Előterjesztés az önkormányzat 2012. évi költségvetéséhez A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. (1) bekezdés a) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. (1) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé. A mellékelt rendelettervezet: - a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, - a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembevételével, - a jegyző irányításával került összeállításra. Felhívom a képviselők figyelmét arra, hogy a rendelettervezet a pénzügyi bizottság által véleményezésre került. A pénzügyi bizottság véleménye, az előterjesztéshez csatolásra került. A helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvényben, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban Áht) 23-24 -ában, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben (továbbiakban (Ávr.) foglaltak alapján a Polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti az önkormányzat költségvetési rendelet-tervezetét, mely alapján a Képviselő-testület megalkotja a 2012. évi költségvetési rendeletet. A vonatkozó jogszabályok és az önkormányzat költségvetési koncepciója alapján jelen anyaggal elkészült a település 2012. évi költségvetése. Az új önkormányzati törvény az Államháztartási törvény és végrehajtási rendelete több új szabályozást vezetett be 2012. január 1-vel, melyek közül az alábbi fontosabbakat érdemes kiemelni. Az átláthatóság érdekében jobban elkülöníti egymástól az önkormányzat és a költségvetési szerveinek költségvetését, így külön költségvetést és majd beszámolót kell minden költségvetési szervnek készíteni. Az önkormányzat számára adószámot kellett igényelni és fizetési számlát is kellett nyitni, melyre az önkormányzat bevételei érkeznek majd és ahonnan költségvetési szerveit finanszírozni fogja. A fentiekből következően minden költségvetési szervünknek önállóan működőnek és gazdálkodónak, valamint csak önállóan működőnek is adószámot és fizetési számlát kellett nyitni, mely utóbbin az intézményi pénzforgalmak bonyolódnak.. Így minden költségvetési szervnek egyensúlyi költségvetést kell készíteni. E miatt jelenik meg az intézményi finanszírozás új elemként a költségvetésben. Változott a szakfeladatok rendje is, mely még a továbbiakban is módosulni fog és még várható egyéb újraszabályozás is. 1
A 2011 december legvégén elfogadott új jogszabályok végrehajtására a szakmának nem volt ideje felkészülni, így a költségvetés készítésének részletes útmutatója sem született meg szakirányú központi szinten. Az itt vázolt tényezők, struktúra váltás befolyásolták a 2012. évi költségvetés összeállítását. 1. Általános rendelkezések A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. Az önkormányzati költségvetésben a költségvetési szerveket nem kell címenként kezelni az új Áht. törvény alapján, ezért a költségvetési rendelet nem határozza meg a címrendet. 2. Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetése A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításkor figyelembe-vételre került: - az Áht. 4.-6. -a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra, - az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Vht. rendelet - 2. -a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza, - az Áht. 23.-24. -a és a Vht. rendelet 24.-28. -a amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg. A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza. Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege Az önkormányzat 2012. évi költségvetésének főösszege 449.461 ezer forint. Az 2012. évi összesített költségvetési főösszeg nagysága a 2011. évben várható: - kiadási főösszeghez képest 55 %-kal nagyobb - bevételi főösszeghez viszonyítva 34 %-kal nagyobb 2.1. A bevételek A költségvetési bevételek vonatkozásában - az Áht. 23. (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, - a Vht. rendelet 24. (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni: - a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen: - a helyi adó bevételeket, - a normatív hozzájárulásokat, - a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, - elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit; 2
- az Áht. 4. (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani, - a Vht. rendelet 2. -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat. Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre Kiemelt bevételi előirányzatok 2012. évi eredeti előirányzat Összege (eft) Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva Irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 16.580 3,5 Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 3.539 0,5 Közhatalmi bevétel 246.573 55 Intézményi működési bevétel 5.617 1 Felhalmozási bevétel 1.600 0,5 Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 0 Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele 0 0 (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) Kölcsön 267 0,5 Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység 175.285 39 ellátására történő igénybevétele/ Összes bevétel: 449.461 100 % A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentették: - közhatalmai bevételek, - valamint az előző évek pénzmaradványa A bevételek közül a következő bevételek összege, illetve aránya nőtt meg jelentősen: - helyi iparűzési adó - gépjármű adó A növekedés okai a következők: - a helyi iparűzési adó növekedése a decemberi jelentős feltöltésből származik - gépjármű adó bevétel növekedése az adózói fegyelem javulásának és a behajtás következetes végrehajtásának az eredménye. A bevételek közül a következő bevételek összege, illetve aránya csökkent jelentősen: - személyi jövedelemadó - felhalmozási bevételek A csökkenés okai a következők: - A településre kimutatott helyben maradó személyi jövedelem adó összege is csökkent, valamint a nagyobb iparűzési adó bevétel miatti jelentős jövedelmi különbség mérséklés is csökkenti nettó módon e bevételt. Felhalmozási bevételünk csökkentésének oka, hogy telek értékesítést nem terveztünk a kereslet hiánya miatt. 3
A bevételek elemzése Irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre: - normatív hozzájárulások lakosságszámhoz kötött 9.808 eft összegben, feladatmutatóhoz kötött 6.772 eft összegben. Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre: - 2.939 eft összegű védőnői szolgálat finanszírozás céljára, - 600 eft összegű mezőőri feladat támogatására. Közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül az Áht. 5. (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre: - adók, - iparűzési adó 220.000 eft összegben, - gépjármű adó 22.000 eft összegben, ezen adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok 200 eft összegben. - bírságok, - szabálysértési és közigazgatási bírság 450 eft. - díjak, - 65 eft összegű igazgatási szolgáltatási díjak. Az intézményi működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen: - a nyújtott szolgáltatások ellenértéke, 813 eft, sajátossága: A polgármesteri hivatal által tovább számlázott szolgáltatások, a Klubkönyvtár szolgáltatásainak az ellenértéke, mint pl. a szakkörök bevétele, a táboroztatás, a fénymásolás, nyomtatás ellenértéke. - a bérleti díj bevételek, 351 eft, sajátossága: nem jelentős összeg, lakbérbevételből, belterületi földek haszonbérbeadásából, valamint a Bácsvíz által fizetett bérleti díjból származik. - az általános forgalmi adó bevételek, 203 eft. Itt a bérleti díj és a felhalmozási bevételek között kimutatott egyszeri földhasználati díj ÁFA-ja jelenik meg. - a hozam és kamat-bevételek 4.000 eft. Tervezett nagysága megegyezik az előző évben elért kamatbevétellel. Felhalmozási bevétel - a tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése, és - a pénzügyi befektetések bevételeiből származó bevételek szerepelnek az alábbiak szerint: - egyszeri földhasználati díj 600 eft, - Bácsvíz részvények után osztalék 1.000 eft. Kölcsön kiemelt előirányzatán belül a következő került tervezésre: - a nyújtott kölcsönök visszatérüléséből származó bevételek 276 eft, mely a munkavállalóknak lakásvásárláshoz 5 év futamidőre nyújtott kölcsön tárgyévi megtérülése. 4
Előző évi pénzmaradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre: - működési célra 50.138 eft - felhalmozási célra 125.147 eft. 2.2. A kiadások A költségvetési kiadások vonatkozásában - az Áht. 23. (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, - az Áht. 6. (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait, - az Áht. 6. (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat. Főbb kiadási előirányzat csoportok Összege (eft) 2012. évi eredeti előirányzat-csoport Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva Működési költségvetés 245.610 55 Felhalmozási költségvetés 126.747 28 Tartalékok 77.104 17 Összes kiadás 449.461 100 % A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak Főbb kiadási előirányzat csoportok 2012. évi eredeti előirányzat Összege (eft) Kiadási %-a az összes kiadáshoz viszonyítva Személyi jellegű kiadások 69.309 28 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 17.946 7 Dologi jellegű kiadások 65.818 27 Ellátottak pénzbeli juttatásai 0 Egyéb működési célú kiadások 92.537 38 Összes működési kiadás 245.610 100 % A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették: - személyi jellegű kiadások, - egyéb működési célú kiadások, amely tartalmazza az önkormányzatok által a lakosságnak nyújtott szociális ellátásokat 14.774 eft összegben, a többcélú társulás által működtetett intézmények működéséhez való 69.967 eft összegű hozzájárulást, a társadalmi szervezetek 5.200 eft összegű támogatását, valamint a Pumukli családi napközi térítési díjához történő hozzájárulást, melynek tervezett összege 1.848 eft. 5
A személyi jellegű kiadások jellemzői A köztisztviselők illetményalapja a 2012. évben 38.650 Ft. Az illetmény-kiadások jellemzői: - A bérek csak a jogszabályok szerinti soros átsorolások esetén növekedtek, melyek összege nem jelentős. - A bértömeg az előző évihez viszonyítva csökkent. Ennek oka, hogy ebben az évben jubileumi jutalom kifizetésére nincs kötelezettség. Jutalom tervezésre nem került. A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői A kiadások előirányzata csak a személyi jellegű kiadások emelkedésének mértékében növekedett. Dologi jellegű kiadások jellemzői A dologi kiadások között a legnagyobb arányt: - a készlet beszerzési kiadás, valamint -a szolgáltatási kiadás jelenti. E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információk: - készlet beszerzések előirányzatának tervezésekor az előző évi tény adatok kerültek figyelembe vételre, infláció követés figyelembevételére a takarékosság jegyében nem került sor. - szolgáltatások esetében a bejelentett áremelkedések, valamint minden esetben az ÁFA emelkedése is beépítésre került. Az egyéb működési kiadások jellemzői Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre: - önkormányzati hozzájárulás a társulásban működtetett oktatási intézmények működéséhez, különböző tagsági díjak és hozzájárulások, rendőrség működésének támogatása, lakosság részére nyújtott szociális ellátások. A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak Főbb kiadási előirányzat csoportok 2012. évi eredeti előirányzat Összege (eft) Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva Intézményi beruházások 121.547 96 Felújítások 1.200 1 Kormányzati beruházások Lakástámogatás 4.000 3 Lakásépítés Egyéb felhalmozási kiadások Összes felhalmozási kiadás 126.747 100 % 6
Az önkormányzat felhalmozási kiadást az alábbiak szerint tervezett: - KEOP uniós pályázati program önerő biztosítása, - számítástechnikai eszközök beszerzése, szakmai eszközök, gépek, berendezések beszerzése - Klubkönyvtár villanyhálózatának felújítása, - játszóterek felújítása, - első lakáshoz jutó párok vissza nem térítendő támogatása. A Vht. rendelet 24. (1) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásait tekintetében a költségvetés tartalmazza - a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, - a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat, Ennek megfelelően a rendelet tartalmazza ezeket a témaköröket is. Az Áht. 23. (2) bekezdés f) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetésének tartalmaznia kell a költségvetési év azon fejlesztési céljait, melyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt. Az önkormányzat ez évben nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek kapcsán adósságot keletkeztető ügylet válna szükségessé. 2.3. A költségvetés egyenlege Az Áht. 23. (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét. Az áht. 5. (3) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet: - költségvetési többlet, vagy - költségvetési hiány. Az Áht. 73. (1) bekezdés a) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet. *Az előzőekben meghatározott különbözet hiány. A hiány összege 175.285 eft. Az önkormányzatok esetében a költségvetési hiány finanszírozásáról a költségvetési rendeletnek kell rendelkeznie. Az Áht. 23. (2) bekezdés d)-e) pontja rögzíti, hogy a hiány esetében rendelkezni kell a belső és a külső finanszírozása során keletkező finanszírozási célú pénzügyi műveletekről, ezeket tagolni kell működési és felhalmozási cél szerint. A hiány finanszírozási módját a rendelet tartalmazza. A választott finanszírozási mód oka: hogy megfelelő nagyságú belső forrás (előző évek pénzmaradványa) áll rendelkezésre így külső forrást nem kell igénybe venni. 7
2.4. A költségvetési létszámkeret Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 25. fő. Ez a létszám a korábbi évi költségvetési létszám-előirányzattal megegyezik. A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 9 fő. A létszám-előirányzat a közfoglalkoztatási terv figyelembe-vételével került megállapításra. A létszám a korábbi évhez, évekhez képest növekvő tendenciát mutat, ennek oka: - a munkanélküliek létszámának növekedése. A költségvetési szervenként meghatározott létszám-előirányzat nem tartalmazhatja a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát, melyet külön kell feltüntetni. 2.5. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek A Vht. rendelet 24. (1) bekezdés a) és a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásait tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programjait, projektjeit a rendelettervezet 1. számú melléklete tartalmazza. A programok, projektek főbb jellemzői: - Települési szennyvízelvezetés és tisztítás komplex fejlesztés KEOP pályázati támogatással. 2.6. A tartalék Az Áht. 23. (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét. Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e jogával él, melyről a rendelet a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik. Az általános tartalék tervezett összege 22.104 ezer Ft. A tervezett összeg a korábbi években tervezett általános tartalék összegénél kisebb. Az általános tartalék nagyságát befolyásolja, hogy a költségvetésben nagyobb fokú az adóbevételek teljesülésének bizonytalansága, továbbá, hogy: - a hosszú távú céljaink érdekében céltartalékot képezünk. 8
A céltartalékra 55.000 ezer Ft került összesen tervezésre. Az egyes céltartalékok tervezésének indokai: - Városföld belterület 422/40 Hrsz-ú ingatlan versenyeztetés nélküli megvétele. - Köztemető kialakítása. 3. A Polgármesteri Hivatal költségvetése A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat költségvetési szerve. A rendelettervezet tartalmazza a polgármesteri hivatal - költségvetési bevételeit (72.506,- e Ft) - költségvetési kiadásait (.72.506,- e Ft) - a létszám előirányzatát. 11 fő A Polgármesteri Hivatalnak saját bevétele nincs. Feladatait az Önkormányzat költségvetéséből finanszírozott irányítószervi támogatásból látja el. A Polgármesteri Hivatal főbb kiadásai: a feladatellátással és a képviselők díjazásával kapcsolatos személyi jellegű kifizetések, munkáltatói járulékok és dologi kiadások. A Polgármesteri Hivatal költségvetésének sajátosságai: - Az önkormányzati hivatal bevételi és kiadásai előirányzatai között az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel, továbbá a képviselő-testület működésével, tagjainak díjazásával kapcsolatos költségvetési bevételeket és kiadásokat kell megtervezni. 4. A Klubkönyvtár költségvetése A Klubkönyvtár az önkormányzat költségvetési szerve. A rendelettervezet tartalmazza a Klubkönyvtár - költségvetési bevételeit (23.695,- e Ft) - költségvetési kiadásait (.23.695,- e Ft) - a létszám előirányzatát. 3 fő A Klubkönyvtár bevételeinek nagyobb része az irányítószerv költségvetéséből kapott támogatás. Kisebb része az intézményi működési bevétel. Ezek különböző bérleti díj bevételek és a szolgáltatások ellenértéke. A Klubkönyvtár főbb kiadásai: az alapító okiratban meghatározott feladatok ellátásával kapcsolatos személyi juttatások, szociális hozzájárulási adók és dologi kiadások A Klubkönyvtár költségvetésének sajátosságai: - a Klubkönyvtár bevételei és kiadásai előirányzatai között kell szerepeltetni az alapító okirat szerinti nyilvános könyvtári ellátással és a helyi közművelődéssel kapcsolatos bevételeket és kiadásokat. 9
4.1. Az önkormányzat saját költségvetése A rendelettervezet tartalmazza az önkormányzat saját költségvetését, ezen belül - költségvetési bevételeit (448.623 e Ft) - költségvetési kiadásait (448.623 e Ft) - a létszám előirányzatát. 11 fő + 9 fő közfoglalkoztatott Az önkormányzat saját költségvetése összeállításakor figyelembe vett feladatok, tevékenységek: - Védőnői szolgálat - Települési hulladék vegyes begyűjtése - Városi és elővárosi közúti személyszállítás támogatása - Közutak üzemeltetése - Zöldterület kezelés - Közvilágítás - Közhasznú foglalkoztatás - Közterület rendjének fenntartása - Háziorvosi és fogorvosi alapellátás támogatása - Szociális ellátások - Civil szervezetek, egyház támogatása - Sportlétesítmény működtetése Az önkormányzat főbb bevételei: normatív támogatások, működési célú támogatás értékű bevételek, közhatalmi bevételek, intézményi működési bevételek, felhalmozási bevételek. Az önkormányzat főbb kiadásai: a fent nevesített feladatokkal kapcsolatos személyi jellegű kiadások, munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adók, dologi kiadások. Az önkormányzat kiadásai között szerepelnek a szociális ellátások, különböző támogatási kiadások valamint a Polgármesteri Hivatal és a Klubkönyvtár működéséhez nyújtott irányítószervi támogatások is. 4.2. Az önkormányzat Polgármesteri Hivatala költségvetési szerv költségvetése A Polgármesteri Hivatal költségvetési szerv az önkormányzat költségvetési szerve, gazdálkodása megszervezésére tekintettel: önállóan működő és gazdálkodó, melyhez további költségvetési szerv kapcsolódik, s ez a következő: Klubkönyvtár önállóan működő, mely gazdálkodását tekintve a Polgármesteri Hivatal. nevű önállóan működő és gazdálkodó intézményhez tartozik. A költségvetési rendelet előterjesztéséhez a következő államháztartási mérlegek, kimutatások készültek: 1. számú melléklet: A helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlege 2. számú melléklet: A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási terve 3. számú melléklet: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban 4. számú melléklet: Az önkormányzat közvetett támogatásai 10
5. Végrehajtásra vonatkozó szabályok Az Áht. 23. (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket. Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre. Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2012. évi költségvetés tárgyában. V á r o s f ö l d, 2012. február 9 Veszelka Mihály polgármester 11
Városföld Község Önkormányzat képviselő-testületének 1/2012 (II. 16) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről Városföld Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja. 1. Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire. 2. Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetése 2. A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2012. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 449.461,- ezer forintban állapítja meg. 3. Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 16.580,-eFt, /a b) pont szerinti kivétellel/ b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 3.539,-eFt, amelyből ba) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból, 2.939,- eft, bb) a fejezeti kezelésű előirányzatból, 600,- eft, c) közhatalmi bevétel 246.573,- eft, d) intézményi működési bevétel, 5.617,- eft, e) felhalmozási bevétel 1.600,- eft, f) kölcsön 267,- eft, g) előző évi pénzmaradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele 175.285,- eft. 4. (1) Az önkormányzat összesített 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés 245.610,- eft aa) személyi jellegű kiadások: 69.309,- eft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 17.946,-eFt ac) dologi jellegű kiadások: 65.818,- eft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0,- eft ae) egyéb működési célú kiadások: 92.537,- eft 1
b) felhalmozási költségvetés 126.747,- eft ba) intézményi beruházások, 121.547,- eft bb) felújítások 1.200,- eft bc) lakástámogatás 4.000,- eft c) kölcsönök 0,- eft d) tartalékok 77.104,- eft (2) A helyi önkormányzat nevében végzett a) beruházási kiadások beruházásonként aa) Polgármesteri Hivatal beruházási kiadásai ab) Klubkönyvtár beruházási kiadásai ac)..önkormányzat beruházási kiadásai b) felújítási kiadások felújításonként ba) Klubkönyvtár felújítási kiadásai bb) Önkormányzat felújítási kiadásai 1.000,- eft, 883,- eft, 119.664,- eft, 500,- eft, 700,- eft. (3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: a) Rászorultságtól függő pénzbeli szociális ellátások 12.266,- eft b) Rászorultságtól függő természetbeni szociális ellátás 2.500,- eft c) Pénzbeli kártérítés 8,- eft d) Lakosságnak nyújtott felhalmozási célú lakásépítési, lakásvásárlási támogatás 4.000,- eft (4) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé 5. (1) A költségvetés egyenlege 175.285,- e Ft hiány. (2) Az önkormányzat 2012. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik a) belső finanszírozással 175.285,- eft b) külső finanszírozással 0,-. eft. (3) A belső finanszírozáson belül a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele 175.285,- eft aa) működési célú 50.138,- eft ab) felhalmozási célú 125.147,- eft 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évre összesített közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 25 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 25 fő. (2) A közfoglalkoztatottak átlagos éves létszám-előirányzata 9 fő. 2
7. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. számú melléklet tartalmazza. 8. (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék: 22.104,- eft, a céltartalék: 55.000,- eft. (2) A céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 2. számú melléklet tartalmazza. 3. Az önkormányzat Polgármesteri Hivatalának költségvetése 9. Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetési főösszegét 72.506,- ezer forintban állapítja meg. 10. A Polgármesteri Hivatal 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 72.506 eft 11. A Polgármesteri Hivatal 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés 71.506 eft aa) személyi jellegű kiadások: 43.543,- eft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 10.713,- eft ac) dologi jellegű kiadások: 17.250,- eft b) felhalmozási költségvetés: 1.000,- eft ba) intézményi beruházások, 1.000,- eft 12. (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2012. évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám. 11 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő. 4. Az önkormányzat saját költségvetése 13. Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2012. évi költségvetési főösszegét 448.623,- ezer forintban állapítja meg. 14. Az önkormányzat saját, 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 16.580,- eft /a b) pont szerinti kivétellel/ b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 3.539,- eft amelyből ba) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból, 2.939,- eft 3
bb) a fejezeti kezelésű előirányzatból 600,- eft c) közhatalmi bevétel 246.573,- eft d) intézményi működési bevétel, 4.779,- eft e) felhalmozási bevétel 1.600,- eft f) kölcsön 267,- eft g) előző évi pénzmaradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele 175.285,- eft 15. Az önkormányzat saját, 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: 247.155,- eft aa) személyi jellegű kiadások: 17.807,- eft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.223,- eft ac) dologi jellegű kiadások: 36.225,- eft ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 0,- eft ae) egyéb működési célú kiadások: 92.537,- eft af) intézmények támogatása 95.363,- eft b) felhalmozási költségvetés: 124.364,- eft ba) intézményi beruházások, 119.664,- eft bb) felújítások 700,- eft bc) lakástámogatás 4.000,- eft c) kölcsönök 0,- eft d) tartalékok 77.104,- eft 16. (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2012. évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 11 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 9 fő. 5. Az önkormányzat Klubkönyvtár költségvetési szervének költségvetése 17. Az önkormányzat képviselő-testülete a Klubkönyvtár költségvetési szerv 2012. évi költségvetési főösszegét 23.695,- ezer forintban állapítja meg. 18. A Klubkönyvtár költségvetési szerv 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 22.857,- eft b) intézményi működési bevétel, 838,- eft 19. A Klubkönyvtár költségvetési szerv 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés: 22.312,. eft aa) személyi jellegű kiadások: 7.959,- eft, ab) munkaadókat terhelő járulékok és 4
szociális hozzájárulási adó: 2.010,- eft ac) dologi jellegű kiadások: 12.343,- eft b) felhalmozási költségvetés: 1.383,- eft ba) intézményi beruházások, 883,- eft bb) felújítások 500,- eft c) kölcsönök 0,- eft 20. (1) A képviselő-testület a Klubkönyvtár költségvetési szerv 2012. évre közfoglalkoztatottak nélküli a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám átlaglétszám 3 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő. 6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 21. (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre, (2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő- testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. 22. A képviselő-testület 2012. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a) köztisztviselői illetményalap 38.650,- Ft, b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200.000,- Ft/év/fő. 23. A céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. 24. Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre átruházza. A polgármester az általános tartalék felhasználásáról a következő testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 7. Egyéb rendelkezések 25. Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 3 számú mellékletben határozza meg. 5
8. Záró rendelkezések 28. E rendelet 2012. február 16 napján lép hatályba, rendelkezéseit 2012 január 1-től kell alkalmazni, kihirdetéséről a jegyző gondoskodik. Városföld, 2012. február 9. Veszelka Mihály polgármester Szabóné Gyenes Zsuzsa jegyző Kihirdetve: Városföld, 2012. február 16. Szabóné Gyenes Zsuzsa jegyző 6
2. melléklet az 1/2012. (II.16) önkormányzati rendelethez A céltartalék célonkénti felosztása Adatok ezer Ft-ban Sorszám A céltartalék felhasználási céljai Céltartalék ősszege 1. Városföld belterület 422/40 Hrsz-u ingatlan versenyeztetés nélküli megvétele 20 000 2. Köztemető kialakítása 35 000 3. Összesen: 55 000