Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés I. KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉS I/1 Fejlesztési többletigéyek összeállítása (pl: beruházási, felújítási igéyek, új feladatok, illetméyfejlesztések) 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvéy Az itézméyi gazdálkodási szabályzatok A szervezeti egységektől a szükséges adatok bekérése Igéyekről összesítő kimutatás A megadott időpot fő I/2 Saját bevételek tervévre törtéő kilakítása Egedélyezett létszámkeret felülvizsgálata 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvéy Az itézméyi gazdálkodási szabályzatok 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvéy Az itézméyi gazdálkodási szabályzatok Át kell tekiteti a tervévre voatkozó, már megkötött saját bevételekre voatkozó szerződéseket. Ezekhez hozzá kell számítai az előző évek progosztizálható további bevételeket. Az így megállapított saját bevételi volume alkotja a tervévi saját Az egyes szervezeti egységek vezetőiek bevoásával át kell tekitei a feladatokat a tervévre egedélyezett létszámkeret szempotjából, illetve a kiadott tervezési útmutatóba a létszámkeret kilakításához szükséges itézkedések végrehajtására voatkozó itézkedési Kimutatás a tervévi saját bevételek progosztizálásáról Kimutatás az egedélyezett létszámkeret változásáról z esetleges itézkedési javaslatokról humápolitikai előadó A megadott időpot A megadott időpot fő fő 1. oldal
Tevékeység Kiemelt kiadási előiráyzatok változtatási igéyéek számítása, idoklása A költségvetési javaslathoz szöveges idoklás készítése 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000.(XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvéy Az itézméyi gazdálkodási szabályzatok 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvéy Az itézméyi gazdálkodási Át kell tekitei az előző év tapasztalati adatai a kiemelt kiadási előiráyzatokat A javaslat alátámasztását szolgáló idokolás elkészítése dokumetum Kimutatás a kiemelt előiráyzatokról Szöveges idokolás ellejegyzés-sel A megadott időpot A megadott időpot Elleőrzés, érvéyesítés fő fő Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés 2. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés Kicstári költségvetés elkészítése 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvéy Az itézméyi gazdálkodási szabályzatok A fejezettől megkapott A Magyar tervévre voatkozó Államkicstár keretszámok el által megküldött kell készítei a kicstári program költségvetést. Eél a elkészített elemi feladatál az előző évi költségvetés tapasztalatok, ill. a tervévi saját bevételek figyelembe vételével kell kilakítai a botást. A megadott időpot fő I/3 Elemi költségvetés készítése (PM körirat előírásai ) 1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvéy Az itézméyi gazdálkodási szabályzatok A költségvetési törvéy elfogadását követőe a megadott szempotok el kell készítei az elemi költségvetést. Ebbe a megadott keretszámok szigorú betartása mellett az elemi sorok kialakítását a redelkezésre álló előző évi tapasztalati adatok, illetve a tervévi új feladatok kell elvégezi. Elemi költségvetés űrlapjai A megadott időpot fő Eredeti előiráyzatok köyvelése 3. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés I/4 Költségvetési alapokmáy elkészítése 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 21. sz. melléklete szerit Az elemi költségvetési adatok a dokumetum elkészítése Költségvetési alapokmáy Az elemi költségvetéssel egyidejűleg fő II/1 II/2 II/3 II. BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS Leltározás, egyeztetés (leltározási ütemterv szerit) 2000. évi C. törvéy, 249/2000. (XII.24.) Korm.redelet, Leltározási szabályzat Előkészítő: Számviteli Végrehajtó: leltározási bizottság, számviteli Leltár jóváhagyása 2000. évi C. törvéy, Előkészítő: számviteli 249/2000. Korm.redelet, Leltározási szabályzat Végrehajtó: Számviteli A köyvvezetés utóelleőrzése (főköyv, aalitika) 2000. évi C. törvéy, 249/2000. (XX:24.)Korm.redelet, itézméyi számviteli politika Előkészítő: pézügyi és számviteli (aalitikus, pézügyi, főköyvi) Féléves és éves beszámoló jeletés Eszköz, készlet Felelős: leltári listák, főköyvi kivoat alitikus Főosztályvezető yilvátartásai valamit a köyvelési alapbizoylatok Leltár és bizoylatai Köyvelési aplók és köyvelési alapbizoylatok Felelős: Felelős: Éves: leltározási ütemterv szerit Éves: leltározási ütemterv szerit Elleőrzés: leltározási elleőrök, Elleőrzés: Éves beszámolás Elleőrzés: eseté: a beszámolási időszakot követő hóap 25-ig. Féléves beszámolás eseté: a beszámolási időszakot követő hóap 15-ig, II., III..éves mérlegjeletésél: egyedévet követő Beszámolás: fő részére 4. oldal
II/4 Tevékeység Főköyvi kivoat egyeztetése 2000. évi C. törvéy, 249/2000. (XII.24.) Korm.redelet, itézméyi számviteli politika Előkészítő: Számviteli dokumetum Köyvelési aplók és főköyvi kivoat ellejegyzés-sel Felelős: Főosztályvezető Elleőrzés, érvéyesítés Éves beszámolás Elleőrzés: eseté: a beszámolási időszakot követő hóap 25-ig. Féléves beszámolás eseté: a beszámolási időszakot követő hóap 15-ig, II., III..éves mérlegjeletésél: egyedévet követő Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés 5. oldal
II/5 II/6 II/7 II/7/1 II/7/2 II/7/3 Tevékeység Köyvviteli mérleg összeállítása, jóváhagyása (01. űrlap) Pézforgalmi jeletés összeállítása (03.,04.,05.,06.,07.,09.,10., 21.,22.,98. űrlapok) 2000. évi C. törvéy, 249/2000. (XII.24.) Korm.redelet, itézméyi számviteli politika 2001. évi C. törvéy, 249/2000. (XII.24.) Korm.redelet, itézméyi számviteli politika A pézforgalmi jeletés tájékoztató adatai (53. űrlap): A dologi kiadásokból 5%- os, 15%-os, 20%- os kulcsú áfaadóalap összege. A tárgyévbe behajthatatla követeléskét leírt összeg. A tárgyévbe elegedett követelések értéke 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet, NKÖM Közpoti Számviteli Politika 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet, NKÖM Közpoti Számviteli Politika Előkészítő: számviteli Végrehajtó: Számviteli Előkészítő: számviteli Végrehajtó: Számviteli Előkészítő: számviteli Végrehajtó: Számviteli k Előkészítő: pézügyi és számviteli Végrehajtó: pézügyi és számviteli Előkészítő: pézügyi és számviteli Végrehajtó: pézügyi és számviteli dokumetum Főköyvi kivoat, leltár, mérleg Főköyvi kivoat, pézforgalmi jeletés Pézforgalmi jel. melléklete Pézforgalmi jel. melléklete Pézforgalmi jel. melléklete ellejegyzés-sel Éves: időpotig időpotig időpotig időpotig időpotig Elleőrzés, érvéyesítés Elleőrzés: Elleőrzés: Elleőrzés: Elleőrzés: Elleőrzés: Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés láíró: fő láíró: fő láíró: fő láíró: fő láíró: fő 6. oldal
II/8 II/9 II/9/1 Tevékeység Előiráyzatmaradváy összeállítása (42. űrlap) 1992. évi XVIII. törvéy (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet (Ámr.) A kiegészítő mellékletek összeállítása A költségvetési előiráyzatok pézforgalom egyeztetése (23. űrlap) 1992. évi XVIII. törvéy (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet (Ámr.) Előkészítő: pézügyi és számviteli Végrehajtó: pézügyi és számviteli Előkészítő: pézügyi és számviteli Végrehajtó: pézügyi és számviteli dokumetum Előiráyzatmaradváy kimutatás táblázat Főköyvi kivoat, aalitikus yilvátartás, kiegészítő melléklet ellejegyzés-sel időpotig időpotig Elleőrzés, érvéyesítés Elleőrzés: Elleőrzés: Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés láíró: fő láíró: fő 7. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés II/9/2 Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, kocesszióba adott, vagyokezelésbe vett eszközök állomáyáak alakulása. (38. űrlap) 1992. évi XVIII. törvéy (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet (Ámr.) Előkészítő: számviteli Végrehajtó: Számviteli Főköyvi kivoat, aalitikus yilvátartás, kiegészítő melléklet időpotig Elleőrzés: láíró: fő 8. oldal
II/9/3 II/9/4 II/9/5 Tevékeység A követelések és kötelezettségek állomáyáak alakulása. (58.,59. űrlap) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztéséek alakulása. (57. űrlap) A kötelezettségvállalások állomáyáak alakulása. (75. űrlap) 1992. évi XVIII. törvéy (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet (Ámr.) 1992. évi XVIII. törvéy (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet (Ámr.) 1992. évi XVIII. törvéy (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.redelet (Ámr.) Előkészítő: pézügyi és számviteli Végrehajtó: pézügyi és számviteli Előkészítő: pézügyi és számviteli Végrehajtó: pézügyi és számviteli Előkészítő: pézügyi Végrehajtó: pézügyi k dokumetum Főköyvi kivoat, aalitikus yilvátartás, kiegészítő melléklet Főköyvi kivoat, aalitikus yilvátartás, kiegészítő melléklet Főköyvi kivoat, aalitikus yilvátartás, kiegészítő melléklet ellejegyzés-sel időpotig időpotig időpotig Elleőrzés, érvéyesítés Elleőrzés: Elleőrzés: Elleőrzés: Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés láíró: fő láíró: fő láíró: fő II/10 II/11 Az itézméyi költségvetés beszámolójáak szöveges idoklása Az összeállított beszámoló jeletés egyeztetése Fejezeti szervvel NKÖM Közpoti Számviteli Politika NKÖM Közpoti Számviteli Politika Előkészítő: pézügyi Végrehajtó: pézügyi Előkészítő: számviteli Végrehajtó: Számviteli Szöveges idoklás Költségvetési beszámoló (féléves, éves) egyedéves mérleg-jeletések időpotig időpotig Elleőrzés: Elleőrzés: láíró: fő II/12 Az itézméyi beszámoló jeletés jóváhagyása NKÖM Közpoti Számviteli Politika Jóváhagyott (visszaigazolt) itézméyi beszámoló jeletés (éves, féléves) Tárgyévet követő május 15-ig 9. oldal
Tevékeység III. ELŐIRÁNYZAT FELHASZNÁLÁS III/1 SZEMÉLYI JUTTATÁSI ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/1/1 Redszeres A közalkalmazottak A jogszabály személyi juttatások jogállásról szóló 1992. járó illetméy kifizetése évi XXXIII. tv., kievezési bérszámfejtése, okirat, a közpotosított kifizetése illetméy számfejtési feladatokról, valamit a bér és mukaügyi adatszolgáltatás redjéről szóló 37/2001. (X.25.) PM red. Pézkezelési Szabályzat dokumetum Fizetési jegyzék, MÁK utaló állomáy a GIRO részére ellejegyzés-sel NM fősztályvezető A fizetpja előtt Elleőrzés, érvéyesítés pézügyi Utalváyozás ellejegyzés A fizetés apja Pézkezelési személyek Köyvvezetésbe megjeleés MÁK kivoat, illetve KIR 10. oldal
Tevékeység III/1/2 redszeres személyi jutatás III/1/2/1 jubileumi jutalom III/1/2/2 ruházati költségtérítés III/1/2/3 étkezési hozzájárulás Határozat a kifizetésről Pézkezelési szabályzat 1992. évi XXXIII. tv. Pézkezelési szabályzat, 1992. évi XXXIII. tv. Pézkezelési szabályzat 1992. évi XXXIII. tv. Jubileumi jutalom bérszámfejtése, kifizetése Ruházati költségtérítés kifizetése Étkezési jegyek beszerzése, kiosztása dokumetum Határozat Számfejtési jegyzék, Kifizetési utasítás Számfejtési jegyzék, Átvételi elismervéy, ellejegyzés-sel NM fősztályvezető, humápolitikai előadó fősztályvezető, a mukáltatói jogkörrel ellátott vezető Határozat szerit Itézkedés szerit Fizetpja Elleőrzés, érvéyesítés pézügyi pézügyi pézügyi Utalváyozás ellejegyzés Határozat szerit Pézkezelési Itézkedés szerit, de mide év legkésőbb Pézkezelési május 31-ig Pézkezelési Köyvvezetésbe megjeleés MÁK kivoat, illetve KIR MÁK kivoat, illetve KIR Fizetpja MÁK kivoat, utalváylap, számla 11. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés III/1/2/4 apidíj III/1/2/5 mukába járási költségtérítés III/1/2/6 szociális juttatás III/1/2/7 iskolakezdési támogatás Pézkezelési szabályzat 1992. évi XXXIII. tv. Pézkezelési szabályzat 78/1993. (V.12.) Korm. r, apidíj kifizetése Az útiköltség kifizetése a mukavállalók részére Pézkezelési szabályzat A Szociális Bizottság által megállapított juttatások kifizetése Iskolakezdési utalváyok beszerzése, kiosztása Kiküldetési redelvéy, utalváy A kifizetést elredelő levél, egedély, utazási bérletek, jegyek, számlák Egedély a kifizetésről Számfejtési jegyzék, Szállítási szerződés, átvételi elismervéy A kiküldetést A kiküldetést elredelő vezető követőe A mukáltatói jogkörrel ellátott vezető Szociális Bizottság, Humápolitikai előadó Humápolitikai előadó és Havota Itézkedés szerit Szeptember 30. pézügyi pézügyi pézügyi pézügyi Pézkezelési Pézkezelési A kiküldetést követőe Havota Itézkedés szerit Pézkezelési él k Számla szerit Pézkezelési Házipéztári okmáy, KIR MÁK kivoat, utalváylap, számla MÁK kivoat, illetve KIR MÁK kivoat, illetve számla, utalváylap 12. oldal
Tevékeység III/1/2/8 kis értékű ajádék III/1/2/9 egyéb költségtérítés (bakszámlavezetés többletköltsége, szemüvegtérítés, taulmáyi költségtérítés) III/1/3. Külső személyi juttatás III/1/3/1 megbízási díj Pézkezelési szabályzat, 1992. évi XXXIII. tv. Pézkezelési szabályzat, Kötelezettségvállalási Szabályzat, Ptk. Ajádékutalváyok beszerzése, kiosztása Egyéb költségtérítések kifizetéséek előkészítése, kifizetése A szerződés elkészítése, szerződés szeriti megbízási díjak kifizetése dokumetum Szállítási szerződés, átvételi elismervéy Utalási lista, Orvosi redelvéy, Taulmáyi szerződés Megbízási szerződés, Számfejtési jegyzék, MÁK utaló állomáy a GIRO részére ellejegyzés-sel Humápolitikai előadó és Humápolitikai előadó és Itézkedés szerit Itézkedés szerit Kötlezettségvállalási szabályzat szerződés szerit Megbízási szerit Elleőrzés, érvéyesítés pézügyi pézügyi pézügyi Utalváyozás ellejegyzés Pézkezelési Pézkezelési Pézkezelési Itézkedés szerit Itézkedés szerit Teljesítés igazolást követőe, szerződésbe meghatározo tt határidőbe Köyvvezetésbe megjeleés MÁK kivoat, illetve KIR MÁK kivoat, KIR, számla, utalváylap MÁK kivoat, illetve KIR 13. oldal
Tevékeység III/1/3/2 felmetési illetméy Felmetési okirat, Pézkezelési szabályzat 1992. évi XXXIII. tv. III/1/4 Személyi juttatásokat terhelő levoások III/1/4/1 Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség III/1/4/2 Nyugdíjbiztosítási Alap részére yugdíjjárulék fizetési kötelezettség felmetési illetméy utalási állomáyáak előkészítése és kifizetése 1995. évi CXVII. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés 1997. évi LXXX. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés dokumetum Határozat, számfejtési jegyzék, MÁK utaló állomáy a GIRO részére MÁK kimutatásai MÁK kimutatásai ellejegyzés-sel Humápolitikai előadó és NM NM A fizetpja előtt A tárgyhóapot követő hó 20-áig A tárgyhóapot követő hó 20-áig Elleőrzés, érvéyesítés pézügyi pézügyi pézügyi Utalváyozás ellejegyzés A fizetés apja Pézkezelési Pézkezelési Pézkezelési él k A tárgyhóapot követő hó 20-áig A tárgyhóapot követő hó 20-áig Köyvvezetésbe megjeleés MÁK kivoat, illetve KIR MÁK kivoat, illetve MÁK kivoat, illetve 14. oldal
Tevékeység III/1/4/3 Magáyugdíj péztári tagdíj és tagdíj-kiegészítés befizetési kötelezettség 1997. évi LXXX. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés III/1/4/4 Egészségbiztosítá si Alap részére egészségbiztosítás i járulék befizetési kötelezettség 1997. évi LXXX. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés III/1/4/5 Mukavállalói járulék fizetési kötelezettség 1991. évi IV. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés dokumetum MÁK kimutatásai MÁK kimutatásai MÁK kimutatásai ellejegyzés-sel NM NM NM A tárgyhóapot követő hó 20-áig A tárgyhóapot követő hó 20-áig A tárgyhót követő hó 20-áig Elleőrzés, érvéyesítés pézügyi pézügyi pézügyi Utalváyozás ellejegyzés Pézkezelési Pézkezelési Pézkezelési A tárgyhóapot követő hó 20-áig A tárgyhóapot követő hó 20-áig A tárgyhóapot követő hó 20-áig Köyvvezetésbe megjeleés MÁK kivoat, illetve MÁK kivoat, illetve MÁK kivoat, illetve 15. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés III/2. MUNKAADÓT TERHELŐ JÁRULÉKOK ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/2/1 Egészségbiztosítási Alap részére befizetés 1997. évi LXXX. tv. 1998. évi LXVI. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés MÁK kimutatásai NM A tárgyhóapot követő hó 20-áig pézügyi Pézkezelési személyek A tárgyhóapot követő hó 20-áig MÁK kivoat, illetve III/2/2 Nyugdíjbiztosítási Alap részére befizetés 1997. évi LXXX. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés MÁK kimutatásai NM A tárgyhóapot követő hó 20-áig pézügyi Pézkezelési személyek Tárgyhóapot követő hó 20-áig MÁK kivoat, illetve III/2/3 III/2/4 Mukaadói járulék befizetése Táppézhozzájárulás befizetési kötelezettség 1991. évi IV. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés 1997. évi LXXX. tv. utalási állomáy előállítása, kifizetés MÁK kimutatásai MÁK kimutatásai NM NM Tárgyhóapot követő hó 20-áig Tárgyhóapot követő hó 20-áig pézügyi pézügyi Pézkezelési él k Pézkezelési él k Tárgyhóapot követő hó 20-áig Tárgyhóapot követő hó 20-áig MÁK kivoat, illetve MÁK kivoat, illetve 16. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés III/3 DOLOGI KIADÁSI ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/3/1 Szolgáltatások, beszerzések III/3/1/1 Szerződés, SZMSZ megredelés kötelezettségvállalási, törtéő utalváyozási és kötelezettségvállalás érvéyesítési redjéről ellejegyzési, valamit szóló fejezete, Áht., Ámr., A kötelezettségvállalásra jogosult megredelés Szerződés, szervezeti egység vezetője előkészíti a kötelezettségvállalás jogi és pézügyi ellejegyzéssel ellátott dokumetumát. Ameyibe a beszerzés értékhatára szerit közbeszerzés köteles, előzetese le kell folytati a közbeszerzési eljárást. A közbeszerzési eljárás dokumetumait meg kell küldei a NKÖM Költségvetési Főosztályra Kötelezettségvállalási jog jogosultja A kötelezettségvállalás dokumetumába, illetve a számlába szerepelő időpot, Pézkezelési erre feljogosított személyek A kötelezettségvállalás bizoylatok dokumetumába, illetve a számlába szerepelő időpot 17. oldal
Tevékeység III/3/3 Egyéb dologi és egyéb folyó kiadások III/3/3/1 Kiszámlázott ÁFA befizetése 1992. évi LXXIV.tv., 2003. évi XCII. törvéy dokumetum ellejegyzés-sel utalási lista előállítása Utalási lista Elleőrzés, érvéyesítés 60 apo belül Utalváyozás ellejegyzés, Pézkezelési erre feljogosított személyek 60 apo belül Köyvvezetésbe megjeleés 18. oldal
Tevékeység III/3/3/2 Mukáltatót terhelő SZJA befizetése dokumetum ellejegyzés-sel 1995. évi CXVII. tv. utalási lista előállítása Utalási lista tárgyhóapot követő hó 20-áig Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés tárgyhóapot MÁK kivoat követő hó 20- és áig III/3/3/3 Bevételeket terhelő befizetési kötelezettség 217/1998. (XII.30.) Korm. r bevételek dokumetumaiak áttekitése, az ÁFA megállapítása Utalási lista tárgyhóapot követő hó 20-áig tárgyhóapot követő hó 20- bizoylatok áig III/3/3/4 Külöféle adók, díjak befizetése Ámr., Áht,. utalási lista előállítása Utalási lista, számla Folyamatos Folyamatos bizoylatok 19. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés III/4 FELHALMOZÁSI ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/4/1 Itézméyi beruházások III/4/1/1 Itézméyi beruházási tevékeység Éves költségvetési tv., 2003. évi CXXIX. tv., közbeszerzési tv. Itézméyi számviteli politika, Kötelezettségvállalási Szabályzat A kötelezettségvállalásra jogosult megredelés, Szerződés, szervezeti egység számla, vezetője előkészíti a állomáyba vételi kötelezettségvállalás bizoylat jogi és pézügyi ellejegyzéssel ellátott dokumetumát. Ameyibe a beszerzés értékhatára szerit közbeszerzés köteles, előzetese le kell folytati a közbeszerzési eljárást. A közbeszerzési eljárás dokumetumait meg kell küldei a NKÖM Költségvetési Főosztályra Kötelezettségvállalási jog jogosultja Számla szeriti határidőre Számla szerit bizoylat és állomáyba vételi bizoylat 20. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés III/4/2. Felújítás III/4/2/1 Felújítás Éves költségvetési tv., szükségességéek 2003. évi CXXIX. tv., áttekitése közbeszerzési tv. Itézméyi számviteli politika, Kötelezettségvállalási Szabályzat A kötelezettségvállalásra jogosult jegyzőköyv Számla, aktiválási szervezeti egység vezetője előkészíti a kötelezettségvál-lalás jogi és pézügyi ellejegyzéssel ellátott dokumetumát. Ameyibe a beszerzés értékhatára szerit közbeszerzés köteles, előzetese le kell folytati a közbeszerzési eljárást. A közbeszerzési eljárás dokumetumait meg kell küldei a NKÖM Költségvetési Főosztályra Kötelezettségváll ásai jog jogosultja Számla szeriti határidőre Számla szerit bizoylat és aktiválási jegyzőköyv 21. oldal
Sorszám Tevékeység dokumetum ellejegyzés-sel Elleőrzés, érvéyesítés Utalváyozás ellejegyzés Köyvvezetésbe megjeleés IV. BEVÉTELEK IV/1 Egyéb sajátos bevételek, felesleges készletek értékesítése, megtérülések, perköltség stb. Itézméyi számviteli politika, Selejtezési Szabályzat Haszálatból törtéő kivoás előkészítése, értékesítés Egyéb dokumetumok előkészítése Elkészített számla (kivéve perköltség), utalváylap elkészítése Egyéb sajátos bevételek beszedésére kötelezett Számla szeriti határidő, bíróság ítélete szerit pézügyi Pézkezelési személyek Számla szerit, ítélet szerit MÁK kivoat, utalváylap IV/2 IV/3 Tárgyi eszköz értékesítés Átvett pézeszközök Itézméyi számviteli politika, Selejtezési Szabályzat Itézméyi számviteli politika, Ámr, Áht. Haszálatból törtéő kivoás előkészítése, értékesítés Egyéb dokumetumok előkészítése Megállapodás előkészítése Elkészített számla Megállapodás, pézügyi elszámolás, számlák Megállapodás szerit Számla szeriti határidő folyamatos pézügyi pézügyi Számla szerit Pézkezelési folyamatos Pézkezelési személyek MÁK kivoat utalváylap MÁK kivoat utalváylap 22. oldal