TARTALOMJEGYZÉK. Bu da pest, június 23. Ára: 1890 Ft 7. szám december A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI

Átírás

1 Bu da pest, június 23. Ára: 1890 Ft 7. szám december TARTALOMJEGYZÉK A PÉNZÜGYMINISZTER KÖZLEMÉNYEI A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI AZ ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉG- ÉS AZ ÖNSEGÉLYEZÕ PÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A különbözõ formában nyújtott állami támogatások támogatástar - talmának ki szá mí tá sá hoz szük sé ges re fe ren cia rá tá ról A fel szá mo lók név jegy zé ké rõl Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíj - pénz tá rak ról szó ló évi LXXXII. tör vény 70. (8) be kez dé sé ben és a ma gánnyug díj pénz tá rak be fek te té si és gaz dál ko dá si te vé keny sé - gé rõl szó ló 282/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let 21. -ában, il let ve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodá si sza - bá lya i ról szó ló 281/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let 25. (1) és (4) be - kez dé sé ben fog lal tak alap ján AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Allianz Hungária Magánnyugdíjpénztár Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár Al li anz Hun gá ria Ön kén tes és Magánnyugdíjpénztári Ágainak egyesített ada tai ARANYKORONA Önkéntes Nyugdíjpénztár Bábolna Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjbiztosítási Pénztár CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár Cimbora Nyugdíjpénztár DIMENZIÓ Magánnyugdíjpénztár Ezüst Híd Nyugdíjpénztár Gyöngyház Önkéntes Kölcsönös Biztosító Nyugdíjpénztár HALADÁS Regionális Önkéntes Nyugdíjpénztár ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár MAHAGÓNI Önkéntes Nyugdíjpénztár Mentõ Önkéntes Nyugdíjpénztár Mezõ Nyugdíjpénztár Richter Gedeon Rt. mellett mûködõ Önkéntes Nyugdíjpénztár UNILEVER Nyugdíjpénztár UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Magánpénztári Ág UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíj - pénz tá ri Ág UNIQA és Egye sült Köz szol gá la ti Nyug díj pénz tár egye sí tett ada tai Az önkéntes kölcsönös egészség- és az önsegélyezõ pénztárak beszámoló - készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. ren de let 36. -ában fog lal tak alap ján ADOSZT Egész ség pénzt ár Al li anz Hun gá ria Egész ség pénzt ár AXA Ön kén tes Egész ség pénzt ár Bal zsam Egész ség pénzt ár ÉDÁSZ Szociális Se gélyt Biz to sí tó Ön se gé lye zõ Pénz tár He ren di Por ce lán ma nu fak tú ra Rt. Egész ség pénz tá ra Honvéd Egészségpénztár Jószolgálat Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár

2 1810 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám Kardirex Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Egészségpénztár LONG LIFE - Hosszú Élet Ki egé szí tõ Egész ség pénzt ár Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítõ Önsegélyezõ Pénztár TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár Va sas Ön kén tes Ön se gé lye zõ Pénz tár Vi ta li tás Egész ség pénzt ár Vi ta min Egész ség pénzt ár A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETÉNEK TÁJÉKOZTATÓJA A ve ze tõ biz to sí tás ma te ma ti kus (ak tu á ri us) en ge dé lye zé sé rõl HIRDETMÉNYEK 2066

3 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1811 A Pénzügyminiszter köz le mé nye a kü lön bö zõ for má ban nyúj tott ál la mi tá mo ga tá sok tá mo ga tás tar tal má nak ki szá mí tá sá hoz szük sé ges re fe ren cia rá tá ról Az Eu ró pai Kö zös sé get lét re ho zó Szer zõ dés 87. cik ké - nek (1) be kez dé se sze rin ti ál la mi tá mo ga tá sok kal kap cso - la tos el já rás ról és a re gi o ná lis tá mo ga tá si tér kép rõl szó ló 85/2004. (IV. 19.) Korm. ren de let pont ja ér tel mé - ben, az Eu ró pai Bi zott ság ál tal meg ál la pí tott, így kü lö nö - sen a tá mo ga tás tar ta lom ki szá mí tá sá hoz hasz nált re fe ren - cia rá tá ról az Eu ró pai Kö zös sé gek Hi va ta los Lap já ban va ló köz zé té telt kö ve tõ en a pénz ügy mi nisz ter tá jé koz ta tót ad ki. E fel ha tal ma zás alap ján a re fe ren cia rá ta jú ni us 1-jétõl al kal ma zan dó ér té ke 8,72%. A re fe ren cia rá ta ha ma ro san meg je le nik az Eu ró pai Unió Hivatalos Lapjában, illetve megtekinthetõ a következõ inter net cí men: re fe ren ce_ra tes.html. A Pénzügyminiszter közleménye a felszámolók névjegyzékérõl A fel szá mo lók név jegy zé ké rõl szó ló 114/2006. (V. 12.) Korm. ren de let 4. -ának (3) be kez dé se alap ján kö zöl jük, hogy a felszámolók névjegyzékét vezetõ közigazgatási hatóság a felszámolók névjegyzékében 33. sorszám alatt nyilvántartott DUNA LIBRA Közgazdász Zártkörûen Mûködõ Részvénytársaságnál bejegyzett szakirányú szakkép zett ség gel ren del ke zõ sze mé lyek kö zül az aláb bi sze - mélyt tö röl te a nyil ván tar tás ból. Tö röl ve: Köz gaz dász: Droc Oa na La kó hely: 1135 Bu da pest, Szent Lász ló út 45. II/4. * * * A fel szá mo lók név jegy zé ké rõl szó ló 114/2006. (V. 12.) Korm. ren de let 4. -ának (3) be kez dé se alap ján kö zöl jük, hogy a fel szá mo lók név jegy zé két ve ze tõ köz igaz ga tá si ha - tó ság a fel szá mo lók név jegy zé ké ben 30. sor szám alatt nyil ván tar tott Dr. He té nyi Gé za és Tsa Fel szá mo ló Kor - lá tolt Fe le lõs sé gû Tár sa ság (Cg.: ) aláb bi fõ te vé keny sé gét je gyez te be a nyil ván tar tás ba, il let ve az aláb bi fõ te vé keny sé gét tö röl te a név jegy zék bõl. Be je gyez ve: Fõ te vé keny sé ge: Szám vi te li, könyv vizs gá lói, adó szak ér tõi te - vé keny ség Tö röl ve: Fõ te vé keny sé ge: Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás * * * A fel szá mo lók név jegy zé ké rõl szó ló 114/2006. (V. 12.) Korm. ren de let 4. -ának (3) be kez dé se alap ján kö zöl jük, hogy a fel szá mo lók név jegy zé két ve ze tõ köz igaz ga tá si ha - tó ság a fel szá mo lók név jegy zé ké ben 71. sor szám alatt nyilvántartott STANDARD Felszámoló és Vagyonkezelõ Korlátolt Felelõsségû Társaság (Cg.: ) ál tal fog lal koz ta tott szak irá nyú szak kép zett ség gel ren del ke zõ sze mé lyek kö zé az aláb bi sze mélyt je gyez te be a nyil ván - tar tás ba, il let ve az aláb bi sze mélyt tö röl te a név jegy - zékbõl. Be je gyez ve: Köz gaz dász: Ma di Tí mea La kó hely: 6000 Kecs ke mét, Már ci us 15. u. 7. Tö röl ve: Köz gaz dász: Ecsé di And rás La kó hely: 6000 Kecs ke mét, Mály va u. 66. * * * A fel szá mo lók név jegy zé ké rõl szó ló 114/2006. (V. 12.) Korm. ren de let 4. -ának (3) be kez dé se alap ján kö zöl jük, hogy a fel szá mo lók név jegy zé két ve ze tõ köz igaz ga tá si ha - tó ság a fel szá mo lók név jegy zé ké ben 66. sor szám alatt nyil ván tar tott PACTOREX Hol ding Fel szá mo ló, Vég el - szá mo ló és Re or ga ni zá ló Kor lá tolt Fe le lõs sé gû Tár sa - ság (Cg.: ) aláb bi szék he lyét, te lep he lyét, fi ók te le pét, fõ te vé keny sé gét, a tár sa ság ban 5%-nál na - gyobb tu laj do ni há nyad dal ren del ke zõ tu laj do no sa it, va la - mint a fel szá mo ló ál tal fog lal koz ta tott szak irá nyú szak - kép zett ség gel ren del ke zõ sze mélyt tö röl te a nyil ván tar - tás ból, illetve az alábbi székhelyét, ügyvezetõjét, felügyelõ-

4 1812 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám bi zott sá gi el nö két, fõ te vé keny sé gét, a tár sa ság ban 5%-nál na gyobb tu laj do ni há nyad dal ren del ke zõ tu laj do no sa it, va la mint a fel szá mo ló ál tal fog lal koz ta tott szak irá nyú szak kép zett ség gel ren del ke zõ sze mélyt je gyez te be a név - jegy zék be. Tö röl ve: Székhely: 6722 Sze ged, Bé ke u. 2. C. ép. Te lep hely: 6722 Sze ged, Gyer tyá mos u. 6. Fióktelep: 5600 Bé kés csa ba, Sza bó Pál tér 11. II/4. Tö röl ve: Fõ te vé keny sé ge: Szám vi te li, adó szak ér tõi te vé keny ség Tö röl ve: A társaságban 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezõ tulajdonosok Ste fán Jó zsef La kó hely: 6772 Deszk, Kos suth u. 55. dr. Bob vos Pál La kó hely: 6726 Sze ged, Dé ry né u. 39. dr. Bob vos Pál né La kó hely: 6726 Sze ged, Dé ry né u. 39. Ézsi ás Lász ló La kó hely: 6791 Sze ged, Ka mil la u. 43. Tö röl ve: A fel szá mo ló gaz da sá gi tár sa ság nál szak irá nyú szak - kép zett ség gel ren del ke zõk Jo gász: dr. Bob vos Pál né La kó hely: 6726 Sze ged, Dé ry né u. 39. Be je gyez ve: Székhely: 6722 Sze ged, Bol dog asszony sgt. 63. Be je gyez ve: Ügy ve ze tõ: Pus kás Bé la Jó zsef La kó hely: 6000 Kecs ke mét, Fel sõ szék tó u. 125/B. Fel ügye lõ bi zott sá gi el nök: Var jú At ti la La kó hely: 6000 Kecs ke mét, Vad víz u. 31. Be je gyez ve: Fõ te vé keny sé ge: Üz let vi te li ta nács adás Be je gyez ve: A társaságban 5%-nál nagyobb tulajdoni hányaddal rendelkezõ tulajdonosok BÁCS-HOLDING Be fek te té si és Va gyon ke ze lõ Zrt. Székhely: 6000 Kecs ke mét, Kos suth tér 6-7. CREDIT-INVEST Pénz ügyi és Kö ve te lés ke ze lõ Zrt. Székhely: 6000 Kecs ke mét, Hor váth Dö me krt. 14. Dó zsa Lász ló La kó hely: 6000 Kecs ke mét, Hu szár u. 6. Be je gyez ve: A fel szá mo ló gaz da sá gi tár sa ság nál szak irá nyú szak - kép zett ség gel ren del ke zõk Jo gász: dr. Szi lá gyi Já nos La kó hely: 6723 Sze ged, Ró mai krt

5 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1813 A ma gánnyug díj pénz tá rak és az ön kén tes köl csö nös nyug díj pénz tá rak köz le mé nyei Az elõzõ évi tevékenységükrõl a magánnyugdíjról és magánnyugdíjpénztárakról szóló évi LXXXII. törvény 70. (8) be kez dé sé ben és a ma gánnyug díj pénz tá rak be fek te té si és gaz dál ko dá si te vé keny sé gé rõl szó ló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 21. -ában, illetve az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. ren de let 25. (1) és (4) be kez dé sé ben fog lal tak alap ján. Ma gánnyug díj pénz tá ri ága za ta AEGON Ma gyar or szág Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár évi gaz dál ko dá sá ról köz zé tett ada tok Mér leg Ada tok: ezer Ft-ban ESZKÖZÖK A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tár gyi esz kö zök III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Köt vé nyek b) Állampapírok d) Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Kész le tek II. Követelések Tagdíjkövetelések Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Köt vé nyek b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási számla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások Bevételek aktív idõbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

6 1814 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám FORRÁSOK D) Sa ját tõ ke I. In du ló tõ ke II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tar ta lék tõ ke IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék II. Fedezeti céltartalék Egyé ni szám lá kon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.3. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Já ró osz ta lék (+) Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék III. Likviditási és kockázati céltartalék Egyéb kockázatokra Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamának tartaléka 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamának tartaléka Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök

7 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1815 FORRÁSOK 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések 5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhetõ befizetés 5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhetõ befizetés Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhetõ függõ befizetések G. Passzív idõbeli elhatárolások Bevételek passzív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Eredménykimutatás A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 1 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíj kiegészítések Munkáltató által tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Azonosítatlan tagdíjcaélú mûködési bevétel Pénztári befizetések összesen (6+7+8) Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen (9+10) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség

8 1816 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalék-képzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (11-12) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Befektetési tevékenység eredménye (22-30) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (32-33) Mûködés mérleg szerinti eredménye (13+/-14+/-31+/-34) B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 1 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (6+7) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-)

9 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1817 B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 154 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (17-24) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (8-9+/-25) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl C) LIKVIDITÁSI FEDEZETE 1 Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen jövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíj célú támogatás Tagdíjkiegészítések Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés Tag saját tagdíjának kiegészítése Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek Likviditási és kockázati célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek

10 1818 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám C) LIKVIDITÁSI FEDEZETE 91 Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapírok vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16-23) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (6+7-8+/-24) (-) Demográfiai kockázatokra Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhetõ befizetések befektetési hozamára Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések befektetési hozamára Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek Füg get len könyv vizs gá lói je len tés az Ae gon Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár Ma gán pénz tá ri Ága zat Tag jai rész re 1. El vé gez tük az AEGON Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár Ma gán pénz tá ri Ága zat mel lé kelt évi éves já nak a könyv vizs gá la tát, amely éves a de cem ber 31-i for du ló nap ra el ké szí tett mér -

11 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1819 leg bõl - mely ben az esz kö zök és for rá sok egye zõ vég össze ge E Ft a mû kö dés mér leg sze rin ti ered mé nye E Ft nye re ség -, az ezen idõ pont tal vég zõ dõ év re vo nat ko zó ered mény ki mu ta tás ból és a szám vi te li po li ti ka meg - ha tá ro zó ele me it és az egyéb ma gya rá zó meg jegy zé se ket tar tal ma zó ki egé szí tõ mel lék let bõl áll. 2. A pénz tár évi éves já ról áp ri lis 24-én kor lá to zás nél kü li vé le ményt bo csá tot tunk ki. A ve ze tés fe le lõs sé ge az éves ért 3. Az éves nak a szám vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos szám vi te li el - vek sze rint tör té nõ el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa az ügy ve ze tés fe le lõs sé ge. Ez a fe le lõs ség ma gá ban fog lal ja az akár csa lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sok tól men tes éves el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa szem - pont já ból re le váns bel sõ el len õr zés ki ala kí tá sát, be ve ze té sét, fenn tar tá sát, a meg fe le lõ szám vi te li po li ti ka ki vá lasz tá sát és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerû számviteli becslések elkészítését. A könyv vizs gá ló fe le lõs sé ge 4. A mi fe le lõs sé günk az éves vé le mé nye zé se az el vég zett könyv vizs gá lat alap ján, va la mint az üz le ti je len - tés és az éves össz hang já nak meg íté lé se. A könyv vizs gá la tot a ma gyar Nem ze ti Könyv vizs gá la ti Stan dar dok és a könyv vizs gá lat ra vo nat ko zó - Ma gyar or szá gon ér vé nyes - tör vé nyek és egyéb jog sza bá lyok alap ján haj tot tuk vég re. A fen ti ek meg kö ve te lik, hogy meg fe lel jünk bi zo nyos eti kai kö ve tel mé nyek nek, va la mint hogy a könyv vizs gá la tot úgy ter vez zük meg és vé gez zük el, hogy kel lõ bi zo nyos sá got szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ja olyan el já rá sok vég re haj tá sát, ame lyek cél ja könyv vizs gá la ti bi zo nyí té kot sze - rez ni az éves ban sze rep lõ össze gek rõl és köz zé té te lek rõl. A ki vá lasz tott el já rá sok, be le ért ve az éves be szá - mo ló akár csa lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sai koc ká za tá nak fel mé ré se it, a könyv vizs gá ló meg íté lé sé - tõl függ nek. A koc ká za tok ilyen fel mé ré se kor a könyv vizs gá ló az éves ügy ve ze tés ál ta li el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa szem pont já ból re le váns bel sõ el len õr zést azért mér le ge li, hogy olyan könyv vizs gá la ti el já rá so kat ter vez zen meg, ame lyek az adott kö rül mé nyek kö zött meg fe le lõ ek, de nem azért, hogy a vál lal ko zás bel sõ el len õr zé sé nek ha té - kony sá gá ra vo nat ko zó an vé le ményt mond jon. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ja to váb bá az al kal ma zott szám vi te li alap el vek meg fe le lõ sé gé nek és az ügy ve ze tés szám vi te li becs lé sei éssze rû sé gé nek, va la mint az éves át fo gó be mu ta tá sá nak ér té ke lé sét. Az üz le ti je len tés sel kap cso la tos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyil ván tar tá - saiból levezetett információk áttekintését. 6. Meg gyõ zõ dé sünk, hogy a meg szer zett könyv vizs gá la ti bi zo nyí ték ele gen dõ és meg fe le lõ ala pot nyújt a könyv vizs - gá lói vé le mé nyünk megadásához. Vé le mény 7. A könyv vizs gá lat so rán az AEGON Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár Ma gán pénz tá ri Ága zat éves ját, an nak ré sze it és té te le it, azok köny ve lé si és bi zony la ti alá tá masz tá sát az ér vé nyes ma gyar nem ze ti könyv - vizs gá la ti stan dar dok ban fog lal tak sze rint fe lül vizs gál tuk, és en nek alap ján ele gen dõ és meg fe le lõ bi zo nyos sá got sze rez - tünk ar ról, hogy az éves t a ma gyar szám vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon al kal ma zott ál ta lá - nos szám vi te li el vek sze rint ké szí tet ték el. Vé le mé nyünk sze rint az éves az AEGON Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár Ma gán pénz tá ri Ága zat de cem ber 31-én fenn ál ló va gyo ni, pénz ügyi és jövedelmi helyzetérõl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. 8. Vé le mé nyünk kor lá to zá sa nél kül fel hív juk a fi gyel met a Ki egé szí tõ mel lék let IV. pont já ban fog lalt in for má ci ók ra, amely ben a Pénz tár je lez te a ja nu ár 1-jé tõl be ve ze tés re ke rült, az egész ipar ágat érin tõ, köz pon ti be val lás-be fi ze tés rend sze ré bõl adódó, a évi beszámolót érintõ tényeket. Bu da pest, má jus 9. Ernst & Yo ung Kft. Nyil ván tar tás ba-vé te li szám: Bu zás Dó ra s. k., Be jegy zett könyv vizs gá ló Ka ma rai tag sá gi szám:

12 1820 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám Ma gánnyug díj pénz tá ri ágazat évi gaz dál ko dá sá ról nyil vá nos ság ra ho zan dó ada tok 1. A pénztár mûködése megkezdésének idõpontja: október 29. A pénz tá rat mû köd te tõ ön kén tes nyug díj pénz tár mû kö dé se meg kez dé sé nek idõ pont ja: november A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénz tár Igaz ga tó ta ná csa Az Igaz ga tó ta nács el nö ke: Az Igaz ga tó ta nács tag jai: A pénz tár El len õr zõ Bi zott sá ga Az El len õr zõ Bi zott ság el nö ke: Az El len õr zõ Bi zott ság tag jai: Bán fal vi Ist ván dr. Ke pecs Gá bor dr. Gá ti György Har nos And rás Hor váth And rea Bo dor Pé ter Ve recz ki And rás dr. Má hig Pé ter Hel li Jó zsef Fri ed rich Zol tán Szép kú ti Lász ló Sza bó Ti bor Var ga Il di kó Fluck Be ne dek 3. A Pénztár teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai A Pénz tár évi éves ja a köz zé té te li rész ben te kint he tõ meg. 4. A Pénz tár tag lét szá ma Megnevezés ja nu ár de cem ber 31. Taglétszám (fõ) A Pénz tár ál tal el szá molt tag díj és egyéb be vé te lek Be vé tel tí pu sa Össze ge (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás Tagdíj-kiegészítések Eb bõl: Munkáltatói kiegészítés Munkavállalói kiegészítés Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány 0 Egyéb bevételek A költ ség ha té kony ság mé rõ szá mai év év Vál to zás Befektetési ráfordítások (E Ft) ,54% Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) ,16% Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft) ,31%

13 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY A be vé te lek tar ta lé kok kö zöt ti meg osz tá sa a tárgy év vo nat ko zá sá ban 2007-ben az aláb bi vál to zás tör tént Éves tagdij befizetések összege (Ft) tól Fedezeti tartalék 94,51% 95,01% 95,5% Mûködési tartalék 5,49% 4,99% 4,5% Likviditási és kockázati tartaléka 0% 0% 0% 8. A pénztár által nyújtott szolgáltatások értéke (változása) Szol gál ta tá sok tí pu sa Elõ zõ év ezer Ft Tárgy év ezer Ft A vál to zás (2007/2006.) Össze ge (ezer Ft) Egyösszegû kifizetés Ft ,07% Élatjáradékok Ft A pénztár mûködési költségei (ráfordításai) %-a Elõ zõ év Tárgy év A vál to zás %-a Mûködési költség (E Ft) ,39% Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) 4,76 5,68 19,33% 10. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Be fek te té si Alap ke ze lõ ZRt. 11. A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A ma gánnyug díj pénz tá ri ága zat a év ben nem fi ze tett Fel ügye le ti bírságot. 12. A pénz tá ri ho za mok, va la mint a re fe ren cia in de xek ho zam rá tá já nak ala ku lá sa a vo nat ko zó jog sza bá lyok és felügyeleti iránymutatás szerint Pénz tár egé sze év év év év év Nettó hozamráta (%) 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 Bruttó hozamráta (%) - 17,42 14,95 9,84 5,77 Referenciaindex hozamrátája (%) 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 5 éves átlag hozamráta (%) - - 9,49 9,37 8,70 Fedezetei tartalék Nettó hozamráta (%) 1,27 15,88 13,92 8,63 5, Az AEGON Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár a év ben a Pénz tá rak Ga ran cia Alap ját nem vet te igény be. 14. A tárgyévet követõ évre évre - vonatkozó, a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti meg en ge dett mi ni má lis és ma xi má lis szá za lé kos meg osz lás és a re fe ren cia in dex Fedezeti tartalék portfólió összetétele Stra té gi ai esz köz al lo ká ció Mi ni mum Ma xi mum Referenciaindex Kötvények 55% 34,5% 75,5% 55% MAX Magyar Részvények 8,5% 2,5% 14,5% 8,5% BUX Nemzetközi Részvények 29% 19% 39% 20% MSCI World 9% CETOP20 Ingatlan Alapok 2,5% 0% 5% 2,5% BIX Kockázati Tõke 2,5% 0% 5% 2,5% (ZMAX + 3%) Származékos Alap 2,5% 0% 5% 2,5% (ZMAX + 3%) Összesen 100% - -

14 1822 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám 15. A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi nyi tó és zá ró ér té ke: Megnevezés ja nu ár de cem ber 31. Pénztár vagyona (ezer Ft) A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi esz köz cso por ton kén ti szá za lé kos meg osz lá sa az év ele jén és vé gén: Esz köz cso port %-os meg osz lás ja nu ár 1-jén %-os meg osz lás de cem ber 31-én Pénzeszközök 0,42 0,73 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 75,31 57,89 Eb bõl: Állampapírok 74,21 53,87 Egyéb kötvények 1,10 4,02 Befektetési jegyek 9,43 13,58 Jelzáloglevél 0,62 0,46 Részvények 12,13 21,08 Határidõs ügyletek 0,10-0,03 Repóügyletek 2,39 8,39 Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) -0,40-2,10 Összesen: 100,00 100,00 Önkéntes ágazatának évi gaz dál ko dá sá ról köz zé tett ada tok Mérleg ESZKÖZÖK * * * Ada tok: ezer Ft-ban A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok d) Jelzáloglevél Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B) Forgóeszközök I. Készletek 0 0 II. Követelések Tagdíjkövetelések Ta gi köl csön Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok a) Kötvények b) Kincstárjegyek és más állampapírok c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél Értékpapírok értékelési különbözete

15 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1823 ESZKÖZÖK 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztári elszámolási betétszámla Devizaszámla Pénzeszközök értékelési különbözete C) Aktív idõbeli elhatárolások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK D) Sa ját tõ ke I. Induló tõke 0 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) 0 0 III. Tartalék tõke IV. Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék 0 0 E) Céltartalékok I. Mûködési céltartalék 0 0 II. Fedezeti céltartalék Egyéni számlákon Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) Járó osztalék (+) Devizaárfolyam-változás Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Szolgáltatási tartalékon Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet Idõarányosan járó kamat (+) 0 21 III. Likviditási céltartalék Likviditási portfólió értékelési különbözete Idõarányosan járó kamat (+) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának tartaléka IV. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Mûködési célú tagdíjak tartaléka Fedezeti célú tagdíjak tartaléka Likviditási célú tagdíjak tartaléka F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

16 1824 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám FORRÁSOK 5. Azonosítatlan függõ befizetések a) munkáltatóhoz rendelhetõ függõ befizetések b) munkáltatóhoz nem rendelhetõ függõ befizetések Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása G) Passzív idõbeli elhatárolások Bevételek passzív idõbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Eredménykimutatás A) PÉNZTÁR MÛKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGE 1 Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Mûködési célra kapott rendszeres támogatás Mûködési célra juttatott eseti adomány Egyéb bevételek Mûködési célú bevételek összesen ( ) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegû ráfordítások Igénybe vett szolgáltatások Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj (számla alapján) Könyvvizsgálat díja (számla alapján) Szaktanácsadás díja (számla alapján) Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség Egyéb szolgáltatások költsége Személyi jellegû ráfordítások Bérköltség Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások Mûködési céltartalékképzés jövõbeni kötelezettségekre Egyéb ráfordítások Szokásos mûködési tevékenység eredménye (10-11) Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása Befektetési tevékenység eredménye (21-29) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (31-32) Mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (12+/-13+/-30+/-33+/-36-37)

17 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1825 B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 1 Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Tagok egyéb befizetései A tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány Szolgáltatási célú egyéb bevételek Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen ( ) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó értékpapír vételárában lévõ kamat (-) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Befektetési jegyek realizált hozama Kapott (járó) osztalékok és részesedések Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Járó osztalék Devizaárfolyam-változásból adódó értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet (árfolyamveszteség) (-) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam Egyéni számlákat megilletõ értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékot megilletõ hozambevételek Szolgáltatási tartalékot megilletõ realizált hozam Szolgáltatási tartalékot megilletõ értékelési különbözet Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési jegyek realizált vesztesége Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak Letétkezelõi díjak Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen ( ) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Szolgáltatási tartalékot terhelõ befektetéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (19-26) Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam

18 1826 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám B) PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK FEDEZETE 272 Egyéni számlákon jóváírható értékelési különbözet Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ nettó hozam Szolgáltatási tartalékba helyezhetõ értékelési különbözet Fedezeti céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Egyéni számlákon a szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása Járó osztalék Devizaárfolyam különbözetbõl Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Szolgáltatási tartalékon jóváírt nettó hozamból Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözetbõl Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet 0-2 C) LIKVIDITÁSI FEDEZETE 1 Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) Utólag befolyt tagdíjak Tagdíjbevételek összesen ( ) Likviditási célra kapott rendszeres támogatás Likviditási célra juttatott eseti adomány Likviditási célú egyéb bevételek Likviditási célú bevételek összesen ( ) Likviditási célú egyéb ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû bevétel Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen ( ) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan befizetések befektetésével kapcsolatos bevételek Befektetési tevékenység eredménye (19-26) Likviditási és kockázati céltartalék-képzés (10-11+/-27) (-) Értékelési különbözetbõl képzett likviditási céltartalék Idõarányosan járó kamat Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl Egyéb likviditási célokra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára

19 7. szám PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 1827 Független könyvvizsgálói jelentés az Ae gon Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár Ön kén tes Ágazat Tag jai rész re 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Ágazat mellékelt évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl - mely ben az esz kö zök és for rá sok egye zõ vég össze ge E Ft a mû kö dés mér leg sze rin ti ered mé nye E Ft vesz te ség -, az ezen idõ pont tal vég zõ dõ év re vo nat ko zó ered mény ki mu ta tás ból és a szám vi te li po li ti ka meg ha tá ro zó ele - me it és az egyéb ma gya rá zó meg jegy zé se ket tar tal ma zó ki egé szí tõ mel lék let bõl áll. 2. A pénz tár évi éves já ról áp ri lis 24-én kor lá to zás nél kü li vé le ményt bo csá tot tunk ki. A ve ze tés fe le lõs sé ge az éves ért 3. Az éves nak a szám vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon el fo ga dott ál ta lá nos szám vi te li el - vek sze rint tör té nõ el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa az ügy ve ze tés fe le lõs sé ge. Ez a fe le lõs ség ma gá ban fog lal ja az akár csa lás ból, akár hi bá ból ere dõ, lé nye ges hi bás ál lí tá sok tól men tes éves el ké szí té se és va lós be mu ta tá sa szem - pont já ból re le váns bel sõ el len õr zés ki ala kí tá sát, be ve ze té sét, fenn tar tá sát, a meg fe le lõ szám vi te li po li ti ka ki vá lasz tá sát és al kal ma zá sát, va la mint az adott kö rül mé nyek kö zött éssze rû szám vi te li becs lé sek elkészítését. A könyv vizs gá ló fe le lõs sé ge 4. A mi fe le lõs sé günk az éves vé le mé nye zé se az el vég zett könyv vizs gá lat alap ján, va la mint az üz le ti je len - tés és az éves össz hang já nak meg íté lé se. A könyv vizs gá la tot a ma gyar Nem ze ti Könyv vizs gá la ti Stan dar dok és a könyv vizs gá lat ra vo nat ko zó - Ma gyar or szá gon ér vé nyes - tör vé nyek és egyéb jog sza bá lyok alap ján haj tot tuk vég re. A fen ti ek meg kö ve te lik, hogy meg fe lel jünk bi zo nyos eti kai kö ve tel mé nyek nek, va la mint hogy a könyv vizs gá la tot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hi bás ál lí tá so kat. 5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétõl függ - nek. A koc ká za tok ilyen fel mé ré se kor a könyv vizs gá ló az éves ügy ve ze tés ál ta li el ké szí té se és va lós be mu ta - tá sa szem pont já ból re le váns bel sõ el len õr zést azért mér le ge li, hogy olyan könyv vizs gá la ti el já rá so kat ter vez zen meg, ame lyek az adott kö rül mé nyek kö zött meg fe le lõ ek, de nem azért, hogy a vál lal ko zás bel sõ el len õr zé sé nek ha té kony sá gá - ra vo nat ko zó an vé le ményt mond jon. A könyv vizs gá lat ma gá ban fog lal ja to váb bá az al kal ma zott szám vi te li alap el vek meg fe le lõ sé gé nek és az ügy ve ze tés szám vi te li becs lé sei éssze rû sé gé nek, va la mint az éves át fo gó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett in for má ci ók át te kin té sét. 6. Meg gyõ zõ dé sünk, hogy a meg szer zett könyv vizs gá la ti bi zo nyí ték ele gen dõ és meg fe le lõ ala pot nyújt a könyv vizs - gá lói vé le mé nyünk meg adá sá hoz. Vé le mény 7. A könyv vizs gá lat so rán az AEGON Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár Ön kén tes Ága zat éves be - szá mo ló ját, an nak ré sze it és té te le it, azok köny ve lé si és bi zony la ti alá tá masz tá sát az ér vé nyes ma gyar nem ze ti könyv - vizs gá la ti stan dar dok ban fog lal tak sze rint fe lül vizs gál tuk, és en nek alap ján ele gen dõ és meg fe le lõ bi zo nyos sá got sze rez - tünk ar ról, hogy az éves t a ma gyar szám vi te li tör vény ben fog lal tak és a Ma gyar or szá gon al kal ma zott ál ta lá - nos szám vi te li el vek sze rint ké szí tet ték el. Vé le mé nyünk sze rint az éves az AEGON Ma gyar or szág Ön kén tes és Ma gánnyug díj pénz tár Ma gán pénz tá ri Ága zat de cem ber 31-én fenn ál ló va gyo ni, pénz ügyi és jö ve del mi hely ze - té rõl meg bíz ha tó és va lós ké pet ad. Az üz le ti je len tés az éves ada ta i val összhangban van. Bu da pest, má jus 9. Ernst & Yo ung Kft. Bu zás Dó ra s. k. Nyil ván tar tás ba-vé te li szám: Be jegy zett könyv vizs gá ló Ka ma rai tag sá gi szám:

20 1828 PÉNZÜGYI KÖZLÖNY 7. szám Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatának évi gaz dál ko dá sá ról nyil vá nos ság ra hozandó adatok I. A Pénz tár egé szé re vo nat ko zó ada tok 1. A pénz tár tárgy év ele ji és vé gi tag lét szá ma Megnevezés ja nu ár de cem ber 31. Taglétszám (fõ) A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai 2007-ben az aláb bi vál to zás tör tént: a tag be fi ze té sé bõl szár ma zó el sõ Ft a be lép te tés egy sze ri mû kö dé si költ sé - ge i nek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft) tól Fedezeti tartalék 0% 90,0% 94% 99% Mûködési tartalék 100% 10,0% 6% 1% Likviditási tartalék 0% 0% 0% 0% 3. A pénz tá ri ho za mok, va la mint a re fe ren cia in de xek ho zam rá tá já nak ala ku lá sa Pénztár egésze nettó hozamráta (%) 1,37 15,64 13,92 8,52 5,13 bruttó hozamráta (%) - 17,25 15,34 9,82 6,06 referenciaindex hozamráta (%) 2,86 14,78 12,56 7,78 5,66 5 éves átlag hozamráta (%) - - 8,06 8,63 8,79 A fe de ze ti tar ta lék ho zam rá tái a vá laszt ha tó port fó li ók ho zam rá tái táb lá zat ban ta lál ha tó ak meg. 4. A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi nyi tó és zá ró ér té ke Megnevezés ja nu ár de cem ber 31. Pénztár vagyona (ezer Ft) A pénz tár tel jes va gyo ná nak tárgy évi esz köz cso por ton kén ti szá za lé kos meg osz lá sa az év ele jén és vé gén A pénztár eszközcsoportjai ja nu ár 1. %-os meg osz lás december 31 %-os meg osz lás Pénzforgalmi számla ,34% ,43% Lekötött betét 0 0% ,14% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok ,42% ,31% Tulajdonviszonyt megtestesítõ értékpapírok ,93% ,90% ebbõl a) Budapesti Értéktõzsde jegyzett kategóriájú részvény ,69% ,38% ebbõl b) elismert értékpapírpiacra bevezetett külföldi részvény ,24% ,52% Befektetési jegyek ,81% ,15% Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél ,35% ,19% Ingatlan 0 0% 0 0% Tõzsdei származékos ügyletek 0 0% 0 0% Határidõs ügyletek ,09% ,02% Repo ügyletek ,17% ,42% Tagi kölcsön ,02% ,02% Egyéb (értékpapír követelések, kötelezettségek) ,13% ,58% Pénztári eszközök piaci értéke összesen: ,00% ,00%