TARTALOMJEGYZÉK. Bu da pest, július 27. Ára: 3310 Ft 9. szám A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI

Bu da pest, 2009. július 27. Ára: 3310 Ft 9. TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS AZ ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI HELVÉCIA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT HIRDETMÉNYE Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szó ló 1997. évi LXXXII. tör vény 70. (8) bekezdésében és a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységérõl szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyug - díjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let 25. (1) és (4) bekezdé - sében foglaltak alap ján... 2906 Bizalom Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár... 2906 Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár... 2913 Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár... 2918 MKB Nyugdíjpénztár... 2933 MOBILITÁS Önkéntes Nyugdíjpénztár... 2957 Voláncsalád Nyugdíjpénztár... 2967 Az ön kén tes köl csö nös egész ség- és az ön se gé lye zõ pénz tá rak ké szí té si és könyv ve ze té si kö te le zett sé gé nek sa já - tosságairól szó ló 252/2000. (XII. 24.) Korm. ren de let 36. -ában foglaltak alap ján... 2974 Egész sé gért Or szá gos Ön kén tes Egész ség pénzt ár... 2974 KST FORRÁS Ön se gé lye zõ Pénz tár... 2984 MOBILITÁS Plusz Ön se gé lye zõ Pénz tár... 2987 Pajzs Or szá gos Egész ség pénzt ár... 2992 PRO SANITATE Ha zai Ki egé szí tõ Egész ség pénzt ár... 3002 Vasutas Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár... 3006 Vi ta li tás Egész ség pénzt ár... 3010 2008. évi költségvetési beolójának vizsgálatáról készült könyvvizsgálói jelentésrõl... 3013 HIRDETMÉNYEK 3018

2906 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. A ma gánnyug díj pénz tá rak és az ön kén tes köl csö nös nyug díj pénz tá rak köz le mé nyei Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 70. (8) be kez dé sé ben és a ma gánnyug díj pénz tá rak be fek te té si és gaz dál ko dá si te vé keny sé gé rõl szó ló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let 25. (1) és (4) be kez dé sé ben fog lal tak alap ján. Bi za lom Or szá gos Ön kén tes Nyug díj pénz tár 1. A pénz tár 2008. évi tag lét vál to zása Meg ne ve zés 2008. ja nu ár 1. 2008. de cem ber 31. Tag lét (fõ) 8 593 8 436 2. A tag díj be vé te lek pénz tá ri tar ta lé kok kö zöt ti meg osz lá sá nak arány szá mai 2008. ja nu ár 1-jé tõl (sá vo san ér - tendõ): Meg ne ve zés Fe de ze ti tar ta lék Mû kö dé si tar ta lék Lik vi di tá si tar ta lék Tag díj ha vi 4 000 Ft-ig 94% 5,9% 0,1% Tag díj ha vi 4 000 Ft fö lött, de leg fel jebb 8 000 Ft-ig 97% 2,9% 0,1% Tag díj ha vi 8 000 Ft fö lött, a 8 000 Ft fö löt ti rész 100% 0% 0% Egyéb befizetés (évi elsõ két alkalom) 100% 0% 0% Tá mo ga tói ado mány az ado má nyo zó ren del ke zé se sze rint. 3. A pénz tá ri ho za mok, va la mint re fe ren cia in dex ho zam rá tá já nak ala ku lá sa T-9 T-8 T-7 T-6 T-5 T-4 T-3 T-2 T-1 T év Nettó hozamráta (%) 19,49 7,33 8,87 10,13 4,2 16,1 10,16 8,98 6,26-7,59 Bruttó hozamráta (%) 20,74 8,30 9,83 10,75 4,77 16,64 10,82 9,41 6,67-7,49 Referenciaindex hozamrátája (%) 10,17 4,08 15,96 13,01 9,5 6,27-7,5 4. A pénz tár tel jes va gyo ná nak 2008. évi ala ku lá sa Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés 2008. ja nu ár 1. 2008. de cem ber 31. A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi nyi tó és zá ró ér té ke 5 005 032 4 698 228 A pénz tár va gyo na pi a ci ér té ken 4 924 799 4 587 069 5. A pénz tár va gyo ná nak 2008. évi esz köz cso por ton kén ti szá za lé kos meg osz lá sa az év ele jén és vé gén Esz köz cso port %-os meg osz lás 2008. ja nu ár 1-jén (piaci érték) Ál lam pa pí rok és ál lam pí rok kal kap cso la tos kö ve te lé sek 77,5 Jel zá log le ve lek 4,9 Rész vény 12,3 Egyéb: kötvények, befektetési jegyek, pénz 5,3 %-os meg osz lás 2008. de cem ber 31-én (piaci érték)

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2907 6. A Pénztár 2008. évi befektetési politikájának legfontosabb jellemzõi: A Pénz tár va gyon ke ze lõi: I. ERSTE Bank Alap ke ze lõ Zrt. II. III. Con cor de Alap ke ze lõ Zrt. Pi o ne er Be fek te té si Alap ke ze lõ Zrt. Vagyon eszközcsoportonkénti megbontása Eszközcsoport megnevezése Minimum-maximum arány Be fek te té si la, le kö tött be tét 0-30% Ma gyar ál lam pa pí rok ill. a Ma gyar Ál lam ál tal ga ran tált ér ték pa pí rok 70-100% Repo ügylet 0-20% Vál la la ti köt vé nyek 0-10% Hi tel in té ze ti köt vé nyek 0-25% Jel zá log le ve lek 0-25% Belföldi részvények 0-20% Külföldi részvények 0-10% Be fek te té si je gyek 0-10% In gat lan be fek te té sek 0-10% Referenciaindex összetétele 2008. évben vagyonkezelõnként (fedezeti tartalék): I. Va gyon ke ze lõ: 80% CMAX, 12,5% BUX, 2,5% MSCI World, 5% in gat lan II. Va gyon ke ze lõ: 85% CMAX, 15% BUX III. Va gyon ke ze lõ: 87% CMAX, 5% BUX, 5% MSCI World, 3% BIX Mû kö dé si tar ta lék ese té ben a re fe ren cia in dex RMAX. 2008. évi Mér leg Eszközök Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró Eszközök (aktívák) összesen 5 005 032 4 698 228 A) Be fek te tett esz kö zök 2 493 3 321 I. Im ma te ri á lis ja vak 0 1 793 2. Szel le mi ter mé kek 0 0 II. Tár gyi esz kö zök 2 493 1 528 3. Gé pek, be ren de zé sek, fel sze re lé sek, jár mû vek 1 164 1 528 4. Beruházások 1 329 1 140 III. Be fek te tett pénz ügyi esz kö zök 0 0 B) Forgóeszközök 5 002 431 4 694 907 I. Kész le tek 0 0 II. Kö ve te lé sek 83 684 174 455 1. Tagdíjkövetelések 57 254 61 730 3. Ta gi köl csön 6 052 9 344

2908 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró 4. Egyéb követelés 20 378 103 381 III. Ér ték pa pí rok 4 882 831 4 513 682 1. Egyéb ré sze se dé sek 579 658 781 593 2. For ga tá si cé lú hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok 4 064 975 3 885 353 a) Kötvények 3 247 230 3 115 988 b) Kincstárjegyek és más állampapírok 441 394 315 014 e) Be fek te té si je gyek 149 096 187 349 f) Jel zá log le vél 227 255 267 002 3. Értékpapírok értékelési különbözete 238 198-153 264 IV. Pénz esz kö zök 35 916 6 770 1. Pénz tá rak 22 275 2. Pénz tá ri el szá mo lá si la 1 880 6 460 3. El kü lö ní tett be tét la 34 014 35 C) Aktív idõbeli elhatárolások 108 0 1. Bevételek idõbeli elhatárolása 108 0 For rá sok Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró Források (passzívák) összesen 5 005 032 4 698 228 D) Sa ját tõ ke 39 961 32 48 I. Induló tõke 0 0 II. Be nem fi ze tett ala pí tói tá mo ga tá sok (-) 0 0 III. Tar ta lék tõ ke 44 619 39 961 IV. Mû kö dé si és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye -4 658-7 481 V. Ér té ke lé si tar ta lék 0 0 E) Cél tar ta lé kok 4 952 267 4 653 766 I. Mû kö dé si cél tar ta lék 4 003 123 2. Mûködési portfólió értékelési különbözetébõl képzett céltartalék 4 003 123 2.4. Egyéb pi a ci ér ték íté let bõl adó dó ér ték kü lön bö zet 4 003 123 II. Fe de ze ti tar ta lék 4 919 626 4 619 212 1. Egyé ni lák 4 889 650 4 587 069 1.1. Egyé ni lá kon jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék 3 754 224 4 073 573 1.2. Egyé ni lá kon jó vá írt re a li zált ho zam be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék 902 015 667 667 1.3. Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözet 233 411-154 171 1.3.1. Idõarányosan járó kamat 141 118 144 189 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 92 293-298 360 2. Szol gál ta tá si tar ta lék 29 976 32 143 2.1. Szol gál ta tá si tar ta lé kon ki mu ta tott fe de ze ti cél tar ta lék 27 582 29 749 2.2. Szol gál ta tá si tar ta lé kon jó vá írt re a li zált ho zam be vé te lek 1 649 1 649 2.3. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 745 745 2.3.1. Idõarányosan járó kamat 745 745 2.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 0 0 III. Lik vi di tá si és koc ká za ti cél tar ta lék 2 074 2 546 1. Likviditási portfólió értékelési különbözete 0 0 1.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 0 0 2. Egyéb lik vi di tá si cé lok ra 2 074 2 546

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2909 Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró IV. Meg nem fi ze tett tag dí jak tar ta lé ka 26 564 31 885 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 1 567 1 881 2. Fe de ze ti cé lú tag dí jak tar ta lé ka 24 970 29 972 3. Lik vi di tá si cé lú tag dí jak tar ta lé ka 27 32 F) Kö te le zett sé gek 11 898 10 623 I. Hosszú le já ra tú kö te le zett sé gek 0 0 II. Rö vid le já ra tú kö te le zett sé gek 11 898 10 623 1. Ta gok kal szem be ni kö te le zett sé gek 3 197 1 722 2. Kö te le zett sé gek áru szál lí tás ból és szol gál ta tás ból (szál lí tók) 345 46 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 8 356 8 855 G) Passzív idõ be li el ha tá ro lá sok 906 1 359 1. Bevételek passzív idõbeli elhatárolása 886 1 306 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 20 53 2008. évi Ered mény ki mu ta tás Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró A) Pénztár mûködési tevékenysége 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 7 021 7 070 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 13 873 15 134 3. Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) -2 517-2 840 4. Utó lag be folyt tag díj 287 207 5. Tagdíjbevétel összesen (1+2-3+4) 18 664 19 571 6. Tagok egyéb befizetése 986 447 8. Mû kö dé si cél ra jut ta tott ese ti ado mány 8 0 9. Egyéb bevételek 2 648 2 558 10. Mûködési célú bevételek összesen (5+6+8+9) 22 306 22 576 11. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 29 055 31 193 11.1. Anyagjellegû ráfordítások 15 193 16 5 8 11.1.1. Anyagköltség 785 797 11.1.2. Igénybevett szolgáltatások 14 408 15 711 11.1.2.1. Ad mi niszt rá ci ós és nyil ván tar tá si fel ada to kat el lá tó 2 187 3 312 szer ve zet nek fi ze tett díj ( la alap ján) 11.1.2.3. Könyvvizsgálat díja (la alapján) 1 200 1 200 11.1.2.4. Aktuárius díja (la alapján) 100 100 11.1.2.5. Szak ta nács adás dí ja ( la alap ján) 0 0 11.1.2.6. Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 96 106 11.1.3. Egyéb szolgáltatások költsége 10 825 10 993 11.2. Személyi jellegû ráfordítások 9 727 10 468 11.2.1. Bérköltség 6 359 6 614 11.2.1.1. Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 4 259 4 438 11.2.1.2. Állományba nem tartozók munkadíja 2 100 2 276 11.2.1.2.4. Pénz tá ri tiszt ség vi se lõk tisz te let dí ja 1 000 1 100 11.2.1.2.5. Egyéb állományba nem tatozók munkadíja 1 100 1 076 11.2.2. Sze mé lyi jel le gû egyéb ki fi ze té sek 1 557 1 972 11.2.3. Bérjárulékok 1 811 1 882 11.3. Értékcsökkenési leírás 1 071 1 512 11.4. Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 3 064 2 705 11.4.1. Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 1 109 1 265 11.4.3. Egyéb ráfordítások 1 955 1 440 12. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) -6 749-8 617 14. Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 799 470 14.2. Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû be vé tel 799 470

2910 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró 15. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és 0 0 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 19. Értékelési különbözetben elolt várható hozam 1 292 666 19.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 1 292 666 19.4.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) 0 0 21. Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen (14+ +20) 2 091 1 136 28. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 19 734 19 321 28.1. Vagyonkezelõi díjak 16 955 16 618 28.2. Le tét ke ze lõi dí jak 2 779 2 713 29. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+ +28) 19 734 19 321 30. Befektetési tevékenység eredménye (21-29) 2 091 1 136 38. Mû kö dé si és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye -4 658-7 481 Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró B) Pénz tá ri szol gál ta tá sok fe de ze te 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 169 789 164 538 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 484 474 536 266 3. Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) 40 105 45 255 4. Utó lag be folyt tag díj 4 578 3 302 5. Tagdíjbevétel összesen (1+2-3+4) 618 736 658 851 6. Tagok egyéb befizetése 49 624 22 358 7. SZJA vissza té rí tés 46 086 42 642 8. Szol gál ta tá sok fe de ze té re jut ta tott rend sze res ado mány 384 408 9. Szol gál ta tá si cé lú egyéb be vé te lek 10 557 11 982 10. Egyé ni lán jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek össze sen (5+6+7+8+9) 725 387 735 794 11. Egyé ni lán el szá molt szol gál ta tá si cé lú egyéb rá for dí tá sok 10 557 11 982 12. Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 265 947 279 366 12.1. Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû be vé tel 302 539 397 952 12.2. Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) 36 592 118 586 13. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt 149 713 67 882 megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 15. Ka pott (já ró) osz ta lé kok és ré sze se dé sek 18 186 17 471 16. Pénz ügyi mû ve le tek egyéb re a li zált be vé te lei 129 079 1 17. Értékelési különbözetben elolt várható hozam -129 132-392 128 17.1. Idõarányosan járó kamat 9 379 2 965 17.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet -138 511-394 093 17.4.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 133 022 9 762 17.4.2. Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség -271 533-404 855 19. Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen (12+ +18) 433 793-27 408 19.1. Egyé ni lá kat meg il le tõ ho zam be vé te lek 433 793-27 408 19.1.1. Egyé ni lá kat meg il le tõ re a li zált ho zam 562 925 364 720 19.1.2. Egyéni lákat megilletõ értékelési különbözet -129 132-392 128 19.2. Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ re a li zált ho zam 0 0 19.2.1. Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ ér té ke lé si kü lön bö zet 0 0 19.2.2. Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ ér té ke lé si kü lön bö zet 0 0 20. Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások 46 77 21. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt 20 518 322 667 meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (ár fo lyam vesz te ség) 23. Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai 110 016 0 25. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 19 734 19 331 25.1. Vagyonkezelõi díjak 16 955 16 618 25.2. Le tét ke ze lõi dí jak 2 779 2 713 25.3. Befektetéssel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások 0 0

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2911 Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró 26. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+ +25) 150 314 342 075 26.1. Egyé ni lá kat ter he lõ be fek te tés sel 150 314 342 075 kapcsolatos ráfordítások 27. Befektetési tevékenység eredménye (19-26) 283 479-369 483 27.1. Egyéni lákon jóváírt nettó hozam 412 611 22 645 27.2. Egyéni lákon jóváírható értékelési különbözet -129 132-392 128 27.3. Szol gál ta tá si tar ta lék ba he lyez he tõ net tó ho zam 0 0 27.4. Szol gál ta tá si tar ta lék ba he lyez he tõ ér té ke lé si kü lön bö zet 0 0 28. Fe de ze ti cél tar ta lék-kép zés (10-11+/-27) 998 309 354 329 28.1. Egyé ni lá kon a szol gál ta tá si cé lú be vé te lek 714 830 723 812 és ráfordítások különbözetének összegében 28.2. Egyéni lákon jóváírt nettó hozamból 412 611 22 645 28.3. Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözet -129 132-392 128 28.3.1. Idõarányosan járó kamat 9 379 2 965 28.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl -138 511-403 987 28.4. Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból 0 0 28.5. Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet 0 0 28.5.1. Idõarányosan járó kamat 0 0 28.5.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 0 0 Ada tok ezer Ft-ban Meg ne ve zés 2007. évi zá ró 2008. évi zá ró C) Lik vi di tá si fe de zet 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 131 130 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 367 386 3. Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) 43 48 4. Utó lag be folyt tag díj 5 4 5. Tagdíjbevétel összesen (1+2-3+4) 460 472 9. Likviditási célú egyéb bevételek 11 13 10. Likviditási célú bevételek összesen (5+ +9) 471 485 11. Likviditási célú egyéb ráfordítások 11 13 12. Kapott (járó) kamatok, kamatjellegû bevételek 0 0 12.1. Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû be vé tel 0 0 13. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és 0 0 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 17. Értékelési különbözetben elolt várható hozam 0 0 17.3. Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet 0 0 17.3.1. Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) 0 0 19. Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen (12+ +18) 0 0 19.1. Lik vi di tá si és koc ká za ti cé lú pénz esz kö zök be fek te té sé vel kap cso la tos be vé te lek 0 0 21. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ 0 0 ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (ár fo lyam vesz te ség) 25. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 0 0 25.1. Vagyonkezelõi díjak 0 0 25.2. Le tét ke ze lõi dí jak 0 0 26. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (20+ +25) 0 0 26.1. Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos ráfordítások 0 0 27. Befektetési tevékenység eredménye (19-26) 0 0 28. Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) 460 472 28.2. Egyéb likviditási célokra 460 472

2912 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Füg get len könyv vizs gá lói je len tés a Bi za lom Ön kén tes Nyug díj pénz tár Kül dött köz gyû lé sé nek El vé gez tem a Bi za lom Ön kén tes Nyug díj pénz tár (1146 Bu da pest, Bo ros tyán u. 1/b., Törzs : 18061457) mel lé kelt 2008. évi Éves já nak (PSZÁF 730. sz. éves je len té sé nek) a könyv vizs gá la tát, amely Éves a 2008. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - melyben az eszközök és források egyezõ végösszeg 4 698 228 E Ft, a mû - kö dé si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye -7 481 E Ft (vesz te ség) -, és az ezen idõ pont tal vég zõ dõ év re vo nat ko zó ered mény ki mu ta tás ból, va la mint ki egé szí tõ mel lék let bõl áll. A ve ze tés fe le lõs sé ge az Éves ért Az Éves nak a vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos vi te li el vek sze rint tör té nõ el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa az ügy ve ze tés fe le lõs sé ge. Ez a fe le lõs ség ma gá ban fog lal ja az akár csa - lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sok tól men tes Éves el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa szem pont - já ból re le váns bel sõ el len õr zés ki ala kí tá sát, be ve ze té sét és fenn tar tá sát; a meg fe le lõ vi te li po li ti ka ki vá lasz tá sát és al kal ma zá sát, va la mint az adott kö rül mé nyek kö zött éssze rû vi te li becs lé sek el ké szí té sét. A könyv vizs gá ló fe le lõs sé ge A mi fe le lõs sé günk az Éves vé le mé nye zé se az el vég zett könyv vizs gá lat alap ján, va la mint az üz le ti je len tés és az Éves össz hang já nak meg íté lé se. A könyv vizs gá la tot a ma gyar Nem ze ti Könyv vizs gá la ti Stan dar dok és a könyv vizs gá lat ra vo nat ko zó - Ma gyar or szá gon ér vé nyes - tör vé nyek és egyéb jog sza bá lyok alap ján haj tot tam vég re. A fen ti ek meg kö ve te lik, hogy meg fe lel jünk bi zo nyos eti kai kö ve tel mé nyek nek, va la mint hogy a könyv vizs gá la tot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az Éves beoló nem tartalmaz lényeges hi bás ál lí tá so kat. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ja olyan el já rá sok vég re haj tá sát, ame lyek cél ja könyv vizs gá la ti bi zo nyí té kot sze rez - ni az Éves ban sze rep lõ össze gek rõl és köz zé té te lek rõl. A ki vá lasz tott el já rá sok, be le ért ve az Éves akár csa lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sai koc ká za tá nak fel mé ré sét is, a könyv vizs gá ló meg íté lé sé tõl függ nek. A koc ká za tok ilyen fel mé ré se kor a könyv vizs gá ló az Éves ügy ve ze tés ál ta li el ké szí té se és va lós be - mu ta tá sa szem pont já ból re le váns bel sõ el len õr zést azért mér le ge li, hogy olyan könyv vizs gá la ti el já rá so kat ter vez zen meg, ame lyek az adott kö rül mé nyek kö zött meg fe le lõ ek, de nem azért, hogy a vál lal ko zás bel sõ el len õr zé sé nek ha té - kony sá gá ra vo nat ko zó an vé le ményt mond jon. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ja to váb bá az al kal ma zott vi te li alap el vek meg fe le lõ sé gé nek és az ügy ve ze tés vi te li becs lé sei éssze rû sé gé nek, va la mint az Éves át fo gó be mu ta tá sá nak ér té ke lé sét is. A vizs gá lat tal kap cso la tos mun kánk a köny velt té te lek és az Éves össz hang já - nak meg íté lé sé re kor lá to zó dott és nem tar tal maz ta egyéb, a nyug díj pénz tár nem au di tált vi te li nyil ván tar tá sa i ból le - ve ze tett in for má ci ók át te kin té sét. Meg gyõ zõ dé sünk, hogy a meg szer zett könyv vizs gá la ti bi zo nyí ték ele gen dõ és meg fe le lõ ala pot nyújt könyv vizs gá lói zá ra dé kunk (vé le mé nyünk) meg adá sá hoz. Zá ra dék (vé le mény) A könyv vizs gá lat so rán az ön kén tes nyug díj pénz tár Éves ját, an nak ré sze it és té te le it, azok köny ve lé si és bi zony la ti alá tá masz tá sát az ér vé nyes nem ze ti könyv vizs gá la ti stan dar dok ban fog lal tak sze rint fe lül vizs gál tam, és en nek alap ján ele gen dõ és meg fe le lõ bi zo nyos sá got sze rez tem ar ról, hogy az Éves t a vi te li tör vény ben fog lal - tak, az 1993. évi XCVI. tör vény 281/2001. Korm. ren de let és az ál ta lá nos vi te li el vek sze rint ké szí tet ték el. Vé le mé - nyem sze rint az Éves a pénz tár 2008. de cem ber 31-én fenn ál ló va gyo ni, pénz ügyi és jö ve del mi hely ze té rõl meg bíz ha tó és va lós ké pet ad. Du na ke szi, 2009. áp ri lis 7. Dr. Pe sze ki Lász ló be jegy zett pénz tá ri könyv vizs gá ló 2120 Du na ke szi, Kosz to lá nyi u. 6. MKVK 001306

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2913 1146 Bp., Thö köly út 58-60. 2008. évi Éves ja El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár Mér leg 2007. 2008. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 393 738 346 370 A) Be fek te tett esz kö zök 182 621 206 762 I. Im ma te rá lis ja vak 0 0 II. Tár gyi esz kö zök 179 101 3. Gé pek, be ren de zé sek, fel sze re lé sek, jár mû vek 179 101 III. Be fek te tett pénz ügyi esz kö zök 182 442 206 661 3. Tar tós hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok 181 202 207 455 b) Állampapírok 181 202 207 455 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 1 240-794 B) Forgóeszközök 211 066 139 603 I. Kész le tek 0 0 II. Kö ve te lé sek 20 654 22 566 1. Tagdíjkövetelések 20 654 22 566 III. Ér ték pa pí rok 188 173 115 922 2. For ga tá si cé lú hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok 184 052 112 269 b) Kincs tár je gyek és más ál lam pa pí rok 184 052 112 269 3. Értékpapírok értékelési különbözete 4 121 3 653 IV. Pénz esz kö zök 2 239 1 115 1. Pénz tá rak 80 30 2. Pénz tá ri el szá mo lá si be tét la 2 142 1 076 3. El kü lö ní tett be tét la 17 9 C) Aktív idõbeli elhatárolások 51 5 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 51 5 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 393 738 346 370 Sa ját tõ ke 15 330 16 187 I. Induló Tõke 0 0 II. Be nem fi ze tett ala pí tói tá mo ga tá sok 0 0 III. Tar ta lék tõ ke 15 683 16 199 IV. Mû kö dés és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye -353-12 Cél tar ta lé kok 349 521 325 664 I. Mû kö dé si cél tar ta lék 299 299 II. Fe de ze ti cél tar ta lék 319 969 294 357 1. Egyéni lákon 319 969 294 357 1.1. Egyé ni lá kon jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék 205 824 193 413 1.2. Egyé ni lá kon jó vá írt re a li zált ho zam be vé te lek bõl kép zett cél tar ta lék 119 006 106 361 1.3. Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözet -4 861-5 417 1.3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet -4 861-5 417 III. Lik vi di tá si és koc ká za ti cél tar ta lék 8 599 8 442 3. Likviditási portfólió értékelési különbözete 9 160 8 226 3.1. Idõarányosan járó kamat 7 173 7 173 3.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet 1 987 1 053 5. Egyéb lik vi di tá si cé lok ra -561 216 IV. Meg nem fi ze tett tag dí jak tar ta lé ka 20 654 22 566 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 1 186 1 301 2. Fe de ze ti cé lú tag dí jak tar ta lé ka 19 312 21 099 3. Lik vi di tá si cé lú tag dí jak tar ta lé ka 156 166

2914 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Mér leg 2007. 2008. F) Kö te le zett sé gek 28 885 4 519 II. Rö vid le já ra tú kö te le zett sé gek 28 885 4 519 1. Ta gok kal szem be ni kö te le zett sé gek 28 401 3 951 2. Kö te le zett ség áru szál lí tás ból és szol gál ta tás ból (szál lí tók) 290 264 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 189 299 5. Azonosítatlan függõ befizetések 5 5 c) Pénz tár tag hoz nem ren del he tõ füg gõ be fi ze té sek 5 5 G) Passzív idõ be li el ha tá ro lá sok 2 0 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 2 0 Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagy ság rend: ezer fo rint 2007. 2008. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 861 858 Munkáltató tagdíj-hozzájárulás 567 538 Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés 222 215 Tag díj be vé te lek össze sen 1 206 1 181 Ta gok egyéb be fi ze té sei 240 122 Egyéb bevétel 373 508 Mû kö dé si cé lú be vé te lek össze sen 1 819 1 811 Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 3 261 2 968 Anyagjellegû ráfordítások 1 859 2 325 Anyagköltség 98 88 Igény be vett szol gál ta tá sok 837 1 191 Ad mi niszt rá ci ós és nyil ván tar tá si fel ada to kat el lá tó szer ve zet nek fizetett díj 538 958 Könyv vizs gá lat dí ja 180 180 Marketing-, hirdetés-, propaganda-, és reklámköltség 119 53 Egyéb szolgáltatások költsége 924 1 046 Sze mé lyi jel le gû rá for dí tá sok 1 286 382 Bérköltség 1 074 300 Ál lo mány ba tar to zó pénz tá ri al kal ma zot tak munkabére 194 0 Állományba nem tartozók munkadíja 880 300 Pénz tá ri tiszt ség vi se lõk tisz te let dí ja 580 0 Egyéb állományba nem tartozók munkadíja 300 300 Bérjárulékok 212 82 Ér ték csök ke né si le írás 57 78 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 59 59 Fel ügye let tel kap cso la tos rá for dí tá sok 59 183 Szokásos mûködési tevékenység eredménye -1 442-1 157 Ka pott (já ró) ka ma tok, ka mat jel le gû be vé te lek 950 1 072 Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû bevétel 950 1 072 Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ért.p. (árf.nyer.) 0 0 Pénz ügyi mû ve le tek egyéb be vé te lei 6 3 Értékelési különbözetben elolt várható hozam 162 100 Idõarányosan járó kamat 815 715 Egyéb pi a ci ér ték íté let bõl adó dó ér ték kü lön bö zet -653-615 Nye re ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam nye re ség) 136 49 Vesz te ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam vesz te ség) 789 664 Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen 1 118 1 175 Be fek te té si te vé keny ség gel kap cso la tos egyéb rá for dí tá sok 29 30

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2915 Le tét ke ze lõi dí jak 29 30 Be fek te té si te vé keny ség rá for dí tá si össze sen 29 30 Be fek te té si te vé keny ség ered mé nye 1 089 1 145 Mû kö dés és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye -353-12 Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete 2007. 2008. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 13 445 13 405 Munkáltató tagdíj-hozzájárulás 8 885 8 432 Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés 3 459 3 344 Tag díj be vé te lek össze sen 18 871 18 493 Ta gok egyéb be fi ze té sei 7 626 5 065 A tag nyi lat ko za ta alap ján az adó ha tó ság ál tal utalt összeg 3 863 3 148 Szol gál ta tá sok fe de ze té re jut ta tott ese ti adomány 180 180 Egyé ni lán jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek összesen 26 677 23 738 Ka pott (já ró) ka ma tok, ka mat jel le gû be vé te lek 23 897 21 128 Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû bevétel 26 373 25 859 Hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ka ma to zó ér ték pa pír vé tel árá ban lévõ kamat 2 476 4 731 Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ bef. és hit.visz. ért.pa pí rok ny.jell. kül. (árf. nye re ség) 0 0 Értékelési különbözetben elolt várható hozam -2-2687 Idõarányosan járó kamat 15 584 19 562 Egyéb pi a ci ér ték íté let bõl adó dó ér ték kü lön bö zet -15 586-22 249 Nye re ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam nye re ség) 4 125 72 Vesz te ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam vesz te ség) 19 711 22 321 Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen 23 895 18 441 Egyé ni lá kat meg il le tõ ho zam be vé te lek 23 895 18 441 Egyé ni lá kat meg il le tõ re a li zált hozam 23 897 21 128 Egyé ni lá kat meg il le tõ ér té ke lé si kü lön bö zet -2-2 687 Be fek te té si te vé keny ség gel kap cso la tos egyéb rá for dí tá sok 682 627 Le tét ke ze lõi díj 682 627 Be fek te té si te vé keny ség rá for dí tá sai összesen 682 627 Egyé ni lá kat ter he lõ be fek te tés sel kap cso la tos rá for dí tá sok 682 627 Be fek te té si te vé keny ség ered mé nye 23 213 17 814 Egyé ni lá kon jó vá ír ha tó hozam 23 215 20 501 Egyé ni lá kon jó vá ír ha tó ér té ke lé si kü lön bö zet -2-2 687 Fe de ze ti cél tar ta lék-kép zés (-) 49 890 41 552 Egyéni lákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különb. összegében 26 677 23 738 Egyéni lákon jóváírt nettó hozamból 23 215 20 501 Egyéni lákon jóváírt értékelési különbözetbõl -2-2 687 Idõarányosan járó kamat 15 584 19 562 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl -15 586-22 249 Eredménykimutatás - Likviditási fedezet 2007. 2008. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 35 31 Munkáltató tagdíj-hozzájárulás 4 4 Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés 18 17 Tag díj be vé te lek össze sen 21 18 Ta gok egyéb be fi ze té sei 0 0 Lik vi di tá si cé lú be vé te lek össze sen 21 18 Ka pott (já ró) ka mat, ka mat jel le gû be vé te lek 599 385

2916 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. 2007. 2008. Pén zü gyi leg re a li zált ka mat, ka mat jel le gû bevételek 599 385 Értékelési különbözetben elolt várható hozam 76 86 Idõarányosan járó kamat 0 111 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözet 76-25 Nyereségjellegû különbözet 76 0 Vesz te ség jel le gû kü lön bö zet (ár fo lyam vesz te ség) 0 25 Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen 675 471 Lik vi di tá si és koc ká za ti cé lú pénz esz kö zök be fek te té sé vel kapcs. bevételek 675 471 Be fek te té si te vé keny ség gel kap cso la tos egyéb rá for dí tás 16 13 Le tét ke ze lõi díj 16 13 Be fek te té si te vé keny ség rá for dí tá sai összesen 16 13 Lik vi di tá si és koc ká za ti cé lú pénz esz kö zök be fek te té sé vel kapcs. ráfordítások 16 13 Be fek te té si te vé keny ség ered mé nye 659 458 Lik vi di tá si és koc ká za ti cél tar ta lék-kép zés (-) 680 476 Ér té ke lé si kü lön bö zet bõl kép zett lik vi di tá si céltartalék 76-25 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékelési különbözetbõl 76-25 Egyéb lik vi di tá si cé lok ra 604 501 1. A pénz tár tárgy év ele ji és vé gi tag lét szá ma Meg ne ve zés 2008. ja nu ár 1. 2008. de cem ber 31. Tag lét (fõ) 707 632 2. A tag díj be vé tel (egy sé ges és azon fe lü li) tar ta lé kok kö zöt ti meg osz lá sá nak arány szá mai 2003. jú li us 1-jé tõl % 2007. év % 2008. év % 10 000 Ft-ig 10 000 Ft fe lett 10 000 Ft-ig 10 000 Ft fe lett Fe de ze ti tar ta lék 93,5 93,5 94 93,5 94 Mûködési tartalék 6 6 6 6 6 Lik vi di tá si tar ta lék 0,5 0,5 0 0,5 0 3. A pénz tá ri ho za mok, va la mint a re fe ren cia in de xek ho zam rá tá já nak ala ku lá sa: T-9 T-8 T-7 T-6 T-5 T-4 T-3 T-2 T-1 T év Pénz tár egé sze Nettó hozamráta (%) 17,43 15,03 12,43 13,7 2,15 13,16 7,9 6,39 7,07 6,4 Bruttó hozamráta (%) 17,5 15,1 12,5 13,8 2,34 13,39 8,12 6,43 7,08 6,4 Referenciaindex hozamrátája (%) 6,96-0,51 13,8 8,75 7,1 5.92 1,99 4. A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi nyi tó és zá ró ér té ke Meg ne ve zés Nyi tó: 2008. ja nu ár 1. Zá ró: 2008. de cem ber 31. Pénz tár tel jes va gyo na E Ft-ban 349 521 325 664 5. A pénz tár tel jes va gyo ná nak esz köz cso por ton kén ti %-os meg osz lá sa az év ele jén és vé gén %-os meg osz lás Esz köz cso port 2008. ja nu ár 1. 2008. de cem ber 31. Be fek te té sek - ál lam köt vé nyek 89,26 92,98 - diszkont kincstárjegyek 10,12 6,68 Há zi pénz tár 0,02 0,008 Be fek te té si la 0,004 0,002 Bankla 0,583 0,33

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2917 6. A tárgy év re és a tárgy évet kö ve tõ év re vo nat ko zó, a be fek te té si po li ti ká ban meg ha tá ro zott esz köz cso por ton - kén ti meg en ge dett mi ni má lis és ma xi má lis szá za lé kos meg osz lás és a re fe ren cia in dex Esz köz cso port* Mi ni má lis %-os meg osz lás** Ma xi má lis %-os meg osz lás** Re fe ren cia in dex T év T+1 év T év T+1 év T év T+1 év Ha zai ál lam pa pír 90% 90% 100% 100% MAX In dex MAX In dex Ha zai rész vény, vagy egyéb be fek te tés Könyv vizs gá lói je len tés El vé gez tem az El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár a mel lé kelt 2008. évi Éves já nak a könyv vizs - gá la tát, amely éves a 2008. de cem ber 31-i for du ló nap ra el ké szí tett mér leg bõl - mely ben az esz kö zök és for rá - sok egye zõ vég össze ge 346 370 E Ft, az ezen idõ pont ra vég zõ dõ év re vo nat ko zó ered mény ki mu ta tás ból és a vi te li po li ti ka meg ha tá ro zó ele me it és az egyéb ma gya rá zó meg jegy zé se ket tar tal ma zó ki egé szí tõ mel lék let bõl áll. Az éves nak a vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos vi te li el vek sze rint tör té nõ el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa az ügy ve ze tés fe le lõs sé ge. Ez a fe le lõs ség ma gá ban fog lal ja az akár csa - lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sok tól men tes éves el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa szem pont - já ból re le váns bel sõ el len õr zés ki ala kí tá sát, be ve ze té sét, fenn tar tá sát, meg fe le lõ vi te li po li ti ka ki vá lasz tá sát és al - kal ma zá sát, va la mint az adott kö rül mé nyek kö zött éssze rû vi te li becs lé se ket. A könyv vizs gá ló fe le lõs sé ge az éves vé le mé nye zé se az el vég zett könyv vizs gá lat alap ján, va la mint az üz - le ti je len tés és az éves össz hang já nak meg íté lé se. A könyv vizs gá la tot a ma gyar Nem ze ti Könyv vizs gá la ti Stan dar dok és a könyv vizs gá lat ra vo nat ko zó - Ma gyar or szá - gon ér vé nyes - tör vé nyek és egyéb jog sza bá lyok alap ján haj tot tam(tuk) vég re. A fen ti ek meg kö ve te lik, hogy meg fe lel - jünk bi zo nyos eti kai kö ve tel mé nyek nek, va la mint hogy a könyv vizs gá lat ter ve zé se és el vég zé se ré vén ele gen dõ és meg - fe le lõ bi zo nyí té kot sze rez zünk ar ról, hogy az éves nem tar tal maz lé nye ges hi bás ál lí tá so kat. Az el vég zett könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ta olyan el já rá sok vég re haj tá sát, ame lyek cél ja könyv vizs gá la ti bi zo nyí - té kot sze rez ni az éves ban sze rep lõ össze gek rõl és köz zé té te lek rõl. A ki vá lasz tott el já rá sok, be le ért ve az éves akár csa lás ból, akár té ve dé sek bõl ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sai koc ká za tá nak fel mé ré se it, a könyv vizs gá ló meg íté lé sé tõl függ nek. Az éves hoz kap cso ló dó an a könyv vizs gá ló koc ká zat fel mé ré sé nek nem cél ja, hogy a vál lal ko zás bel sõ el len õr zé sé nek ha té kony sá gá ra vo nat ko zó an vé le ményt mond jon. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ta to váb bá az al kal ma zott vi te li alap el vek és az ügy ve ze tés lé nye ge sebb becs lé - se i nek, va la mint az éves be mu ta tá sá nak ér té ke lé sét. Az üz le ti je len tés sel kap cso la tos mun kánk a fent em lí tett te rü let re kor lá to zó dott és nem tar tal maz ta egyéb, a nyug díj pénz tár nem au di tált vi te li nyil ván tar tá sa i ból le ve ze tett in formáci ók át te kin té sét. Meg gyõ zõ dé sünk, hogy a meg szer zett könyv vizs gá la ti bi zo nyí ték ele gen dõ és meg fe le lõ ala pot nyújt a könyv vizs gá lói zá ra dék (vé le mény) meg adá sá hoz. A könyv vizs gá lat so rán az El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár éves ját, an nak ré sze it és té te le it, azok köny ve lé si és bi zony la ti alá tá masz tá sát az ér vé nyes nem ze ti könyv vizs gá la ti stan dar dok ban fog lal tak sze rint fe lül - vizs gál tam, és en nek alap ján ele gen dõ és meg fe le lõ bi zo nyos sá got sze rez tem ar ról, hogy az éves t a vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos vi te li el vek sze rint ké szí tet ték el. Vé le mé nyem sze rint az éves az El sõ Or szá gos Ipar szö vet sé gi Nyug díj pénz tár 2008. de cem ber 31-én fenn ál ló va gyo ni, pénz ügyi és jö ve del mi hely ze té rõl meg bíz ha tó és va lós ké pet ad. Az üz le ti je len tés az éves ada ta i val ös sz - hang ban van. Bu da pest, 2009. áp ri lis 26. Dr. La mi Má ria s. k. Sza bó Ist ván s. k. Be jegy zett könyv vizs gá ló IT-el nök 001243

2918 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Élet út El sõ Or szá gos Nyug díj pénz tár Az Élet út El sõ Or szá gos Nyug díj pénz tár (1122 Bu da pest, Krisz ti na krt. 7.) igaz ga tó ta ná csa az aláb bi ak ban tesz ele get a 2008. évi gaz dál ko dá sá nak nyil vá nos ság ra ho za ta lá ra vonatkozó kötelezettségének: Egye sí tett éves mér leg esz köz ol dal: Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód Meg ne ve zés 2007. 2008. 73KME1 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 18 313 865 15 979 010 73KME11 A) Be fek te tett esz kö zök 151 277 11 273 354 73KME111 I. Im ma te ri á lis ja vak 91 136 73KME1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár 91 136 73KME1112 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 ebbõl: 73KME1113 Im ma te ri á lis ja vak ér ték he lyes bí té se 0 0 73KME11131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KME11132 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KME112 II. Tár gyi esz kö zök 59 962 57 757 73KME1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár 59 925 57 757 73KME1122 b) magánnyugdíjpénztár 37 0 ebbõl: 73KME1123 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok 0 0 73KME11231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KME11232 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KME1124 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete 0 0 73KME11241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KME11242 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KME1125 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6 803 7 921 73KME11251 a) ön kén tes nyug díj pénz tár 6 803 7 921 73KME11252 b) ma gánnyug díj pénz tár 0 0 73KME113 III. Be fek te tett pénz ügyi esz kö zök 91 224 11 215 461 73KME1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 91 224 9 276 785 73KME1132 b) magánnyugdíjpénztár 0 1 938 676 73KME1133 1. Egyéb tar tós ré sze se dé sek 2 056 4 781 351 73KME11331 a) ön kén tes nyug díj pénz tár 2 056 3 954 054 73KME11332 b) ma gánnyug díj pénz tár 0 827 297 73KME1134 2. Egyéb tar tó san adott köl csön 0 0 73KME11341 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KME11342 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KME1135 3. Tar tós hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok 70 000 8 122 302 73KME11351 a) önkéntes nyugdíjpénztár 70 000 6 681 171 73KME11352 b) magánnyugdíjpénztár 0 1 441 131 73KME1136 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 19 168-1 688 192 73KME11361 a) önkéntes nyugdíjpénztár 19 168-1 358 440 73KME11362 b) magánnyugdíjpénztár 0-329 752 73KME12 B) Forgóeszközök 18 162 492 4 705 548 73KME121 I. Kész le tek 0 0 73KME1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2919 PSZÁF kód Meg ne ve zés 2007. 2008. 73KME1212 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 ebbõl: 73KME1213 4. Áruk értékelési különbözete 0 0 73KME12131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KME12132 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KME122 II. Kö ve te lé sek 298 125 774 282 73KME1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár 254 271 644 709 73KME1222 b) magánnyugdíjpénztár 43 854 129 573 ebbõl: 73KME1223 1. Tagdíjkövetelések 227 671 247 372 73KME12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 190 248 196 956 73KME12232 b) magánnyugdíjpénztár 37 423 50 416 73KME1224 2. Ta gi köl csön 29 021 27 584 73KME123 III. Ér ték pa pí rok 17 849 612 3 897 593 73KME1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 14 810 086 2 889 357 73KME1232 b) magánnyugdíjpénztár 3 039 526 1 008 236 73KME1233 1. Egyéb ré sze se dé sek 2 572 970 0 73KME12331 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 074 103 0 73KME12332 b) magánnyugdíjpénztár 498 867 0 73KME1234 2. For ga tá si cé lú hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok 14 801 502 3 776 015 73KME12341 a) önkéntes nyugdíjpénztár 12 341 060 2 799 243 73KME12342 b) magánnyugdíjpénztár 2 460 442 976 772 73KME1235 3. Értékpapírok értékelési különbözete 475 140 115 905 73KME12351 a) önkéntes nyugdíjpénztár 394 923 85 089 73KME12352 b) magánnyugdíjpénztár 80 217 30 816 73KME1236 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete 0 5 673 73KME12361 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 5 025 73KME12362 b) magánnyugdíjpénztár 0 648 73KME124 IV. Pénz esz kö zök 14 755 33 673 73KME1241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 11 154 27 969 73KME1242 b) magánnyugdíjpénztár 3 601 5 704 ebbõl: 73KME1243 1. Betétlák (forintban) 14 370 33 361 73KME12431 a) önkéntes nyugdíjpénztár 10 769 27 658 73KME12432 b) magánnyugdíjpénztár 3 601 5 703 73KME1244 2. De vi za la 0 0 73KME12441 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KME12442 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KME1245 6. Pénzeszközök értékelési különbözete 0 11 73KME12451 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 10 73KME12452 b) magánnyugdíjpénztár 0 1 73KME13 C) Aktív idõbeli elhatárolások 96 108 73KME131 1. Bevételek aktív idõbeli elhatárolása 0 0 73KME1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KME1312 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KME132 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 96 108 73KME1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár 96 108 73KME1322 b) magánnyugdíjpénztár 0 0

2920 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. Egye sí tett éves mér leg for rás ol dal: Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód 2007. 2008. 73KMF1 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 18 313 865 15 979 010 73KMF11 Saját tõke 159 457 197 607 73KMF111 I. Induló tõke 500 500 73KMF1111 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KMF1112 b) magánnyugdíjpénztár 500 500 73KMF112 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) 0 0 73KMF1121 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KMF1122 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KMF113 III. Tartalék tõke 143 005 158 958 73KMF1131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 126 616 138 768 73KMF1132 b) magánnyugdíjpénztár 16 389 20 190 73KMF114 IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 12 151 31 562 73KMF115 V. Mûködés mérleg szerinti eredménye 3 801 6 587 73KMF116 VI. Értékelési tartalék 0 0 73KMF1161 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KMF1162 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KMF12 Céltartalékok 18 062 696 15 196 107 73KMF121 I. Mûködési céltartalék 7 767 11 913 73KMF1211 a) önkéntes nyugdíjpénztár 7 514 11 694 73KMF1212 b) magánnyugdíjpénztár 253 219 73KMF122 II. Fedezeti céltartalék 17 836 225 14 940 961 73KMF1221 a) önkéntes nyugdíjpénztár 14 883 485 12 088 933 73KMF1222 b) magánnyugdíjpénztár 2 952 740 2 852 028 73KMF1223 1. Egyéni lákon 17 760 948 14 885 047 73KMF12231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 14 808 208 12 033 019 73KMF12232 b) magánnyugdíjpénztár 2 952 740 2 852 028 73KMF1224 2. Szolgáltatási tartalékon 75 277 55 914 73KMF12241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 75 277 55 914 73KMF12242 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KMF1225 3. Értékelési különbözetben 455 283-1 578 631 73KMF12251 a) önkéntes nyugdíjpénztár 376 772-1 273 049 73KMF12252 b) magánnyugdíjpénztár 78 511-305 582 73KMF123 III. Likviditási céltartalék 54 712 64 421 73KMF1231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 24 521 30 945 73KMF1232 b) magánnyugdíjpénztár 30 191 33 476 73KMF124 IV. Függõ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1 526 9 314 73KMF1241 a) magánnyugdíjpénztár 1 526 9 314 73KMF125 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 162 466 169 498 73KMF1251 a) önkéntes nyugdíjpénztár 157 501 150 864 73KMF1252 b) magánnyugdíjpénztár 4 965 18 634 73KMF13 Kötelezettségek 86 249 581 186 73KMF131 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 73KMF1311 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KMF1312 b) magánnyugdíjpénztár 0 0

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2921 PSZÁF kód Meg ne ve zés 2007. 2008. 73KMF132 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 86 249 581 186 73KMF1321 a) önkéntes nyugdíjpénztár 10 453 440 861 73KMF1322 b) magánnyugdíjpénztár 75 796 140 325 ebbõl: 73KMF1323 Azonosítatlan függõ befizetések 73 604 48 911 73KMF13231 a) önkéntes nyugdíjpénztár 85 664 73KMF13232 b) magánnyugdíjpénztár 73 519 48 247 73KMF14 Passzív idõbeli elhatárolások 5 463 4 110 73KMF141 a) önkéntes nyugdíjpénztár 4 606 3 194 73KMF142 b) magánnyugdíjpénztár 857 916 Eredménykimutatás - Pénztár mûködési tevékenysége Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód Meg ne ve zés 2007. 2008. 73KA01 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 42 945 48 237 73KA011 a) önkéntes nyugdíjpénztár 26 202 25 480 73KA012 b) magánnyugdíjpénztár 16 743 22 757 73KA02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 41 301 43 306 73KA03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag ré szé re be fi ze tett tag díj célú támogatás 12 12 73KA04 4. Tag díj-ki egé szí té sek 177 222 73KA05 5. Meg nem fi ze tett tag dí jak mi att tar ta lék kép zés (-) 7 692 5 362 73KA051 a) önkéntes nyugdíjpénztár 7 692 4 693 73KA052 b) magánnyugdíjpénztár 0 669 73KA06 6. Utólag befolyt tagdíjak 337 3 73KA061 a) önkéntes nyugdíjpénztár 171 0 73KA062 b) magánnyugdíjpénztár 166 3 73KA07 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) 77 080 86 418 73KA071 a) önkéntes nyugdíjpénztár 59 982 64 093 73KA072 b) magánnyugdíjpénztár 17 098 22 325 73KA08 8. Ta gok egyéb be fi ze té sei 2 658 415 73KA081 önkéntes nyugdíjpénztár 2 658 415 73KA9 9. Mûködési célra kapott rendszeres támogatás 253 127 73KA91 a) önkéntes nyugdíjpénztár 253 127 73KA92 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KA11 11. Egyéb bevételek 16 232 21 969 73KA111 a) önkéntes nyugdíjpénztár 16 152 21 834 73KA112 b) magánnyugdíjpénztár 80 135 73KA12 12. Mûködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) 96 223 108 929 73KA121 a) önkéntes nyugdíjpénztár 79 045 86 469 73KA122 b) magánnyugdíjpénztár 17 178 22 460 73KA13 13. Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 84 239 75 513 73KA131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 69 945 59 169 73KA132 b) magánnyugdíjpénztár 14 294 16 344 73KA14 14. Szokásos mûködési tevékenység eredménye (12-13) 11 984 33 416 73KA141 a) önkéntes nyugdíjpénztár 9 100 27 300 73KA142 b) magánnyugdíjpénztár 2 884 6 116 73KA15 15. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 4 582 4 702 73KA151 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 617 4 300

2922 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 9. PSZÁF kód Meg ne ve zés 2007. 2008. 73KA152 b) magánnyugdíjpénztár 965 402 73KA16 16. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ 20 44 értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 73KA161 a) önkéntes nyugdíjpénztár 20 0 73KA162 b) magánnyugdíjpénztár 0 44 73KA17 17. Be fek te té si je gyek re a li zált hozama 0 0 73KA171 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KA172 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KA18 18. Ka pott osz ta lé kok és ré sze se dé sek 0 45 73KA181 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 73KA182 b) magánnyugdíjpénztár 0 45 73KA20 20. Értékelési különbözetben elolt várható hozam 1 631 4 146 73KA201 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 607 4 180 73KA202 b) magánnyugdíjpénztár 24-34 73KA22 22. Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen (15+...+21) 6 233 8 937 73KA221 a) önkéntes nyugdíjpénztár 5 244 8 480 73KA222 b) magánnyugdíjpénztár 989 457 73KA24 24. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ 7 7 ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (árfolyamveszteség) (-) 73KA241 a) önkéntes nyugdíjpénztár 4 0 73KA242 b) magánnyugdíjpénztár 3 7 73KA26 26. Ér té ke lé si kü lön bö zet bõl kép zett mû kö dé si cél tar ta lék 1 631 4 146 73KA261 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 607 4 180 73KA262 b) magánnyugdíjpénztár 24-34 73KA29 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 627 51 73KA291 a) önkéntes nyugdíjpénztár 582 38 73KA292 b) magánnyugdíjpénztár 45 13 73KA30 30. Befektetési tevékenység ráfordítási összesen (23+...+29) 2 265 4 204 73KA301 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 193 4 218 73KA302 b) magánnyugdíjpénztár 72-14 73KA31 31. Befektetési tevékenység eredménye (22-30) 3 968 4 733 73KA311 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 051 4 262 73KA312 b) magánnyugdíjpénztár 917 471 73KA35 35. Mû kö dés és ki egé szí tõ vál lal ko zá si te vé keny ség mér leg sze rin ti ered mé nye 12 151 31 562 (önkéntes nyugdíjpénztár) 73KA36 36. Mûködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár) 3 801 6 587 Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete Nagy ság rend: ezer Ft PSZÁF kód Meg ne ve zés 2007. 2008. 73KB01 1. Ta gok ál tal fi ze tett tag díj 954 451 1 077 128 73KB011 a) önkéntes nyugdíjpénztár 639 345 636 035 73KB012 b) magánnyugdíjpénztár 315 106 441 093 73OB02 2. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 072 172 1 068 284 73KB03 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ 228 221 tag ré szé re be fi ze tett tag díj célú támogatás 73KB04 4. Tag díj-ki egé szí té sek 3 319 4 294 73KB05 5. Meg nem fi ze tett tag dí jak mi at ti tar ta lék kép zés (-) 144 771 158 401 73KB051 a) önkéntes nyugdíjpénztár 144 771 145 401 73KB052 b) magánnyugdíjpénztár 0 13 000

9. PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 2923 PSZÁF kód Meg ne ve zés 2007. 2008. 73KB06 6. Utólag befolyt tagdíjak 5 663 59 73KB061 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 534 0 73KB062 b) magánnyugdíjpénztár 3 129 59 73KB07 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4) 1 891 062 1 991 585 73KB071 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 569 280 1 558 918 73KB072 b) magánnyugdíjpénztár 321 782 432 667 73KB08 8. Ta gok egyéb be fi ze té sei 254 394 156 817 73KB081 a) önkéntes nyugdíjpénztár 254 394 156 817 73KB09 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 9 487 10 327 73KB10 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 0 0 73KB11 11. Szol gál ta tá si cé lú egyéb be vé te lek 134 914 148 553 73KB111 a) önkéntes nyugdíjpénztár 134 855 148 540 73KB112 b) magánnyugdíjpénztár 59 13 73KB12 12. Egyé ni lán jó vá írt szol gál ta tá si cé lú be vé te lek össze sen (7+8+9+10+11) 2 289 857 2 307 282 73KB121 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 968 016 1 874 602 73KB122 b) magánnyugdíjpénztár 321 841 432 680 73KB13 13. Egyé ni lán el szá molt szol gál ta tá si cé lú egyéb rá for dí tá sok 134 855 148 540 73KB131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 134 855 148 540 73KB132 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KB14 14. Kapott kamatok, kamatjellegû bevételek 938 965 845 308 73KB141 a) önkéntes nyugdíjpénztár 801 013 710 754 73KB142 b) magánnyugdíjpénztár 137 952 134 554 73KB15 15. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt 788 949 45 880 megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) 73KB151 a) önkéntes nyugdíjpénztár 664 355 43 504 73KB152 b) magánnyugdíjpénztár 124 594 2 376 73KB16 16. Be fek te té si je gyek re a li zált hozama 23 959 62 164 73KB161 a) önkéntes nyugdíjpénztár 20 174 50 040 73KB162 b) magánnyugdíjpénztár 3 785 12 124 73KB17 17. Ka pott osz ta lé kok és ré sze se dé sek 46 997 80 251 73KB171 a) önkéntes nyugdíjpénztár 39 896 65 814 73KB172 b) magánnyugdíjpénztár 7 101 14 437 73KB18 18. Pénz ügyi mû ve le tek egyéb re a li zált be vé te lei 143 176 14 862 73KB181 a) önkéntes nyugdíjpénztár 125 227 12 631 73KB182 b) magánnyugdíjpénztár 17 949 2 231 73KB19 19. Értékelési különbözetben elolt várható hozam -427 721-2 070 447 73KB191 a) önkéntes nyugdíjpénztár -373 391-1 686 354 73KB192 b) magánnyugdíjpénztár -54 330-384 093 73KB21 21. Be fek te té si te vé keny ség be vé te lei össze sen (14+...+20) 1 514 325-1 021 982 73KB211 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 277 274-803 611 73KB212 b) magánnyugdíjpénztár 237 051-218 371 73KB213 21.1. Egyé ni lá kat meg il le tõ ho zam be vé te lek 1 510 794-1 021 982 73KB2131 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 273 743-803 611 73KB2132 b) magánnyugdíjpénztár 237 051-218 371 73KB214 21.2. Szol gál ta tá si tar ta lé kot meg il le tõ ho zam be vé te lek 3 531 0 73KB2141 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 531 0 73KB2142 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 73KB23 23. Tu laj do ni ré sze se dést je len tõ be fek te té sek és hi tel vi szonyt meg tes te sí tõ ér ték pa pí rok vesz te ség jel le gû kü lön bö ze te (árfolyamveszteség) 60 894 824 879