7. számú melléklet KÖLTSÉGVETÉSI SPECIFIKÁCIÓ a Társadalmi Megújulás Operatív Program keretében meghirdetett Építı közösségek Közmővelıdési intézmények az élethosszig tartó tanulásért címő pályázathoz Kódszám: TÁMOP 3. 2. 3./08/1 A projektek az Európai Unió támogatásával, az Európai Szociális Alap társfinanszírozásával valósulnak meg.
A specifikáció az ESZA ill. ERFA elszámolható költségek általános útmutatóban foglaltakat a TÁMOP 3.2.3./08/01 pályázati felhívás esetében az alábbiak szerint pontosítja, illetıleg azokat szőkíti, mely szempontok az adatlap 5.6 pontjában szereplı táblázatok és a részletes költségvetés (8.sz. melléklet) tevékenységeire is vonatkoznak: 1. Projekt elıkészítés (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 4. pont) Az elıkészítés teljes elszámolható költsége nem haladhatja meg a kedvezményezett által beadott és elfogadott költségtervben meghatározott elszámolható összes költség 6%-át. Projekt elıkészítésének kapcsán az alábbi tevékenységek költségei számolhatók el: közbeszerzési költségek (beleértve a közbeszerzési szakértı díját is); a helyi munkaerıpiaci igényeket és sajátosságokat feltáró elemzés elkészítésének költsége; a projekt elıkészítéséhez kapcsolódó kötelezıen fizetendı hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek; elıkészítésben résztvevı szakemberek, díja megbízási szerzıdés vagy vállalkozási szerzıdés keretében; elıkészítésben résztvevı munkatársak bruttó bére, illetve azoknak a végrehajtásra fordított munkaidıvel arányos része; hatályos jogszabályok szerinti, munkáltatót terhelı járulékok. A projekt elıkészítésével összefüggésben felmerült költségek bizonylatai kizárólag az elsı kifizetési kérelemben nyújthatók be támogatás igénylése céljából. Elıkészítési költségek a pályázati felhívás megjelenésének napjától a támogatási szerzıdésben rögzített projekt megkezdésének napjáig számolhatók el. 2. Projektmenedzsment költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 5. pont) Projektmenedzsment tagjainak alkalmazási feltételei: A projektgazdának vállalnia kell, hogy a projekt menedzsmentjének ellátása érdekében az alábbi személyeket a projekt teljes hossza alatt biztosítja: 1 fı projektmenedzser: felsıfokú végzettség, pályázati és felnıttképzési szakmai gyakorlat (min. 1 év); 1 fı pénzügyi munkatárs: felsıfokú szakirányú vagy mérlegképes könyvelıi végzettség vagy uniós pályázati tapasztalat. Projektmenedzsment alkalmazásának feltételei: A projektmenedzser (aki egyúttal a program szakmai vezetıje is) munkaviszony, közalkalmazotti vagy közszolgálati jogviszony keretében végzi a tevékenységet, megbízási jogviszonyban nem láthatja el feladatát. A projekt asszisztens munkaviszony vagy megbízási viszony vagy közalkalmazotti, vagy közszolgálati jogviszony keretében végzi a tevékenységet, A projekt pénzügyi végrehajtásának biztosítása érdekében pénzügyi vezetıt kötelezı alkalmazni, munkaviszony, megbízásos vagy vállalkozói jogviszony keretében. A jogviszonyt szabályozó dokumentumnak (megbízási szerzıdés, munkaszerzıdés, vagy munkaköri leírás, stb) tartalmaznia kell legalább a projekt felhívás számát, a projektben vállalt feladatokat és jogköröket. Projektmenedzsment keretében az alábbi költségek számolhatóak el:
Bérköltség és járulékai, valamint személyjellegő költségei (pl. napidíj, utazási költség, étkezési jegy stb.). Megbízási díj és járulékai Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a projekt elszámolható költségének 12%-át. 3. Projekt szakmai megvalósításával összefüggı költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 6. pont) Nem tekinthetı a projektmenedzsment részének, ezért a szakmai megvalósítással összefüggı költségként számolható el: Szakmai megvalósítók projekthez kapcsolódó képzésének költsége Szakmai megvalósítók bruttó munkabére Egyéb személyi jellegő ráfordítások (étkezési hozzájárulás, munkába járás költsége, stb.) A hatályos jogszabályok szerinti munkáltatót terhelı járulékok. Amennyiben a projekt megvalósító valamely egyéb szervezeti egység része és elkülönített nyilvántartással nem rendelkezik, akkor a költségek arányosítása szükséges. Szakmai megvalósítók (kedvezményezett alkalmazásában álló személyek): Képzık, oktatók Tananyagot, képzési tematikát kidolgozók Egyéb felnıttképzési szolgáltatásokban részt vevı munkatársak Egyéb, szorosan a projektben részt vevı szakemberek 4. Célcsoport számára biztosított képzési költségek (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.1 pont) A célcsoport számára biztosított képzési költségek között az alábbiak számolhatók el: A célcsoport számára képzési támogatás (keresetpótló támogatás) A hatályos jogszabályok szerint meghatározott járulékok a képzési támogatáshoz kapcsolódóan. 5. Célcsoport számára biztosított egyéb támogatások költségei (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 7.2 pont) A célcsoport számára biztosított egyéb támogatások között elszámolható (kizárólag a képzés idıtartamára vonatkozóan): A célcsoport képzésével kapcsolatos anyag jellegő költségek (papír, nyomtatványok, stb.) Útiköltség (Az útiköltségek tervezésénél a 2. osztályú tömegközlekedési eszközök igénybevétele alapján, hivatali vagy saját gépkocsi használat esetén a megtett kilométerek alapján a tényleges benzinköltség/vagy APEH által közzétett elszámolható üzemanyag költség és a kilométerenkénti adómentes térítés figyelembe vételével számolhatók el.) Tömegközlekedési bérlet (A tömegközlekedési bérlet költségét olyan arányban lehet figyelembe venni, amilyen arányban az a képzést szolgálja. Szállásköltség (A szállásköltségek tekintetében legfeljebb háromcsillagos szállodai elhelyezés költsége számolható el, minden esetben az adott helyszínen érvényben lévı piaci árat figyelembe véve kell a legkedvezıbb szállást kiválasztani.)
Étkezési költség (Elszámolhatósági határa: 2000 Ft/fı/képzési nap.) A célcsoport tagjai közül a képzésben részt vevık körében a képzés ideje alatt jelentkezı azon költségek, amelyek gyermekeik vagy más, tılük függı hozzátartozó gondozása miatt merülnek fel, elszámolhatóak az ESZA terhére. Az elszámolhatóság feltétele, hogy a ténylegesen felmerült költségek eredeti bizonylatokkal alátámaszthatóak legyenek. A költségeket fejenként, résztvevınként és alkalmanként (óránként, naponként, hetenként) kell tervezni és elszámolni. 6. Projekt megvalósításhoz igénybe vett szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pont) A külsı harmadik féltıl megrendelt, a támogatott tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó szolgáltatások igénybevételének költségei az ESZA elszámolható költségek általános útmutató 8. pontjának megfelelıen számolhatók el, kivéve a Pályázati Útmutató C.4 pontjában foglaltakat. 7. Egyéb szolgáltatások (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pont) Egyéb szolgáltatások címen költségek az ESZA elszámolható költségek általános útmutató 9. pontjának megfelelıen számolhatók el. 8. Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggı általános költség (ESZA elszámolható költségek általános útmutató 10. pont) Egyéb, a projekt végrehajtásával összefüggı (általános) költségek között kizárólag az alábbi költségek számolhatók el: Telekommunikációs szolgáltatások (telefon, internet) Postaköltségek A támogatás fogadására szolgáló, elkülönített bankszámla megnyitásának költsége és annak számlavezetési díja Dokumentációs, irattározási költségek Az általános költségek együttesen nem haladhatják meg a teljes megvalósítás elszámolható költségének 10%-át. 9. ERFA-átjárhatóság terhére elszámolható költségek (ERFA elszámolható költségek általános útmutató) Eszközbeszerzés (használt eszköz beszerzése nem támogatható) Informatikai fejlesztés költségei Felújítás, bıvítés A keresztfinanszírozás keretében kizárólag az alábbi tevékenységekhez kapcsolódóan számolhatóak el költségek: felnıttképzési konzultációs helyek kialakítása, ehhez szükséges eszközök, felszerelések beszerzése; számítástechnikai és egyéb technikai feltételek biztosítása;
képzések, programok szervezéséhez és hatékony lebonyolításához alkalmas kismértékő infrastruktúrafejlesztések (épített infrastruktúra beruházások, eszközbeszerzések IKT- és egyéb szükséges mőszaki infrastruktúra igényeknek megfelelıen). 10. Tartalékképzés Jelen pályázat esetében a tervezett tartalék a projekt összes elszámolható költségének 5%-a lehet. Fenti költségek együttesen nem haladhatják meg a teljes megvalósítás elszámolható költségének 10%-át. Konzorcium esetében a költségvetési specifikációban meghatározott százalékos korlátokat a teljes projektre nézve kell figyelembe venni, nem tagonként.