II. fejezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hatvani Volán Zrt. 2009. évi gazdálkodásáról Hatvan, 2010. április 12.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I. A. A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE A Hatvani Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaságot, (2005. december 14-ig, mint Hatvani Volán Közlekedési Részvénytársaság) (továbbiakban: a Társaság) 1993. január 1-jén a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter alapította a Hatvani Volán Vállalat általános jogutódjaként 95.320 eft jegyzett tőke és 47.116 eft-os tőketartalék értékkel. Az alapítás óta az alábbi mozgások történtek a Társaság alaptőkéjében: Közgyűlési határozat száma JEGYZETT TŐKE változása eft értéke 47/1998. (IV.29) 10 590 105 910 Dolgozói részvénykibocsátás A változás oka 9/2000. (XII.15.) -810 105 100 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 17/2001. (V.8.) -250 104 850 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 28/2002. (IV.24.) -290 104 560 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 6/2003. (IV.9.) -170 104 390 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 7/2003. (XI.26.) -670 103 720 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 5/2003. (XII.18.) 59 000 162 720 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 6/2004. (XII.21) -320 162 400 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 8/2004. (XII.21) 56 000 218 400 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 8/2005. (X.28.) 149 000 367 400 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 6/2006. (VII.24.) 89 000 456 400 ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése 9/2008. (V.30.) 145 000 601 400 ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése A Társaság tulajdonosi szerkezetét az alábbi táblázat tartalmazza. NÉVÉRTÉK TULAJDONOSI RÉSZARÁNY TULAJDONOSOK 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. MNV Zrt. 154 320 359 320 448 320 448 320 593 320 593 320 94,8% 97,8% 98,2% 98,2% 98,7% 98,7% Munkavállalók 8 400 8 080 8 080 8 080 8 080 8 080 5,2% 2,2% 1,8% 1,8% 1,3% 1,3% ÖSSZESEN 162 720 367 400 456 400 456 400 601 400 601 400 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Jelenleg a Zrt. alaptőkéje az alábbi részvényekben realizálódik: 593.320 X 1.000 Ft névértékű, dematerializált törzsrészvény; 808 db névre szóló, 10.000 Ft névértékű dolgozói részvény.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 3 A Társaság 1993. január 1-jén kezdte meg működését, jelenleg az alábbi tevékenységeket folytatja: Egyéb menetrendszerű, szárazföldi személyszállítás Egyéb szárazföldi személyszállítás Gépjárműjavítás Utazásszervezés, idegenvezetés Ingatlan-bérbeadás Parkolási szolgáltatás A Társaság bejegyzett székhelye Hatvan, Bercsényi út 82. alatt található telephelyei az alábbiak: Forgalmi telep: Hatvan, Bercsényi út 82. Autóbuszállomás: Hatvan, Kossuth tér 17. Volán Utazási Iroda: Hatvan, Horváth Mihály út 15. Ecsédi garázs: Ecséd, Szabadság út I.A.2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.2.1. Az elszámolás alapja A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaság, figyelembe véve, a cégbíróságnál történő letétbehelyezés időpontját, illetve, hogy az elkészült zárlati munkák alapján megállapított és elkészült beszámolókat a Felügyelő Bizottság, az Igazgatóságnak jóvá kell hagynia, illetve a könyvvizsgálónak auditálnia is kell az elkészült beszámolót, minden év december 31-ét határozza meg fordulónapként és február 15-ét szabja meg határidőként, a beszámoló elkészítésével kapcsolatban. A Hatvani Volán Zrt., az ágazati sajátosságoknak megfelelően, forgalmi költség eljárással (SZT. 3.sz.melléklet A változat) állapítja meg (elsődlegesen) mérleg szerinti eredményét, de mellette elkészíti az összköltség eljárással (SZT. 2.sz.melléklet A változat) készülő, eredmény-kimutatást is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. I.A.2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény, a közúti közlekedésről szóló, 1988. évi I. tv, a koncesszióról szóló, 1991. XVI. Tv. és a Munka Törvénykönyvéről szóló, 1992. évi XXII. Tv., illetve egyéb hatályos jogszabályok előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette a számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (a teljesség elve, a valódiság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon elve.) érvényesülését.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 4 Ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősnek minősülő hiba: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, ellenőrzés vagy önellenőrzés során feltárt, hibát, mely a mérlegfő-összeg 1%-át meghaladja. A fenti hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban, külön oszlopban kell kimutatni. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken). A fajlagosan kis értékű készletek: A Hatvani Volán Zrt. fajlagosan kis értékűnek tekinti azokat a készleteket, amelyek esetében főkönyvi számlánként az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. A készletek beszerzési ára és a piaci értéke közötti, jelentős eltérés: A Társaság jelentősnek tekinti a készletek nyilvántartási és a, mérlegkészítéskor ismert, piaci ára közötti különbözetet, ha ez az eltérés meghaladja a készlet mérlegkészítéskori nyilvántartási árának 50 %-át. A kisösszegű követelés: A Hatvani Volán Zrt. a végrehajtás költségeinek háromszorosát meg nem haladó követelést tekinti kisösszegű követelésnek. A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékelésekor használt árfolyam: A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) értékelésénél a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, árfolyamot kell használni. A Társaság az MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamot határozza meg, mint az értékelés során figyelembe vett árfolyamot, melyet a külföldi pénzértékre szóló eszközök és források értékelésénél, azok fordulónapi értékelésénél forintra történő átszámításánál (kivétel: forintért vásárolt valutát, devizát). A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékeléskori, jelentős, összevont árfolyamkülönbözet: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, külföldi pénzértékre szóló eszközök, források fordulónapi és a könyvszerinti értékelése közötti összevont árfolyamkülönbözetet, amely a mérlegfőösszeg 0,1 -ét meghaladja. A pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelése: A Hatvani Volán Zrt. nem él a SZT. 59/A. -ban foglalt, a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. Az éves beszámoló aláírására Úti Csaba vezérigazgató (lakik: 3000. Hatvan, Peresi út 16.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatási körbe tartozó feladatokért felelős személy: Berta István gazdasági igazgató (lakik: 3232 Márafüred, Hegyalja út 77., nyilvtart. szám: 118987) A Társaság könyvvizsgálója Oláh Gábor (lakik: 3000 Hatvan, Irinyi u. 10., MKVK 000081), éves díjazása 1.700.000 Ft + ÁFA /év. I.A.2.3. Az eszközök értékelési elveinek ismertetése Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének kiindulási pontja, annak a körülménynek az eldöntése, hogy az eszköz rendeltetésszerű használatát figyelembe véve, milyen élettartamú. Eszerint:
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 5 befektetett eszközként csak olyan eszközöket lehet kimutatni, melyek a Társaság tevékenységét legalább egy évet meghaladó ideig szolgálják, forgóeszköznek minősül minden olyan eszköz, egyedi előállítási költségétől függetlenül, mely egy évet meg nem haladó ideig vesznek részt a tevékenység folyamatában. Hasonló elvet követ a Társaság az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételénél is. Az eszközöket bekerülési értéken kell értékelni. Bekerülési érték (általában): azok a ráfordítások, amelyek az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig merültek fel, az eszközhöz egyedileg kapcsolhatók. Így általában: vételár (beszerzési ár + felár-engedmény), szállítási és rakodási költségek, alapozási-, szerelési költségek; üzembe helyezési költségek; beszerzéssel kapcsolatos közvetítői költségek; bizományi díjak; vám, vámpótlék és vámkezelési díj (vámköltségek), valamint a vámárut terhelő, vámköltségen kívüli vámteher; a beszerzéshez kapcsolódó adók (fogyasztási adó, jövedéki adó); vagyonszerzési illeték; az előzetesen felszámított, de le nem vonható ÁFA (importnál és apportnál is); jogszabályon alapuló hatósági díj, igazgatási és szolgáltatási díjak; környezetvédelmi termékdíj, szakértői díjak; az eszköz beszerzéséhez kapcsolódó hitel, kölcsön q felvétele előtt fizetett bankgarancia díj, q a szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési költség, folyósítási járulék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, q q a szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, után az üzembe helyezésig, a raktárra történő beszállításig felmerült (az időszakot terhelő) kamat; a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó, az üzembe helyezésig felmerült biztosítási díj; a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettségnek, az eszköz üzembehelyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamveszteség vagy-nyereség. A bekerülési értéket csökkenti: a próbaüzemeltetés során előállított (raktárra vett, értékesített) termék (szolgáltatás) előállítási költsége, a beruházás időszakában kapott kamat (beruházásra adott előleg, elkülönített pénzeszköz után).
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 6 A terv szerinti értékcsökkenés: az immateriális javak, a tárgyi eszközök hasznos élettartamuk végén várható maradványértékével csökkentett bekerülési (beszerzési vagy előállítási) értékének felosztása azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket a Társaság, előreláthatóan, használni fogja. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a Társaság, a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, a tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás, az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a hasznos élettartam végén az adott eszköz várhatóan realizálható értéke (esetleg a haszonanyag- vagy hulladékérték), amelyet a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell meghatározni. A maradványérték meghatározása becsléssel történik, egyrészt az adott eszköz használatbavételekor fennálló piaci viszonyok, másrészt a hasonló eszközök használata során a vállalkozónál felhalmozódott gyakorlati tapasztalatok figyelembevételével. A törvény lehetőséget ad az aktiváláskor meghatározott értékcsökkenés módosítására, ha az annak megállapítása során figyelembe vett hasznos élettartamban, a használat körülményeiben, az adott eszköz értékében, a várható maradványértékben lényeges változás következett be. A változtatás tényét, eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. Fontos szabály, hogy a terv szerinti értékcsökkenés módosítása (újratervezése) az eszköz hasznos élettartamán belül csak akkor lehetséges, ha a terv szerinti értékcsökkenés megtervezésekor figyelembe vett körülményekben előre nem látható változás állt be. Csak a 2001. január 1-je után használatba vett immateriális javak, illetve tárgyi eszközök esetében kell a fentiekben meghatározott módszerrel megtervezni a terv szerinti értékcsökkenés elszámolását, a 2000. december 3l-ig használatba vett eszközökre vonatkozóan nem kell alkalmazni az elszámolandó értékcsökkenés ilyen módon történő megváltoztatását. Az 1995. január 1-je előtt beszerzett autóbuszoknál, melyeknél teljesítményarányos leírást alkalmaz a Társaság, a bruttó értékében értéknövelő beruházás, illetve felújítás miatt változás következik be, az elvárható teljesítmény alapján meghatározott hasznos élettartam is módosul. A törvény -az egyszerűbb elszámolás és nyilvántartás érdekében lehetőséget ad arra, melyet a Társaság alkalmaz is, hogy az 50 ezer forint egyedi bekerülési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság a használatbavételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként elszámolja, melyeknél a maradványérték 0 Ft. Mivel nulla maradványérték került meghatározásra, és a teljes bekerülési/előá1lítási érték elszámolásra került a használatba vételkor, akkor ezeket az eszközöket a továbbiakban nem lehet a mérlegben értékkel kimutatni, de analitikus nyilvántartásukat használatukig folyamatosan kell vezetni.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 7 Terven felüli értékcsökkenés: Kötelező terven felüli értékcsökkenést elszámolni akkor, ha a használatban lévő immateriális jószág, tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke a mérlegkészítés időpontjában tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni akkor is, ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökkent, ha feleslegessé vált, hiányzik, megsemmisült, ha a vagyoni értékű jog csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, illetve ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, megszüntetik vagy az eredménytelen lesz. A valódiság elvének érvényesülése érdekében az eszköz értékének csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani terven felüli értékcsökkenés elszámolásával, hogy az a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értékén szerepeljen a mérlegben. I.A.2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A Társaság immateriális javaknál alkalmazott értékcsökkenési módszere, a bruttó érték alapján történő, lineáris leírás. Az immateriális javak várható hasznos élettartama 3 év, maradványértékkel nem számol, leírási kulcsa 33%. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközök azok az anyagi eszközök, melyek a Társaság tevékenységét közvetlenül vagy közvetett módon, tartósan, legalább egy éven túl, szolgálják. A besorolási kötelezettséget nem befolyásolja az a körülmény, hogy az eszközök üzembe helyezése megtörtént-e, vagy sem. A tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken - a beszerzési, az előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként -, a beruházásokat a tárgyi eszköz beszerzési és előállítási költségein, esetleg terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett értéken, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított - a követelésekre vonatkozóan értékelt - összegben kell szerepeltetni. A tárgyi eszközök bekerülési értéke az általános tartalom mellett, még tartalmazza: az eszközök bővítésével, élettartamának növelésével összefüggő ráfordításokat; az eszköz rendeltetésének megváltoztatásával, vagy átalakításával kapcsolatos ráfordításokat A tárgyi eszköz beszerzési árában érvényesített, a tárgyi eszköz zavartalan, biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszerű használatához szükséges tartozékok értéke az adott eszköz bekerülési értékének része és ily módon az értékcsökkenési leírás alapja (az eszközjegyzéken ezt külön fel kell tüntetni.). A többi tárgyi eszközhöz is használható (cserélhető) tartozék önállóan, egyedileg minősítendő tárgyi eszköznek vagy forgóeszköznek.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 8 A Társaság az alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök (járművek) piaci értékeként a könyv szerinti értékét vette tekintetbe, az alábbiak miatt: A Társaság (az elmúlt évekre visszatekintve) a fejlesztési célú támogatásokat is figyelembe véve, üzemi eredmény szinten is nyereségesen gazdálkodik, helyi közlekedésnél a szolgáltatás díját az adott önkormányzati testület hagyja jóvá, a helyközi közlekedés tarifáit a GKM határozza meg, a szabadáras szolgáltatás árak kialakításánál a piaci értékítélete lett figyelembe véve, feltételezésre kerül, hogy a Társaság által nyújtott szolgáltatás árában megtérül az értékcsökkenési leírás is, így az adott eszközök bekerülési értékét a piac közvetett módon elismeri, közforgalmi feladatokat lát el, a használt eszközöknek nincs valós piaca, a számviteli törvényben megfogalmazottak betartásra kerülnek, ezért a globális amortizáció módszere kerül alkalmazásra az eszközök piaci értékének meghatározásánál. Az előzőekben leírtaknak megfelelően a Társaság nyereségesen gazdálkodik, vagyis az általa nyújtott szolgáltatás eladási árában a közvetlen költségeken túl a közvetett költségek is megtérülnek (ide értve az amortizációt is) így a piac az alkalmazott árakban elismerte az értékcsökkenést, és ezzel azt, hogy a könyv szerinti érték nem magasabb és nem alacsonyabb, mint a piaci érték. Az egyes tárgyi eszköz fajták során alkalmazott leírási kulcsok és módszerek: Szellemi termékek Ingatlanok Hasznos élettartam: 3 év Maradványérték. 0 Ft Alkalmazott leírási mód: lineáris Leírási kulcs: 33 % Épületek a.) Hosszú élettartamú szerkezetből 2 % b.) Közepes élettartamú szerkezetből 3 % c.) Rövid élettartamú szerkezetből 6 % Építmények a.) Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás 6 % b.) Építmények (kivétel a TA-ban felsoroltak) 15 % Maradványérték. a bekerülési érték 10%-a Alkalmazott leírási mód: lineáris
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 9 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 14,5 % Kivétel: irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai termékek 33 % Autóbuszok Teljesítményarányos Járművek Teljesítményarányos Kivétel: teherpótkocsik 20 % Maradványérték. a bekerülési érték 20%-a (csak a járműveknél, a többinél 0) Alkalmazott leírási mód: lineáris Az autóbuszoknál alkalmazott hasznos élettartam meghatározása Típus Használt IKARUS 2-es sorozat ÚJ IKARUS 263, Kravola IC 9.5 ÚJ IKARUS 3-as, 4-es sorozat, Kravola LC 11, MAN és egyéb típusok Hasznos élettartam 550.000 km 1.000.000 km 1.250.000 km Az autóbuszoknál, a hasznos élettartam módosulása, végrehajtott értéknövelő beruházás és felujítás esetén A ráaktivált beruházás, felújítás összege A hasznos élettartam (km) módosulása < 500.000 Ft + 50 ekm 500.001 < 2.000.000 Ft + 100 ekm 2.000.001 < 5.000.000 Ft + 200 ekm 5.000.001 < + 250 ekm Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) kell kimutatni, amelyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Az SZT. előírása szerint az eszközöket a beszámoló készítése során egyedileg kell értékelni. Ez az előírás a befektetett pénzügyi eszközökre is vonatkozik. Az eszközöket beszerzési költségüknél magasabb értéken nem szabad felvenni a mérlegbe.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 10 A befektetett pénzügyi eszközöket nettó értéken (bekerülési érték értékvesztés + értékvesztés visszaírása) kell a mérlegben kimutatni. A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei közötti kell árfolyamnyereségként elszámolni. Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és munkaköltséget és a felosztott közvetett költségek megfelelően arányosított részét. Követelések Azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből jogszerűen eredő, pénzértékben kifejezett fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elfogadott, elismert termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés értékesítéséhez, kölcsönnyújtáshoz, előlegfizetéshez (ideértve az osztalékelőleget is) kapcsolódnak, ideértve az egyéb követeléseként kimutatott munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, az igényelt, de még nem teljesített támogatást, a rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközt, továbbá a vásárolt követeléseket, a térítés nélkül és egyéb címen átvett követeléseket is. Az értékelés kiindulópontja tehát a mérlegkészítés napja. A mérlegbe csak az adós által elismert követelés, az elismert összegben állítható be. Peresített követelés akkor szerepelhet a mérlegben, ha annak pénzügyi rendezése a mérlegkészítés időpontjáig megtörtént. Kétes, illetve határidőn túli követelések összegével a követelések mérlegbe beállítandó összegét csökkenteni nem szabad. Behajthatatlanná vált követelést nem szabad a mérlegben szerepeltetni. Ha a behajtásra tett kísérlet eredménytelen, akkor azt le kell írni Áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között kell kimutatni minden olyan, a vállalkozó által teljesített - a vevő által elismert - termékértékesítésből, szolgáltatásnyújtásból származó követelést, amely nem tartozik a kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követelések és a fenti vállalkozásoknak adott tartós kölcsönök közé. Külön kell szerepeltetni a mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követeléseket. Váltókövetelés csak akkora összegben szerepelhet a nyilvántartásokban és a mérlegben, amekkora követelést vele kiváltottak, nem tartalmazhatja a váltó névértékének részét képező kamat összegét. Váltókövetelések között csak a nem részesedési viszonyban lévő adóssal szembeni váltóköveteléseket szabad kimutatni.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 11 Egyéb követelésként a fizetendő összegben kell kimutatni a munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, igényelt, de még nem teljesített állami támogatást, fogyasztói árkiegészítést, a kölcsönadott - rövid lejáratú pénzeszközöket illetve itt kell kimutatni az adott kölcsönökből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékes részletet. Ha a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg ne rendezett követeléseknél a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben alacsonyabb a követelés könyv szerinti értékénél, akkor értékvesztést kell elszámolni. Természetesen az elszámolt értékvesztés összegét, ha a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben meghaladja a könyv szerinti értéket, vissza kell írni, azonban maximum az eredetileg elismert összegig. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az ÁFA-t. Társasági adó A társsági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 12 II. SPECIFIKUS RÉSZ II. B. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐ- KÉPESSÉGÉRŐL II.B.1. ÉRTÉKELÉS A Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, likviditásáról, fizetőképességéről az alábbi mutatószámok alapján történik az értékelés, figyelembe véve a nettó termelési érték levezetését is. Vagyoni helyzet Ssz. Megnevezés 2008. 2009. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Összes eszköz Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Összes eszköz Saját tőke aránya = Saját tőke / Összes forrás Saját tőke növekedési mutatója = Saját tőke / Jegyzett tőke Tőke forgási sebessége = Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Adósságállomány részaránya = Hosszú lej. köt. / (Hosszú lej. köt. + Saját tőke) 80,5% 83,1% 13,3% 14,5% 57,6% 59,0% 117,2% 117,8% 1,9 1,8 9,1% 10,2% A Társaság mérlegfőösszege 2 %-kal csökkent 2008-hoz képest. A befektetett eszközök állománya 1,2%-kal, az eszközökön belüli részaránya pedig 2,6 %-kal növekedett az előző évhez képest. Ezzel együtt jár a forgóeszközök értékének 6,5%-os illetve részarányának 1,2 %-os növekedése. A forgóeszközök közül a készletek 14,6%-kal növekedtek. A pénzeszközök, elsősorban a 2008. decemberében, az MNV Zrt-től kapott 6.640 eft-os vissza nem térítendő, 2009-ben felhasználandó, környezetvédelmi (üzemanyagkút kármentesítési) kiadásainak ellentételezésére nyújtott támogatás felhasználásának köszönhetően csökkent az előző évi érték 12,1%-ra. A követelések 19%-os növekedését, elsősorban, az egyéb követelések közel ötödére történő visszaesése eredményezi, melyet a tavalyi év végén fennálló 14.398 eft-os ÁFA-ból és a 12.827 eft-os fogyasztói árkiegészítésből származó követelés elmaradása, illetve 44.187 eft 2009. IV. negyedévi veszteségtérítési előleg elszámolása, amely 2010. januárjában került kiutalásra, okozott. Az Zrt. tőkeszerkezetét vizsgálva látható, hogy a saját tőke részaránya növekedett (57,6%-ról 59%-ra), amely maga után vonja az idegen források részarányának csökkenését is. A saját tőke növekedési ütemétől elmaradó bevétel-növekedés miatt esett vissza a tőke forgási sebessége 2009-re. Romlott a Társaság hosszúlejáratú adósságállománya a növekvő hosszúlejáratú kötelezettségek (lízing) értékének és részarányának növekedése következtében.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 13 Pénzügyi helyzet Ssz. Megnevezés 2008. 2009. Pénzügyi helyzet 7. 8. 9. Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelfedezeti mutató = Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek Vevő-szállítóállomány összemérése = Vevőállomány / Szállítóállomány 43,9% 49,6% 30,7% 38,7% 44,1% 65,1% A Társaság 2009-ben, a nehézségek ellenére folyamatosan biztosította pénzügyi stabilitását, igaz folyamatos külső forrás igénybevételével. A pénzügyi helyzetet bemutató mutatók mindegyike javult az előző évhez illetve a tervezetthez képest is. Azonban a veszteségtérítés pénzügyi rendezésének időbeli elhúzódása 2010-re, a finanszírozáshoz szükséges eszközök kereskedelmi (szállító) illetve rövid lejáratú banki hitelek igénybevételével történő biztosítása, nem csak rontja a mutatók későbbi alakulását, hanem drágítja a Társaság működését is (hitelkamat, késedelmi pótlék). Jövedelmezőségi helyzet Ssz. Megnevezés 2008. 2009. Jövedelmezőségi helyzet 10. 11. 12. 13. Árbevétel-arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredménye / Összes bevétel Tőkearányos jövedelmezőség = Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / (Bef. eszk. + Készletek) Élőmunkaarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / Létszám 0,04% 0,25% 0,09% 0,54% 0,06% 0,37% 3,45 21,44 A 2008-hoz képest nagymértékben javultak (növekvő adózás előtti eredmény mellett) a Társaság jövedelmezőségi mutatói, amely így is az ágazatra jellemző alacsony jövedelmezőségi szintet jellemzi.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 14 II.C. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.C.1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2009.XII.31. 210 eft 2008.XII.31. 333 eft Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: IMMATERIÁLIS JAVAK NYITÓ NÖVEKEDÉS Beruházás miatt BRUTTÓ ÉRTÉK Egyéb Selejtezés miatt CSÖKKENÉS Átminősítés miatt ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke 1 596 1 596 Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok 969 65 1 034 Szellemi termékek 3 713 3 713 Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 6 278 65 0 0 0 6 343 IMMATERIÁLIS JAVAK NYITÓ TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS Beruházás miatt Egyéb Selejtezés miatt CSÖKKENÉS Átminősítés miatt ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke 1 596 1 596 Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok 636 188 824 Szellemi termékek 3 713 3 713 Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 5 945 188 0 0 0 6 133 IMMATERIÁLIS TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NETTÓ ÉRTÉK JAVAK NYITÓ NÖV. CSÖKK. ZÁRÓ NYITÓ ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok 333 210 Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 0 0 0 0 333 210 Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 15 2009-ben az alábbi értékben kerültek beszerzésre immateriális javak: Szla.sz. Megnevezés Érték eft BESZERZÉS 111 Vagyoni értékű jogok 65 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 65 A Társaság 2009-ben beszerzett szoftverek használati jogával rendelkezik, így a vagyoni értékű jogok között kerültek elszámolásra. II.C.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2009.XII.31. 995.231 eft 2008.XII.31. 983.812 eft A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ Beruházás miatt BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS Egyéb Selejtezés, értékesítés miatt Egyéb ZÁRÓ Ingatlanok 93 098 2 128 95 226 Műszaki berendezések és gépek 1 443 289 119 653 63 984 1 498 958 Egyéb berendezések és felsz. 65 334 15 724 7 640 73 418 Tenyészállatok Beruházások, felújítások 139 505 137 505 2 000 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen 1 601 721 277 010 0 71 624 137 505 1 669 602 TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS Normál Egyéb CSÖKKENÉS Selejtezés, értékesítés miatt Egyéb ZÁRÓ Ingatlanok 18 259 1 833 20 092 Műszaki berendezések és gépek 563 263 66 894 14 511 615 646 Egyéb berendezések és felsz. 36 387 7 336 5 090 38 633 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen 617 909 76 063 0 19 601 0 674 371
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 16 TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NETTÓ ÉRTÉK TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ NÖV. CSÖKK. ZÁRÓ NYITÓ ZÁRÓ Ingatlanok 74 839 75 134 Műszaki berendezések és gépek 880 026 883 312 Egyéb berendezések és felsz. 28 947 34 785 Tenyészállatok Beruházások, felújítások 2 000 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen 0 0 983 812 995 231 A tárgyi eszközök selejtezésének részletezése: Szla. sz. Megnevezés Bruttó érték Elsz. ÉCS eft Nettó érték SELEJTEZÉS 1323 Autóbuszok 25 512 14 169 11 343 Műszaki ber., gépek, járművek összesen 25 512 14 169 11 343 TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 25 512 14 169 11 343 A tárgyi eszközök értékesítésének részletezése: Szla. sz. Megnevezés Bruttó érték Elsz. ÉCS Nettó érték Eladási ár eft ÉRTÉKESÍTÉS 1323 Autóbuszok 38 472 342 38 130 38 092 Műszaki berendezések, gépek, járművek 38 472 342 38 130 38 092 1421 Belszolgálati tehergépkocsi 579 579 0 464 1423 Belszolgálati személygépkocsi 7 061 4 511 2 550 1 240 Egyéb berendezés, felszerelés, jármű 7 640 5 090 2 550 1 704 TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 46 112 5 432 40 680 39 796 A Társaság 2009-ben beruházásait (tárgyi eszközök és immateriális javak) az alábbi forrásokból hajtotta végre: Pénzügyi lízing 50.416 eft 2008. évi alaptőke-emelés (saját forrás) 18.900 eft Egyéb saját forrás: 70.254 eft Összes forrás: 139.570 eft
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 17 2009. évi tárgyi eszközök beruházások: Szla. sz. Megnevezés BERUHÁZÁS Érték eft 1231 Saját épületek 2 128 Ingatlanok összesen 2 128 13122 Műszerek 124 13123 Szerszámok 58 13129 Egyéb termelő berendezések 1 903 1323 Autóbuszok 117 568 Műszaki ber., gépek, járművek összesen 119 653 1412 Üzemi berendezések, felszerelések 597 1419 Csoportosan nyilv. 50 eft alatti gépek 12 1421 Belszolgálati teherautó 4 520 1423 Belszolgálati személygépkocsi 8 605 1431 Irodai berendezések 658 1434 Számítástechnikai berendezés 1 187 1439 Csoportosan nyilv. 50 eft alatti eszk. 145 Egyéb ber., gépek, járművek összesen 15 724 AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 137 505 NEM AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 2 000 II.C.3. BEFEKTETETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2009.XII.31. 1.908 eft 2008.XII.31. 1.070 eft II.C.3.1. Egyéb tartós részesedés Megnevezés Tul. hányad Névérték Könyv sz. érték Piaci érték Részre. jutó ad.el.er. Osztalék 2008. 2009. 2008. 2009. 2008. 2009. 2008. 2009. 2008. 2009. 2008. 2009. % eft eft eft eft eft Volán Képzési és Fejlesztési Nonprofit Kft. 0,00 2,50 0 25 0 25 0 25 0 0 0 0 Hatvan-TISZK Szakképzés-szervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. 0,00 14,29 0 100 0 100 0 100 0 0 0 0
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 18 II.C.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön (eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Munkavállalóknak adott építési kölcsön 945 4 704 3 866 1 783 Egyéb tartósan adott kölcsön 945 4 704 3 866 1 783 A munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönök 2010. évi törlesztése, 1.981 eft az egyéb követelések között került kimutatásra. II.C.4. KÉSZLETEK 2009.XII.31. 36.048 eft 2008.XII.31. 31.462 eft A Társaság készleteinek alakulása: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró eft Anyagok 31 215 368 991 364 455 35 751 Áruk 247 69 19 297 Készletekre adott előlegek 0 KÉSZLETEK ÖSSZESEN 31 462 369 060 364 474 36 048 A Társaság nem számolt el értékvesztést készleteire. A veszélyes hulladékok készletének 2009. évi alakulását a III.21.4) pont tartalmazza. II.C.5. KÖVETELÉSEK 2009.XII.31. 135.592 eft 2008.XII.31. 113.937 eft II.C.5.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Megnevezés 2008.XII.31. 2009. XII.31. eft INDEX % Határidőn belüli követelések 76 010 75 417 99,2% 1-30 nap 1 947 4 793 246,2% 31-60 nap 136 1 388 1020,6% 61-90 nap 28 791 2825,0% lejárt 91-180 nap 146 578 395,9% 181-360 nap 894 96 10,7% 361 napon túli 78 103 132,1% Határidőn túli követelések összesen 3 229 7 749 240,0% Vevőállomány összesen 79 239 83 166 105,0%
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 19 A Társaság a követelések tételes felülvizsgálata után, az alábbi követelésre a 2008. évi 20% értékvesztés után, 2009-ben további 80%-ot számolt el. Megnevezés Bekerülési érték Elszámolt Értékvesztés 2008. 2009. Könyvszerinti érték eft ADACAST Könnyűfémöntöde Kft. f.a. 1 008 202 806 0 II.C.5.2. Egyéb követelések Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. INDEX % 2009. évi IV. néves veszteségtérítés előlege 44 187 Életbiztosítás elsz. szla 1 955 2 298 117,5% Adott lakásépítési kölcsönök dolgozói törlesztése 1 460 1 981 135,7% Autóbusz tev.elsz.szla. 1 137 1 065 93,7% Munkavállalókkal szembeni követelések 810 895 110,5% Helyi adók 152 686 451,3% Egyéb adók, járulékok 71 614 864,8% Társadalombiztosítási elszámolási szla 603 506 83,9% Jegykezelő váltópénz 122 115 94,3% Utalványok (étkezési és ajándék) 62 32 51,6% Egyéb 44 47 106,8% ÁFA 14 398 Fogyasztói árkiegészítés 12 827 Szállítók 1 057 ÖSSZESEN 34 698 52 426 151,1% II.C.6. ÉRTÉKPAPÍROK 2009.XII.31. 2008.XII.31. 0 eft 0 eft
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 20 II.C.7. SAJÁT TŐKE 2009.XII.31. 708.590 eft 2008.XII.31. 704.772 eft MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék eft Lekötött tartalék Mérleg sz. eredmény Saját tőke ÖSSZ. 2009. I. 1-jei egyenleg 601 400 69 842 32 791 120 619 704 772 + NÖVEKEDÉS 0 0 619 0 3 818 4 437 Alaptőkeemelés 0 Átvezetés eredm.tart-ba 619 619 Átvezetés lekötött tart-ból 0 2009. évi eredmény 3 818 3 818 - CSÖKKENÉS 0 0 0 619 619 Dolg. részvény bevonása 0 Átvezetés leötött tart-ba 0 Átvezetés eredm.tart-ba 619 619 Kerekítés 0 2009. XII.31-i egyenleg 601 400 69 842 33 410 0 120 3 818 708 590 A Társaság lekötött tartalékának forrása: A bevont, de ki nem fizetett dolgozói részvények névértéke: 120 eft Összes lekötött tartalék: 120 eft II.C.8. CÉLTARTALÉKOK 2009.XII.31. 0 eft 2008.XII.31. 0 eft A Társaság nem képez céltartalékot, mert nincs olyan más forrással nem biztosított kötelezettsége, melyre a SZT. céltartalék képzési kötelezettséget ír elő. II.C.9. KÖTELEZETTSÉGEK 2009.XII.31. 431.310 eft 2008.XII.31. 441.415 eft
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 21 A Társaság hosszú és rövidlejáratú kölcsöneinek, hiteleinek állományváltozása: A hitel típusa NYITÓ Hitelfelvétel Hiteltörlesztés Árfolyamkülönbözet ZÁRÓ Folyószámlahitel (OTP Bank) 1 992 14 533 16 525 Folyószámlahitel (Erste Bank) 57 708 1 107 56 601 Folyószámlahitel (Budapest Bank) 0 47 630 47 630 Rulírozó hitel (Budapest Bank) 44 999 44 999 0 Rövid lejáratú hitelek Összesen 104 699 62 163 46 106 0 120 756 ÖSSZESEN 104 699 62 163 46 106 0 120 756 A Társaság a rövid lejáratú kötelezettségeinek fedezetére szolgáló, OTP Bank Nyrt. által biztosított, 40.000 eft nagyságú és a Erste Bank Nyrt. által biztosított 60.000 eft, illetve a BudapestBank Nyrt által biztosított 50.000 eft illteve 120.000 eft rulírozó jellegű hitelkeretei, a következő zálogjoggal terheltek: A jelzálogot bejegyző szervezet megnevezése OTP Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Jelzáloggal terhelt eszköz Központi telephely IBS 224 frsz. autóbusz FJG 425 frsz. autóbusz IAW 468 frsz. autóbusz IPJ 445 frsz. autóbusz FLX 829 frsz. autóbusz HNP 306 frsz. autóbusz FLX 276 frsz. autóbusz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés Összeg Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (ki nem fizetett dolgozói részvények) 120 Devizalízing 116 070 -ebből 2010. évi törlesztés (átv. egyéb rövid lej. kötelezettségek közé) 35 560 ÖSSZESEN 80 630
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 22 Szállítói állomány és egyéb kötelezettségek 2009.XII.31. 229.924 eft 2008.XII.31. 266.525 eft Megnevezés 2008. XII.31. 2009. XII.31. eft INDEX % Határidőn belüli állomány 138 417 95 419 68,9% 1-30 nap 31 593 28 141 89,1% 31-60 nap 8 831 1 433 16,2% lejárt 61-90 nap 168 1 433 853,0% 91-180 nap 347 1 432 412,7% 180 - nap 266 0 - Határidőn túli állomány 41 205 32 439 78,7% Szállítóállomány összesen 179 622 127 858 71,2% Megnevezés 2008.XII.31. 2009.XII.31. INDEX % Lízingdíj 30 090 35 560 118,2% Munkabér 21 768 22 153 101,8% TB.járulék, EHO, rehab. hj, szakképzési hj. 18 757 18 421 98,2% ÁFA 399 12 294 3081,2% SZJA 9 141 8 924 97,6% Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások 3 688 2 907 78,8% Munkaadói és -vállalói járulék 1 701 1 178 69,3% Fogyasztói árkiegészítés 415 Költségvetési befizetések 1 359 214 15,7% Egyéb kötelezettség összesen 86 903 102 066 117,4% A Társaság aktív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés Érték AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2009. évi pótlólagos veszteségtérítés 28 455 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 28 455 Közüzemi számla (gáz, áram) 17 Autópályamatrica 234 Újság, közlöny előfizetés 133 Telefondíj 81 CD Jogtár előfizetés 125 Biztosítás 5 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. összesen 595 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN 29 050
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 23 A Társaság passzív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés Érték PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Állami támogatás elhatárolása 55 100 Halasztott bevételek összesen 55 100 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 398 2009. évi prémium előírás 4 694 Lízing késedelmi kamat 4 Bankköltség 83 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. összesen 4 781 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN 60 279 A halasztott bevételek értéke, a fejlesztési célra kapott támogatások, 55.100 eft-os maradványértékét tartalmazza. II.D. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.D.10. NETTÓ ÁRBEVÉTEL 2009. év 1.255.751 eft 2008. év 1.339.688 eft Megnevezés 2008. 2009. eft INDEX % autóbuszközlekedés árbevétele 1 324 337 1 239 345 93,6% műszaki terület árbevétele 9 474 10 711 113,1% egyéb tevékenység bevétele 5 878 5 695 96,9% ÉRT. NETTÓ ÁRBEVÉTELE 1 339 689 1 255 751 93,7% - ebből export árbevétel 0 0
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 24 II.D.11. EGYÉB BEVÉTEL 2009. év 281.492 eft 2008. év 202.648 eft A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. A támogatott eszköz megnevezése A tám. összege Rendkívüli bevételként elszámolt összeg Egyéb 2007. 2008. 2009. Maradványérték GLB 716 autóbusz 12 975 336 299 201 1 137 FLX 296 autóbusz 21 944 623 634 665 3 633 FLX 295 autóbusz 24 826 1 149 711 747 1 458 GYB 898 autóbusz 28 720 1 247 1 089 1 263 7 275 CXF 136 autóbusz 400 15 11 3 0 AAI 029 autóbusz 2 757 1 312 0 0 0 MK 11 Tachográf progr. 401 39 0 0 0 SCAN 4 tachográf kiért. 1 346 138 0 0 0 SzervóTESTER 773 52 0 0 0 HLD 862 autóbusz 18 114 933 901 936 4 978 KDR 298 autóbusz 21 578 2 195 1 847 1 944 6 180 IAW 468 autóbusz 21 535 1 027 2 128 2 246 11 136 CXF 134 autóbusz 2 928 692 30 0 0 CXF 135 autóbusz 2 928 605 537 36 0 CJX 428 autóbusz 2 928 565 0 0 0 BPK 826 autóbusz 2 928 1 783 0 0 0 CCC 636 autóbusz 2 928 311 377 287 564 IPJ 445 autóbusz 3 736 243 231 220 1 995 Üzemanyag-konténerkút 1 694 202 203 202 483 JAU 755 autóbusz 3 697 223 304 359 2 042 FLX 276 autóbusz 11 207 432 517 732 8 231 BPK 851 autóbusz 2 500 342 440 523 0 BRS 310 autóbusz 2 500 279 310 304 950 Állványos prés Winntec 143 0 5 21 117 Nyomaték soksz. KS T. 1400 86 0 3 13 70 Nyomaték soksz. KS T. 2700 86 0 3 13 70 Heggesztőgép CO ESAB/1 170 0 6 24 139 WABCO ABS ell. ber. 527 0 10 76 441 Heggesztőgép CO ESAB/2 170 0 6 24 139 TECO810T Futómű v.ber. 3 610 0 43 523 3 043 AVL Discan motordiagn. műszer 1 208 0 14 175 1 019 ÖSSZESEN 202 358 14 743 10 659 11 537 55 100
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 25 Egyéb bevételek 2008. 2009. INDEX % Kapott támogatások 192 371 219 988 114,4% - ebből Helyközi veszteségtérítés 181 468 205 203 113,1% Helyi normatív támogatás 8 290 7 908 95,4% Értékesített tárgyi eszközök bevétele 308 39 796 Fejlesztési céllal kapott támogatások 11 537 Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 8 996 9 114 101,3% Kötbérek, kártérítések, késedelmi kamatbevételek 727 903 124,2% Anyagok leltárértékelési különbözete 76 93 122,4% Egyéb 50 61 122,0% Bonyolítási jutalék 120 Egyéb bevételek összesen 202 648 281 492 138,9% II.D.12.A. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA Megnevezés 2008. 2009. INDEX % Anyagköltség 459 431 384 594 83,7% Igénybevett szolgáltatások értéke 106 364 121 564 114,3% Egyéb szolgáltatások értéke 22 318 27 572 123,5% ELÁBÉ 156 129 82,7% Közvetített szolgáltatások értéke 322 012 288 000 89,4% ANYAG JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN 910 281 821 859 90,3% Bérköltség 358 103 366 192 102,3% Személyi jellegű egyéb kifizetések 56 337 59 661 105,9% Bérjárulékok 128 670 131 126 101,9% SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN 543 110 556 979 102,6% Értékcsökkenési leírás 68 181 76 251 111,8% Egyéb ráfordítások 23 145 65 583 283,4% KÖLTSÉGEK (RÁFORD.) ÖSSZESEN 1 544 717 1 521 647 98,5% II.D.12.B. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI Megnevezés 2008. 2009. eft INDEX % Értékesítés közvetlen költsége 1 324 488 1 254 496 94,7% Értékesítés közvetett költsége 178 351 180 125 101,0% ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI ÖSSZESEN 1 502 839 1 434 621 95,5%
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 26 II.D.13. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE 2009. év 65.583 eft 2008. év 23.145 eft Megnevezés 2008. 2009. INDEX % Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 40 680 Hiányzó, kivezetett imm. javak, tárgyi eszk. nyilv. ért. 104 11 342 Önkormányzattal elszámolt adók 17 227 9 208 53,5% Bírságok, kötbérek, kés. kamatok, kártérítések 2 767 2 403 86,8% Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek 2 584 1 007 39,0% Követelések elszámolt értékvesztése 202 806 399,0% Hiányzó, kivezetett készletek nyilv. értéke 236 113 47,9% Anyagok leltárértékelési különbözete 2 24 Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítások 23 0,0% EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 23 145 65 583 283,4% II.D.14. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2009. év - 31.774 eft 2008. év - 26.311 eft Megnevezés 2008. 2009. INDEX % Egyéb pénzügyi bevételek (árfolyamkülönbözet) 14 1 289 Forgóeszk. kimut. kölcsön, pénzeszk. kamata 7 039 166 2,4% Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. nyeresége 54 19 35,2% Pénzügyi műveletek bevétele 7 107 1 474 20,7% Kölcsönök, hitelek kamata 20 616 29 274 142,0% Egyéb pénzügyi ráfordítások (évvégi árf.különb.) 12 685 3 628 28,6% Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. veszt. 117 346 295,7% Pénzügyi műveletek ráfordításai 33 418 33 248 99,5% PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -26 311-31 774 120,8%
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 27 II.D.15. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2009. év - 1.447 eft 2008. év 10.577 eft A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. Megnevezés 2008. 2009. INDEX % Fejlesztési célra kapott támogatások 10 658 Egyéb rendkívüli bevétel 2 476 - ebből 2007. évi veszteségtérítés 2 476 Rendkívüli bevételek 13 134 0 2008. évi veszteségtérítés elszámolt különbözete 975 Véglegesen nem fejl. célra átadott pénzeszk. 1 477 448 30,3% Elengedett követelés könyv szerinti értéke 1 080 24 2,2% Rendkívüli ráfordítások 2 557 1 447 56,6% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 10 577-1 447 II.D.16. TÁRSASÁGI ADÓ Megnevezés 2008. 2009. Adózás előtti eredményt növelő jogcímek SZT szerinti ÉCS 68 284 128 274 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás 477 448 Követelésekre elszámolt értékvesztés 202 806 Adóbírság, késedelmi pótlék 53 180 Behajthatatlan, elengedett követelés 1 080 24 Adóellenőrzés, önell. során megállapított, ráf-ként elsz. összege 4 2 NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN 70 100 129 734 Megnevezés 2008. 2009. Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerinti ÉCS 140 673 201 101 Szakképző iskolai tanulók után 994 1 030 Adományi kedvezmény 110 25 Előzőekben munkanélküli foglalk. után TB-jár. + EHO 18 CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN 141 777 202 174
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 28 Megnevezés 2008. 2009. Társasági adó elszámolás Adózás előtti eredmény 619 3 818 Növelő tételek összesen 70 100 129 734 Csökkentő tételek összesen -141 777-202 174 Társasági adó alap -71 058-68 622 TÁRGY ÉVI TÁRSASÁGI ADÓ KÖTELEZETTSÉG 0 0 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III. 17. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során nem bonyolított le tranzakciókat a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal. III. 18. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság nincsen mérlegen kívüli jelentős pénzügyi és egyéb kötelezettsége. A Társaságnak nincs jelentős, nagy értékű, folyamatban lévő pere. III. 19. MENEDZSMENT, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság a 2008-as és a 2009-es év során az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés 2008. 2009. INDEX % Vezérigazgató 15 552 16 027 103,1% Igazgatóság 8 684 5 671 65,3% Felügyelő Bizottság 6 225 4 798 77,1% DÍJAZÁS ÖSSZESEN 30 461 26 496 87,0% Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság tagjai a 2008-as és a 2009-es év során nem tartoztak a Társaságnak.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2009. 29 III. 20. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK Megnevezés Átl. áll. létszám fő Bér Bérjárulékok eft Személyi jell. egyéb Szem. jell. ráf. ÖSSZ. Autóbuszvezető 111,7 203 250 77 729 34 446 315 425 Belszolg.gkv. 3,0 5 705 1 849 1 030 8 584 Forg.ut.össz. 114,7 208 955 79 578 35 476 324 009 Munkás 30,4 46 117 15 578 8 232 69 927 Kisegitő 0,0 25 50 143 218 Fizikai össz. 145,1 255 097 95 206 43 851 394 154 Nem fizikai össz. 33,0 92 153 30 701 14 430 137 284 Telj.m.idős össz. 178,1 347 250 125 907 58 281 531 438 Részmunkaidős 3,3 2 536 982 364 3 882 Egyéb - 16 406 4 237 1 016 21 659 ÖSSZESEN 181,4 366 192 131 126 59 661 556 979 III.21. A TÁRSASÁG 2009. ÉVI KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI FELADATAINAK ÉRTÉKELÉSE III.21.1. Az autóbuszok levegőszennyezésének csökkentése érdekében elvégzett feladatok Az autóbusz-beszerzéseknek, illetve a végrehajtott selejtezéseknek köszönhetően, az alacsonyabb környezetterhelésű motorok részaránya 2009. december 31-én 99%-os részarányt képviselt az autóbusz-állományban. A buszok átlagos életkora 13,1 év. Összesen 7 autóbuszt szereztünk be, 1 db újat és 6 db használt, jó állapotban lévőt. Az állományunkból pedig 7 db-ot selejteztünk, 1 db-ot pedig eladtunk. A korszerűtlen nagy fajlagos fogyasztású D2156-os típusú motorral rendelkező autóbuszokból már csak 1 db van üzemeltetésünkben. A 2009. évben több autóbuszon is végeztünk beavatkozásokat (motor-, adagoló-, porlasztó javítást) annak érdekében, hogy a környezetvédelmi előírásokat teljesíteni tudjuk. III.21.2. Telephelyi levegőtisztaság védelme érdekében elvégzett feladatok A légszennyező pontforrásokról a kötelező bevallást megküldtük a Közép-Duna Völgyi Környezetvédelmi Felügyelőségnek. Társaságunk a jogszabályi kötelezettségeknek eleget tett. A telephelyi tüzelő berendezések beszabályozása, szükség szerinti javítása a fűtési szezon előtt megtörtént. A környezetterhelési díj bevezetéséről szóló törvény alapján fizetendő környezetterhelési díj összegét a Társaság az APEH részére elutalta. Sajnos a régi rossz állapotban lévő hullámpala tetőburkolatok cseréjét anyagi forrás hiánya miatt nem tudtuk elvégezni.