ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat, Lókút Község Önkormányzata, Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületeinek 2013. január 27-i együttes ülésére Tárgy: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének megalkotása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Sümegi Attila jegyző, Pill Eszter pénzügyi osztályvezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködtek: Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság, Emberi Erőforrás Bizottság Láttam: Sümegi Attila jegyző
Tisztelt Képviselő-testület! Az Országgyűlés 2013. év december hónapjában fogadta el a Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény). Zirc Városi Önkormányzat 263/2012.(XI.29.) határozatában elfogadta a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal létrehozására irányuló Megállapodást, továbbá 2012. december 17-i ülésén a 277/2012. (XII.17.) határozatával jóváhagyta a Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát. A Megállapodás 6.3. pontja rendelkezik arról, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal mindenkori költségvetését tárgyév január 31-ig kell elfogadni az alapítók együttes Képviselő-testületi ülésén. Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetési kiadásainak alakulása A Közös Hivatal 2014. évi költségvetése teljes egészében működési költségvetés. Felhalmozási kiadások nem kerültek tervezésre. Működési költségvetés kiemelt előirányzatai: Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások A személyi juttatások előirányzata a Közös Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott létszámkeret alapján került megtervezésre. 2014. évre 12 havi illetmény kerül beállításra, figyelembe véve a jogszabályi előírásokat, soros lépéseket. (3. melléklet) A személyi juttatásokon belül a cafeteria juttatások tervezésénél figyelembe vételre kerültek a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, valamint a költségvetési törvény 54. (2) bekezdés előírásai. A munkaadókat terhelő járulékok tekintetében a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe. A dologi kiadások előirányzatának tervezése során a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi teljesítési adataiból indultunk ki. Mindezek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének kiadási főösszege 173 301 e forint. Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetési bevételeinek alakulása Intézményi működési bevételek E bevételek között kerültek előirányzatosításra többek között az igazgatási szolgáltatási díjak, a továbbszámlázott szolgáltatásokból eredő bevételek, úgy mint
telefonszámlák továbbszámlázása, Járási Hivatal térítése (dologi, személyi), továbbá minimális összegben kamatbevételek. Az előirányzat összege 9 894 e forint, mely bontását az előterjesztés 2. melléklete tartalmazza. Fenntartói finanszírozás A Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének összeállítása során ismét kulcskérdés az állami támogatások mértéke. A költségvetési törvény 2. melléklet I. A HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSÁ-n belül az 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása jogcím rendelkezik egyrészt a támogatás fajlagos összegéről, másrészt pedig a finanszírozott mutató meghatározásának elveiről. E támogatás az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz használható fel. A 2014. évi finanszírozás rendszere a 2013. évi rendszertől eltéréseket mutat. 1./ A költségvetési törvény rendelkezései alapján Közös Önkormányzati Hivatal esetében a székhely önkormányzat jogosult a támogatásra. Ez megkönnyíti a finanszírozást, hiszen a támogatás oda érkezik, ahol az, közvetlenül felhasználásra kerül. Megnevezés Mutató Éves támogatásból megosztva Éves támogatás Zirc Borzavár Lókút Lakosságszám 3 254-7 052 744 459 Támogatás 28,86 132 178 800 112 916 402 11 912 905 7 349 493 I. 1. a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása 2014. évben is megjelenik a beszámítás intézménye, azaz az elvárt bevétel elvonása, mely megegyezik a 2012. évi iparűzési adóalap 0,5 %-ával. Ez önkormányzatunk esetében azt jelentené, hogy a 2 %-os adókulccsal kivetett iparűzési adóbevételünk ¼-ed része elvonásra kerülne. DE! A beszámítás 2014. évben már az eredeti költségvetés során differenciált attól függően, hogy az önkormányzatnak mennyi az egy lakosra jutó adóerő-képessége, továbbá a település közös hivatal székhelye-e. Esetünkben a 0,5 % 95 %-a kerül elvonásra. A beszámítás intézménye 2014. évben is jelen van a finanszírozás rendszerében, de ebben az évben a beszámítás kötött sorrendben megjelölt támogatástípusok alapján megy végbe. Zirc Városi Önkormányzat esetében a beszámítás nem érinti (éri el) az önkormányzati hivatal működésének támogatását. A fenntartói finanszírozás részét képezi még a Zirc Kistérség Többcélú Társulását alkotó önkormányzatok hozzájárulásai, melyet a 2012. december 31-én megszűnt Zirc Kistérség Többcélú Társulásának Munkaszervezete által ellátandó feladatok elvégzéséért kap Zirc Városi Önkormányzat. A Munkaszervezet által korábban ellátott feladatokat 2013. január 1-jétől a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal látja el. A Zirci Járás Önkormányzati Társulás tagjai 2,5 fő foglalkoztatott személyi juttatásainak, az ezzel kapcsolatos munkaadókat terhelő járulékainak, illetve e foglalkoztatottakra jutó átlagos dologi kiadási szintnek megfelelő összeget finanszíroznak a település lakosságszámának arányában. Ez az összeg 9 869 e forint.
Egyenleg Fentiek alapján a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének egyenlege az alábbiak szerint alakul: Megnevezés Összeg (ezer forint) Intézményi működési bevételek 9 894 Állami támogatások 132 179 ebből: Zirc 112 916 Borzavár 11 913 Lókút 7 350 Zirci Járás Önkormányzati Társulás térítése 9 869 Bevételek összesen: 151 942 Kiadások összesen: 173 701 Egyenleg: - 21 759 A Megállapodás alapján az alapító Önkormányzatok a hiány összegét lakosságszámuk arányában térítik. A megosztást az alábbi táblázat tartalmazza: Település Lakosságszám Hozzájárulás (fő) (ezer forint) Zirc 7 052 18 574 Borzavár 744 1 954 Lókút 459 1 231 Összesen: 8 255 21 759
Összegzés: adatok ezer forintban Finanszírozás jogcíme Zirc Borzavár Lókút Állami támogatás 112 916 11 913 7 350 Hiány megosztása 18 574 1 954 1 231 Összesen: 131 490 13 867 8 581 Normatívával való lefedettség: 85,87 % 85,91 % 85,65% Létszámkeret A Közös Hivatal engedélyezett létszáma a Szervezeti bontás alapján a következő: Kinevezett vezető tisztségviselők (jegyző, aljegyző) Önkormányzati Iroda Igazgatási Osztály Pénzügyi Osztály (Adócsoporttal együtt) Városüzemeltetési Osztály Építésügyi Osztály 2 fő 6 fő 11 fő 15 fő 8 fő 2 fő Kérem a Képviselő-testülettől az előterjesztés megvitatását és a határozati javaslat elfogadását. Zirc, 2014. január 17. Ottó Péter polgármester
Határozati javaslatok Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének /2014.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének elfogadásáról Zirc Városi Önkormányzat Képviselő- testülete jelen határozat 1-4. mellékletei szerint, a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetését ennek megfelelően a 173 301 e forint működési költségvetési bevétellel 173 301 e forint működési költségvetési kiadással költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét 173 301 e forintban 173 301 e forintban költségvetési engedélyezett létszámkeretét 44 főben fogadja el, egyúttal vállalja, hogy azt az 1. melléklet szerinti tartalommal beépíti az Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: azonnal
Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének /2014.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének elfogadásáról Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő- testülete jelen határozat 1-4. mellékletei szerint, a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetését ennek megfelelően a 173 301 e forint működési költségvetési bevétellel 173 301 e forint működési költségvetési kiadással költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét 173 301 e forintban 173 301 e forintban költségvetési engedélyezett létszámkeretét 44 főben fogadja el, egyúttal tudomásul veszi, hogy azt Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az 1. melléklet szerinti tartalommal beépíti az Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Dócziné Belecz Ágnes polgármester Határidő: azonnal
Lókút Község Önkormányzata Képviselő-testületének /2014.(...) határozata Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetésének elfogadásáról Lókút Község Önkormányzatának Képviselő- testülete jelen határozat 1-4. melléklete szerint, a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal 2014. évi költségvetését ennek megfelelően a 173 301 e forint működési költségvetési bevétellel 173 301 e forint működési költségvetési kiadással költségvetési bevételi főösszegét költségvetési kiadási főösszegét 173 301 e forintban 173 301 e forintban költségvetési engedélyezett létszámkeretét 44 főben fogadja el, egyúttal tudomásul veszi, hogy azt Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az 1. melléklet szerinti tartalommal beépíti az Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletébe. Felelős: Surányi Mihály polgármester Határidő: azonnal
1. melléklet a /2014.(I.27.) számú határozathoz ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL 2014. ÉVI BEVÉTELI ÉS KIADÁSI ELŐIRÁNYZATAI Sorszám Megnevezés 2014. évi eredeti előirányzat Megnevezés 2014. évi eredeti előirányzat 1 I. Működési célú bevételek I. Működési költségvetés 2 1.) Intézményi működési bevételek 9 894 1.) Személyi juttatások 103 539 3 2.) Fenntartói működési támogatások 163 807 2.) Munkaadókat terhelő járulékok 26 388 4 ebből állami támogatások 132 179 3.) Dologi kiadások 43 774 5 3.) Működési célú támogatásértékű bevételek 4.) Egyéb működési kiadások 0 6 4.) Működési célra átvett pénzeszközök 5.) Általános működési tartalék 0 7 5.) Előző évi működési pénzmaradvány igénybevétele 0 6.) Működési céltartalék 0 8 Működési célú bevételek összesen: 173 701 Működési célú kiadások összesen: 173 701 9 II. Felhalmozási célú bevételek II. Felhalmozási költségvetés 10 1.) Saját felhalmozási bevételek 0 1.) Beruházások 0 11 2.) Fenntartói felhalmozási támogatások 0 2.) Felújítások 0 12 3.) Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek 0 3.) Egyéb felhalmozási kiadások 0 13 4.) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök 0 4.) Általános felhalmozási tartalék 0 14 5.) Előző évi felhalmozási pénzmaradvány igénybevétele 0 5.) Felhalmozási céltartalék 0 15 Felhalm. célú bevételek összesen: 0 Felhalm. célú kiadások összesen: 0 16 BEVÉTELI FŐÖSSZEG: 173 701 KIADÁSI FŐÖSSZEG: 173 701 Fenntartói finanszírozás 21 759 Zirc 7 092 18 574 Borzavár 746 1 954 Lókút 470 1 231 Összesen: 8 308 21 759
2. melléklet a /2014.(I.27.) számú határozathoz ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Intézményi működési bevételek ÖSSZESEN Igazgatási szolgáltatási díj 01 300 300 Felügyeleti jellegű tevékenység díja 02 Bírság bevétele 03 Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel (01+...+03) 04 300 300 Áru- és készletértékesítés ellenértéke 05 Szolgáltatások ellenértéke 06 Egyéb sajátos bevétel 07 650 650 Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások értéke 08 6 896 6 896 Bérleti és lízingdíj bevételek 09 0 0 Intézményi ellátási díjak 10 Alkalmazottak térítése 11 Kötbér, egyéb kártérítés, bánatpénz bevétele 12 Alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése 13 Egyéb saját bevétel (05+ +13) Működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 15 Beruházási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 16 Felújítási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés 14 7 546 7 546 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja 18 2 038 2 038 Fordított ÁFA miatti bevétel 19 Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak ÁFÁ-ja 20 ÁFA-bevételek, -visszatérülések (15+...+20) 21 2 038 2 038 Működési célú kamatbevételek államháztartáson belülről 22 10 10 Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson belülről 23 Működési célú kamatbevételek államháztartáson kívülről 24 Felhalmozási célú kamatbevételek államháztartáson kívülről 25 Realizált árfolyamnyereség bevétele 26 Hozam- és kamatbevételek összesen (22+...+26) 27 10 10 Működési célú pénzeszközátvétel non-profit szervezetektől 28 Működési célú pénzeszközátvétel egyházaktól 29 Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól 30 Működési célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól 31 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Unió költségvetéséből 32 Működési célú pénzeszközátvétel kormányoktól és nemzetközi szervezetektől 33 Működési célú pénzeszközátvétel egyéb külföldi forrásból 34 Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről (28+ +34) Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről Működési célú pénzeszközátvételek államháztartáson kívülről összesen (35+36) INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (04+14+21+27+37) 17 35 36 37 38 0 0 0 0 9 894 9 894
3. melléklet a /2014.(I.27.) számú határozathoz Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok Megnevezés Önkormányzati Anyakönyvi Igazgatási Városüzemeltetési Összesen Építéshatóság Pénzügyi Osztály Adócsoport Iroda Igazgatás Osztály Osztály Személyi juttatások 11 500 600 5 848 896 3 318 600 30 129 162 26 970 729 6 640 271 19 131 220 103 539 478 ebből: rendszeres személyi juttatások 10 566 400 5 357 496 2 041 200 24 691 962 23 781 129 6 209 171 16 747 520 89 394 878 nem rendszeres személyi juttatások 934 200 491 400 1 277 400 5 437 200 3 189 600 431 100 2 383 700 14 144 600 SZOCHO 2 852 928 1 446 524 857 223 7 113 005 6 596 189 1 676 476 4 839 836 25 382 181 EHO 143 643 47 881 23 940 263 345 287 285 71 821 167 583 1 005 498 Összesen: 14 497 171 7 343 301 4 199 763 37 505 511 33 854 203 8 388 568 24 138 639 129 927 157 Létszám: 6 2 1 12 12 3 8 44 26 387 679
4. melléklet a /2014.(I.27.) számú határozathoz ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Sorszá m Dologi kiadások Élelmiszer beszerzés 01 Gyógyszerbeszerzés 02 Vegyszerbeszerzés 03 Irodaszer, nyomtatvány beszerzése 04 Könyv beszerzése 05 Folyóirat beszerzése 06 Egyéb információhordozó beszerzése 07 Tüzelőanyagok beszerzése 08 Hajtó- és kenőanyagok beszerzése 09 Szakmai anyagok beszerzése 10 Kisértékű tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzése 11 Munkaruha, védőruha, formaruha, egyenruha beszerzése 12 Egyéb anyagbeszerzés 13 Készletbeszerzés (01+ +13) 14 Nem adatátviteli célú távközlési díjak 15 Adatátviteli célú távközlési díjak 16 Egyéb kommunikációs szolgáltatások 17 Kommunikációs szolgáltatások (15+16+17) 18 Vásárolt élelmezés 19 Bérleti és lízing díjak 20 ebből: - PPP konstrukcióhoz kapcsolódó szolgáltatási 21 2 100 1 000 500 600 600 100 300 5 200 1 000 400 1 500 2 900 3 000 - központi költségvetési szervek kincstári ingatlanhoz kapcsolódó 22 Szállítási szolgáltatás díja 23 Gázenergia-szolgáltatás díja 24 Villamosenergia-szolgáltatás díja 25 Távhő- és melegvíz-szolgáltatás díja 26 Víz- és csatornadíjak 27 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások kiadásai 28 Egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadások 29 Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson belülre Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások kiadásai államháztartáson kívülre Pénzügyi szolgáltatások kiadásai 32 Szolgáltatási kiadások (19+20+23+ +32) 33 Vásárolt közszolgáltatások 34 Vásárolt termékek és szolgáltatások általános forgalmi adója 35 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások általános forgalmi adó befizetése 36 Fordított általános forgalmi adó miatti befizetés 37 30 31 150 3 000 1 800 200 2 000 4 500 5 000 300 19 950 8 087 2 038 Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak általános forgalmi adó befizetése (05. űrlapon szereplők nélkül) 38
Általános forgalmi adó összesen (35+...+38) 39 Belföldi kiküldetés 40 Külföldi kiküldetés 41 Reprezentáció 42 Reklám és propagandakiadások 43 Kiküldetés, reprezentáció, reklámkiadások (40+ +43) 44 Szellemi tevékenység teljesítéséhez kapcsolódó kifizetés 45 Egyéb dologi kiadások 46 Dologi kiadások (14+18+33+34+39+44+45+46) 47 Előző évi maradvány visszafizetése (irányító szervi nélkül) Vállalkozási maradvány utáni befizetés 49 48 10 125 500 300 100 900 1 000 40 075 Irányító szerv javára teljesített egyéb befizetés 50 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés 51 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés 52 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség 53 Egyéb befizetési kötelezettség 54 Különféle költségvetési befizetések (48+ +54) 55 Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó 56 Nemzetközi tagsági díjak 57 Rehabilitációs hozzájárulás 58 Helyi adók, egyéb vám, illeték és adójellegű befizetések 59 Díjak, egyéb befizetések 60 Adók, díjak, egyéb befizetések (56+...+60) 61 Működési célú kamatkiadások államháztartáson belülre 62 Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson belülre 63 Működési célú kamatkiadások államháztartáson kívülre 64 Felhalmozási célú kamatkiadások államháztartáson kívülre 65 Kamatkiadások összesen (62+ +65) 66 Realizált árfolyamveszteségek 67 0 1 149 2 050 500 3 699 0 Követelés elengedés, tartozásátvállalás kiadásai 68 Egyéb folyó kiadások (55+61+66+67+68) 69 Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások (47+69) 70 3 699 43 774