SVÁBHEGYI ORSZÁGOS ALLERGOLÓGIAI, IMMUNOLÓGIAI ÉS PULMONOLÓGIAI NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT 1037 BUDAPEST, BOKOR U. 17-21. 2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Budapest, 2015-05-27 Dr. Skorán Otttó ügyvezető
ÁLTALÁNOS RÉSZ 1., Cégadatok, jogi-gazdasági környezet Cég neve: Svábhegyi Országos Allergológiai, Immunológiai és Pulmonológiai Nonprofit Közhasznú Kft. Fő (közhasznú) tevékenysége: Egyéb, vállalkozási tevékenysége: Cégbejegyzés ideje: 2007.10.11 Cégbírósági bejegyzés száma: 01-09-884141 8622 Szakorvosi járóbeteg- ellátás Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés Tulajdonosok, tulajdoni hányaduk: SKH Invest Kft 74% Dr. Kósa Lajos 22 % Balázsné dr. Molnár Borbála 4 % Törzstőke értéke: Tisztségviselők: A könyvvizsgáló adatai: A felügyelőbizottság tagjai: 3.000.000 Ft. dr. Skorán Ottó (2000 Szentendre, Nagyváradi u. 5.) Eti Consulting Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. Subák Józsefné Dr. Kovács Tibor Keresztúriné Láng Marianna Rajnai Attila A társaság székhelye: 1037 Budapest, Bokor u. 17-21. A társaság telephelye: 1074 Budapest, Szövetség u.14-16. 1148 Budapest, Örs vezér tere 48. A társaság fióktelepe: 2600 Vác, Argenti Döme tér 1-3. Adószáma: 14002256-2-41 2./ A számviteli politika fő vonásai Könyvvezetés módja: A könyvviteli tevékenységet ellátó személy: Mérleg típusa: Eredményelszámolás módja: Értékcsökkenés elszámolása: kettős könyvvitel Orbán-Tamás Ildikó (regisztrációs szám: 185403) A forma összköltség eljárás, A típus lineáris leírás, törvényben meghatározott kulcsokkal Jelentős összegű hiba: A számviteli törvény ide vonatkozó rendelkezései szerint, 2014. évben nem volt. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év március 1.
Az eszközök és források értékelésének rövid ismertetése Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értéke a bekerülési, beszerzési ár, illetve előállítási költség csökkentve az értékcsökkenéssel. A bekerülési ár a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek vonatkozásában a megszerzésért fizetett összeg. A vásárolt tárgyi eszközöknél a beszerzési ár az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételáron a szállítási, alapozási, szerelési költségeket, próbaüzemelési, üzembe helyezési költségeket, a beszerzéssel kapcsolatos közvetítői, bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámköltségeket, költségvetési támogatásokat - juttatásokat - és az üzembe helyezésig felmerült hitelkamatokat tartalmazza. Nem része a beszerzési árnak a levonható általános forgalmi adó. Térítés nélkül átvett, többletként talált tárgyi eszköz 2014-ben nem volt a társaságnál. A tárgyi eszközöket aktiválásig befejezetlen beruházásként tartja nyilván, az értékcsökkenés elszámolása az aktiválás napját követő naptári napokra kerül kiszámolásra. Az értékcsökkenés módja lineáris, melynek alapja az eszközök bruttó értéke. A leírás mértéke: az immateriális javaknál egyedi elbírálás alapján történik, amely azonban vagyoni értékű jogok esetében minimum 6 év, tárgyi eszközöknél általában a számviteli politikában meghatározott mérték. A társaság a 100e Ft alatti, egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközeit azonnal értékcsökkenésként számolja el. A befektetett pénzügyi eszközök értékelésénél, a részesedéseknél a megszerzésért fizetett vételár, adott kölcsönnél pedig a ténylegesen adott kölcsön értéke szerepel a könyvekben. A vásárolt készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. Az elszámolás elsődlegesen az 5. számlaosztályban történik, majd mérlegkészítéskor leltár alapján történik a készletre vétel. A készletekre adott előleg a könyv szerinti, a kifizetett összeggel azonos értéken szerepel a mérlegben. A belföldi követelések kiszámlázott ÁFÁ-t is tartalmazó és a vevő által is elismert még kiegyenlítetlen összegben kerül a mérlegbe. A társaságnál értékelési tartalék képzésére, illetve elszámolására 2014-ben nem került sor. A rövid- és hosszú lejáratú kötelezettségek a tartozás tényleges bekerülési értékén kerülnek a könyvekbe. 3./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása. a./ Vagyonszerkezet alakulása Előző év Tárgyév Változás % A. Befektetett eszközök 144 111 77,08% I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 144 111 77,08% BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK - B. Forgóeszközök 16 316 17 957 110,06% I. KÉSZLETEK 501 1 030 - II. KÖVETELÉSEK 15 041 15 889 105,64% ÉRTÉKPAPÍROK - IV. PÉNZESZKÖZÖK 774 1 038 134,11% C. Aktív időbeli elhatárolások 11 866 11 172 94,15% Eszközök összesen 28 326 29 240 103,23%
b./ Tőkeszerkezet alakulása Előző év Tárgyév Változás % D. Saját tőke - 61 360-67 800 110,50% I. JEGYZETT TŐKE 3 000 3 000 100,00% JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (- II. ) - TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK - 58 869-64 360 109,33% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK - VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 5 491-6 440 117,28% E. Céltartalékok - F. Kötelezettségek 87 670 90 598 103,34% I. HÁTRASOROLT - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ - RÖVID LEJÁRATÚ 87 670 90 598 103,34% G. Passzív időbeli elhatárolások 2 016 6 442 319,54% Források összesen 28 326 29 240 103,23% c./ A valós vagyoni és pénzügyi alakulásának értékelése Vagyoni helyzet Mutató Képlet Előző év Tárgyév Saját tőke aránya Saját tőke/ Idegen tőke -69,99% -74,84% Tőkefeszültségi mutató Idegen tőke/ saját tőke -142,88% -133,63% Eladósodottsági mutató Kötelezettségek/ saját tőke -69,99% -74,84% Tőkeerősség Saját tőke/ összes forrás -216,62% -231,87% Befektetett eszk. Aránya Befektetett eszközök/ Eszközök összesen 0,51% 0,38% Forgóeszközök aránya Forgóeszközök/ Eszközök összesen 57,60% 61,41% Pénzügyi helyzet Mutató Képlet Előző év Tárgyév Likviditási mutató Forgóeszközök/ Röv.lej. Köt. 18,61% 19,82% A szokásos jövedelmezőségi mutatók a társaságra nem értelmezhetőek.
d./ Befektetési tükör Megnevezés Nyitó Brutt ó Bruttó változás Záró Brutt ÉCS Nő Csökk ó Nyitó Növ. Csökk. Záró ÉCS Nettó érték Immateriális javak 28 0 0 28 28 0 28 0 Ingatlanok 0 0 0 0 0 0 Műsz. Ber. Gépek 18 31 0 49 18 31 0 49 0 Egyéb ber. Gépek 183 0 0 183 39 33 0 72 111 Összesen 229 31 0 260 85 64 0 149 111 4., Elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására a Biharmed Kft esetében 1.344.890 Ft összegben került sor, amely a teljes követelés 100 %-ának felel meg. ÖSSZEFOGLALÁS A Svábhegyi Országos Allergológiai, Immunológiai és Pulmonológiai Nonprofit Közhasznú Kft 2014. évben: 6.483 eft nettó árbevételt, 153.177 eft egyéb bevételt realizált. 94.296 eft anyagjellegű, 56.114 eft személyi jellegű ráfordítás, 64 eft értékcsökkenés, 14.790 eft egyéb ráfordítás felhasználásával -5.604 eft üzemi eredményt ért el. Pénzügyi műveleteinek bevétele 0 eft, ráfordítása 1.608 eft, eredménye 1.608 eft volt. Rendkívüli eredményként 772 eft került kimutatásra. E tételek együttes hatásaként 2014. évben az adózás előtti eredmény 6.440 eft, fizetendő társasági adó nem keletkezett, így az adózott eredmény 6.440 eft. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 2014. évi átlagos állományi létszám és béradatok alakulása: Bérköltség Fizikai 1 fő 729 eft Szellemi 18 fő 41.499 eft Összesen 19 fő 42.228 eft Az ügyvezető munkabére 2014. évben 3.400 eft, jutalmazásban nem részesült. Környezetvédelmi kötelezettségei a társaságnak nem keletkeztek.