FAX: POLGÁRMESTERE ELŐTERJESZTÉS. - a Köznevelési, Kulturális és Sport Bizottsághoz

Átírás

1 NvíREGVHÁZA 4401 NYíREGYHÁZA, KOSSUTH TÉR l. PF.: 83. TELEFON: '500 MEGVEr JOGÚ VÁROS FAX: POLGÁRMESTERE E MAIL: POLGARMESTER@NVIREGVHAZA.HU Ügyiratszám : 9247/2013.VIII. Ügyintéző : Pócsik Ágnes/Havasiné Tári Tímea ELŐTERJESZTÉS - a Köznevelési, Kulturális és Sport Bizottsághoz a NV[RSULI Nonprofit Kft. és a VÁROS-KÉP Nonprofit Kft évi beszámolóinak véleményezésére Tisztelt Bizottság! Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti jog gyakorlásának szabályozásáról szóló 48/2012. (XII.14.) önkormányzati rendelet (Ör.) 3. (4) bekezdése értelmében az önkormányzat kizárólagos tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek esetében a legfőbb szerv hatáskörét a Polgármester gyakorolja. Az Ör. 3. (5) bekezdése értelmében az egyéb gazdálkodó szervezetek, intézmények esetében önkormányzati vagyonnal kapcsolatos tagsági jogok gyakorlására a Polgármester, illetve meghatalmazott ja jogosult. A Közgyűlés 30/2010. (XI.12.) számú rendelete a Köznevelési, Kulturális és Sport Bizottság feladataként meghatározta a feladatköréhez kapcsolódó gazdasági társaságok esetében az éves gazdálkodásról szóló beszámoló és üzleti jelentés véleményezését. A Nyírsuli Nonprofit Kft. és a Város-Kép Nonprofit Kft évi beszámolóját, üzleti jelentését a társaságok mellett működő Felügyelő Bizottságok véleményezték, és elfogadásra javasolták: A fenti társaságok vezetői által benyújtott beszámolókat a Tisztelt Bizottság számára megtárgyalásra és az alapító felé jóváhagyásra javasoljuk. Nyíregyháza, Z013. május 16. o j~ Dr. Kovács Ferenc I, 0 I \ Yf.r:GVHo\lA."O ~ NvíREGYHÁZA

2 A NvíRSUlI Nonprofit Kft évi beszámolója Tisztelt Bizottsági A NYfRSUlI Kft. ügyvezetője benyújtotta a üzleti évről szóló beszámolóját,melyet a társaság Felügyelő Bizottsága megtárgyalt és elfogadásra javasolt. A évet a menedzsment sikeresen zárta pozitív mérleg szerinti eredménnyel. A Társaság mílködési feltételei január elsejétől jelentősen megváltoztak. A Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata október 27-i 192j2011(X.27.) számú határozatában megszüntette a Társasággal korábban kötött vagyonkezelési szerződést. A vagyonkezelést a NYfRW Nyíregyházi Városüzemeltető és Vagyonkezelő Nonprofit Kftre bízta. Ennek következtében a NYíRSUlI elsődlegesen a évi I. törvény 18. (1) bekezdésében meghatározott sportszakmai tevékenységeket lát el. A üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok: Utánpótlás nevelés - atlétika, úszás, röplabda, kézilabda, kosárlabda, labdarúgás, vívás sportágakban. Városi Diáksport keretében szervezett versenyrendszer feltételeinek biztosítása, oktatási intézmények tanulóinak minél szélesebb körben történő megszólítása. Szabadidős tevékenység keretében a hagyományos versenyek, bajnokságok megrendezése, a városlakók sportolási szokásainak, igényeinek kielégítése, tömegrendezvények szervezése, kiemeit sportesemények lebonyolítása. A Társaság tevékenysége során elsődleges feladatának tekintette az Önkormányzatra kötelező jelleggel, törvény által előírt feladatok maradéktalan ellátását. Minden egyéb kiegészítő tevékenységet csak a feladatok teljesülése mellett, ennek a célnak alárendelve végzett. A Tulajdonos számára benyújtott beszámoló részletesen tartalmazza a végzett tevékenységekről szóló szakmai beszámolót, a terv-tény adatok bemutatását, az egyszerűsített éves beszámolót, annak kiegészítő mellékletét, illetve a közhasznúsági jelentést, annak mellékleteivel együtt. A elkészített évi egyszerűsített éves beszámoló a 2011-es gazdasági évre vonatkozóan a könyvvizsgálat által feltárt jelentős korrekciót tartalmaz. A könyvvizsgálat során megállapításra került, hogy a 2011.évi beszámoló jelentős és lényeges hibákat tartalmaz, aminek feltárása esetén a módosításokat a javítás évében készített beszámolóban be kell mutatni. Ennek megfelelően a beadott beszámoló háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást tartalmaz. A feltár hibák és azok okai, a már említett vagyonkezelési szerződés megsz(lnéséből erednek. A vagyon kezelési szerződés megszűntetésével a felek között elszámolási jogviszony keletkezett. A NYíRSULI Kft. a létesítmény üzemeltetés évei alatt az Önkormányzat könyveiben nyilvántartott eszközökön értéknövelő beruházásokat hajtott végre, különböző források igénybevételével. A Polgári törvénykönyvről szóló 1959.évi IV. törvény hatályos rendelkezési szerint azok a vagyontárgyak, amelyek az állag sérelme nélkül nem leszerelhetők, illetve önállóan birtokba nem vehetők (tartozék) nem maradhatnak a Társaság könyveiben, azokat a vagyontárgyakat át kell adni az Önkormányzat részére, a könyvekből történő kivezetéssel egyidejűleg. A kivezetésre került tárgyi eszközök miatt, a Társaság tárgyi eszköz állománya e Ft-ta I csökkent. Következő lényeges hiba oka, az aktív illetve passzív időbeli elhatárolások elszámolása körül került feltárásra. Az aktív időbeli elhatárolások sora összevontan eft-tal növekedett, a passzív időbeli elhatárolások sora eft-tal csökkent az előző évben keletkezett hiányos elszámolás eredményeként.

3 A harmadik jelentős és a könyvvizsgálat által feltárt hiba, hogy egyes kötelezettségek nem kerültek előírásra, valamint az eredménykimutatás VI. sorában megadott tárgyévi értékcsökkenés összege tévesen került bemutatásra. A fenti jelentős hibák hatására a Társaságnak évre eft vesztesége keletkezett, mely e Ft eredménytartalék csökkenést okozott a könyvekben történő elszámolás során. A beszámoló a módosítások részletes bemutatást tartalmazza. A Társaság a gazdasági évet sikeresen, eft mérleg szerinti eredménnyel (nyereség) zárta. A közhasznúsági jelentés részletesen tartalmazza a Társaság tevékenysége során kapott támogatások célszerinti elszámolását, felhasználását. A gazdálkodási évre a társaság közhasznú célú működésre az alapító önkormányzattól működési célú támogatásként eft, utánpótlás nevelés támogatásra eft, diáksport támogatásra eft, szabadidős és egyéb rendezvények támogatására eft támogatást kapott a városi költségvetésből. Központi költségvetésb61 a látványcsapat-sport támogatásra (TAO), kosárlabda utánpótlás nevelés támogatására eft-ot, labdarúgás utánpótlás nevelés támogatására e Ft-ot, kézilabda utánpótlás nevelés támogatására e Ft-ot, mindösszesen eft támogatást kaptak. A Társaság mérlegét vizsgálva megállapítható, hogy az eszközök állománya ( eft) az előző évhez képest, a évi korrekcióval együtt eft értékkel csökkent, melyet a befektetett eszközök állományán belül a tárgyi eszközökben bekövetkezett eft értékű csökkenés, a forgóeszközök állományának eft értékű csökkenése, valamint az aktív időbeli elhatárolások állományának eft értékű növekedése eredményezte. A forgóeszközök állományi növekedésére (bázisév: eft, tárgyév: eft) elsősorban a pénzeszközök csökkenése hatott. A Társaság a beszámolójában a 64. oldalon részletezi az utánpótlás nevelés bevételeit szakáganként a 2012.évi üzleti terv adataihoz viszonyítva, a 65. oldalon részletese n bemutatásra kerülnek a kiadások költségnemenkénti bontásban. A beszámolót az OZ Audit Könyvszakértő Gazdasági Tanácsadó Kft. képviseletében Orosz Zoltán könyvvizsgáló látta el független könyvvizsgálói jelentéssel a Társaság tulajdonosa számára, amiben véleménye szerint az egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó NvíRSUlI Kft december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. A fentiek figyelembe vételével a társaság évi beszámolóját eft mérleg föösszeggel, eft adózott eredménnyel, illetve eft adózott eredmény eredménytartalékba helyezésével a Tisztelt Bizottság elé megtárgyalásra, és az alapító felé jóváhagyásra javasoljuk.

4 Melléklet a VIII. sz. előterjesztéshez Határozat - tervezet NYíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSÉNEK Köznevelési, Kulturális és Sport Bizottsága... /2013.(... ) számú határozata a NYíRSULI Kft évrlii szóló beszámolójának véleményezésérlil A Bizottság Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 30/2010. (XI.12.) számú - a Közgyűlés bizottsága i feladatai és hatáskörei megállapításáról szóló - önkormányzati rendeletébe foglalt felhatalmazás alapján az előterjesztést megtárgyalta és a NyrRSULI Kft évről szóló beszámolóját eft mérlegfőösszeggel eft adózott eredménnyel, valamint a eft adózott eredmény eredménytartalékba helyezésével a Polgármesternek jóváhagyásra javasolja. Nyíregyháza, május A határozatot kapják: 1./ Köznevelési, Kulturális és Sport Bizottság tagjai 2./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármestere 3./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Címzetes Főjegyzője 4./ Polgármesteri Kabinet 5./ Vagyongazdálkodási Osztály

5 VÁROS-KÉP NONPROFIT KFT évi beszámolója Tisztelt Bizottsági A VÁROS-KÉP NONPROFIT KFT ügyvezetője benyújtotta a üzleti évrésl szóló beszámolóját és közhasznúsági jelentését, melyet a Kft. Felügyelő Bizottsága megtárgyalt és elfogadásra javasolt. A társaság a eft bevételi tervével szemben eft bevételt, míg a tervezett eft összes költség-ráfordítással szemben eft költség-ráfordítást realizált. A tervezett adózás előtti 779 e Ft-os eredménnyel szemben a Társaság adózás előtti eredménye e FT. A veszteség ellenére a Város-Kép Nonprofit Kft a megfogalmazott és az alapító okiratában meghatározott közhasznúsági céloknak megfelelő tevékenységét sikeresen elvégezve zárta az üzleti évet. A társaság a évben folytatta a már előző évben megkezdett termék fejlesztéseit, a Nyíregyházi Napló dmű hetilap és Társaság által üzemeltetett weboldallátogatói és hirdetői igényeihez mért arculatváltását, a humánerőforrás hatékonyabb felhasználásával. A társaság gazdálkodásának főbb számait az alábbiak szerint kívánjuk bemutatni. A Társaság bevételei 2012-ben eft-tal maradtak el a tervezettől, menedzsment je az alábbiak szerint indokolta. melynek okait a társaság a Nyíregyházi Napló felületeinek értékesítéséből tervezett belföldi értékesítés árbevétele túlzónak bizonyult. A piacok kedvezőtlen alakulása továbbra is súlyos terhet jelent az értékesítőknek. Viszont jó hír, hogy miközben újabb lappiaci szereplők szűntek meg, a Nyíregyházi NaplÓ kiadásának feltételei biztosítottak. a Nyíregyházi Televízió hirdetési bevételei szintén elmaradtak a tervtől 1,8 M Ft-tal. A reklámpiac zuhanásának a helyi televíziók és rádiók a legnagyobb vesztesei. a Város-Kép Nonprofit Kft hatáskörébe rendelt közterületi reklám helyek értékesítéséből származó bevételek 1 MFt-tal maradtak el a tervezettől. A Városi Stadion Sóstói úti kerítésének oldalán található reklámhelyek egy része nem hasznosítható. a Társaság által nyilvánosság biztosításra tervezett bevételek 1,6 MFt-tal maradtak el a tervezettői. a HURO lool-es pályázat megvalósítása a Szatmárnémeti Önkormányzat kérésére átkerült a 2013-as gazdasági évre. A tervhez képest 6,6 MFt-os bevétel kiesést jelent. A költségek és ráfordítások eft-tal haladták meg a tervezett összeget. Plusz költséget jelentett a tervhez képest a Nyíregyházi Napló plusz egyszeri kiadása, továbbá jelentős többlet ráfordítás jelentkezik a személyi jellegű ráfordításoknál. Ennek oka, hogy júniusától ügyvezető váltásra került sor, az előző ügyvezető a díjazását a Kölcsey Televízió Kft-től kapta, a Társaság előző titkárnőjével együtt. A váltást követően a jelenlegi ügyvezető és titkárnő bére már a Város-Kép Nonprofit Kft. költségeit terheli. További jelentős terhet jelent a Társasággal szemben folytatott munkaügyi per kapcsán megítélt 3 MFt-os bérköltség, illetve adók formájában 18 MFt. A mérlegfőösszeg az előző évhez képest eft-tal, növekedett, és a tárgyévben eft-ban realizálódott. A befektetett eszközök állománya ( eft) az előző időszak adataihoz viszonyítva eft értékkel csökkent, melyen belül a legjelentősebb a tárgyi eszközök állományának eft értékkel történő csökkenése. A befektetett eszközök aránya az eszközállományon belül az előző időszaki 42,99%-ról a tárgyidőszakban 32,22%-ra változott. A társaság forgóeszköz állományi értékére ( eft) főleg a pénzeszközök állományának ( eft) előző évhez képest eft növekedése hatott. A forgóeszközök aránya az eszközök állományán belül az előző időszaki 56,86%-ról a tárgyidőszakban 66,57 %-ra csökkent. Az aktív időbeli elhatárolások értéke a társaság gazdálkodásában nem számottevő (eszközön belüli aránya 1,21 %),1.244 eft értékben alakult.

6 A társaság beszámolóját az OZ Audit Könyvszakértő Gazdasági Tanácsadó Kft. képviseletében Orosz Zoltán bejegyzett könyvvizsgáló hitelesítette, mely szerint a évi egyszerűsített éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. A fentiek figyelembe vételével a társaság évi beszámolóját, és közhasznúsági mellékletét eft mérleg főösszeggel, eft adózott eredménnyel (veszteség), illetve eft adózott eredmény eredménytartalékba helyezésével a Tisztelt Bizottság elé megtárgyalásra, és az alapító felé jóváhagyásra javasoljuk.

7 Melléklet a 9247/2013.VIII. sz. előterjesztéshez Határozat-tervezet NV(REGVHÁZA MEGVEI JOGÚ VÁROS KÖZGVÜLÉSÉNEK Köznevelési, Kulturális és Sport Bizottsága.../2013.(... )számú határozata a VÁROS-KÉP NONPROFIT KFT évi beszámolójának véleményezésérlil A Bizottság Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének 30/2010. (XI.12.) számú - a Közgyűlés bizottságai feladatai és hatáskörei megállapításáról szóló - önkormányzati rendeletébe foglalt felhatalmazás alapján az előterjesztést megtárgyalta és a VÁROS-KÉP NONPROFIT KFT évről szóló beszámolóját eft mérlegfőösszeggel eft adózás utáni eredménnyel, valamint a eft adózott eredmény eredménytartalékba helyezésével a Polgármesternek jóváhagyásra javasolja. Nyíregyháza, május A határozatot kapják: 1./ Köznevelési, Kulturális és Sport Bizottság tagjai 2./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármestere 3./ Nyíregyháza Megyei Jogú Város Címzetes Főjegyzője 4./ Polgármesteri Kabinet 5./ Vagyongazdálkodási Osztály