NvíREGVHÁZA 4401 NYíREGYHÁZA, KOSSUTH TÉR 1. PF.: 83. TELEFON: +36 42 524-500 MEGVEI JOGÚ VÁROS FAX: +36 42 524-501 E-MAIL: POLGARMESTER@NYIREGYHAZA.HU POLGÁRM ESTERE Ügyiratszám: VAGY..../2014. Ügyintéző: Pócsik Ágnes/Havasiné Tári Tímea ELŐTERJESZTÉS - a Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottsághoz a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2014. évi üzleti tervének véleményezésére Tisztelt Bizottság! Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti jog gyakorlásának szabályozásáról szóló 48/2012. (XII.14.) önkormányzati rendelet (Ör.) 3. (4) bekezdése értelmében az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek esetében a legfőbb szerv hatáskörét - így az üzleti terv jóváhagyását is - a Polgármester gyakorolja. A Közgyűlés 30/2010. (XLi2.) számú rendelete a Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottság feladataként meghatározta a feladatköréhez kapcsolódó gazdasági társaságok, vállalat esetében - a polgármesteri döntést megelőzően - üzleti tervük megtárgyalását és véleményezését. A 2014. február 20.-i Közgyűlés döntött az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól szóló 2/2014.(11.21.) rendelet megalkotásáról, melynek figyelembe vételével a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat elkészítette a 2014. évre vonatkozó üzleti tervét. A benyújtott üzleti tervet az alábbiak szerint értékeljük: A társaság 2014. évre - figyelembe véve a nehéz gazdasági körülményeket, a 2013. évben elfogadott új temetkezési törvény számára kedvezőtlen változásait, a fizetőképes kereslet csökkenését, az olcsóbb, hamvasztásos temetések számának növekedését - egy szerény, de pozitív eredménnyel tervezett. A temetkezési piac további liberalizálása ugyanis még inkább nehezíti a temetkezési szolgáltatók és temető üzemeltetők gazdálkodását, adminisztratív terheit. A temetési szolgáltatások területén egyre több vállalkozás jelenik meg, sőt mivel az új temetkezési törvény lehetőséget ad arra, hogy egyes temetésszolgáltatási feladatok önállóan is végezhetők legyenek, így egymás után alakulnak a csak kellékértékesítéssel foglalkozó vállalkozások, megfosztva a kegyeleti árréstől azokat a vállalkozásokat, akik a törvény által előírtan rendelkezésre állnak, elvégzik a költséges szolgáltatásokat. A társaság tehát kénytelen a szolgáltatási díjak emelése mellett csökkentenie a kellékek árát úgy, hogya temetkezési költségek ne emelkedjenek. A 2014. évre vonatkozó bevételi tervükben a temetési szolgáltatások bevételére 246.000 eft, temető üzemeltetésre 81.050 eft, halott szállításra 49.000 eft, sírkő forgalmazásra 68.000 eft, élővirág értékesítésre 41.000 eft összeggel kalkuláltak. Önkormányzati támogatásként 2014. évben 47.950
eft-ot kap a vállalat, pénzügyi műveletek bevételére 1.300 eft, rendkívüli bevételre 11.200 eft összeget tervezett. Összességében a társaság 2014. évi várható bevétele 545.500 eft, mely 4,l%-os csökkenést jelent 2013. évhez képest. A vállalat költség-ráfordítás terve összességében 543.200 eft, ez az előző évhez képest 2,3%-os csökkenést prognosztizál. A társaság 2014. évre tervezett anyagjellegű ráfordításainak értéke 258.500 eft, amely az árbevétel hasonló arányú csökkenése miatt 4,7%-kal csökken bázis évhez képest. A személyi jellegű ráfordítások értéke 100.600 eft, azaz a 2013. évi bér és járulékköltséggel terveztek, hiszen sem olyan árbevétel növekedés, sem pedig olyan költségmegtakarítás nem várható 2014. évben, ami némi bérfejlesztést lehetővé tenne. Értékcsökkenési leírásként 24.500 eft, egyéb ráfordításként 8.800 eft, pénzügyi műveletek ráfordításaként 400 eft került meghatározásra 2014. évre. 2014. évre a társaság elkészítette főbb tevékenységeire lebontott üzleti tervét is. Ennek alapján temetési szolgáltatásból 2.020 eft, halottszállításból 2.893 eft, élővirág értékesítésből 164 eft, sírkő forgalmazásból pedig 350 eft eredményt realizálhat, ugyanakkor a temetőüzemeltetési tevékenysége - az önkormányzati támogatást is figyelembe véve - veszteséget prognosztizál, a veszteség összege 3.127 eft. A temető üzemeltetéssel kapcsolatos 2014. évi terveik között szerepel Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatának finanszírozásával az Északi temetőben a fa szerkezetű ravatalozó felújítása, útjavítás, parkfelújítás és új fasor telepítése a régi fák kivágásával; a Hősök temetőjében a kerítés, a park, a sétány és a síremlékek felújítása az I. világháború kitörésének közelgő 100 éves évfordulója alkalmából; a Borbányai temető bővítése során a szükséges infrastruktúrák, a kerítés, az utak, a vízvezetékek kiépítése, a parcellák kialakítása az előfásítás; 2014. évben saját forrásai terhére tervezik az a szükségessé vált számítástechnikai eszközök korszerűsítését valamint az Orosi, a Nagyszállási és a Sóstóhegyi temetőkben az előfásításokat. Összességében a társaság 2014. évi üzleti tervét megvalósíthatónak ítéljük. Az üzleti tervet a várható 545.500 eft bevételiei, 543.200 eft költséggel, ráfordítással és 2.300 eft adózás előtti eredménnyel, a Tisztelt Bizottság elé megtárgyalásra és az alapító felé jóváhagyásra javasoljuk. Nyíregyháza, 2014. március 19. ( j~ Dr. Kovacs Ferenc www.th IRfrGYltAZ/l..l.U ti) N Y R E G Y H A Z A
NyíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSE Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottsága..../2014. (III... ) számú határozata a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2014. évi üzleti tervének véleményezéséről A Bizottság Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 30/2010. (XI.12.) számú - a Közgyűlés bizottsága i feladatai és hatáskörei megállapításáról szóló - önkormányzati rendeletében kapott felhatalmazás alapján az előterjesztést megtárgyalta, és a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Temetkezési Vállalat 2014. évi üzleti tervét 545.500 eh bevételiei, 543.200 eh költséggel, ráfordítással, és 2.300 eft tervezett adózás előtti eredménnyel a Polgármesternek jóváhagyásra javasolja. Nyíregyháza, 2014. március... A határozatot kapják: 1./ Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottság tagjai 2./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármestere 3./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Címzetes Főjegyzője 4./ Polgármesteri Kabinet (Helyben) 5./ Vagyongazdálkodási Osztály (Helyben)
Oldal: 1/8 Ikt: 40/2014. SZABOLCS-SZATMÁR BEREG MEGYEI TEMETKEZÉSI VÁLLALAT Nyíregyháza Pazonyi tér 5. UZLETI TERV,. 2014. evl Szabolcs-Szatmár Bereg megyei Nyíregyháza, 2014. február 20. Temetkezési VáIlalat 4400 Nyíregyháza, azo yi tér 5. / AGónám: 1002 4-0 -2-15 igazgató
Oldal: 2/8 A Magyar Parlament által 2013. évben elfogadott temetkezési törvény révén egy új jogi környezetben kell 2014. évben a temetésszolgáltatási, temető üzemeltetési tevékenységünket megvalósítani. A temetkezési piac további liberalizálása még inkább nehezíti a tisztességesen, a törvényi előírásokat betartó (rendelkezésre állás, 24 órás ügyelet) temetkezési szolgáltatók, temető üzemeltetők gazdálkodását, adminisztratív terheit. A halálozási esetszám további csökkenésével, a megrendelők fizetőképességének stagnálásával, számos vállalkozás korrupció s tevékenységének növekedésével számolunk. Mindezek ellenére egy színvonalas szolgáltatásra, temetőüzemeltetésre törekszünk ez év folyamán úgy, hogy a szükséges fejlesztések is megvalósuljanak és a működési költségfelhasználásunkat szinten tartsuk, illetve csökkentsük. Temetésszolgáltatás: A temetkezési törvény egyik legnagyobb hibája, hogy lehetőséget temetésszolgáltatási feladatok önállóan is végezhetők legyenek. biztosit arra, hogy egyes Így egymás után alakulnak olyan vállalkozások, amelyek csak kellékértékesítéssel foglalkoznak, megfosztva a kegyeleti árréstől azon vállalkozásokat, akik a törvény által előírtan rendelkezésre állnak, elvégzik a költséges szolgáltatásokat. Mindenütt a világon a temetkezési vállalkozások a működésükhöz szolgáltatási díjakból és a temetkezési kellékek árréséből biztosítják. szükséges bevételeket a A törvény adta lehetőséggel élve példátlan módon már kellékgyártó vállalkozás is akad, aki közvetlenül értékesít a temettetők felé azt sugallva, hogy a temetkezési szolgáltatók egyszerűen kizsákmányolják a megrendelőiket. Mindezeket törvénytelen módon újsághirdetésekben és interneten juttatják el az emberekhez. Egyetlen lehetőségünk van a veszteségeink csökkentésére, hogy növelj ük a szolgáltatási díjainkat és csökkent jük a kellékek árát úgy, hogy a temetkezési költségek ne emelkedjenek. Rendkívül fontos lenne, hogy a jelenlegi 24 tulajdonos egy közös találkozót tartana és tájékozódna arról, hogy a vállalatuk milyen lehetőséget költségek csökkentésére. ajánl a településeken a temetkezési
Oldal: 3/8 Jelenleg még az alapítói jogot gyakorló városok közül ( Fehérgyarmat, Mátészalka) közköltséges temetéseket sem rendeli meg a saját vállalatától. a Temető üzemeltetés: Ezen a területen mozgalmas évre számíthatunk, hiszen Nyíregyházán reális esélye van a több éves fejlesztési koncepció ez évi elképzeléseink megvalósítására. Az év első felében megvalósul a borbányai temető bővítése. Megépítésre kerülnek a szükséges infrastruktúrák, kerítés, parcellakialakítás, útépítés, vízvezeték létesítése, előfásítás. A városrész lakói egy lélekharangra gyűjtenek, melyhez a temetőfenntartónak is hozzá kellene járulni. Előzetes költségszámítások szerint a harang telepítése: 1.200 e Ft-ba kerülne. Az Orosi, Nagyszállási, Sóstóhegyi temetőkben előfásításra kerülne sor. Hősök temetője: 2014. július 28-án lesz az L Világháború kitörésének százéves évfordulója. Szerte az országban, így Nyíregyházán is jelentős megemlékezésekre kerül sor, a Hősök temetőjében is. Hosszú évtizedek alatt a síremlékek jó része, a kerítés, a temetői sétány, a karbantartás ellenére is olyan állagromláson esett át, hogy jelentős felújításra van szükség, mely a város költségvetési tervében szerepel. Északi temető: A költségvetés tervezésekor az Északi temető vonatkozásában a fa szerkezetű ravatalozó felújítása, útjavítás, parkfelújítás és egy 60 db fából álló fasor kivágása és ezen útszakasz, újratelepítése lett tervezve. A költségvetés elfogadása esetén a fasor kivágása és nagyméretű fák újratelepítése lenne az elsődleges, hiszen ezt a növények nyugalmi állapotában célszerű elvégezni.
Oldal: 4/8 A cél az, hogy a fák kivágása esetén a temető fasor jellege megmaradjon. Az elképzelésről szerencsés lenne a városlakókat, civil szervezeteket időben tájékoztatni. Szeretnénk, ha vállalatunk ezekből a munkákból minél többet el tudna végezni. A törvény megszigorította a temetőből elszállított elhunytak nyilvántartását, különösen a hamvak esetében, mely jelentős adminisztratív feladatokat és költségeket ró ránk, temetőüzemeltetőkre. A város részéről a temető üzemeltetésre biztosított többletforrással és a hatékony költségfelhasználássallehetőség nyílik az üzemeltetési veszteségek minimalizálására. A nyíregyházi temetőüzemeltetés várható bevételi terve: 2014. év Működési támogatás 44000 Sírgondozás 1800 V állaikozók által fizetendő díj 3700 Sírhely díj 30000 Ravatalhasználat 20000 Hűtési díj 2300 Parkolási díj 9500 Rendkívüli bevétel 10700 Összesen: 122000 A nyíregyházi temetőüzemeltetés költség terve: (adatok e Ft-ban) 2014. év Anyagfelhasználás 9700 Igénybevett szolgáltatás 13000 Egyéb szolgáltatás 250 Energia 6800 Üzemanyag 2700 Bérköltség 55800 Bérjárulékok 11500 Személyi jellegű 11400 Értékcsökkenés 13000 Önkormányzati adó 1700 Összesen: 125850
Oldal: S/8 Halottszállítás: A jelenlegi gépjárműparkunk egy biztonságos, jó színvonalú szolgáltatást tud biztosítani. Ésszerű szervezéssel a párhuzamos teljesítéseket kívánjuk minimálisra csökkenteni, melytől költségmegtakarítást várunk. A szakma nem tudja elérni, hogy a személygépkocsi státusz megszűnjön, jelentős üzemeltetési költségek terhelik az ágazatot. - az Áfa miatt-, így Sírkőüzem: Az elmúlt év tapasztalatai alapján látjuk, hogy jelentősebb árbevétel növekedésre, sőt az előző évi árbevétel elérésére nem igen számíthatunk, hiszen a kereslet az olcsóbb árfekvésű termékek irányában tolódik el. Mivel a nemeskő alapanyagot importból szerezzük be, a forint gyengülése miatt olcsóbb termékek, alapanyagok esetében sem tudunk jelentős költségmegtakarítást elérni. Az ügyfélfogadásra és kellékbemutatásra egy különálló bemutatótermet hozunk létre. Élővirág fogalmazás: Az élővirág forgalmazás az egyenlőtlen versenyhelyzet ellenére is minden évben eredményesnek bizonyul. Évek óta arra törekszünk, hogy lehetőséget biztosítsunk minden olyan igény kielégítésére, mely a temetéssel, temető üzemeltetéssel, látogatással kapcsolatban felmerülhet. Ebbe a filozófiában van benne az élővirág forgalmazás is. Beruházások: Szükségessé vált a számítástechnikai eszközeink korszerűsítése, mely az adatfeldolgozás gyorsítását és hatékonyságát fogja biztosítani. Ezen túlmenően jelentősebb beruházást nem tervezünk. A szokásos módon a temetői munkákra használt kisgépek cseréjére, valamint a sírkőüzemi célszerszámok pótlására irányzunk elő némi pénzfelhasználást.
Oldal: 6/8 Tervezett költségek: Számítástechnikai eszközök 2000 Temetői kisgépek 1500 Sírkőüzemi eszközök 1500 Összesen: 5000 Bérköltség: Mint az a helyzetelemzésből kitűnik, olyan árbevétel növekedést, olyan költségmegtakarítást nem tudunk elérni, melynek eredményeként némi bérfejlesztést meg tudnánk valósítani. Ezért a 2013. évben felhasznált bérköltséggel számolunk. Tervezett bérköltség: Bér 165000 Járulék 44500 Személyi jellegű 41500 Összesen: 251000
Oldal: 7/8 A vállalat bevételi terve: Tervezett bevételek: 2014. év Temetésszolgáltatás 246000 Temető üzemeltetés 81050 Halottszállitás 49000 Sírkő forgalmazás 68000 Élővirág forgalmazás 41000 Egyéb bevétel 47950 Rendkívüli bevétel 11200 Pénzügyi bevétel 1300 Összesen: 545500 A vállalat költségterve: Tervezett költségek: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatások Energia felhasználás Üzemanyag felhasználás Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Önkormányzati adók Pénzügyi műveletek ráfordítása Összesen: Nyereség: 2014. év 146000 73000 7000 16500 16000 251000 24500 1500 7300 400 543200 2300
Oldal: 8/8 Eredményterv: Bevétel: 545500 Költség: 543200 Adózás előtti eredmény: 2300 Összefoglaló: Bízunk benne, hogy helyesen mértük fel a gazdálkodási lehetőségeinket, és nem következnek be olyan negatív események, melyek terveink megvalósítását lehetetlenné tennék. Nyíregyháza, 2014. február 20. Szabolcs-Szatmár Bereg megyei Temetkezési Vállalat 4400 Nyíregyháza, Pazonyi tér 5. / Adószám: 10020102J-2-1 ~ Szekr' s Andrá igazgató