II. fejezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hatvani Volán Zrt. 2010. évi gazdálkodásáról Hatvan, 2011. április 29.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 2 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I. A. A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE A Hatvani Volán Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaságot, (2005. december 14-ig, mint Hatvani Volán Közlekedési Részvénytársaság) (továbbiakban: a Társaság) 1993. január 1-jén a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter alapította a Hatvani Volán Vállalat általános jogutódjaként 95.320 eft jegyzett tőke és 47.116 eft-os tőketartalék értékkel. Az alapítás óta az alábbi mozgások történtek a Társaság alaptőkéjében: Közgyűlési határozat száma JEGYZETT TŐKE változása eft értéke 47/1998. (IV.29) 10 590 105 910 Dolgozói részvénykibocsátás A változás oka 9/2000. (XII.15.) -810 105 100 Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 17/2001. (V.8.) -250 104 850 Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 28/2002. (IV.24.) -290 104 560 Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 6/2003. (IV.9.) -170 104 390 Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 7/2003. (XI.26.) -670 103 720 Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása 5/2003. (XII.18.) 59 000 162 720 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 6/2004. (XII.21) -320 162 400 Jogosulatlanul birtokban tarott dolgozói részvények bevonása 8/2004. (XII.21) 56 000 218 400 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 8/2005. (X.28.) 149 000 367 400 ÁPV Rt. zártkörű alaptőke-emelése 6/2006. (VII.24.) 89 000 456 400 ÁPV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése 9/2008. (V.30.) 145 000 601 400 MNV Zrt. zártkörű alaptőke-emelése 16/2009. (V.21.) -230 601 170 Jogosulatlanul birtokban tartott dolgozói részvények bevonása A Társaság tulajdonosi szerkezetét az alábbi táblázat tartalmazza. NÉVÉRTÉK TULAJDONOSI RÉSZARÁNY TULAJDONOSOK 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. MNV Zrt. 359 320 448 320 448 320 593 320 593 320 593 320 97,8% 98,2% 98,2% 98,7% 98,7% 98,7% Munkavállalók 8 080 8 080 8 080 8 080 8 080 7 850 2,2% 1,8% 1,8% 1,3% 1,3% 1,3% ÖSSZESEN 367 400 456 400 456 400 601 400 601 400 601 170 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Jelenleg a Zrt. alaptőkéje az alábbi részvényekben realizálódik: 593.320 X 1.000 Ft névértékű, dematerializált törzsrészvény; 785 db névre szóló, 10.000 Ft névértékű dolgozói részvény.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 3 A Társaság 1993. január 1-jén kezdte meg működését, jelenleg az alábbi tevékenységeket folytatja: Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás Gépjárműjavítás, - karbantartás Utazásszervezés, -közvetítés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás A Társaság bejegyzett székhelye Hatvan, Bercsényi út 82. alatt található telephelyei az alábbiak: Forgalmi telep: Hatvan, Bercsényi út 82. Új Autóbuszállomás: Hatvan, Boldogi út. Autóbuszállomás: Hatvan, Kossuth tér 17. Volán Utazási Iroda: Hatvan, Horváth Mihály út 15. Ecsédi garázs: Ecséd, Szabadság út I.A.2. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA I.A.2.1. Az elszámolás alapja A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaság, figyelembe véve, a cégbíróságnál történő letétbehelyezés időpontját, illetve, hogy az elkészült zárlati munkák alapján megállapított és elkészült beszámolókat a Felügyelő Bizottság, az Igazgatóságnak jóvá kell hagynia, illetve a könyvvizsgálónak auditálnia is kell az elkészült beszámolót, minden év december 31-ét határozza meg fordulónapként és február 15-ét szabja meg határidőként, a beszámoló elkészítésével kapcsolatban. A Hatvani Volán Zrt., az ágazati sajátosságoknak megfelelően, forgalmi költség eljárással (SZT. 3.sz.melléklet A változat) állapítja meg (elsődlegesen) mérleg szerinti eredményét, de mellette elkészíti az összköltség eljárással (SZT. 2.sz.melléklet A változat) készülő, eredmény-kimutatást is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők. I.A.2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése A Társaság a számviteli törvény, a közúti közlekedésről szóló, 1988. évi I. tv, a koncesszióról szóló, 1991. XVI. Tv. és a Munka Törvénykönyvéről szóló, 1992. évi XXII. Tv., illetve egyéb hatályos jogszabályok előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz- és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. A Társaság rögzítette a számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (a teljesség elve, a valódiság elve, a következetesség elve, a folytonosság elve, az összemérés elve, az óvatosság elve, a bruttó elszámolás elve, az egyedi értékelés elve, az időbeli elhatárolás elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, a lényegesség elve, a költség-haszon elve.) érvényesülését.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 4 Ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősnek minősülő hiba: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, ellenőrzés vagy önellenőrzés során feltárt, hibát, mely a mérlegfő-összeg 1%-át meghaladja. A fenti hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban, külön oszlopban kell kimutatni. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a számviteli politikában meghatározott módon és mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztőek. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken). A fajlagosan kis értékű készletek: A Hatvani Volán Zrt. fajlagosan kis értékűnek tekinti azokat a készleteket, amelyek esetében főkönyvi számlánként az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. A készletek beszerzési ára és a piaci értéke közötti, jelentős eltérés: A Társaság jelentősnek tekinti a készletek nyilvántartási és a, mérlegkészítéskor ismert, piaci ára közötti különbözetet, ha ez az eltérés meghaladja a készlet mérlegkészítéskori nyilvántartási árának 50 %-át. A kisösszegű követelés: A Hatvani Volán Zrt. a végrehajtás költségeinek háromszorosát meg nem haladó követelést tekinti kisösszegű követelésnek. A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékelésekor használt árfolyam: A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) értékelésénél a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, árfolyamot kell használni. A Társaság az MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamot határozza meg, mint az értékelés során figyelembe vett árfolyamot, melyet a külföldi pénzértékre szóló eszközök és források értékelésénél, azok fordulónapi értékelésénél forintra történő átszámításánál (kivétel: forintért vásárolt valutát, devizát). A külföldi pénzértékre szóló eszközök, források értékeléskori, jelentős, összevont árfolyamkülönbözet: A Hatvani Volán Zrt. jelentősnek tekinti azt a, külföldi pénzértékre szóló eszközök, források fordulónapi és a könyvszerinti értékelése közötti összevont árfolyamkülönbözetet, amely a mérlegfőösszeg 0,1 -ét meghaladja. A pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelése: A Hatvani Volán Zrt. nem él a SZT. 59/A. -ban foglalt, a pénzügyi instrumentumok valós értéken történő értékelésének lehetőségével. Az éves beszámoló aláírására Úti Csaba vezérigazgató (lakik: 3000. Hatvan, Peresi út 16.) jogosult. A könyvviteli szolgáltatási körbe tartozó feladatokért felelős személy: Berta István gazdasági igazgató (lakik: 3232 Márafüred, Hegyalja út 77., nyilvtart. szám: 118987) A Társaság könyvvizsgálója Oláh Gábor (lakik: 3000 Hatvan, Irinyi u. 10., MKVK 000081), éves díjazása 1.700.000 Ft + ÁFA /év. I.A.2.3. Az eszközök értékelési elveinek ismertetése Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének kiindulási pontja, annak a körülménynek az eldöntése, hogy az eszköz rendeltetésszerű használatát figyelembe véve, milyen élettartamú. Eszerint:
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 5 befektetett eszközként csak olyan eszközöket lehet kimutatni, melyek a Társaság tevékenységét legalább egy évet meghaladó ideig szolgálják, forgóeszköznek minősül minden olyan eszköz, egyedi előállítási költségétől függetlenül, mely egy évet meg nem haladó ideig vesznek részt a tevékenység folyamatában. Hasonló elvet követ a Társaság az értékpapírok forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételénél is. Az eszközöket bekerülési értéken kell értékelni. Bekerülési érték (általában): azok a ráfordítások, amelyek az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig merültek fel, az eszközhöz egyedileg kapcsolhatók. Így általában: vételár (beszerzési ár + felár-engedmény), szállítási és rakodási költségek, alapozási-, szerelési költségek; üzembe helyezési költségek; beszerzéssel kapcsolatos közvetítői költségek; bizományi díjak; vám, vámpótlék és vámkezelési díj (vámköltségek), valamint a vámárut terhelő, vámköltségen kívüli vámteher; a beszerzéshez kapcsolódó adók (fogyasztási adó, jövedéki adó); vagyonszerzési illeték; az előzetesen felszámított, de le nem vonható ÁFA (importnál és apportnál is); jogszabályon alapuló hatósági díj, igazgatási és szolgáltatási díjak; környezetvédelmi termékdíj, szakértői díjak; az eszköz beszerzéséhez kapcsolódó hitel, kölcsön q felvétele előtt fizetett bankgarancia díj, q a szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési költség, folyósítási járulék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, q q a szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, után az üzembe helyezésig, a raktárra történő beszállításig felmerült (az időszakot terhelő) kamat; a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó, az üzembe helyezésig felmerült biztosítási díj; a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett devizakötelezettségnek, az eszköz üzembehelyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamveszteség vagy-nyereség. A bekerülési értéket csökkenti: a próbaüzemeltetés során előállított (raktárra vett, értékesített) termék (szolgáltatás) előállítási költsége, a beruházás időszakában kapott kamat (beruházásra adott előleg, elkülönített pénzeszköz után).
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 6 A terv szerinti értékcsökkenés: az immateriális javak, a tárgyi eszközök hasznos élettartamuk végén várható maradványértékével csökkentett bekerülési (beszerzési vagy előállítási) értékének felosztása azokra az évekre, amelyekben ezeket az eszközöket a Társaság, előreláthatóan, használni fogja. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a Társaság, a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, a tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás, az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a hasznos élettartam végén az adott eszköz várhatóan realizálható értéke (esetleg a haszonanyag- vagy hulladékérték), amelyet a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell meghatározni. A maradványérték meghatározása becsléssel történik, egyrészt az adott eszköz használatbavételekor fennálló piaci viszonyok, másrészt a hasonló eszközök használata során a vállalkozónál felhalmozódott gyakorlati tapasztalatok figyelembevételével. A törvény lehetőséget ad az aktiváláskor meghatározott értékcsökkenés módosítására, ha az annak megállapítása során figyelembe vett hasznos élettartamban, a használat körülményeiben, az adott eszköz értékében, a várható maradványértékben lényeges változás következett be. A változtatás tényét, eredményre gyakorolt hatását a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. Fontos szabály, hogy a terv szerinti értékcsökkenés módosítása (újratervezése) az eszköz hasznos élettartamán belül csak akkor lehetséges, ha a terv szerinti értékcsökkenés megtervezésekor figyelembe vett körülményekben előre nem látható változás állt be. Csak a 2001. január 1-je után használatba vett immateriális javak, illetve tárgyi eszközök esetében kell a fentiekben meghatározott módszerrel megtervezni a terv szerinti értékcsökkenés elszámolását, a 2000. december 3l-ig használatba vett eszközökre vonatkozóan nem kell alkalmazni az elszámolandó értékcsökkenés ilyen módon történő megváltoztatását. Az 1995. január 1-je előtt beszerzett autóbuszoknál, melyeknél teljesítményarányos leírást alkalmaz a Társaság, a bruttó értékében értéknövelő beruházás, illetve felújítás miatt változás következik be, az elvárható teljesítmény alapján meghatározott hasznos élettartam is módosul. A törvény -az egyszerűbb elszámolás és nyilvántartás érdekében lehetőséget ad arra, melyet a Társaság alkalmaz is, hogy az 50 ezer forint egyedi bekerülési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság a használatbavételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként elszámolja, melyeknél a maradványérték 0 Ft. Mivel nulla maradványérték került meghatározásra, és a teljes bekerülési/előá1lítási érték elszámolásra került a használatba vételkor, akkor ezeket az eszközöket a továbbiakban nem lehet a mérlegben értékkel kimutatni, de analitikus nyilvántartásukat használatukig folyamatosan kell vezetni.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 7 Terven felüli értékcsökkenés: Kötelező terven felüli értékcsökkenést elszámolni akkor, ha a használatban lévő immateriális jószág, tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke a mérlegkészítés időpontjában tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszközök piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni akkor is, ha a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökkent, ha feleslegessé vált, hiányzik, megsemmisült, ha a vagyoni értékű jog csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, illetve ha a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, megszüntetik vagy az eredménytelen lesz. A valódiság elvének érvényesülése érdekében az eszköz értékének csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani terven felüli értékcsökkenés elszámolásával, hogy az a használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes piaci értékén szerepeljen a mérlegben. I.A.2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és értékcsökkenési leírás szabályainak ismertetése Immateriális javak Az immateriális javak bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A Társaság immateriális javaknál alkalmazott értékcsökkenési módszere, a bruttó érték alapján történő, lineáris leírás. Az immateriális javak várható hasznos élettartama 3 év, maradványértékkel nem számol, leírási kulcsa 33%. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési értéken, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközök azok az anyagi eszközök, melyek a Társaság tevékenységét közvetlenül vagy közvetett módon, tartósan, legalább egy éven túl, szolgálják. A besorolási kötelezettséget nem befolyásolja az a körülmény, hogy az eszközök üzembe helyezése megtörtént-e, vagy sem. A tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken - a beszerzési, az előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként -, a beruházásokat a tárgyi eszköz beszerzési és előállítási költségein, esetleg terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett értéken, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított - a követelésekre vonatkozóan értékelt - összegben kell szerepeltetni. A tárgyi eszközök bekerülési értéke az általános tartalom mellett, még tartalmazza: az eszközök bővítésével, élettartamának növelésével összefüggő ráfordításokat; az eszköz rendeltetésének megváltoztatásával, vagy átalakításával kapcsolatos ráfordításokat A tárgyi eszköz beszerzési árában érvényesített, a tárgyi eszköz zavartalan, biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszerű használatához szükséges tartozékok értéke az adott eszköz bekerülési értékének része és ily módon az értékcsökkenési leírás alapja (az eszközjegyzéken ezt külön fel kell tüntetni.). A többi tárgyi eszközhöz is használható (cserélhető) tartozék önállóan, egyedileg minősítendő tárgyi eszköznek vagy forgóeszköznek.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 8 A Társaság az alaptevékenységének végzéséhez szükséges tárgyi eszközök (járművek) piaci értékeként a könyv szerinti értékét vette tekintetbe, az alábbiak miatt: A Társaság (az elmúlt évekre visszatekintve) a fejlesztési célú támogatásokat is figyelembe véve, üzemi eredmény szinten is nyereségesen gazdálkodik, helyi közlekedésnél a szolgáltatás díját az adott önkormányzati testület hagyja jóvá, a helyközi közlekedés tarifáit a GKM határozza meg, a szabadáras szolgáltatás árak kialakításánál a piaci értékítélete lett figyelembe véve, feltételezésre kerül, hogy a Társaság által nyújtott szolgáltatás árában megtérül az értékcsökkenési leírás is, így az adott eszközök bekerülési értékét a piac közvetett módon elismeri, közforgalmi feladatokat lát el, a használt eszközöknek nincs valós piaca, a számviteli törvényben megfogalmazottak betartásra kerülnek, ezért a globális amortizáció módszere kerül alkalmazásra az eszközök piaci értékének meghatározásánál. Az egyes tárgyi eszköz fajták során alkalmazott leírási kulcsok és módszerek: Szellemi termékek Ingatlanok Hasznos élettartam: 3 év Maradványérték. 0 Ft Alkalmazott leírási mód: lineáris Leírási kulcs: 33 % Épületek a.) Hosszú élettartamú szerkezetből 2 % b.) Közepes élettartamú szerkezetből 3 % c.) Rövid élettartamú szerkezetből 6 % Építmények a.) Idegen (bérelt) ingatlanon végzett beruházás 6 % b.) Építmények (kivétel a TA-ban felsoroltak) 15 % Maradványérték. a bekerülési érték 10%-a Alkalmazott leírási mód: lineáris
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 9 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Gépek, berendezések, felszerelések, járművek 14,5 % Kivétel: irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai termékek 33 % Autóbuszok Teljesítményarányos Járművek Teljesítményarányos Kivétel: teherpótkocsik 20 % Maradványérték. a bekerülési érték 20%-a (csak a járműveknél, a többinél 0) Alkalmazott leírási mód: lineáris Az autóbuszoknál alkalmazott hasznos élettartam meghatározása Típus Használt IKARUS 2-es sorozat ÚJ IKARUS 263, Kravola IC 9.5 ÚJ IKARUS 3-as, 4-es sorozat, Kravola LC 11, MAN és egyéb típusok Hasznos élettartam 550.000 km 1.000.000 km 1.250.000 km Az autóbuszoknál, a hasznos élettartam módosulása, végrehajtott értéknövelő beruházás és felujítás esetén A ráaktivált beruházás, felújítás összege A hasznos élettartam (km) módosulása < 500.000 Ft + 50 ekm 500.001 < 2.000.000 Ft + 100 ekm 2.000.001 < 5.000.000 Ft + 200 ekm 5.000.001 < + 250 ekm Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) kell kimutatni, amelyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. Az SZT. előírása szerint az eszközöket a beszámoló készítése során egyedileg kell értékelni. Ez az előírás a befektetett pénzügyi eszközökre is vonatkozik. Az eszközöket beszerzési költségüknél magasabb értéken nem szabad felvenni a mérlegbe.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 10 A befektetett pénzügyi eszközöket nettó értéken (bekerülési érték értékvesztés + értékvesztés visszaírása) kell a mérlegben kimutatni. A külföldi pénzértékről szóló befektetett eszközök (forgóeszközök, kötelezettségek) az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei közötti kell árfolyamnyereségként elszámolni. Készletek A vásárolt készletek a beszerzési költség és a nettó piaci érték közül az alacsonyabbik értéken kerülnek kimutatásra. A befejezetlen termelés és a késztermékek értéke tartalmazza a közvetlen anyag- és munkaköltséget és a felosztott közvetett költségek megfelelően arányosított részét. Követelések Azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből jogszerűen eredő, pénzértékben kifejezett fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elfogadott, elismert termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés értékesítéséhez, kölcsönnyújtáshoz, előlegfizetéshez (ideértve az osztalékelőleget is) kapcsolódnak, ideértve az egyéb követeléseként kimutatott munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, az igényelt, de még nem teljesített támogatást, a rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközt, továbbá a vásárolt követeléseket, a térítés nélkül és egyéb címen átvett követeléseket is. Az értékelés kiindulópontja tehát a mérlegkészítés napja. A mérlegbe csak az adós által elismert követelés, az elismert összegben állítható be. Kétes, illetve határidőn túli követelések összegével a követelések mérlegbe beállítandó összegét csökkenteni nem szabad. Behajthatatlanná vált követelést nem szabad a mérlegben szerepeltetni. Ha a behajtásra tett kísérlet eredménytelen, akkor azt le kell írni Áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) között kell kimutatni minden olyan, a vállalkozó által teljesített - a vevő által elismert - termékértékesítésből, szolgáltatásnyújtásból származó követelést, amely nem tartozik a kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követelések és a fenti vállalkozásoknak adott tartós kölcsönök közé. Külön kell szerepeltetni a mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal és az egyéb részesedésű vállalkozásokkal szembeni követeléseket. Váltókövetelés csak akkora összegben szerepelhet a nyilvántartásokban és a mérlegben, amekkora követelést vele kiváltottak, nem tartalmazhatja a váltó névértékének részét képező kamat összegét. Váltókövetelések között csak a nem részesedési viszonyban lévő adóssal szembeni váltóköveteléseket szabad kimutatni.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 11 Egyéb követelésként a fizetendő összegben kell kimutatni a munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, igényelt, de még nem teljesített állami támogatást, fogyasztói árkiegészítést, a kölcsönadott - rövid lejáratú pénzeszközöket illetve itt kell kimutatni az adott kölcsönökből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékes részletet. Ha a mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg ne rendezett követeléseknél a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben alacsonyabb a követelés könyv szerinti értékénél, akkor értékvesztést kell elszámolni. Természetesen az elszámolt értékvesztés összegét, ha a követelés várható megtérülés összege tartósan és jelentős összegben meghaladja a könyv szerinti értéket, vissza kell írni, azonban maximum az eredetileg elismert összegig. Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az ÁFA-t. Társasági adó A társsági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredmény-kimutatásban elszámolásra.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 12 II. SPECIFIKUS RÉSZ II. B. SZÖVEGES ÉS SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐ- KÉPESSÉGÉRŐL II.B.1. ÉRTÉKELÉS A Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, likviditásáról, fizetőképességéről az alábbi mutatószámok alapján történik az értékelés, figyelembe véve a nettó termelési érték levezetését is. Vagyoni helyzet Ssz. Megnevezés 2009. 2010. Vagyoni helyzet 1. Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Összes eszköz 2. Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Összes eszköz 3. Saját tőke aránya = Saját tőke / Összes forrás 4. Saját tőke növekedési mutatója = Saját tőke / Jegyzett tőke 5. Tőke forgási sebessége = Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke 6. Adósságállomány részaránya = Hosszú lej. köt. / (Hosszú lej. köt. + Saját tőke) 6.1. Korrigált adósságállomány részaránya = 83,1% 87,6% 14,5% 8,2% 59,0% 34,2% 117,8% 118,2% 1,8 1,9 55,2% 10,2% 13,2% A Társaság mérlegfőösszege 73,2 %-kal növekedett 2009-hez képest. A befektetett eszközök állománya, elsősorban az Új Autóbuszállomás vagyonkezelésbe történő átvétele miatt 82,2%-kal, az eszközökön belüli részaránya pedig 4,5 %-kal növekedett az előző évhez képest. Ugyancsak növekedett (háromszorosára) a 2010. évi veszteségtérítés elszámolása miatt, az aktív időbeli elhatárolások értéke. Csökkent azonban a forgóeszközök értéke (1,3%-kal ) illetve részaránya is 2009-hez képest. Míg a forgóeszközök közül a készletek 18,4%-kal csökkentek, addig a követelések 1,3%-kal míg a pénzeszközök több mint kétszeresére növekedtek. Az Zrt. tőkeszerkezetét vizsgálva látható, hogy a saját tőke részaránya közel a felére esett vissza (59%- ról 34,2%-ra), addig mértéke 0,2%-kal emelkedett 2009-hez képest. A részarány nagymértékű visszaesését az Új Autóbuszállomás vagyonkezelési jogának egyéb hosszúlejáratú kötelezettségként történő elszámolása eredményezte, amely következtében a kötelezettségek állománya háromszorosára növekedett. Emiatt romlott a Társaság hosszúlejáratú adósságállománya is (55,2%), azonban ha az elszámolt 766.648 eft-os vagyonkezelési jog értékét nem vesszük figyelembe, ezen mutató csak 13,2%.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 13 Pénzügyi helyzet Ssz. Megnevezés 2009. 2010. Pénzügyi helyzet 7. 8. 9. Likviditási mutató = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelfedezeti mutató = Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek Vevő-szállítóállomány összemérése = Vevőállomány / Szállítóállomány 49,6% 40,89% 38,7% 32,79% 65,1% 51,38% A Társaság 2010-ben, a nehézségek ellenére folyamatosan biztosította pénzügyi stabilitását, igaz folyamatos külső forrás igénybevételével. A pénzügyi helyzetet bemutató mutatók mindegyike romlott az előző évhez illetve a tervezetthez képest is. A veszteségtérítés pénzügyi rendezésének időbeli elhúzódása 2011-re (IV. negyedévi előleg illetve a 2010. évi elszámolás), a finanszírozáshoz szükséges eszközök kereskedelmi (szállító) illetve rövid lejáratú banki hitelek igénybevételével történő biztosítása, nem csak rontja a mutatók későbbi alakulását, hanem drágítja a Társaság működését is (hitelkamat, késedelmi pótlék). Jövedelmezőségi helyzet Ssz. Megnevezés 2009. 2010. Jövedelmezőségi helyzet 10. 11. 12. 13. Árbevétel-arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredménye / Összes bevétel Tőkearányos jövedelmezőség = Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / (Bef. eszk. + Készletek) Élőmunkaarányos jövedelmezőség = Adózás előtti er. / Létszám 0,25% 0,13% 0,54% 0,31% 0,37% 0,12% 21,44 12,31 A 2009-hez képest romlottak (csökkenő adózás előtti eredmény mellett) a Társaság jövedelmezőségi mutatói, amely az ágazatra jellemző alacsony jövedelmezőségi szintet jellemzi.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 14 II.C. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.C.1. IMMATERIÁLIS JAVAK 2010.XII.31. 1.048 eft 2009.XII.31. 210 eft Az immateriális javak értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: IMMATERIÁLIS JAVAK NYITÓ NÖVEKEDÉS Beruházás miatt BRUTTÓ ÉRTÉK Egyéb Selejtezés miatt CSÖKKENÉS Átminősítés miatt ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke 1 596 1 596 Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok 1 034 1 013 2 047 Szellemi termékek 3 713 3 713 Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 6 343 1 013 0 0 0 7 356 IMMATERIÁLIS JAVAK NYITÓ TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS Beruházás miatt Egyéb Selejtezés miatt CSÖKKENÉS Átminősítés miatt ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke 1 596 1 596 Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok 824 175 999 Szellemi termékek 3 713 3 713 Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 5 945 175 0 0 0 6 308 IMMATERIÁLIS TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NETTÓ ÉRTÉK JAVAK NYITÓ NÖV. CSÖKK. ZÁRÓ NYITÓ ZÁRÓ Alap.-átsz. akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. ért. Vagyoni értkű jogok 210 1 048 Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Imm. javakra adott előleg Imm. javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 0 0 0 0 210 1 048 Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 15 2010-ben az alábbi értékben kerültek beszerzésre immateriális javak: Szla.sz. Megnevezés Érték eft BESZERZÉS 111 Vagyoni értékű jogok 1 013 IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 1 013 A Társaság 2010-ben beszerzett szoftverek használati jogával rendelkezik, így a vagyoni értékű jogok között kerültek elszámolásra. II.C.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2010.XII.31. 1.818.391eFt 2009.XII.31. 995.231 eft A tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ Beruházás miatt BRUTTÓ ÉRTÉK NÖVEKEDÉS CSÖKKENÉS Egyéb Selejtezés, értékesítés miatt Egyéb ZÁRÓ Ingatlanok 95 226 233 685 587 21 781 025 Műszaki berendezések és gépek 1 498 958 135 350 23 692 1 610 616 Egyéb berendezések és felsz. 73 418 16 604 81 061 2 876 168 207 Tenyészállatok Beruházások, felújítások 2 000 153 200 766 648 921 626 222 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen 1 669 602 305 387 1 533 296 26 589 921 626 2 560 070 TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ TERV SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉS NÖVEKEDÉS Normál Egyéb Selejtezés, értékesítés miatt CSÖKKENÉS Egyéb ZÁRÓ Ingatlanok 20 092 2 201 8 22 285 Műszaki berendezések és gépek 615 646 75 688 19 141 672 193 Egyéb berendezések és felsz. 38 633 11 326 2 758 47 201 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Tárgyi eszközök összesen 674 371 89 215 0 21 907 0 741 679
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 16 TERVEN FELÜLI ÉRTÉKCSÖKK. NETTÓ ÉRTÉK TÁRGYI ESZKÖZÖK NYITÓ NÖV. CSÖKK. ZÁRÓ NYITÓ ZÁRÓ Ingatlanok 75 134 758 740 Műszaki berendezések és gépek 883 312 938 423 Egyéb berendezések és felsz. 34 785 121 006 Tenyészállatok 0 0 Beruházások, felújítások 2 000 222 Beruházásra adott előlegek 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Tárgyi eszközök összesen 0 0 0 0 995 231 1 818 391 A Társaság, a Hatvan Város Önkormányzatával 2010.augusztus 25-én kötött vagyonkezelői szerződés alapján, 2010. december 20-án 20 évre vagyonkezelésbe vette az Új Autóbuszállomás épületét és egyéb ingatlanjait 685.587 eft, illetve egyéb berendezések és felszerelések 81.061 eft, összesen 766.648 eft értékében. A tárgyi eszközök selejtezésének részletezése: Szla. sz. Megnevezés SELEJTEZÉS Bruttó érték Elsz. ÉCS eft Nettó érték 125 Építmények 21 8 13 Ingatlanok összesen 21 8 13 1319 Csop. nyilv. 50 eft alatti term.eszk. 3 3 0 1323 Autóbuszok 23 689 19 138 4 551 Műszaki ber., gépek, járművek összesen 23 692 19 141 4 551 1412 Üzemi ber., felszerelések, szerszámok 146 46 100 1414 Hírközlő berendezések 16 14 2 1431 Irodai berendezés felszerelés 320 305 15 1434 Számítástechnikai berendezések 45 45 0 1438 Egyéb irodai igazgatási berend., felsz. 83 83 0 1439 Csoportosan nyilv. 50 eft alatti eszk. 96 96 0 Egyéb ber., gépek, járművek összesen 706 589 117 TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 24 419 19 738 4 681 A tárgyi eszközök értékesítésének részletezése: Szla. sz. Megnevezés Bruttó érték ÉRTÉKESÍTÉS Elsz. ÉCS Nettó érték Eladási ár 1423 Belszolgálati személygépkocsi 2 169 2 169 0 500 Egyéb berendezés, felszerelés, jármű 2 169 2 169 0 500 TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 2 169 2 169 0 500 eft
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 17 A Társaság 2010-ben tárgyi eszközök és immateriális javak beruházásait (1.013 eft + 918.835 eft + 222 eft) az alábbi forrásokból hajtotta végre: Pénzügyi lízing 50.632 eft Vagyonkezelési szerződés 766.648 eft Ingyenesen átadott eszközök 25.189 eft Pályázati támogatás: 480 eft Egyéb saját forrás: 77.121 eft Összes forrás: 920.070 eft 2010. évi tárgyi eszközök beruházások: Szla. sz. Megnevezés Érték eft BERUHÁZÁS 1231 Saját épületek 233 1234 Vagyonkezelésre átvett ingatlanok 685 587 Ingatlanok összesen 685 820 13123 Szerszámok 157 13129 Egyéb termelő berendezések 109 13211 Tehergépkocsik és nyerges vontatók 150 1323 Autóbuszok 134 597 1324 Utánfutók 337 Műszaki ber., gépek, járművek összesen 135 350 1411 Üzemi gépek 96 1412 Üzemi berendezések, felszerelések 2 023 1416 Új autóbuszáll. Vagykez. átvett egyéb eszk. 81 061 1423 Belszolgálati személygépkocsi 6 620 1431 Irodai berendezések 1 955 1433 Hirközlö berendezések 102 1434 Számítástechnikai berendezés 2 306 1439 Csoportosan nyilv. 50 eft alatti eszk. 2 441 1441 Jóléti berendezések,felszerelések,jármüv 519 1444 Egészségügyi berendezések, felszerelések 542 Egyéb ber., gépek, járművek összesen 97 665 AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 918 835 NEM AKTIVÁLT TÁRGYI ESZKÖZ ÖSSZESEN 222
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 18 II.C.3. BEFEKTETETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2010.XII.31. 1.527 eft 2009.XII.31. 1.908 eft II.C.3.1. Egyéb tartós részesedés Megnevezés Tul. hányad Névérték Könyv sz. érték Piaci érték Részre. jutó ad.el.er. Osztalék 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 % eft eft eft eft eft Volán Képzési és Fejlesztési Nonprofit Kft. 2,50 0,00 25 0 25 0 25 0 0 0 0 0 Hatvan-TISZK Szakképzésszervezési Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Kft. 14,29 14,29 100 100 100 100 100 100 0 0 0 0 II.C.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön (eft) Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Munkavállalóknak adott építési kölcsön 1 783 4 419 4 775 1 427 Egyéb tartósan adott kölcsön 1 783 4 419 4 775 1 427 A munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsönök 2011. évi törlesztése, 2.318 eft az egyéb követelések között került kimutatásra. II.C.4. KÉSZLETEK 2010.XII.31. 29.399 eft 2008.XII.31. 36.048 eft A Társaság készleteinek alakulása: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró eft Anyagok 35 751 475 350 481 741 29 360 Áruk 297 258 39 KÉSZLETEK ÖSSZESEN 36 048 475 350 481 999 29 399 A Társaság nem számolt el értékvesztést készleteire. A veszélyes hulladékok készletének 2010. évi alakulását a III.21.4) pont tartalmazza.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 19 II.C.5. KÖVETELÉSEK 2010.XII.31. 137.463 eft 2008.XII.31. 135.592 eft II.C.5.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Megnevezés 2009.XII.31. 2010. XII.31. INDEX % eft Határidőn belüli követelések 75 417 82 251 109,5% 1-30 nap 4 793 6 380 133,1% 31-60 nap 1 388 2 139 154,1% 61-90 nap 791 447 56,5% lejárt 91-180 nap 578 192 33,2% 181-360 nap 96 322 335,4% 361 napon túli 103 41 39,8% Határidőn túli követelések összesen 7 749 9 521 122,9% Vevőállomány összesen 83 166 91 772 110,3% A Társaság a követelések tételes felülvizsgálata után, az alábbi követelésre, 100% értékvesztést számolt el. Megnevezés Eredeti Tartozás Elszámolt Értékvesztés eft Módosított Tartozás Petőfi Sándor Gimnázium Aszód 65 65 0 II.C.5.2. Egyéb követelések Megnevezés 2009.XII.31. 2010.XII.31. INDEX % 2010. évi IV. néves veszteségtérítés előlege 44 187 36 199 81,9% ÁFA 2 329 - Adott lakásépítési kölcsönök dolgozói törlesztése 1 981 2 318 117,0% Életbiztosítás elsz. szla 2 298 2 075 90,3% Autóbusz tev.elsz.szla. 1 065 1 932 181,4% Társadalombiztosítási elszámolási szla 506 263 52,0% Szállítók 152 - Munkavállalókkal szembeni követelések 895 120 13,4% Jegykezelő váltópénz 115 107 93,0% Utalványok (étkezési és ajándék) 32 82 256,3% Műszaki vizsga elszámolás 66 - Helyi adók 686 48 7,0% Egyéb adók, járulékok 614 - Egyéb 47 - ÖSSZESEN 52 426 45 691 87,2%
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 20 II.C.6. ÉRTÉKPAPÍROK 2010.XII.31. 2009.XII.31. 0 eft 0 eft II.C.7. SAJÁT TŐKE 2010.XII.31. 710.570 eft 2008.XII.31. 708.590 eft MEGNEVEZÉS Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék eft Lekötött tartalék Mérleg sz. eredmény Saját tőke ÖSSZ. 2010. I. 1-jei egyenleg 601 400 69 842 33 410 0 120 3 818 708 590 + NÖVEKEDÉS 3 938 4 372 2 210 10 520 Alaptőkeemelés Átvezetés eredm.tart-ba 3 818 3 818 Átvezetés lekötött tart-ból 120 4 372 4 492 2010. évi eredmény 2 210 2 210 - CSÖKKENÉS 230 4 372 120 3 818 8 540 Dolg. részvény bevonása 230 230 Átvezetés leötött tart-ba 4 372 4 372 Átvezetés eredm.tart-ba 120 3 818 3 938 Kerekítés 2010. XII.31-i egyenleg 601 170 69 842 32 976 0 4 372 2 210 710 570 A Társaság lekötött tartalékának forrása a halasztott ráfordításként elszámolt, pénzügyi lízingtartozások nem realizált árfolyamvesztesége és az ezután képzett egyéb céltartalék különbözete, 4.372 eft. II.C.8. CÉLTARTALÉKOK 2010.XII.31. 2.036 eft 2009.XII.31. 0 eft Mivel a társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó pénzügyi lízingtartozások nem realizált árfolyamveszteségét a SZT. 33. (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként mutatta ki, ezért a SZT. 41. (4) bekezdése alapján, az aktív időbeli elhatárolásként elszámolt árfolyamkülönbözetek után 2.036 eft, egyéb céltartalékot képzett. II.C.9. KÖTELEZETTSÉGEK 2009.XII.31. 1.293.934eFt 2009.XII.31. 431.310 eft
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 21 A Társaság hosszú és rövidlejáratú kölcsöneinek, hiteleinek állományváltozása: A hitel típusa NYITÓ Hitelfelvétel Hiteltörlesztés Árfolyamkülönbözet ZÁRÓ Folyószámlahitel (OTP Bank) 16 525 19 810 36 335 Folyószámlahitel (Erste Bank) 56 601 2 037 58 638 Folyószámlahitel (Budapest Bank) 47 630 3 366 44 264 Rulírozó hitel (Budapest Bank) 0 6 000 6 000 Rövid lejáratú hitelek Összesen 120 756 0 145 237 ÖSSZESEN 120 756 27 847 3 366 0 145 237 A Társaság a rövid lejáratú kötelezettségeinek fedezetére szolgáló, OTP Bank Nyrt. által biztosított, 40.000 eft nagyságú és a Erste Bank Nyrt. által biztosított 60.000 eft, illetve a BudapestBank Nyrt által biztosított 50.000 eft illetve 120.000 eft rulírozó jellegű hitelkeretei, a következő zálogjoggal terheltek: A jelzálogot bejegyző szervezet megnevezése OTP Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Erste Bank Rt. Jelzáloggal terhelt eszköz Központi telephely IBS 224 frsz. autóbusz FJG 425 frsz. autóbusz IAW 468 frsz. autóbusz IPJ 445 frsz. autóbusz FLX 829 frsz. autóbusz HNP 306 frsz. autóbusz FLX 276 frsz. autóbusz Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Megnevezés Összeg Új Autóbuszállomás vagyonkezelési joga 766 648 Kapott kaució 140 Devizalízing 131 411 -ebből 2011. évi törlesztés (átv. egyéb rövid lej. kötelezettségek közé) 23 532 ÖSSZESEN 874 667
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 22 Szállítói állomány, vevőktől kapott előlegek és egyéb kötelezettségek 2010.XII.31. 274.030 eft 2009.XII.31. 229.924 eft Megnevezés 2009. XII.31. 2010 XII.31. eft INDEX % Határidőn belüli állomány 95 419 108 877 114,1% 1-30 nap 28 141 59 650 212,0% 31-60 nap 1 433 6 854 478,3% 61-90 nap 1 433 3 128 218,3% 91-180 nap 1 432 0-180 - nap lejárt 0 0 - Határidőn túli állomány 32 439 69 632 214,7% Szállítóállomány összesen 127 858 178.509 139,6% Vevőktől kapott előleg 0 4 000 - Megnevezés 2009.XII.31. 2010.XII.31. INDEX % Lízingdíj 35 560 23 532 66,2% TB.járulék, EHO, rehab. hj, szakképzési hj. 18 421 23 961 130,1% Munkabér 22 153 23 846 107,6% SZJA 8 924 8 536 95,7% Fogyasztói árkiegészítés 415 6 692 ÁFA 12 294 2 296 18,7% Költségvetési befizetések 214 1 580 738,3% Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások 2 907 1 078 37,1% Munkaadói és -vállalói járulék 1 178 0,0% Egyéb kötelezettség összesen 102 066 91 521 89,7% A Társaság aktív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés Érték 2010. évi pótlólagos veszteségtérítés 79 245 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 79 245 Bérleti díj 15 Közüzemi számla (gáz, áram,víz) 20 Autópályamatrica 211 Újság, közlöny előfizetés 164 Internet, telefondíj 86 CD Jogtár előfizetés 129 Tanfolyam 14 Biztosítás 487 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. összesen 1 126 Devizakötelezettségek árfolyamveszteségének elhatárolása 6 408 Halasztott ráfordítások 6 408 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN 86 779
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 23 A Társaság passzív időbeli elhatárolásának alakulása: Megnevezés Érték Állami támogatás elhatárolása 44 686 Térítés nélkül átvett autóbuszok elhatárolása 22 930 Egyéb pályázati támogatások elhatárolása 429 Halasztott bevételek összesen 68 045 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 68 045 2010. évi prémium előírás 4 523 Lízing késedelmi kamat 2 Bankköltség 85 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. összesen 4 610 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ÖSSZESEN 72 655 II.D. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK II.D.10. NETTÓ ÁRBEVÉTEL 2010. év 1.387.343 eft 2009. év 1.255.751 eft Megnevezés 2009. 2010. eft INDEX % autóbuszközlekedés árbevétele 1 239 345 1 375 967 111,0% műszaki terület árbevétele 10 711 6 620 61,8% egyéb tevékenység bevétele 5 695 4 756 83,5% ÉRT. NETTÓ ÁRBEVÉTELE 1 255 751 1 387 343 110,5% - ebből export árbevétel 0
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 24 II.D.11. EGYÉB BEVÉTEL 2010. év 258.688 eft 2009. év 281.492 eft A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások és a térítés nélkül kapott eszközök passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. A támogatott eszköz megnevezése A tám. összege Rendkívüli Egyéb bevételként elszámolt összeg 2008. 2009. 2010. Maradványérték GLB 716 autóbusz 12 975 299 201 188 949 FLX 296 autóbusz 21 944 634 665 612 3 021 FLX 295 autóbusz 24 826 711 747 643 815 GYB 898 autóbusz 28 720 1 089 1 263 1 298 5 976 CXF 136 autóbusz 400 11 3 HLD 862 autóbusz 18 114 901 936 1 044 3 934 KDR 298 autóbusz 21 578 1 847 1 944 2 006 4 173 IAW 468 autóbusz 21 535 2 128 2 246 2 056 9 080 CXF 134 autóbusz 2 928 30 CXF 135 autóbusz 2 928 537 36 CCC 636 autóbusz 2 928 377 287 260 305 IPJ 445 autóbusz 3 736 231 220 228 1 767 Üzemanyag-konténerkút 1 694 203 202 202 281 JAU 755 autóbusz 3 697 304 359 262 1 780 FLX 276 autóbusz 11 207 517 732 589 7 642 BPK 851 autóbusz 2 500 440 523 BRS 310 autóbusz 2 500 310 304 157 793 Állványos prés Winntec 143 5 21 20 96 Nyomaték soksz. KS T. 1400 86 3 13 12 58 Nyomaték soksz. KS T. 2700 86 3 13 12 58 Heggesztőgép CO ESAB/1 170 6 24 25 115 WABCO ABS ell. ber. 527 10 76 76 364 Heggesztőgép CO ESAB/2 170 6 24 25 115 TECO810T Futómű v.ber. 3 610 43 523 523 2 520 AVL Discan motordiagn. műszer 1 208 14 175 175 844 Állami támogatások összesen 190 210 10 659 11 537 10 413 44 686 LIR564 autóbusz (Térítés nlk.) 4 564 307 4 257 LIR568 autóbusz (Térítés nlk.) 4 564 121 4 442 LIR569 autóbusz (Térítés nlk.) 4 995 147 4 848 LIR570 autóbusz (Térítés nlk.) 5 167 564 4 604 HFF618 autóbusz (Térítés nlk.) 4 995 216 4 779 Térítés nélk. eszközök összesen 24 285 0 0 1 355 22 930 Defibrillátor (Egyéb tám.) 480 51 429 Egyéb támogatás összesen 480 0 0 51 429 ÖSSZESEN 202 358 10 659 11 537 11 819 68 045
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 25 Egyéb bevételek 2009. 2010. INDEX % Kapott támogatások 219 988 238 113 108,2% - ebből Helyközi veszteségtérítés 205 203 224 041 109,2% Helyi normatív támogatás 7 908 8 426 106,6% Fejlesztési céllal kapott támogatások 11 537 10 464 90,7% Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 9 114 7 458 81,8% Térítés nélküli eszközátadás elszámolása 1 355 Kötbérek, kártérítések, késedelmi kamatbevételek 903 506 56,0% Értékesített tárgyi eszközök bevétele 39 796 500 1,3% Előző évekre vonatkozó költség megtérülés 171 Anyagok leltárértékelési különbözete 93 82 88,2% Egyéb 61 39 63,9% Egyéb bevételek összesen 281 492 258 688 91,9% II.D.12.A. KÖLTSÉGEK KÖLTSÉGNEMENKÉNTI MEGBONTÁSA Megnevezés 2009. 2010. INDEX % Anyagköltség 384 594 462 528 120,3% Igénybevett szolgáltatások értéke 121 564 103 772 85,4% Egyéb szolgáltatások értéke 27 572 22 934 83,2% ELÁBÉ 129 59 45,7% Közvetített szolgáltatások értéke 288 000 380 246 132,0% ANYAG JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN 821 859 969 539 118,0% Bérköltség 366 192 373 843 102,1% Személyi jellegű egyéb kifizetések 59 661 64 711 108,5% Bérjárulékok 131 126 131 966 100,6% SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁF. ÖSSZESEN 556 979 570 520 102,4% Értékcsökkenési leírás 76 251 89 390 117,2% Egyéb ráfordítások 65 583 21 858 33,3% KÖLTSÉGEK (RÁFORD.) ÖSSZESEN 1 520 672 1 651 307 108,6% II.D.12.B. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI Megnevezés 2009. 2010. eft INDEX % Értékesítés közvetlen költsége 1 254 496 1 439 447 114,7% Értékesítés közvetett költsége 180 125 156 164 86,7% ÉRTÉKESÍTÉS KÖLTSÉGEI ÖSSZESEN 1 434 621 1 595 611 111,2%
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 26 II.D.13. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE 2010. év 21.858eFt 2009. év 65.583 eft Megnevezés 2009. 2010. INDEX % Önkormányzattal elszámolt adók 9 208 10 576 114,9% Hiányzó, kivezetett imm. javak, tárgyi eszk. nyilv. ért. 11 342 4 681 41,3% Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek 1 007 3 462 343,8% Céltartalékképzés egyéb címen 2 036 - Bírságok, kötbérek, kés. kamatok, kártérítések 2 403 1 028 42,8% Követelések elszámolt értékvesztése 806 65 8,1% Anyagok leltárértékelési különbözete 24 10 41,7% Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 40 680 - Hiányzó, kivezetett készletek nyilv. értéke 113 - EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN 65 583 21 858 33,3% II.D.14. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2010. év - 25.280 eft 2009. év - 31.774 eft Megnevezés 2009. 2010. INDEX % Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. nyeresége 19 318 - Forgóeszk. kimut. kölcsön, pénzeszk. kamata 166 149 89,8% Egyéb pénzügyi bevételek (árfolyamkülönbözet) 1 289 126 9,9% Pénzügyi műveletek bevétele 1 474 593 40,3% Kölcsönök, hitelek kamata 29 274 21 834 74,6% Egyéb pénzügyi ráfordítások (évvégi árf.különb.) 3 628 3 851 106,1% Valutakészl. Ft-ra váltásának árf. veszt. 346 188 54,3% Pénzügyi műveletek ráfordításai 33 248 25 873 77,8% PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -31 774-25 280 -
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 27 II.D.15. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2010. év - 1.072eFt 2009. év - 1.447 eft A Társaság 2009-től kezdődően, a fejlesztési célra kapott támogatások passzív időbeli elhatárolásként (halasztott bevétel) elszámolt összegét, ÉCS arányosan nem rendkívüli bevétellel szemben, hanem egyéb bevétellel szemben vezeti ki. Megnevezés 2009. 2010. INDEX % Visszavásárolt saját részvény 230 - Elévült kötelezettség 120 - Rendkívüli bevételek 0 350 - Visszavásárolt saját részvény 230 - Előző évi veszteségtérítés elszámolt különbözete 975 2 - Véglegesen nem fejl. célra átadott pénzeszk. 448 991 221,2% Elengedett követelés könyv szerinti értéke 24 199 829,2% Rendkívüli ráfordítások 1 447 1 422 98,3% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -1 447-1 072 - II.D.16. TÁRSASÁGI ADÓ Megnevezés 2009. 2010. Adózás előtti eredményt növelő jogcímek SZT szerinti ÉCS 128 274 94 071 Nem bevételszerző tevékenységgel kapcs. ráfordítások 2 580 Céltartalék képzése 2 036 Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás 448 989 Adóbírság, késedelmi pótlék 180 291 Behajthatatlan, elengedett követelés 24 199 Követelésekre elszámolt értékvesztés 806 65 Adóellenőrzés, önell. során megállapított, ráf-ként elsz. összege 2 24 NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN 129 734 100 255 Megnevezés 2009. 2010. Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerinti ÉCS 201 101 183 713 Szakképző iskolai tanulók után 1 030 1 235 Adományi kedvezmény 25 50 Előzőekben munkanélküli foglalk. után TB-jár. + EHO 18 47 CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN 202 174 185 045
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 28 Megnevezés 2009. 2010. Társasági adó elszámolás Adózás előtti eredmény 3 818 2 210 Növelő tételek összesen 129 734 100 255 Csökkentő tételek összesen -202 174-185 045 Társasági adó alap -68 622-82 580 TÁRGY ÉVI TÁRSASÁGI ADÓ KÖTELEZETTSÉG 0 0 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ III. 17. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során nem bonyolított le tranzakciókat a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal. III. 18. KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK A Társaság nincsen mérlegen kívüli jelentős pénzügyi és egyéb kötelezettsége. A Társaságnak nincs jelentős, nagy értékű, folyamatban lévő pere. III. 19. MENEDZSMENT, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság a 2009-es és a 2010-es év során az alábbi díjazásban részesült: Megnevezés 2009. 2010. INDEX % Vezérigazgató 16 027 16 027 100,0% Igazgatóság 5 671 2 465 43,5% Felügyelő Bizottság 4 798 2 689 56,0% DÍJAZÁS ÖSSZESEN 26 496 21 181 79,9% Az igazgatóság, a menedzsment és a felügyelő bizottság tagjai a 2008-as és a 2009-es év során nem tartoztak a Társaságnak.
Hatvani Volán Zrt. Kiegészítő melléklet 2010. 29 III. 20. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK Megnevezés Átl. áll. létszám fő Bér Bérjárulékok eft Személyi jell. egyéb Szem. jell. ráf. ÖSSZ. Autóbuszvezető 112,5 209 658 83 112 37 932 330 702 Belszolg.gkv. 2,9 5 370 1 647 1 221 8 238 Forg.ut.össz. 115,4 215 028 84 759 39 153 338 940 Munkás 31,5 49 657 15 530 9 023 74 210 Fizikai össz. 146,9 264 685 100 289 48 176 413 150 Nem fizikai össz. 32,7 93 541 27 460 15 063 136 064 Telj.m.idős össz. 179,6 358 226 127 749 63 239 549 214 Részmunkaidős 2,0 3 955 1 068 563 5 586 Egyéb 5,8 11 662 3 149 909 15 720 ÖSSZESEN 187,4 373 843 131 966 64 711 570 520 III.21. A TÁRSASÁG 2010. ÉVI KÖRNYEZETVÉDELMI ÉS HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI FELADATAINAK ÉRTÉKELÉSE III.21.1. Az autóbuszok levegőszennyezésének csökkentése érdekében elvégzett feladatok Az autóbusz-beszerzéseknek, illetve a végrehajtott selejtezéseknek köszönhetően, az utolsó fekete motorral üzemelő autóbuszt leselejtezte társaságunk. Az autóbuszok átlagos életkora 13 év, mely annak ellenére csökkent az előző évhez képest, hogy az új autóbuszok beszerzések mennyisége elmaradt a szükséges darabszámtól. A csökkenés oka a társ volán társaságoktól történt használt autóbuszok beszerzése és forgalomba állítása volt. Összesen 5 autóbuszt szereztünk be, 1 db újat és 4 db használt, jó állapotban lévőt. Az állományunkból pedig 7 db-ot selejteztünk. A 2010. évben több autóbuszon is végeztünk javítást (motor-, adagoló-, porlasztó javítást) annak érdekében, hogy a környezetvédelmi előírásokat teljesíteni tudjuk. III.21.2. Telephelyi levegőtisztaság védelme érdekében elvégzett feladatok A légszennyező pontforrásokról a kötelező bevallást megküldtük a Közép-Duna Völgyi Környezetvédelmi Felügyelőségnek. Társaságunk a jogszabályi kötelezettségeknek eleget tett. A telephelyi tüzelő berendezések beszabályozása, szükség szerinti javítása a fűtési szezon előtt megtörtént. A környezetterhelési díj bevezetéséről szóló törvény alapján fizetendő környezetterhelési díj összegét a Társaság az APEH részére elutalta. III.21.3. A 2010. évi telephelyi talaj-, és víztisztaságvédelmi tevékenység értékelése A 2003-2004-ben megkezdett kármentesítést 2010. évben lezártuk. A D kármentesítési célállapot határérték módosítási kérelem, műszaki beavatkozási záródokumentáció és kármentesítési monitoring tervet a telephelyünkre vonatkozólag 2010.05.06-án elfogadta a Közép-Duna-völgyi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség, és egyben a Hatvani Volán Zrt.-t