret 502652 379612 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen A mérlegen kívüli kötelezettség csökkenés abból adódik,hogy a Takarékszövetkezet két olyan ügyfele választott másik számlavezető pénzintézetet, akik hitelkerettel és bankgaranciával is rendelkeztek. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 HUF 133605 10440 EUR USD CHF Adott garancia összesen 133605 10440 A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos elés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Függővé tett kamatok 679863 618837 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, 25337 27730 költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés nél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen 705200 646567 19
4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek 2013.12.31. Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Szerződés követelés Szerződés kötelezettség Piaci 20XX-ban figyelembe vett eredmény 2014.12.31. Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Szerződés követelés Szerződés kötelezettség Piaci 20XX-ben figyelembe vett eredmény Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredményét a következő táblázat mutatja be {Amennyiben releváns}: Megnevezés bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen Típus 20XX-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mft) 20XX-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (mft) 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Kamatkülönbözet 585725 567419 Osztalékbevételek részesedésekből 0 898 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 339401 351773 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -31708 15972 Üzleti tevékenység egyéb eredménye 86160 6634 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei -1070170-947164 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 46522 41058 Szokásos üzleti tevékenység eredménye -43640 36590 Rendkívüli eredmény -617-8977 Adózás előtti eredmény -44257 27613 Adófizetési kötelezettség 12581 21558 Adózott eredmény -56838 6055 Általános tartalék képzése, felhasználása 56838-605 Kifizetendő osztalék 0 0 Mérleg eredmény 0 5450 A Szatmár-Beregi Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. 20