NYÍRSULI Nyíregyházi SportszolgáItató Nonprofit Kft. 2013. évi BESZÁMOLÓ... '0 i,-f/j,//, Nyíregyháza, 2014. március 30. (~r~ Jr;. I Kósa Arpád Ügyvezető
Tartalomjegyzék Mérleg Eszközök Mérleg Források Eredménykimutatás Független könyvvizsgálói jelentés Kiegészítő melléklet Közhasznúsági melléklet (jogszabály szerinti) Közhasznúsági melléklet (bővített)
12111016141416171913111915171211151 Statisztikai számjel 1 l 1 5 1-101 9 1-1 O 1 7 1 3 1 7 1 l 1 9 1 Cégjegyzék szám NYÍRSULI Nyíregyházi Sportszolgáltató Nonprofit Kft. A vállakozás megnevezése 4400 Nyíregyháza Stadion út 24. A vállalkozás címe, telefonszáma 2013 1...- Egyszerűsített éves beszámoló Időszaka: 2013. január I. - 2013. december 31. Kelt Nyíregyháza, 2014. március 30. a vállalkozás vhetője (képviselője)
121 l 101 6 1 4 1 4 1 6 1 7 1 9 1 3 1 l 1 9 1 5 1 7 1 2 1 l 151 Statisztikai számjel 1151-10191 - 1017131711191 Cégjegyzék szám 2013 I NYÍRSULI Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE Eszközök (aktívák) adatok E Ft. ban Sor51. A tetel megnevezése Előző év Módosítások Tárgyév # a b c d e l. A. Befektetett Eszközök 113 382 627 183 2. l. IMMATERIÁLIS JAVAK 117 75 3. ll. TÁRGY1 ESZKÖZÖK 11 3 265 627108 4. ID. BEFEKTETETTPÉNZÜGYIESZKÖZÖK 5. B. Forgóeszközök 145915 37954 6. l. KÉSZLETEK 12 7. ll. KÖVETELÉSEK 2936 9989 8. ID. ÉRTÉKPAPÍROK 9. IV. PÉNZESZKÖZÖK 142979 27953 10. e. Aktív id ő beli elhatárolások 2482 52703 111.1 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 7178401 Kelt Nyíregyháza, 2014. március 30. PH Oldal: l/l
121 l 101 6 I 4 I 4 I 6 I 7 I 9 I 3 I I 191 5 I 7 I 2 I l I 5 I L 2013 Statisztikai számjel l I 5 I - I O I 9 I - I O I 7 I 3 I 7 I 191 Cégjegyzék szám NVÍRSULI Kft. Sorsz # Egyszerusltett éves beszámoló MÉRLEGE Források (passízvák) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Módosítások Tárgyév a b c d e 12. D. Saját tőke 61960 65856 13. I. JEGYZETT TÖKE 3 OOO 3 OOO 14. II. JEGYZETT, MÉG BE NEM FIZ. TÖKE 15. 16. III. TÖKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK 40368 58960 17. v. LEKÖTÖTT TARTALÉK 18. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 19. VI. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 18592 3896 20. E. Céltartalékok 21. F. Kötelezettségek 44721 563257 22. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 23. ll. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 956 529880 24. II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 43765 33377 25. G. Passzív időbeli elhatárolások 155098 88727 1261 FORRÁSOK ÖSSZESEN 7178401 Kelt Nyíregyháza, 2014. március 30. PH Oldal: III
2 l O 6 4 4 6 7 9 3 I l I 91 5 7 2 l I 51 2013 Statisztikai számjel l 5 -I O 9 I - 0 7 3 7 1 1 1 l 9 Cégjegyzék szám So", NYÍRSULI Kft. gyszerusltett eves es moo "A" EREDMÉNYKlMUTATÁSA Összköltség eliárással adatok E Ft-ban A tétel megnevezése E l őző év Módosítások Tárgyév a b c d e I. Értékesítés nettó árbevétele 30399 43750 II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek 454286 489761 IV. Anyagjellegü ráfordítások 248986 265439 Ol. 02. 03. 04. V. Személyi jellegű ráfordítások 206105 241451 VI. Értékcsökkenési leírás 23374 20288 I ' 06. VII. Egyéb ráfordítások 4363 I 639 07. i 05., A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE I 857 4694 vm. Pénzügyi műveletek bevételei 408 194 lx. Penzügyi műveletek ráfordításai 819 420 B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE -411-226 C. szokásos VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1446 4468 X. Rendkívüli bevételek 17685 86802 XI. Rendkívüli ráfordítások 500 87367 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 17185-565 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 18631 3903 XII. Adófizetési kötelezettség 39 7 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 18592 3896 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 18592 3896 08. 09. 10. II. 12. 13. 14. 15. )6. 17. 18. 19. Kelt Nyíregyháza, 2014. március 30. PH a vállalkozás vezjöje (képviselöje) Oldal: 1/1
121110 161414 16171913111915171211151 11151-10191-1017131711191 Cégjegyzék S7.ám EREDMÉNYKIMUTATÁS Sor-,zám ~tatlsztl k a i számjel 2013 év A tétel megnevezése EI6zö év EI6zö év(ek) helyesbitései Tá.gyév adatok e FI-ban Alapte\'. I Váll.tev. I Összes Alaptev. I Váll.tev. I Összes AI.ptev. I Váll. tev. I Összes a b c d e I I. Értékesilés nettó árbevétele 22659 7740 30399 O 20658 23092 43750 2 2. Aktivált saiát telicsitmények értéke O O O 3 3. Eevéb bevételek 454284 2 454286 O 489757 4 489761 4 e bből : tagdlj, alapitólól kapott bcfizetés O O O 5 támogatások 426808 426808 O 456964 456 964 6 4. Pénzügyi műveletek bevételei 402 6 408 O 187 7 194 7 5. Rendkivnti bevételek 17685 17685 O 86802 86802 8 ebbő l : alapltótól kapott bcfizetés O O O 9 támogatások 14085 14085 O O 10 A. OSSZES BEVETEL ( 1.±2.+3.+4.+5.) 495 030 7748 502778 O O O 597 404 23 103 620507 I I 6. AnyaJtiell<2ű ráfordltbok 244 %6 4020 248 986 O 258537 6902 26509 12 7. Személyi jeu<2ű rjfordlthok 206 105 206 105 O 241451 241451 / 3 ebb61: vezeló tisztségvise/6kjutlalásai 6860 /I O/5 1/0/5 14 8. Értékcsökkenési leírás 22433 941 23 374 O 19458 830 20288 15 9. Egyéb ráfordítások 4363 4363 O 1639 1639 16 10. Pénzügyi műveletek ráforditásai 819 819 O 420 420 17 t l. Rendkívüli ráforditások 500 500 O 87367 87367 18 B. OSSZES RAFORDlTAS (6.+7.+8.+9.+ 10.+11.) 479 186 4961 484 147 O O O 608872 7732 616604 19 ebből : közhasznú tevékenység ráfordításai 479 186 479186 O 608872 608872 20 C. ADOZAS ELOTT! EREDMENY (A.-B.) IS 844 2 787 18631 O O O 11468 15371 3903 21 12. Adófizetési kötelezettség 3 3 O O 7 7 22 O. ADOZOTT EREDMENY (C.-12.) 15844 2 784 18628 O O -11468 15364 3896 23 13. Jóváhagyott osztalék O O O O O 24 E. TARGYEVI EREDMEN Y (0.- 13.) IS 844 2784 18628 ---------Q -- O O -II 468 IS 364 3896 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 25 A. Központi költségvetési támogatás O O O 26 B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás 129355 129355 O 187465 187465 27 C. EU-támogatás O O O 28 D. Normatív támogatás O O O 29 E. SZJA 1% kiutalt összege O O O 30 F. Közszolgáltatási bevétel O O O Keltezés: Nyíregyháza, 20 14. március 30. 1>.1 1. a ~1 ~oj.li (képvi se l ője)
Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: Statisztikai számjel: 21064467-2-15 Nyíregyházi Törvényszék Cégbírósága 15-09-073719 21064467-9319-572-15 NYÍRSULINYÍREGYHÁZI SPORTSZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT 4400 Nyíregyháza, Sóstói út 24. Kiegészítő melléklet 2013. év FordulóDap: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 20 \3. január O I. - 2013. december 31. Nyíregyháza, 2014. március 30. \\ Jl! Kósa Arpá<) Ügyvezető <-.;. 1,_ ----r/l--
Tartalomjegyzék I. Általános információk a beszámolóhoz... 1 I.1. A gazdálkodó bemutatása:... 1 I.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei... 1 I.3. A beszámoló közreműködői... 2 I.4. A beszámoló nyilvánossága... 2 I.5. Üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok:... 2 I.6. Közhasznú és vállalkozási tevékenység eredményének megoszlása az üzleti évben... 4 II. A számviteli politika rövid ismertetése... 5 III. A Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása, elemzése... 8 III.1. Vagyoni helyzet alakulásának elemzése... 8 III.1.1. Eszközök összetételének alakulása:... 8 III.1.2. Források összetételének alakulása:... 8 III.1.3. Tőkeerősség:... 9 III.1.4. A Kötelezettségek részaránya... 9 III.1.5. Befektetett eszközök fedezete:... 9 III.1.6. Saját tőke növekedésének mértéke:... 10 III.2. Pénzügyi helyzet alakulásának elemzése... 10 III.2.1. Eladósodottság foka:... 10 III.2.2. Likviditási helyzet elemzése... 10 III.3. Jövedelmi helyzet elemzése... 11 III.3.1. Tőkearányos jövedelmezőségi mutató:... 11 III.3.2. Árbevételarányos jövedelmezőség... 11 III.3.3. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA)... 12 IV. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések... 13 IV.1. Eszközök... 14 IV.1.1. Befektetett eszközök... 14 IV.1.2. Forgóeszközök... 16 IV.1.3. Aktív időbeli elhatárolások... 17 IV.2 Források... 18 IV.2.1. Saját tőke... 18 IV.2.2. Céltartalékok... 19 IV.2.3. Kötelezettségek... 19 IV.2.4. Passzív időbeli elhatárolások... 19 V. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 20 V.1. Értékesítés nettó árbevétele... 20 V.2. Aktivált saját teljesítmények értéke... 20 V.3. Egyéb bevételek... 20 V.4. Anyagjellegű ráfordítás... 21 V.5. Személyi jellegű ráfordítások... 21 V.6. Értékcsökkenési leírás... 22 V.7. Egyéb ráfordítások... 22 V.8. Pénzügyi műveletek eredménye... 22 V.9. Rendkívüli műveletek eredménye... 23 V.10. Adózás előtti eredmény... 23 V.11. Mérleg szerinti eredmény levezetése... 23 VI. Tájékoztató adatok... 25 VI.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások... 25 2
VI.2 Könyvvizsgáló által felszámított díjak... 25 VI.3 Bér- és létszámadatok... 25 VI.4 Személyi jellegű egyéb kifizetések... 25 VI.5 Környezetvédelem... 25 VI.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok... 26 VI.7. További kiegészítések:... 26 VI.8. Támogatások bemutatása:... 26 3
I. Általános információk a beszámolóhoz I.1. A gazdálkodó bemutatása: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata (továbbiakban: Tulajdonos) 2001. április. 23-án megalapította a NYÍRSULI Nyíregyházi Sportszolgáltató Közhasznú Társaságot (továbbiakban: Társaság). A Tulajdonos a Társaság Alapító okiratában meghatározta a NYÍRSULI célját és feladatait. A NYÍRSULI Kht. 2009. év március hó 2-án a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365. -a alapján átalakult Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társasággá. A NYÍRSULI Nyíregyházi Sportszolgáltató Nonprofit Kft. általános adatai: Székhelye: 4400 Nyíregyháza Sóstói út 24. Telephelye: 4400 Nyíregyháza, Géza u. 8-16. Jegyzett tőkéje: 3.000.000,- Ft. Cégjegyzék száma: 15-09-073719 Adószáma: 21064467-2-15 100%-os Tulajdonosa: Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata (4400 Nyíregyháza, Kossuth tér 1.) Honlap: www.nyirsuli.hu Az Alapítói okirat alapján a Társaságot harmadik személyekkel szemben, valamint bíróságok, és más hatóságok előtt a Társaság mindenkori ügyvezetője képviseli. A NYÍRSULI Kft. ügyvezető igazgatója 2012. június 02-tól Kósa Árpád. A tevékenységhez szükséges alapanyagokat, eszközöket, szolgáltatásokat a belföldi piacról szerzi be. A Társaság főtevékenységi köre az egységes ágazati osztályozási rend szerint a következő: 9319 08 Egyéb sporttevékenység A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára, vagy a számviteli politikára. A NYÍRSULI Kft. a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén és telephelyén kívül nem folytatott, illetőleg fióktelepe nincs. A Társaság jelentős-, többségi irányítást biztosító-, közvetlen irányítást biztosító befolyással nem rendelkezik más gazdasági táraságnál. I.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei A NYÍRSULI a Városi stadion üzemeltetési feladatainak visszaadását követően szinte csak kizárólagosan a 2004. évi I. törvény 18. (1) bekezdésében meghatározott sportszakmai tevékenységeket látta el. A NYÍRSULI és a Tulajdonos között 2013. július hó 17. napjával vagyonkezelési szerződés jött létre a Bujtosi Szabadidő Csarnok vagyonkezelési feladatainak ellátására vonatkozóan. Az év derekától kezdődően további profilbővítés ment végbe azáltal, hogy a 2013/2014-es bajnoki szezontól kezdődően hozzánk került a felnőtt női röplabda csapat működtetése. Jelen beszámoló a 2013. január 01. - 2013. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31. 1
I.3. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítéséért felelős személy A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. Kaibás Mariann (4400 Nyíregyháza, Szalag u. 29. IV./15.) Regisztrációs száma: MK185737 A beszámoló aláírója A NYÍRSULI Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Társaság képviseletére jogosult személy köteles aláírni: Kósa Árpád (4826 Olcsva, Bocskai út 10) Könyvvizsgálat A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A Társaság könyvvizsgálója az OZ AUDIT Könyvszakértő, Gazdasági Tanácsadó Kft. (Cg.:15-09- 063890), a könyvvizsgálatért személyében felelős kamarai tag könyvvizsgáló: Orosz Zoltán (4400 Nyíregyháza, Vattay Altábornagy u. 14) Kamarai tagsági száma: 002021 I.4. A beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a NYÍRSULI Kft. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetőek, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 4400 Nyíregyháza, Sóstói út 24. I.5. Üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok: A 2013. évi tevékenységi területeinket az alábbi ábra segítségével szemléltetjük: 2
1. Közhasznú tevékenységek 1.1. Sportszakmai tevékenységek 1.1.1. Utánpótlás nevelés: Sportiskola működtetése, utánpótlás sportágaink: atlétika, úszás, röplabda, kézilabda, kosárlabda, labdarúgás. 1.1.2. Diáksport: Versenyrendszer feltételeinek biztosítása, oktatási intézmények tanulóinak nagy létszámú bevonása egész évben. 1.1.3. Szabadidősport, kiemelt sportesemények: Hagyományos versenyek, bajnokságok megrendezése, városlakók sportolási szokásainak, igényének kielégítése, illetve kiemelt sportesemények lebonyolítása, mint pl. Nyuszifutás, Óvodások játékos vetélkedője, Ovilimpia, Fogyatékkal élők sporttalálkozója, Juniális Családi nap, Atlétika OB, Adidas Streetball, Szépkorúak sportklubja, Városi úszóprogram, Strandröplabda, Nyírség dobó kupa, Hetvenkedők FSC stb. 1.1.4. Önfenntartó rendezvények: Elsősorban tömegrendezvények szervezése, mint pl.: Kispályás labdarúgás, Stadion Kupa, Téli teremfoci, Strandfoci, Városi amatőr tekebajnokság, Szabolcs Takarék Kupa, Öregfiúk Teremfoci. 1.1.5. Felnőtt női röplabda csapat: A nyíregyházi felnőtt női röplabda csapat versenyzési és felkészülési feltételrendszereinek biztosítása. 1.2. Vagyonkezelési tevékenység: A Bujtosi Szabadidő Csarnok vagyonkezelési feladatainak ellátása (sportlétesítmény működtetése). 2. Vállalkozási tevékenységek A közhasznú tevékenységekkel összhangban bérbeadási, valamint reklám és marketing tevékenység. 3
I.6. Közhasznú és vállalkozási tevékenység eredményének megoszlása az üzleti évben Az eredményt tekintve az alábbi táblázat szerint alakult a közhasznú és a vállalkozási tevékenységek bevételeinek és ráfordításainak megoszlása az előző évben és a tárgyévben: Előző év Tárgyév Sorszám Alaptev. Váll.tev. A tétel megnevezése Összes Alaptev. Váll.tev. e Ft % e Ft % e Ft % e Ft % a b 1 1. Értékesítés nettó árbevétele 22 659 74.54% 7 740 25.46% 30 399 20 65 8 47.22% 23 092 52.78% 43 750 2 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0 3 3. Egyéb bevételek 454 284 100.00% 2 0.00% 454 286 489 75 7 100.00% 4 0.00% 489 761 4 ebből: tagdíj, alapítótól kapott befizetés 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0 5 támogatások 426 808 100.00% 0 0.00% 426 80 8 456 964 100.00% 0 0.00% 456 964 6 4. Pénzügyi műveletek bevételei 402 98.53% 6 1.47% 408 18 7 96.39% 7 3.61% 194 7 5. Rendkívüli bevételek 17 685 100.00% 0 0.00% 17 685 86 80 2 100.00% 0 0.00% 86 802 8 ebből: alapítótól kapott befizetés 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0 9 támogatások 14 085 100.00% 0 0.00% 14 08 5 0 0.00% 0 0.00% 0 10 A. ÖSSZES BEVÉTEL (1. ±2.+3.+4.+5.) 495 030 98.46% 7 748 1.54% 502 778 597 40 4 96.28% 23 103 3.72% 620 507 11 6. Anyagjellegű ráfordítások 244 966 98.39% 4 020 1.61% 248 986 258 53 7 97.40% 6 902 2.60% 265 439 12 7. Személyi jellegű ráfordítások 206 105 100.00% 0 0.00% 206 105 241 45 1 100.00% 0 0.00% 241 451 13 ebből: vezető tisztségviselők juttatásai 6 860 100.00% 0 0.00% 6 860 11 015 0.00% 0 0.00% 11 015 14 8. Értékcsökkenési leírás 22 433 95.97% 941 4.03% 23 374 19 45 8 95.91% 830 4.09% 20 288 15 9. Egyéb ráfordítások 4 363 100.00% 0 0.00% 4 363 1 63 9 100.00% 0 0.00% 1 639 16 10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 819 100.00% 0 0.00% 819 42 0 100.00% 0 0.00% 420 17 11. Rendkívüli ráfordítások 500 100.00% 0 0.00% 500 87 36 7 100.00% 0 0.00% 87 367 18 B. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (6.+7.+8.+9.+10.+11.) 479 186 98.98% 4 961 1.02% 484 147 608 87 2 98.75% 7 732 1.25% 616 604 19 ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai 479 186 100.00% 0 0.00% 479 186 608 87 2 100.00% 0 0.00% 608 872 20 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (A.-B.) 15 844 85.04% 2 787 14.96% 18 631-11 46 8-293.83% 15 371 393.83% 3 903 21 12. Adófizetési kötelezettség 0 0.00% 3 1 00.00% 3 0 0.00% 7 100.00% 7 22 D. ADÓZOTT EREDMÉNY (C.-12.) 15 844 85.05% 2 784 14.95% 18 628-11 46 8-294.35% 15 364 394.35% 3 896 23 13. Jóváhagyott osztalék 0 0.00% 0 0.00% 0 0 0.00% 0 0.00% 0 24 E. TÁRGYÉVI EREDMÉNY (D.-13.) 15 844 85.05% 2 784 14.95% 18 628-11 46 8-294.35% 15 364 394.35% 3 896 A vállalkozási tevékenység bevételei és ráfordításai az alábbi tételekből tevődnek össze: c adatok e Ft-ban e Összes Megnevezés 2012 2013. Bérbeadásból származó árbevétel 1 452 15 112 Reklámtevékenységbõl származó árbevétel 2 148 4 965 Különféle egyéb árbevétel 0 117 Közvetített szolgáltatások árbevétele 4 140 2 898 Kerek ítés 2 4 Pénzügyi műveletek bevétele 6 7 Bevételek összesen: 7 748 23 103 Egyéb bérleti díjak 0 47 Takarítás díja 0 379 Vagyonvédelmi szolgáltatás díja 0 113 Klf. igénybevett szolg. díja 141 3 397 Eljárási,igazgatási szolgáltatási díjak 0 70 Terv szerinti értékcs ökkenési leírás 941 830 Eladott (közvetített) szolg. értéke 3 879 2 896 Ráfordítások összesen: 4 961 7 732 4
II. A számviteli politika rövid ismertetése A Társaság számviteli politikájának alapvető célkitűzése a reális eredmény minél megbízhatóbb kimutatása, illetve ennek számviteli alátámasztása. A Társaság a könyveit, a nyilvántartásait a módosításokkal hatályos, számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben és a Magyarországon általánosan elfogadott elveknek megfelelően vezeti. A számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől sem a könyvvezetés, sem a beszámoló készítés során nem tért el. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. A tárgyévben a NYÍRSULI Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. A Társaság könyvvezetésének módja kettős könyvelés az általános szabályok szerint. A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában, ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A könyvelés alapján az előző évekhez hasonlóan a Társaság egyszerűsített éves beszámolót készít. A beszámolóhoz kapcsolódó eredménykimutatás összköltség eljárással készül, mely A típusú eredménykimutatás. A mérleg előírt tagolása az A változat szerint készült. A mérleg fordulónapja 2013. december 31., az éves beszámoló mérlegkészítés időpontja 2014. március 30. Az elkészített beszámoló a teljesség elvének megfelelően tartalmazza a fordulónap és a mérlegkészítés időpontja közötti azon gazdasági eseményeket is, amelyek kapcsolódnak a 2013. december 31-ei mérlegben kimutatott eszközökhöz, illetve forrásokhoz, hatásuk van az eredmény alakulására. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. A NYÍRSULI Kft. üzleti jelentés készítésére nem kötelezett. Időbeli elhatárolások A teljesség elvének megfelelően azok a tételek, melyek a 2013. évet érintik, a mérleg fordulónapja előtt még nem történtek meg, de a beszámoló készítésének időpontja előtt ismertté váltak aktív, illetve passzív időbeli elhatárolásként kerülnek könyvelésre. Eszközök értékelése A Társaság a befektetett eszközöket és a forgóeszközöket beszerzési áron értékeli és tartja nyilván. A beszerzési költség a Számvitelről szóló, 2000. évi C. tv. 51. -ban leírtakat tartalmazza. A jogszabálynak megfelelően a mérlegben, a valutapénztárban lévő valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír, illetve kötelezettség az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó alkalmazott devizaárfolyamon a beszámoló devizanemére átszámított értéken kerül bemutatásra. Felújítás, karbantartás A Társaság az eszközök karbantartásával, felújításával kapcsolatos költségeket, amennyiben azok nem eredményezik az eszköz értékének növekedését, költségként számolja el. 5
Eszközök értékcsökkenése Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Terv szerinti értékcsökkenésként számolja el a befektetett eszközök fenti módon kiszámított értékcsökkenését évente. A 100 e Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök esetében azok használatba vételekor egy összegben számolja el a terv szerinti értékcsökkenést. Terven felüli értékcsökkenési leírásként kerül elszámolásra a befektetett eszközök értékének lecsökkenése azok megrongálódása, megsemmisülése esetén, illetve, ha használati értékük a Társaság tevékenységének megváltozása miatt megszűnik. 2013. évben a Társaság terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. Eszközök értékvesztése Az értékvesztést a Társaság a Számvitelről szóló, 2000. évi C. tv. 54, 55, 56. - ai alapján számolja el. Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 E Ft-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet. Eszközök értékhelyesbítése Értékhelyesbítést a Társaság a Számvitelről szóló, 2000. évi C. tv. 59. szerint számol el. 2013. évben a Társaság értékhelyesbítést nem alkalmazott. Valós értéken történő értékelés A NYÍRSULI Kft. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei aktiválásra kerülnek az immateriális javak között. Céltartalék-képzés szabályai A Társaság garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentősek. 6
Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Önköltségszámítás szabályai Nagyságrendi mentesítés alapján a Társaság az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az önköltség meghatározása az általános szabályok szerint, utókalkulációval történik. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A NYÍRSULI Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 7
III. A Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása, elemzése III.1. Vagyoni helyzet alakulásának elemzése A vagyoni helyzet vizsgálata a mérlegben kimutatott eszközök és források egyes tételeinek nagyságát, egymáshoz mért viszonyát fejezi ki, értékelve az így kialakított mutatószámok változását, rámutatva a vagyon, illetve tőkestruktúra, az eszközök és azok forrásainak alakulásán keresztül a gazdálkodás milyenségére, színvonalára. A vagyoni helyzet alakulásának értékelésére a következőkben bemutatott, leggyakrabban alkalmazott tőkeszerkezeti mutatók a leginkább alkalmasak. III.1.1. Eszközök összetételének alakulása: Megnevezés 2011 (módosított) Összeg Rész arány % Összeg 2012 2013 Rész arány % Összeg Rész arány % Változás 2011-2013 % Befektetett eszközök 83 264 26.45% 113 382 43.31% 627 183 87.37% 753.25% Forgóeszközök 219 563 69.74% 145 915 55.74% 37 954 5.29% 17.29% Aktív időbeli elhatárolás 11 991 3.81% 2 482 0.95% 52 703 7.34% 439.52% Összesen: 314 818 100.00% 261 779 100.00% 717 840 100.00% 1210.05% A Társaság eszközeinek értéke 2011. évhez képest jelentős mértékű növekedést mutat, melynek elsődleges oka a Bujtosi Szabadidő Csarnok vagyonkezelésbe vétele. III.1.2. Források összetételének alakulása: Megnevezés 2011 2012 2013 Változás (módosított) Rész arány Rész arány Rész arány 2011-2013 Összeg Összeg Összeg % % % % Saját tőke 43 368 13.78% 61 960 23.67% 65 856 9.17% 151.85% Céltartalékok 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0.00% Kötelezettségek 12 531 3.98% 44 721 17.08% 563 257 78.47% 4494.91% Passzív időbeli elhatárolások 258 919 82.24% 155 098 59.25% 88 727 12.36% 34.27% Összesen: 314 818 100.00% 261 779 100.00% 717 840 100.00% 4681.03% A források értéke a 2011-es évhez képest 403.022 e Ft-al nőtt. A Társaság saját tőkéje folyamatosan gyarapodott a mérleg szerinti eredménnyel, melyben az eredményes gazdálkodáson túl lényeges szerepe van a a fejlesztési célú támogatásoknak is. A források növekedésében jelentős szerepet játszott a kötelezettség állományának növekedése a korábbi évekhez képest. A tárgyévi kötelezettségek 0,94 %-át (529.800 e Ft) az önkormányzati tulajdonú ingatlan miatti kötelezettség teszi ki. A passzív időbeli elhatárolások értéke a vizsgálat időszakban csökkenő tendenciát mutat. A 2011-es évhez képest 170.192 e Ft-al csökkent az állománya, amely a halasztott bevételei jelentős csökkenésének tudható be. 8
III.1.3. Tőkeerősség: A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 23,67 %, a tárgyévben 9,17 %. Bázis év Tárgyév Saját tőke x 100 6.196.000 Tőkeerősség = --------------------------- = -------------- = 23,67 % Források összesen 261.779 Saját tőke x 100 6.585.600 Tőkeerősség = --------------------------- = -------------- = 9,17 % Források összesen 717.840 III.1.4. A Kötelezettségek részaránya A mutató rendelkezésre álló forrásokon belül az idegen források arányainak alakulását jelzi. 2013-ben a mutató értéke 78,47 %, ez az érték jelenleg 70% fölött van, ennek oka a vagyonkezelsébe vett ingatlan hosszú lejáratú kötelezettségként való kimutatása. Bázis év Tárgyév Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek x 100 4.472.100 = --------------------------- = -------------- = 17,08 % Források összesen 261.779 Kötelezettségek x 100 56.325.700 = --------------------------- = -------------- = 78,47 % Források összesen 717.840 III.1.5. Befektetett eszközök fedezete: A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 54,65 %-ban, a tárgyévben 10,50 %-ban fedezte. Bázis év Befektetett eszközök fedezete Tárgyév Befektetett eszközök fedezete Saját tőke x 100 6.196.000 = --------------------------- = -------------- = 54,65 % Befektetett eszközök 113.382 Saját tőke x 100 6.585.600 = --------------------------- = -------------- = 10,50 % Befektetett eszközök 627.183 9
III.1.6. Saját tőke növekedésének mértéke: A saját tőke 2013-ban 0,54 % -kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Bázis év Saját tőke növekedésének mértéke Tárgyév Saját tőke növekedésének mértéke III.2. Pénzügyi helyzet alakulásának elemzése Mérleg szerinti eredmény x 100 1.859.200 = --------------------------------------- = ------------ = 7,10 % Források összesen 261.779 Mérleg szerinti eredmény x 100 389.600 = --------------------------------------- = ------------ = 0,54 % Források összesen 717.840 A pénzügyi helyzet alakulásának átfogó elemzésére alapvetően a likviditási mutatók és az adósságállományra vonatkozó mutatók alkalmazhatók. III.2.1. Eladósodottság foka: A mutató alapján az eszközállomány a tárgyévben 78,47 % -os mértékben van megterhelve kötelezettségvállalással. Bázis év Tárgyév Eladósodottság foka Eladósodottság foka Kötelezettségek x 100 4.472.100 = --------------------------- = -------------- = 17,08 % Eszközök összesen 261.779 Kötelezettségek x 100 56.325.700 = --------------------------- = -------------- = 78,47 % Eszközök összesen 717.840 III.2.2. Likviditási helyzet elemzése A likvid (azaz egy éven belül pénzzé tehető) eszközöknek és a rövid lejáratú (egy éven belül esedékessé váló) kötelezettségeknek az összehasonlítását jelenti, több fokozatban számítható. a) A Likviditási mutató I. értéke az elvárt mértékben meghaladja az egyet. Bázis év Forgóeszközök 145.915 Likviditási mutató I. = --------------------------- = -------------- = 3,33 Rövid lejáratú kötelezettségek 43.765 Tárgyév Forgóeszközök 37.954 Likviditási mutató I. = --------------------------- = -------------- = 1,14 Rövid lejáratú kötelezettségek 33.377 10
b) A Likviditási gyorsráta a gyors megtérülés mutatója. A Társaság likviditása a mutató alapján jónak mondható, mivel az elfogadott határértéket (1,0) jóval meghaladja. Bázis év Tárgyév Likviditási gyorsráta Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - Készletek 145.915 = -------------------------------- = -------------- = 3,33 Rövid lejáratú kötelezettségek 43.765 Forgóeszközök - Készletek 37.942 = -------------------------------- = -------------- = 1,14 Rövid lejáratú kötelezettségek 33.377 III.3. Jövedelmi helyzet elemzése A Társaság jövedelmi helyzetének elemzésekor a mérleg adatai mellett elsősorban az eredménykimutatás adataira is szükség van. A jövedelmezőséget az egyes eredménykategóriák fejezik ki. A jövedelmezőség elemzésekor az eredmény-kimutatásban szereplő egyes eredménykategóriák valamilyen vetítési alaphoz történő viszonyítását jelenti. III.3.1. Tőkearányos jövedelmezőségi mutató: A mutató különböző eredménykategóriák szerint azt fejezi ki, hogy a saját tőke egy egységével mekkora jövedelmet (eredményt) ért el a Társaság az adott időszakban. A Tőkearányos adózott eredmény (ROE) mutató a lehetséges maximális tőkegyarapodáshoz ad információt. A mutató értéke 2013-ban 5,92 %. Bázis év Tárgyév Tőkearányos jövedelmezőség Tőkearányos jövedelmezőség Adózott eredmény x 100 1.859.200 = ------------------------------- = -------------- = 30,01 % Saját tőke 61.960 Adózott eredmény x 100 389.600 = ------------------------------- = -------------- = 5,92 % Saját tőke 65.856 III.3.2. Árbevételarányos jövedelmezőség A mutató a tárgyévben 8,91 %-os jövedelmezőséget mutat. Bázis év Tárgyév Árbevételarányos jövedelmezőség Árbevételarányos jövedelmezőség Adózott eredmény x 100 1.859.200 = --------------------------- = -------------- = 61,16 % Nettó árbevétel 30.399 Adózott eredmény x 100 389.600 = --------------------------- = -------------- = 8,91% Nettó árbevétel 43.750 11
III.3.3. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) A NYÍRSULI Kft. eszközarányos jövedelmezőség (ROA) mutatójának értéke a 2013. évben a 0,54 %. Bázis év Eszközarányos jövedelmezőség Tárgyév Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény x 100 1.863.100 = --------------------------- = -------------- = 7,12 % Eszközök összesen 261.779 Adózás előtti eredmény x 100 390.300 = --------------------------- = -------------- = 0,54 % Eszközök összesen 717.840 12
IV. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRSULI Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntésekből kifolyólag nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. A mérleg tagolása A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Társaság a tárgyidőszakban nem élt. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A NYÍRSULI Kft. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 13
IV.1. Eszközök IV.1.1. Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök tárgyévi változásait az alábbi táblázatok tartalmazzák. AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2013 MEGNEVEZÉS VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK SZELLEMI TERMÉKEK KISÉRLETI FEJLESZTÉS ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS ezer Ft-ban IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN NYITÓ BRUTTÓ É. 30 0 774 0 0 804 Vásárlás 0 0 0 0 0 0 Apportálás 0 0 0 0 0 0 Előállítás 0 0 0 0 0 0 Egyéb növekedés 0 0 0 0 0 0 Növekedés összesen 0 0 0 0 0 0 0-ra írás 0 0 0 0 0 0 Selejtezés 0 0 0 0 0 0 Eladás 0 0 0 0 0 0 Apportba átadás 0 0 0 0 0 0 Egyéb csökkenés 0 0 0 0 0 0 Csökkenés összesen 0 0 0 0 0 0 ZÁRÓ BRUTTÓ É. 30 0 774 0 0 804 Nyitó é.cs. 30 0 657 0 0 687 Növekedés 0 0 42 0 0 42 Csökkenés 0 0 0 0 0 0 Záró é. cs. 30 0 699 0 0 729 NYITÓ NETTÓ É. 0 0 0 0 0 0 ZÁRÓ NETTÓ É. 0 0 75 0 0 75 14
Tárgyi eszközök állományváltozása 2013. év ezer Ft-ban Megnevezés NYITÓ BRUTTÓ É. Ingatlan Műszaki Berendezés Egyéb Berendezés 100 eft 100 eft 100 eft 100 eft Összesen alatt felett alatt felett Összesen Tenyészállatok Befejezetlen beruházás Tárgyi Eszközök összesen 66.319 0 0 0 8.189 115.078 123.267 0 0 189.586 Vásárlás 0 0 0 0 1.129 1.579 2.708 0 1.143 3.851 Apportálás/Tér.n.átv 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Előállítás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb növekedés /vagyonkez. vétel 530.238 0 0 0 0 0 0 0 0 530.238 Befejezetlen beruházás (előleg) állományának növekedése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Növekedés összesen 530.238 0 0 0 1.129 1.579 2.708 0 1.143 534.089 0-ra írás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Selejtezés, hiány 2.676 0 0 0 0 76 76 0 0 2.752 Eladás 0 0 0 0 0 3.519 3.519 0 0 3.519 Apportba átadás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb csökkenés/átsorolás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befejezetlen Beruházás (előleg) állományának csökkenése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Csökkenés összesen 2.676 0 0 0 0 3.595 3.595 0 0 6.271 ZÁRÓ BRUTTÓ É. 593.881 0 0 0 9.318 113.062 122.380 0 1.143 717.404 Nyitó écs. 7.175 0 0 0 8.189 60.957 69.146 0-76.321 Növekedés 3.582 0 0 0 1.129 15.535 16.664-20.246 Csökkenés 2.676 0 0 0 0 3.595 3.595 6.271 Egyéb növ. átsor. 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb csökk. átsor. 0 0 0 0 0 0 0 0 Záró écs. 8.081 0 0 0 9.318 72.897 82.215-90.296 NYITÓ NETTÓ É. 59.144 0 0 0 0 54.121 54.121 0 0 113.265 ZÁRÓ NETTÓ É. 585.800 0 0 0 0 40.165 40.165 0 1.143 627.108 15
A tárgyi eszközök bruttó állománya a tárgyévben 534.089 e Ft-al nőtt. A növekedés csak nem teljes részét az év során vagyonkezelési szerződés keretében átvett 530.238 e Ft értékű önkormányzati tulajdonú eszköz teszi ki. A Társaság által kezelt önkormányzati vagyon részét képező eszközök összetétele (2013.12.31.): adatok Ft-ban Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés Évközi Átévtelkori Záró Halomozott Tárgyévi Záró Átévtelkori Záró változás Telek 282 297 600 0 282 297 600 0 0 0 282 297 600 282 297 600 Épület 137 702 400 110 238 575 247 940 975 0 1 161 982 1 161 982 137 702 400 246 778 993 Összesen: 420 000 000 110 238 575 530 238 575 0 1 161 982 1 161 982 420 000 000 529 076 593 A Nyírsuli Kft. a tárgyévben a vagyonkezelésbe vett eszköz utáni visszapótlási kötelezettségének 100%-ban nem tett eleget. Ebből kifolyólag a még fennálló 2013. évi visszapótlási kötelezettségének összegét a 0-s számlaosztályban tartja nyilván, mindösszesen 723.387,- Ft értékben. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegértéke 2013. évben 0 Ft. IV.1.2. Forgóeszközök Készletek A készletek mérlegértéke 2013. évben 12 e Ft. Követelések MEGNEVEZÉS Bázis év (eft) Tárgyév (eft) Vevők 4.940 11.348 Belföldi követelések értékvesztése -2.056-1.996 Követelések kapcsolt és egyéb részesedési 0 0 viszonyban lévő vállalkozással szemben Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök 0 0 Értékpapírokkal kapcs. követelések 0 0 Egyéb rövidlejáratú követelések 52 637 Ebből adó túlfizetések: 30 0 Követelés összesen 2.936 9.989 A követelések állománya a bázisévhez képest 6.408 e Ft-tal nőtt. A vevőkövetelések 100 %-a belföldi. A mérlegkészítés időpontjáig 7.469 e Ft vevőkövetelése folyt be a Társaságnak. 16
Követelések értékelése év végén: Vevőkövetelések (adatok eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Eredeti számlaérték 4.940 160.840 151.548 0 11.348 Belföldi követelések értékvesztése -2.056-822 -882 0-1.996 Könyv szerinti érték az értékelés 2.884 160.018 150.666 0 9.352 után Értékpapírok A Társaság tulajdonában értékpapír 2013. évben nem volt. Pénzeszközök Megnevezés Előző év Tárgyév A pénzeszközök záró állománya 142.979 eft 27.953 eft Pénztár 1.039eFt 1.139 eft Elszámolási betétszámlák 141.940 eft 26.814 eft A pénzeszközök záró állománya a pénztárleltárral és a záró bankkivonattal megegyezik. IV.1.3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadások, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakot érintik. Megnevezés Előző év Tárgyév Aktív időbeli elhatárolások záró állománya 2.482 eft 52.703 eft Bevételek aktív időbeli elhatárolása 1.733 eft 51.241 eft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 749 eft 1.462 eft 17
IV.2 Források IV.2.1. Saját tőke Megnevezés Előző év Tárgyév A saját tőke záró állománya 61.960 eft 65.856 eft - jegyzett tőke 3.000 eft 3.000 eft - jegyzett, de még be nem fizetett tőke 0 eft 0 eft - tőketartalék 0 eft 0 eft - eredménytartalék 40.368 eft 58.960 eft - lekötött tartalék 0 eft 0 eft - értékelési tartalék 0 eft 0 eft - tárgyévi mérleg szerinti eredmény 18.592 eft 3.896 eft Saját tőke tárgyévi alakulása: Megnevezés ezer Ft-ban Saját Jegyzett Jegyzett, Tőke Eredmény Lekötött Értékelés Mérleg tőke tőke be nem tartalék tartalék tartalék tartalék szerinti fiz. tőke eredmény Nyitóállomány az év elején 61 960 3 000 40 368 18 592 A saját tőke elemeinek egymás közötti mozgása Előző évi eredmény átvezetése eredménytartalékba - 18 592-18592 Jegyzett tőke emelés eredménytartalékból vagy tőke tartalékból - Átvezetés eredménytartalék és tőketartalék között - Átvezetés eredménytartalék és lekötött tartalék között - Egyéb mozgások - Összesen - - - - 18 592 - - - 18592 A saját tőke változása Jegyzett tőke emelés vagy csökkentés - Befizetés eredmény-, tőke-, vagy lekötött tartalékba - Tőketartalék vagy eredménytartalék átadás - Tőketartalék vagy eredménytartalék átvétel Tárgyévi Mérleg szerinti eredmény előírása - 3 896 3896 Egyéb jogcímek osztalék előírás - Összesen 3 896 - - - - - - 3896 Záróállomány az év végén. 65 856 3 000 - - 58 960 - - 3 896 A jegyzett tőkének üzleti éven belül változásai nem voltak. A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. A NYÍRSULI Kft. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. A Társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. A NYÍRSULI Kft. a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. A fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít. 18
IV.2.2. Céltartalékok Céltartalékot a Társaság 2013. évben nem képzett. IV.2.3. Kötelezettségek Megnevezés Előző év Tárgyév Kötelezettségek összesen: 44.721 eft 563.257 eft Hátrasorolt kötelezettségek záró állománya 0 eft 0 eft A hosszú lejáratú kötelezettségek záró állománya 956 eft 529.880 eft - Gépjármű hitelek devizában 956 eft 80 eft - Vagyonkezelésből adódó hosszú lejáratú kötelezettség 0 eft 529.800 eft A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 43.765 eft 33.377 eft Ebből: - szállítók 6.006 eft 19.284eFt - tulajdonossal szembeni rövid lej. kötelezettség 30.000 eft 0 eft - egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (adók, járulékok) 5.754 eft 11.534 eft - különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1.187 eft 1.665 eft - rövid lejáratú hitel devizában (hosszúból átsorolás) 818 eft 894 eft A kötelezettségek között vagyonkezelésbe átvett önkormányzati tulajdonú eszközzel kapcsolatosan 529.800 e Ft ot mutatunk ki kötelezettségként. Ezen kötelezettség határozatlan időre szól. A fentiek túl a mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Zálogjoggal biztosított kötelezettségek nincsenek. A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására sor került, 894 e Ft értékben. A pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bíró, de a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek nincsenek. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. IV.2.4. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként vettük figyelembe a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, valamint a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban jelentkezik kiadásként, kerül számlázásra. Megnevezés Előző év Tárgyév A passzív időbeli elhatárolás záró állománya 155.098 eft 88.727 eft Befolyt elszámolt bevételek passzív időbeli elhat. 655 eft 9.114 eft Költségek ellentételezésére kapott tám. elhat. 86.297 eft 1.884 eft Mérlegfordulónap előtti időszakot terhelő költségek 5.821 eft 11.872 eft Halasztott bevételek 62.325 eft 65.587 eft 19
V. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Össze nem hasonlítható adatok A NYÍRSULI Kft. eredmény kimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatók. Egyedüli eltérés az előző üzleti évhez képest, hogy 2013-tól a 2000. évi C. a számvitelről szóló törvény 86. (5) bekezdésben foglaltak megfelelően (összemérés elve) kerülnek kimutatásra a fejlesztési céllal elhatárolt támogatások tárgyévi visszaírásából származó bevételek nem a rendkívüli bevételek között kerülnek kimutatásra, hanem az egyéb bevételek között. Az eredménykimutatás tagolása A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás tételek nem szerepelnek. Az eredménykimutatás tételeinek továbbtagolásának lehetőségével a NYÍRSULI Kft. a tárgyidőszakban nem élt. V.1. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele a 2013-as évben 43.750 e Ft volt. Megnevezés Előző év Tárgyév Az értékesítés nettó árbevételének záró állománya 30.399 eft 43.750 eft - Sportrendezvények árbevétele 22.144 eft 17.647 eft - Bérbeadásból származó árbevétel 1.452 eft 15.112 eft - Reklám és marketing tevékenység árbevétele 2.148 eft 4.965 eft - Különféle egyéb árbevétel 515 eft 3.128 eft - Közvetített szolgáltatások árbevétele 4.140 eft 2.898 eft Az árbevételből 23.092 e Ft vállalkozási tevékenység kapcsán felmerült bevételünk. V.2. Aktivált saját teljesítmények értéke Saját termelésű készletek 2013. évben nem voltak. V.3. Egyéb bevételek Megnevezés Előző év Tárgyév Az egyéb bevételek záró állománya 454.286 eft 489.761 eft - Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 eft 961 eft - Egyéb bevételek - visszatérítések 247eFt 0 eft - Terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírása 0 eft 0 eft - Előző évben képzett céltartalék felhasználása 0 eft 0 eft - Értékvesztés visszaírása 0 eft 0 eft - Kerekítés 2 eft 3 eft - Állami költségvetésből kapott támogatás (TAO) 292.009 eft 240.333 eft - Önkormányzattól kapott támogatás 129.355 eft 187.465 eft - Elkülönített alapoktól kapott támogatás 2.916 eft 16.911 eft - Egyéb vagyonnöv.járó bevétel (fejl.c.támogatás) 0 eft 12.255 eft - Különféle egyéb bevételek 30 eft 207 eft - Adományok, támogatások 29.512 eft 31.626 eft - Előző évhez kapcsolódó adókorrekciók 215 eft 0 eft 20
Az egyéb bevételek közül a kerekítésre elszámolt bevételeket a vállalkozási tevékenység bevételei között számoljuk el. V.4. Anyagjellegű ráfordítás Megnevezés Előző év Tárgyév Az anyagjellegű ráfordítások záró állománya 248.986 eft 265.439 eft Ebből: - anyagköltség 30.646 eft 40.571 eft - igénybe vett szolgáltatások értéke 212.720 eft 217.849 eft - egyéb szolgáltatások értéke 1.742 eft 4.123 eft - eladott áruk beszerzési értéke 0 eft 0 eft - közvetített szolgáltatások értéke 3.878 eft 2.896 eft - kiemelt tételek: Előző év Tárgyév - sportszolgáltatás 21.649 eft 24.097 eft - biztosítási díjak 525 eft 652 eft - bankköltség 790 eft 2.603 eft Az anyagjellegű ráfordításokból 6.902 e Ft a vállalkozási tevékenység ráfordításai között került elszámolásra. V.5. Személyi jellegű ráfordítások Megnevezés Előző év Tárgyév A személyi jellegű ráfordítások záró állománya 206.105 eft 241.451 eft Ebből: - bérköltség 42.156 eft 142.189 eft - személyi jellegű egyéb kifizetések 132.164 eft 59.381 eft melyből: - reprezentáció 918 eft 824 eft - bérjárulékok 31.785 eft 39.881 eft melyből: - egyszerűsített közteherv. hozzájárulás 16.506 eft 18.336 eft - egészségügyi hozzájárulás 1.650 eft 2.341 eft - szakképzési hozzájárulás 191 eft 48 eft - szociális hozzájárulási adó 13.437.eFt 17.902 eft - rehabilitációs hozzájárulás 0 eft 1.254 eft 21
V.6. Értékcsökkenési leírás Mérlegtételek megnevezés Számviteli tv. szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Tao. tv. szerinti értékcsökkenés Immateriális javak 42 e Ft 0 e Ft 42 e Ft Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok 3.582 e Ft 0 e Ft 3.582 e Ft Műszaki berendezések 0 e Ft 0 e Ft 0 e Ft Egyéb berendezések, felsz. járművek 15.535 e Ft 0 e Ft 15.778 e Ft 100 eft alatti tárgyi eszközök 1.129 e Ft 0 e Ft 1.129 e Ft Tenyészállatok 0 e Ft 0 e Ft 0 e Ft Összesen: 20.288 eft 0 e Ft 20.531 eft Vagyonkezelésbe vett ingatlan után elszámolt tárgyévi értékcsökkenés összege 1.162 e Ft. Az értékcsökkenési leírásból 830 e Ft a vállalkozási tevékenység ráfordításai között lett elszámolva. V.7. Egyéb ráfordítások Megnevezés Előző év Tárgyév Az egyéb ráfordítások záró állománya 4.363 eft 1.639 eft Ebből: - elszámolt adók, illetékek 167 eft 202 eft - mérleg-fordulónap előtt bekövetkezett események 0 eft 0 eft - terven felüli értékcsökkenési leírás 0 eft 0 eft - behajthatatlan követelés leírt összege 17 eft 0 eft - kötbér, bírság, késedelmi kamat, önell. pótlék, kártérítés 390 eft 256 eft - előző évekkel kapcsolatos ráfordítások, korrekciók 1.655 eft 0 Ft - klf. egyéb ráfordítások 69 eft 350 eft - kerekítés 9 eft 9 eft - követelésekre elszámol értékvesztés 2.056 eft 822 eft V.8. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek eredményének bemutatása jogcímek szerinti bontásban. Megnevezés Előző év Tárgyév A pénzügyi műveletek eredménye -411 eft -226 eft Pénzügyi műveletek bevétele, ebből: 408 eft 194eFt - befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 eft 0 eft - egyéb kapott járó kamatok és kamatjellegű bevételek 137 eft 103 eft - pénzügyi műveletek egyéb bevétele 271 eft 91 eft Pénzügyi műveletek ráfordítása, ebből: 819 eft 420 eft - befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamvesztesége 0 eft 0 eft - fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 447 eft 233 eft - pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása 372 eft 187 eft A pénzügyi bevételek közül 7 e Ft-ot a vállalkozási tevékenység bevételei között számoltunk el. 22
V.9. Rendkívüli műveletek eredménye Megnevezés Előző év Tárgyév Rendkívüli eredmény 17.185 eft -565 eft Rendkívüli bevételek, ebből: 17.685 eft 86.802 eft - fejlesztési céllal elhatárolt támogatás visszaírása (halasztott bevétel tárgyévi feloldása) 12.977 eft 0 eft - beruházás kivit. ir. szolg.nyújt.kapcs. bevétel 0 eft 86.802 eft - elengedett kötelezettségek 3.600 eft 0 eft - adományként átadott eszközök 1.108 eft 0 eft Rendkívüli ráfordítások, ebből: 500 eft 87.367 eft - elengedett követelés könyv szerinti értéke 0 eft 0 eft - beruházás kivit. ir. szolg.nyújt.kapcs. ráfordítás 0 eft 86.802 eft - véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz 500 eft 565 eft V.10. Adózás előtti eredmény A fentiek hatására a Társaság adózás előtti eredménye 2013-ban 3.903 e Ft. V.11. Mérleg szerinti eredmény levezetése Megnevezés Előző év Tárgyév Adózás előtti eredmény 18.631 eft 3.903 eft - Adóalap növelő tételek 27.200 eft 21.460 eft = Számviteli törvény alapján elszámolt értékvesztés 2.056 eft 822 eft = Számviteli törvény alapján értékcsökkenés elszámolás 23.374 eft 20.288 eft = Jogerős határozatban megállapított bírság, NAV késedelmi 79 eft 0 eft kamat =Ráfordításként elszámolt véglegesen elengedett követelés 0 eft eft =Egyéb adóalapot növelő tételek 1.691 eft 350 eft =Nem a vállalkozási bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások 0 eft 0 eft - Adóalap csökkentő tételek 20.776 eft 23.388 eft = Az adóévben figyelembe vehető céltartalék 0 eft 0 eft = Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás 20.776 eft 20.531 eft = Az előző évek elhatárolt veszteséből adóévben leírt összeg 0 eft 1.975 eft = Behajthatatlanná vált követelés leírásakor korábbi adóévben adóalap növelő tételként elszámolt összege 882 eft A számított adó alapja 25.055 eft 1.975 eft Számított társasági adó 2.506 eft 198 eft Adómentesség (Tao. tv. 20. (1)) 2.467 eft 191 eft Társasági adó 39 eft 7 eft Adózott eredmény 18.592 eft 3.896 eft Mérleg szerinti eredmény 18.592 eft 3.896 eft 23