KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Hajós, 2015. március 04. Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet www.hajositakarek.hu www.takarekbank.hu 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Honlap címe: www.hajositakarek.hu Levelezési cím: 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Telefonszám: 78/404-394 Cégjegyzékszám: 03-02-000224 Adószám: 10043196-2-03 KSH statisztikai számjel: 10043196 Alakulás éve: 1964. Felügyelőbizottság elnöke: Ruff Józsefné Igazgatóság elnöke: Földes Lajos Első számú vezető: Csipesné Dobler Éva A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, azonban a jogi ügyfelek száma is jelentős. A tevékenység központja 6344 Hajós, Rózsa u. 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Hajósi Kirendeltség - 6344 Hajós, Rózsa u. 2. Miskei kirendeltség - 6343 Miske, Fő u. 28. Homokmégyi Kirendeltség - 6341 Homokmégy, Kossuth u. 39. Fajszi Kirendeltség - 6352 Fajsz, Dózsa György u. 11. Bátyai Kirendeltség - 6351 Bátya, Mikes Kelemen u. 16. Érsekhalmi Kirendeltség - 6348 Érsekhalma, Fő u. 22. Kalocsai Kirendeltség - 6300 Kalocsa, Hunyadi utca 47-49. fsz. ajtó 2. A takarékszövetkezetet 6 fős igazgatóság és 4 fős felügyelő-bizottság irányítja. 2

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014- ban jelentősebb változások nem történtek. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy típus Darabszám Névérték (e Ft/db) Össznévérték (e Ft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Magánszemély 850 836 5 5 4250 4180 Társaság 0 0 0 0 0 0 Összesen 891 4455 4180 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni Tagok Részjegyek névérték (e hányad száma névérték (e Ft) (%) db / fő Ft) Jogi személyek 0 0 0 0 0 0 Természetes személyek 452 5 100 438 5 100 Összesen 452 100 438 100 5% feletti tulajdonrésszel 5 fő rendelkezik. 1. tulajdonos részaránya 6,22 2. tulajdonos részaránya 6,10 3. tulajdonos részaránya 6,10 4. tulajdonos részaránya 5,98 5. tulajdonos részaránya 5,98 10% feletti tulajdonrésszel takarékszövetkezetünknél nem rendelkezik tulajdonos. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek Tulajdoni hányad (%) A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Régel Könyvvizsgáló Kft. (6500 Baja, Deák Ferenc u. 9. I/106. ), kamarai nyilvántartási szám: 001670, az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Nercz Ferenc (kamarai tagsági száma: 002204). A 4

könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 1 356 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet ügyvezetése jogosult Csipesné Dobler Éva és Frick Gábor személyében. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szabó Lukács Lívia, PM - regisztrációs száma: 181850. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata IG 6/13/2013, 2014. 10. 06. Fedezetértékelési szabályzat IG 7/XI/2013, 2015. 01. 23. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat IG 7/XI/2013, 2015. 01. 23. Számlarend és számlatükör IG 5/VII/2012, 2012. 08. 29. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata IG 7/XI/2013, 2013. 12. 21. Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat Ig. 4/I/2009, 2009. 02. 20. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Ig. 5/V/2013, 2013. 07. 02. Kockázatvállalási szabályzat Ig. 14/V/2014, 2015. 01. 23. Befektetési szabályzat Ig. 14/V/2014, 2015. 01. 23. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ig. 14/V/2014, 2015. 01. 23. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Ig. 14/IV/2011, 2011. 07. 28. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Ig. 15/I/2012, 2012. 01. 30. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Ig. 10/IV/2009, 2009. 10. 26. {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} - {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat} - A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 5

3.1. Pénzeszközök A takarékszövetkezet év végén nem rendelkezett valutakészlet állománnyal. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, valamint a forgatási célú részvényeket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezet elfogadta az integráció egészére vonatkozóan az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatát és a Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalék képzési Szabályzatot. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 8 933 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül 6

összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 %. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek) aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, negyedéves gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. 7

A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül negyedévente megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. 8

A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalékot szerepeltet a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 Mrd HUF Jelentős összegű hiba> 500 MHUF 25 Mrd HUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 M HUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba> 1 MHUF 9

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 10

4. A Hajós és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 254 203 1 964 256 167 Állampapírok 989 555 989 555 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 184 940 2 184 940 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 490 140 1 490 140 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 758 697 758 697 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 23 463 23 463 Immateriális javak és tárgyi eszközök 119 654 119 121 Egyéb eszközök 25 323 25 323 Aktív időbeli elhatárolások 43 802 43 802 Eszközök összesen 5 889 654 1 964 5 891 618 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 124 027 124 027 Állampapírok 971 734 971 734 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 275 312 2 275 312 Ügyfelekkel szembeni követelések 1 343 862 1 343 862 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 337 192 1 337 192 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 23 463 23 463 Immateriális javak és tárgyi eszközök 125 274 125 274 Egyéb eszközök 6 379 6 379 Aktív időbeli elhatárolások 13 117 13 117 Eszközök összesen 6 197 352 6 197 352 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.1.1 Pénzeszközök Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 30 748 36 096 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 225 372 87 931 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 47 Egyéb Összesen 256 167 124 027 A takarékszövetkezet pénzeszközeiből 2013. évben 1 964 e Ft a valutapénztár állományának összeg. 2014. évben a pénzeszközök év végi állománya kizárólag forint állományt tartalmazott, a valutapénztárnak nem volt egyenlege. 11

4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 445 840 430 468 443 732 Államkötvények 543 630 559 087 568 056 Összesen 989 470 989 555 1 011 788 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 182 080 179 787 181 217 Államkötvények 778 190 791 847 810 037 Összesen 960 270 971 734 991 254 Az állampapírok állományában jelentős változás nem történt az adott évben. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2 184 940 2 275 312 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) 650 377 567 682 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) 10 834 4 721 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) 994 525 829 598 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) 143 928 48 697 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 3 675 080 3 619 174 Az ügyfelekkel szembeni követelés 2014.év végén 1 397 280 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett az 53 418 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 146 278 e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 21,7 % lett. 12

Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása A hitelintézetekkel szembeni követelések 3,4 % - ponttal nőttek. A szerkezeti változás a gazdasági környezet változásának a következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 55,4 %- ról 65,7 %-ra nőtt. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó érték 2013.12.31 % Bruttó érték 2014.12.31 % Nettó érték 2013.12.31 % Nettó érték % 2014.12.31 Problémamentes 1 172 292 71,4% 1133 016 81,2% 1 172 292 79% 1133 016 84% Külön figyelendő 275 164 16,8% 186 236 13,4% 262 913 18% 177 070 13% Átlag alatti 8 262 0,5% 10 147 0,7% 6 448 0% 7 827 1% Kétes 71 291 4,3% 50 845 3,6% 42 191 3% 23 296 2% Rossz 115 568 7,0% 14 493 1,0% 3 971 0% 110 0% Összesen 1 642 577 100 1 394 737 100 1 487 815 100 1 341 319 100 Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel 19 145 4 069 18 326 4 189 13

Jogi személyiséggel rendelkező társasággal szembeni hosszú 35 741 20 934 35 741 17 722 lejáratú hitel Egyéb 2 380 1 642 2 479 1 183 Összesen 57 266 26 645 56 546 23 094 Az átstrukturált hitelek állománya jelentősen nem változott a bázis időszak adatához mérten. Az átstrukturált hitelek állományán belül legnagyobb arányt a jogi személyiséggel rendelkező társasággal szembeni hosszú lejáratú beruházási és forgóeszköz hitelek jelentik. A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2014.dec.31.-én 1 394 737 e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig 1 642 577 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 71,4 %-ról, 79 %-ra nőtt, mivel jelentősen változott a hitel állomány összetétele. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 22 475 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia ZRt-nek 100 e Ft-tal, a Bács Metak Kft.-nek 150 e Ft-tal. A befektetési célú részesedéseket biztos befektetésnek minősítettük, így minősítésük problémamentes, értékvesztés képzésre nem került sor. Részletezésük a 2. sz. mellékletben. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 758 697 758 420 756 260 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 738 738 576 Összesen 759 435 759 158 756 836 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 1 313 729 1 312 740 1 327 856 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 738 738 570 Összesen 1 314 467 1 313 478 1 328 426 Az értékpapírok aránya 73%-kal nőtt a 2013. évi állományhoz képest. A növekedés oka a tudatos befektetési politika következménye. A befektetési piacon uralkodó alacsony hozamok miatt a jövedelmezőség javítása érdekében az értékpapír vásárlás bizonyult a legkedvezőbb befektetési lehetőségnek. 14

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek 410 454 Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 410 454 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. a. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91 d.) Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések Beruházások Beruházási el. 1. Bruttó érték Nyitó 15 764 86 909 43 913 0 Növekedés 273 9 040 1 255 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 0 0 - ebből átsorolás Záró 16 037 95 949 45 168 0 2.Halmozott écs. Nyitó 15 354 16 772 41 032 0 Növekedés 229 1 733 1 202 Csökkenés 0 0 0 0 Záró 15 583 18 505 42 234 0 3. Tárgyévi écs. 0 0 0 0 4. Nettó érték Nyitó 410 70 137 2 881 0 0 Növekedés 44 7 307 53 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 454 77 444 2 934 0 0 Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Immat. jav. Ingatlanok Műsz.i berend. Beruházások 1. Terv szerinti össz. 441 1 733 1 968 0 a) lineáris 229 1 733 1 202 b) degresszív c) teljesítmény 15

arányos d) egyéb (kis értékű) 212 766 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt tárgyévi écs. 441 1 733 1 968 0 ba) A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el és ennek következtében nem változott az egyes eszközök maradványértéke. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek 203 239 Összesen 203 239 A készletek állománya vásárolt nyomtatványok. Mérleg eszköz 12. b. Egyéb követelések Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Összeg 44211 Tárgyévi társasági adó 3 546 44213 Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó 1 310 442113 Hitelintézeti járadék 17 44212 Előző évi társasági adó elszámolása 774 4425210 Fizetendő áfa 9 3855 Lakásépítési és vásárlási kamattámogatás 53 4423414 Rehabilitációs hozzájárulás elszámolási számla 11 474 Nem tagok más vagyoni hozzájárulása 70 317 IG1-es klíring számla 0 44414 Helyi adók elszámolása 99 3715 38642 Beszerzéshez elszámolásra kiadott előleg (postabélyeg) 239 Megbíz. tevék. származó követ. biztosítókkal sz. 12 Kiküldetésre adott előleg 0 Bankkártya elszámolási számla 0 Deviza átutalás elszámolási számla 0 Összesen 6 140 16

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 43 568 12 905 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 11 055 7 266 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 16 116 5 639 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 16 397 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 234 212 Összesen 43 802 13 117 Hiv. 2013. 2014. Eltérés +,- Államkötvények 3 559-3 559 MTB zártkörű kötvény 86-86 Diszkontkincstárjegyek 12 752-12 752 Túltartalékolás kamata 1-1 Kötelező tartalékolás kamata 557-557 Hosszú lejáratú hitelek kamata 2 037-2 037 Rövid lejáratú hitelek kamata 13 521 5 639-7 882 MIDI hitel kamattámogatás elhat. kamata 0 Egyéb bevételek elhatárolása 11 055 7 266-3 789 Alárendelt kölcsöntőke kamata 0 Hitelintézeti lekötött betét kamata 0 13. a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 43 568 12 905-30 663 Szállítók következő évet érintő számlái 234 212-22 Generali-Providencia Vagyonbiztosítás 0 13. b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 234 212-22 13. Aktív időbeli elhatárolások 13 117 13. a bevételek aktív időbeli elhatárolása 12 905 39116 Kam. ráford. aktív időbeli elh. j. szem. váll 1 560 Kam. ráford. aktív időbeli elh. kp. Ktgv. 0 391171 Kam. ráford. aktív időbeli elh. lakosság 4 803 391172 Kam. ráford. aktív időbeli elh. egyéni v. 815 Jegyb. szem. kamatbev. aktív időb. elhat. 0 39113 Hit. int. sz. k. bev. akt. id. elhat. 5 639 Korm. szekt. sz. k. bev. akt. id. elhat. 0 Helyi önkorm. k. bev. akt. id. elhat. 0 J. Sz. váll. k. bev. akt. id. elhat. 0 Kváll. sz. k. bev. akt. id. elhat 0 PBBS int. sz. k. bev. akt. id. elhat 0 39118 Házt. segítő nonprofit k. bev. akt. id. elhat. 88 17

13. b Kam. bev. aktív időb. elhat. lak. sz. 0 Kam. bev. aktív időb. elhat. külf. sz. 0 Kam. bev. aktív időb. elhat. egyéni váll. sz. 0 Szekt. nem bonth. kam. bev. aktív ib. e. 0 Egyéb bev. aktív időb. elhat. hitelintézet 0 Egyéb bev. aktív időb. elhat. ktgvet. int. sz. 0 Egyéb bev. aktív időb. elhat. váll sz 0 Egyéb bev. aktív időb. elhat. kváll. sz 0 Egyéb bev. aktív időb. elhat. PBBS int. sz. 0 Egyéb bev. aktív időb. elhat. lak. sz. 0 Egyéb bev. aktív időb. elhat. egyéni v. sz. 0 költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 212 3925 Költségek aktív időb. elhat. 212 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 319 783 319 783 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 473 390 4 473 390 Kibocsátott kötvények 25 015 25 015 Egyéb kötelezettségek 46 214 46 214 Passzív időbeli elhatárolások 131 712 131 712 Céltartalékok 209 209 Hátrasorolt kötelezettségek 1 555 1 555 Jegyzett tőke 52 725 52 725 Tőketartalék 1 132 1 132 Általános tartalék 69 709 69 709 Eredménytartalék 694 468 694 468 Lekötött tartalék 551 551 Mérleg szerinti eredmény 29 052 29 052 Saját tőke összesen 893 740 893 740 Források összesen 5 891 618 5 891 618 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 403 524 403 524 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 4 687 537 4 687 537 Kibocsátott kötvények 21 585 21 585 Egyéb kötelezettségek 40 693 40 693 Passzív időbeli elhatárolások 122 848 122 848 Céltartalékok 5 500 5 500 Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke 54 250 54 250 Tőketartalék 1 132 1 132 Általános tartalék 72 368 72 368 Eredménytartalék 723 549 723 549 Lekötött tartalék 551 551 Mérleg szerinti eredmény 18 919 18 919 18

Saját tőke összesen 915 665 915 665 Források összesen 6 197 352 6 197 352 * 20XX.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (m Ft) 2013.12.31 Állomány (m Ft) 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Exim bank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel 319,783 403,524 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen 319,783 403,524 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2013.XII.31. Mo. 2014.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 77 934 1,6% 119 176 2,3% 0,7% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 412 188 90,7% 4 635 521 90,0% -0,7% 3.) Egyéb rövid 71 229 1,5% 62 278 1,2% -0,3% Rövid lejáratú kötelezettségek 4 561 351 93,7% 4 816 975 93,5% -0,3% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 241 849 5,0% 284 348 5,5% 0,5% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 61 202 1,3% 52 016 1,0% -0,2% 6.) Egyéb hosszú 1 555 0,0% 0 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 304 606 6,3% 336 364 6,5% 0,3% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 4 865 957 100 5 153 339 100 Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 214 147 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 0,6 % - ponttal. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (m Ft) Kamatláb Lejárat 19

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám Összeg 4422114 Munkavisz. szárm. SZJA elszám. 2 689 44215 Tranzakciós illeték elszámolása 3 485 44224 Kamatadó 10 630 44222114 Munkáltatót terhelő SZJA 3 4422214 Munkáltatót terhelő SZJA béren kívüli jutt. 82 44222314 Munkáltatót terhelő SZJA reprezentáció 2 44223 Részjegy osztalékadó 3 38111 Vevők 38 329 Elszámolási szla. Értékpapírokhoz 35 4423314 Szakképzési hozzájárulás elsz. 267 4431114 Foglalkoztatót terhelő szocho adó 27% 4 734 4431214 Levont nyugdíjjárulék 10% elsz. Szla. 1 494 4432214 Levont egészség bizt. Jár. 4% teb. elsz. Szla. 594 4432314 Levont egészség bizt. Jár. 3% peb. elsz. Szla. 430 44324 Letiltás, gyermektartás 48 44333110 Osztalék eho-ja 2 44333114 Foglalkoztatót terhelő 14%-os eho béren kívüli jutt. 72 44333314 Tksz-t terh. 27% eho béren kív. Nem min. jutt. (tel.) 4 44333414 Tksz-t terh. 27% eho reprezentáció 3 317 Technikai átvezetések 1 Kommunális adó pénzügyi teljesítése 0 Építményadó pénzügyi teljesítése 0 Gépjárműadó pénzügyi teljesítése 0 Belföldi szállítók 0 Munkáltatói hit. elszámolási technikai számla 0 4413 Jövedelem elszámolási számla 6 150 44154 Pü-i szolgált. Szárm. Kötelezettség (kölcsön) 2 Táppénz hozzájárulás 0 TB kötelezettségek teljesítése 0 Magán nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettség 0 Egyéb kifizetések után 0 44225 Kamatjövedelem százalékos eho-ja 3 992 4423114 Levont munkaerő piaci járulék 1,5% elsz. Szla. 207 Start járulék kötelezettség és teljesítése 0 20