1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Drégelypalánk és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 2646 Drégelypalánk, Kossuth út 50. Levelezési cím: 2646 Drégelypalánk, Kossuth út 50. Telefonszám: 06-35-567-060 Cégjegyzékszám: 12-02-000354 Adószám: 10044953-1-12 KSH statisztikai számjel: 10044953-6419-122-12 Alakulás éve: 1963. Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: {első számú vezető /vezérigazgató}: Vass Józsefné Lukács István Lukács István A Drégelypalánk és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A tevékenység központja 2646 Drégelypalánk, Kossuth u, 50. sz alatt van. Kirendeltségek: 2646 Drégelypalánk, Kossuth út 50. 2645 Nagyoroszi, Szabadság tér 2. 2669 Ipolyvece, Dózsa út 92. 2639 Bernecebaráti, Széchenyi út 10. 2638 Kemence, Fő út 77. 2647 Hont, Ipoly út 98. 2643 Diósjenő, Kossuth út 11/c. 2642 Nógrád, Szondi út 28. 2610 Nőtincs, Béke út 2. 2635 Vámosmikola, Kossuth u. 7. A takarékszövetkezetet 11 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő bizottság irányítja. A takarékszövetkezet 1963-ban alakult, majd 1999-ben egyesült Diósjenő és Vidéke Takarékszövetkezettel, mely takarékszövetkezet beolvadt a Drégelypalánk és Vidéke Takarékszövetkezetbe, jelenleg is ebben a formában működik, Tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejt ki, a jogi ügyfelek száma jelentős változást az előző évhez képest nem mutat. 2

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A szövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben az alábbi változások történtek, mely változást a Cégbíróság 2015. június 6-án a Közgyűlést követően jegyzett be. Nettó módon jegyzett tőkénk 1.840 eft összegben csökkent. A jegyzett tőke így 14.220 eft-ra módosult, melyből részjegytőke 12.640 eft, szövetkezeti vagyon 1.580 eft. 2015. évben 4 tagunk kérte tagsági viszonyának megszüntetését, 3 tagunk elhalálozott és 1 tag kérte felvételét. Az igazgatóság a kilépési, illetve tagfelvételi kérelmet elfogadta, a belépő tag a részjegy befizetést teljesítette, így taglétszámunk az alábbi táblázat szerint módosult. A beszámolási év változásait szintén a Közgyűlés határozata alapján fogjuk kezdeményezni a Cégbíróságon. Az alaprészjegy összegében nem történt változás az 10eFt. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Alaprészjegy 1306 1255 10 10 13060 12550 Takarékszövetkezetünk tulajdonosi köre csak magánszemélyekből áll. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad tulajdonosok Részjegyek névérték (%) névérték (eft) (eft) száma db / fő Természetes személyek 220 13060 100 214 12550 100 Tulajdoni hányad (%) Tagjaink közül 2 fő rendelkezik 5 %-ot meghaladó tulajdoni hányaddal, mely a részjegyállomány csökkenéséből adódik. (Mindkét tagunk 5,26 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezik.) 10 %-ot meghaladó tulajdoni hányadot egyetlen tagunk sem birtokol közeli hozzátartozókkal együtt sem. 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a Béta-Audit Könyvvizsgáló, Pénzügyi és Üzleti Tanácsadó Kft. Budapest, Miklós tér 2., az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Dr.Benedek József (kamarai tagsági száma: 004709). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 708 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Lukács István igazgatóság elnöke és Mitasz Istvánné ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Mitasz Istvánné,, PM-regisztrációs száma: 192433. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 3/15/2011.2011.10.10 Fedezetértékelési szabályzat 4/3/2015.2015.09.17 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 1/2/2015. 2015.03.16 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 5/3/2013.2013.12.18 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 3/15/2013.2013.12.18 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 5/3/2013.2013.12.18 Pénz- és értékkezelési szabályzat 1/4/2013.2013.03.21 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 2/10/2013.2013.07.10 Kockázatvállalási szabályzat 6/5/2014.2014.12.18 Befektetési szabályzat 6/5/2014.2014.12.18 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 6/5/2014.2014.12.18 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 6/5/2014.2014.12.18 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 4/17/2011.2011.11.17 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 1/2/2015.2015.03.16 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet forint készpénzkészletet, az MZB Zrt-nél vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket. A takarékszövetkezet 2015. december 31-én a részvények, részesedések után értékvesztést nem számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések közül a hitelek értékvesztéssel csökkentett értéken szerepelnek a mérlegben. Az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. 6

Takarékszövetkezetünk a szavatoló tőke 1 %-át meghaladó hitelek esetében egyedi értékelést alkalmaz és teljes szempontú minősítést végez. A csoportos értékelés alá tartozó követeléseket az MTB Zrt által kiadott szabályzat szerint minősítjük és képezzük meg a szükséges értékvesztést. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 7

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok a jog fennállásának az időszaknak konkrét lejárattal időszaka megfelelő érték Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre az ingatlanok esetében került sor, konkrétan azon ingatlanainkat értékeltetjük felül, ahol 2015. évet megelőzően is sor került a piaci érték kimutatására, újabb ingatlanokat ebbe a körbe nem vontunk be. 2015. évben december hónapban elvégeztettük az ingatlanok értékelését, az előző évhez képest értékükben nem történt változás. Értékelési tartalékként 54.379 eft-ot mutattunk ki könyveinkben. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében átvett eszközökkel nem rendelkezünk. Készletként a szigorú számadású nyomtatványokat, a 2015. december 31-én rendelkezésre álló postabélyeget mutatjuk ki - leltárral egyezően. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő évet érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordításként a Takarékszövetkezet 2015-ben az elhatárolt árfolyam különbözeteket mutatta ki. Az egységes informatikai rendszer bevezetésével kapcsolatos elszámolásokat nem az aktívák között, hanem az egyéb követelések között mutatjuk ki a mérleg eszköz oldalán. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. 3.10. Kibocsátott értékpapírok Takarékszövetkezetünk csak számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tőkepiaci törvény szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okirattal rendelkezik, 8

mint pl. takaréklevél, kamatjegy, takarékszelvény melyeket névértéken tartunk nyilván, kamataikat a passzív időbeli elhatárolások között mutatjuk ki a mérlegben. 3.11. Céltartalékok A takarékszövetkezet függő kötelezettségekre (garanciák, ki nem folyósított hitelkeretek) képzet céltartalékot, várható kötelezettségekre és költségekre nem képeztünk céltartalékot. Devizahitelezést nem végeztünk, egyoldalú kamat illetve költségmódosítást nem hajtottunk végre, így ilyen címen céltartalékok megképzése sem történt. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben az árfolyam különbözetek elszámolásából adódóan rendelkezett. A takaréklevelek elhatárolt kamatát is a passzívák között mutatjuk ki a mérlegben. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF> mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. 9

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Forint 2014.12.31 Forint 2015.12.31 Pénzeszközök 202390 210640 Állampapírok 1710143 1410140 Hitelintézetekkel szembeni követelések 615557 592245 Ügyfelekkel szembeni követelések 772420 713508 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1037520 1278950 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 28730 28730 Immateriális javak és tárgyi eszközök 132781 128371 Egyéb eszközök 3693 82990 Aktív időbeli elhatárolások 49611 31462 Eszközök összesen 4552845 4477036 A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 31649 62976 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 170741 147664 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen 202390 210640 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 205450 200003 205299 Államkötvények 1510140 1510140 1550358 Összesen 1715590 1710143 1755657 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Államkötvények 1410140 1410140 1460453 Összesen 1410140 1410140 1460453 A piaci érték az államkötvények esetében az MTB Zrt. Fedezetértékelési szabályzatának mellékletében feltüntetett, Pénzügyi biztosítékok piaci értéke szerint került kimutatásra. 2016-ban lejáró és így a mérlegben a forgatási célúak közé átsorolásra kerülendő állampapír nincs a birtokunkban. Összességében az állampapírok 17,54%-kal csökkentek. 10

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 615557 592245 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) 393559 370450 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -48329-42602 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 486953 435760 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -59763-50100 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 1387977 1305753 A hitelintézetekkel szembeni követelések némi csökkenése (3,79%) tapasztalható, azonban növekedett az értékpapírok állománya. Továbbra sem sikerült elérnünk, hogy az ügyfelekkel szembeni követelésállomány növekedjen, mivel év közben több nagyobb összegű ügyfélkövetelésünk kiegyenlítésre került, így év végén már nagy kockázatnak minősülő (szavatoló tőkének 10%-át meghaladó) kintlévőséggel sem rendelkeztünk. Nettó hitelállományunknál a bázishoz viszonyítva 7,63%-os csökkenés tapasztalható. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 470162 53,40 548769 68,06 470162 60,87 548769 76,91 Külön figyelendő 293418 33,32 138265 17,15 273483 35,41 131352 18,41 Átlag alatti 14048 1,60 18918 2,35 11396 1,47 14346 2,01 Kétes 28075 3,18 33660 4,18 14037 1,82 16476 2,31 Rossz 74809 8,50 66598 8,26 3342 0,43 2565 0,36 Összesen 880512 100 806210 100 772420 100 713508 100 Az ügyfelekkel szembeni kitettségek értéke bruttó értéken 8,44%-os csökkenést mutat, mely kissé magasabb, mint a nettó állomány csökkenése. A nem problémamentes hitelek döntő hányadát a külön figyelendő kategóriába tartozó hitelek alkotják 53,71 %-ban. Az átlag alatti kategóriába 7,35 % a kétesbe 13,07 % a rossz minősítésű kategóriába tartozó hitelek 25,87%- ot jelentenek a nem problémamentes hitelállományon belül. A teljes hitelállományra átlag 11,50% értékvesztést képeztünk, a nem problémamentes állomány 36,01%-os átlag értékvesztéssel fedezett. Ebből a külön figyelendő 5%-os, az átlag alatti 24,17%-os, a kétes 51,05%-os, még a rossz minősítésű hitelállomány 96,15%-os értékvesztéssel fedezett. A 90 napon túli késedelemmel rendelkező hitelállományunk bruttó összegben 98.397 eft, mely a hitelállomány 12,20 %-a, nettó értéken számolva 19.337 eft, mely 80,35 %-ban értékvesztéssel fedezett. 11

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű 1375 205 573 57 Lakossági jelzálog fedezetű, 17645 12938 16294 12155 forintos ingatlan hitel Önálló vállalkozások 4777 0 4277 0 Egyéb-Nonprofit 13998 13298 12498 11873 Összesen 37795 26441 33642 24085 Az átstrukturált hitelállomány elsősorban a futamidő meghosszabbításával kapcsolatos döntésekből eredően alakul ki. Tapasztalataink szerint az ügyfelek a döntéseket követően fizetési kötelezettségeiknek rendben és határidőre eleget tesznek. Külön figyelendő kategóriába soroljuk, ahol nem volt késedelem problémamentesként egyetlen átstrukturált hitelt sem kezelünk. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Takarékszövetkezetünk részesedéssel rendelkezik az MTB Zrt-ben, a Tak-Invest Zrt-ben, a Banküzlet Kft-ben, valamint a Hitelgarancia Biztosító Rt-ben. Értékvesztést 2015 év végén nem képeztünk a részesedéseink után. A 2015 évi mérlegben az MTB Zrt. és a Banküzlet Kft részvényeit a Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron mutatjuk ki. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték MTB Zrt. B sorozatú kötvény 2210 2210 2210 Diákhitel kötvények 240890 240890 257353 MFB kötvények 494420 494420 496477 FHB kötvények 300000 300000 312757 Összesen 1037520 1037520 1068797 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték MTB Zrt. B sorozatú kötvény 2210 2210 2210 Diákhitel kötvények 150000 150000 156619 MFB kötvények 1006740 1006740 1013263 FHB kötvények 120000 120000 120430 Összesen 1278950 1278950 1292522 Az értékpapírok piaci értékeként az MTB Zrt. internetes oldalán közétett Fedezet értékelési szabályzat, Pénzügyi biztosítékok piaci értéke alapján kerül kimutatásra. 12

4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Vagyoni értékű jogok Szoftverek 497 177 Összesen 497 177 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Egyéb készletek 296 225 Összesen 296 225 Készletként pénzintézetünk a szigorú számadású nyomtatványok értékét (192 eft), a készleten lévő postabélyeget (33 eft) mutatjuk ki leltárral egyezően. Az egyéb követelések között mutatjuk ki az informatikai beruházásra kifizetett 76.454 eft-ot, az adók túlfizetett összegeit (társasági adó 1098 eft, iparűzési adó 402 eft, járadék 1 eft) a lakáscélú hitelekhez kapcsolódó elszámolásokat 2904 eft, a vevők 474 eft, valamint a biztosítókkal szembeni jutalék 147 eft összegben. Az MTB Zrt. értékpapír elszámolással kapcsolatos 1285 eft összeget szintén itt mutatjuk ki. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 29737 18591 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 3963 2672 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 65 64 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 25709 15855 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 4612 4019 Összesen 34349 22610 A mérlegben az aktívák között mutatjuk ki az értékpapírok beszerzésekor realizált árfolyam veszteségeket, halasztott ráfordításként 8.852 eft összegben. 13

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 124576 123096 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2720780 2820055 Kibocsátott kötvények 1029477 829878 Egyéb kötelezettségek 18484 14152 Passzív időbeli elhatárolások 196848 238883 Céltartalékok 989 550 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 Jegyzett tőke 16060 14220 Tőketartalék 21950 21950 Általános tartalék 45525 35116 Eredménytartalék 322460 324757 Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 53398 54379 Mérleg szerinti eredmény 2298 0 Saját tőke összesen 461691 450422 Források összesen 4552845 4477036 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány (mft) 2014.12.31 Állomány (mft) 2015.12.31 MTB által nyújtott hitel 124576 123096 Összesen 124576 123096 A hitelintézetektől származó források az NHP keretében folyósított hitelek fennálló állományát mutatja. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeink összességében a mérlegben 2,73 %-kal csökkentek az elmúlt év végéhez képest. Ezen belül némi átrendeződés tapasztalható, mivel a hagyományosnak mondható ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (könyves betét, számlabetét) 3,65 %-kal növekedtek, míg a számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt, szerint értékpapírnak nem minősülő okiratok (takaréklevél, takarékszelvény, kamatjegy) állománya csökkent 19,39 %-kal. A takaréklevél elhatárolt kamatát 152.574 eft a mérlegben az előző éveknek megfelelően a passzív tételek között mutatjuk ki. A mérlegben a kötelezettségeket az eredeti lejárati időnek megfelelően mutattuk ki. A 3. számú melléklet mutatja a hátralévő lejárati esedékességet. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges. 14

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Takarékszövetkezetünk hátrasorolt kötelezettségekkel nem rendelkezik. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Takarékszövetkezetünk egyéb kötelezettségei között mutatja ki a munkáltatói kölcsönök elszámolásából adódó (585 eft) kötelezettséget. Továbbá az ügyfelekkel szemben fennálló kötelezettségeket 216 eft, az előző évek fel nem vett osztalékát 75 eft, kölcsöntúlfizetésből eredő 67 eft-ot. A tranzakciós illetékből származó visszatérítést (16 eft) biztosítókkal való elszámolást (328 eft), valamint az adó és járuléktartozásokat, melyek a mérleg fordulónapját követően váltak esedékessé (12.735 eft) szintén az egyéb kötelezettségek között mutatjuk ki. Egyéb tétel a taglétszám változásból adódó ügyfelekkel elszámolási kötelezettség. (130 eft). 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 179335 163655 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2653 3567 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 60200 Összesen 181988 227422 Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki az értékpapírszerű betétek kamatainak elhatárolását, a lekötött számlabetétek időarányos kamatait, valamint a közüzemi díjak számlázott és a beszámolás évét érintő költségeit, továbbá egyéb igénybevett szolgáltatások díjait. Halasztott bevételként mutatjuk ki a mérlegben az értékpapírok beszerzésekor elhatárolt árfolyamnyereséget a lejáratig hátralévő időszakra, mely összege 4.774 eft, valamint az OTSZ-től ajándékba kapott MTB Zrt. részvényeket 6.687 eft összegben. Az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez kapcsolódóan kapott támogatás összegét 60.200 eft-ot is itt mutatjuk ki. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 16060 80 1920 14220 Tőketartalék 21950 21950 Eredménytartalék 322460 2297 324757 Lekötött tartalék Általános tartalék 45525 10409 35116 Értékelési tartalék 53398 981 54379 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 2298 2298 0 Saját tőke összesen 461691 3358 14627 450422 Jegyzett tőkénk változott, a Közgyűlési határozat értelmében a Cégbírósági bejegyzést (2015. június 6.) követően. Kifizetésre kerületek a Közgyűlést követő 30 napon belül az elhalálozás, kilépés miatti volt tagok részjegyei. 15

- Az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredmény összegének átvezetése miatt változott. - Az általános tartalék a tárgyévi negatív eredménynek megfelelő összegben változott. - Az értékelési tartalék az ingatlanok 2015. évi értékelése miatt, a könyv szerinti érték és a piaci érték különbségének változásából adódóan módosult. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 36202 53398 89600 35221 54379 89600 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték Az ingatlanok piaci értékénél az új építésű Diósjenő-i és Kemencei kirendeltségek értéke nem szerepel a kimutatásban, mivel azokat a könyv szerinti nettó értéken mutatjuk ki a mérlegben. 2015-évben az értékhelyesbítésbe bevont ingatlanainkat újra értékeltettük, az előzőekhez képest változás az értékelés összegében nem történt. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak. Az előző évhez képest a tőkekövetelmény elsősorban az értékelési különbözet 1250%-os tőkével történő fedezettsége miatt növekedett, így ennek következtében csökkent a tőkemegfelelési mutató értéke, azonban így is az elvárt szintet lényegesen meghaladta. Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Szavatoló tőke 460271 450245 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 460271 450245 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 87964 115910 Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye 37697 38072 Összes tőkekövetelmény 125661 153982 Teljes tőkemegfelelési mutató 29,30 23,39 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 16

E Ft-ban 2014.12.31 értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 125775 30615 48298 108092 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 150 150 0 részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 125925 30615 48448 108092 E Ft-ban 2015.12.31 értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 108092 17625 33015 92702 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 108092 17625 33015 92702 A céltartalékok változása: E Ft-ban 2014.12.31 - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 4484 291 3786 989 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen 4484 291 3786 989 E Ft-ban 2015.12.31 - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 989 138 577 550 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen 989 138 577 550 Céltartalékot csak a mérlegen kívüli hitelkeretekre és adott garanciákra képeztünk, nyugdíjra, végkielégítésre és egyéb célokra nem. Az értékvesztések elszámolásánál a visszaírás nagyobb mértékű volt, mint a tárgyévi képzési kötelezettség. Ez elsősorban az ügyfelekkel szembeni követelések volumenének csökkenéséből adódott. Nem javította helyzetünket a behajtások felfüggesztése. Összességében a hitelportfoliónk nem romlott. 17

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adott garancia 22250 23062 Nyújtott hitelkeret 55430 64759 Zárolt értékpapír NHP hitelekhez 121940 108390 Összesen 199620 196211 A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 33024 40484 Összesen 33024 40484 A függővé tett kamatok és költségek meghatározó részét a lakossággal szemben fennálló követelések alkotják 97,85%-ban. Minimális arányt képviselnek az egyéni vállalkozókkal (0,03%) és a nem pénzügyi vállalkozásokkal (2,12%) szemben fennálló mérlegen kívüli függő követelések. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek: nemleges. Devizaügyleteket, határidős és swap ügyleteket nem végzünk így nyitott pozíciókkal nem rendelkezünk. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása adatok ezer forintban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kamatkülönbözet 175574 144760 Osztalékbevételek részesedésekből 469 3022 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 59085 73567 Pénzügyi műveletek nettó eredménye -4345-3409 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -55823-53715 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 186878 186289 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 21328 15829 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 9410-6235 Rendkívüli eredmény 0 0 Adózás előtti eredmény 9410-6235 Adófizetési kötelezettség 5406 4174 Adózott eredmény 4004-10409 Általános tartalék képzése, felhasználása -400-10409 Kifizetendő osztalék 1306 0 Mérleg szerinti eredmény 2298 0 A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. 18

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. Megnevezés Megfizetett díj 2014.12.31 Megfizetett díj 2015.12.31 Országos Betétbiztosítási Alap 3604 5152 Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete 1242 1097 Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja 385 2347 Szanálási Alap 59 124 Összesen: 5290 8720 A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai: nemleges A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Anyagköltség 8811 7971 Anyagjellegű szolgáltatások 27477 30568 Bérköltség 88582 82407 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12978 13868 Bérjárulék 26456 24689 Személyi jellegű ráfordítások 128016 120964 Értékcsökkenési leírás 7207 6097 Egyéb költségek 15368 20689 Összes költség 186879 186289 Az összes működési költség a bázis időszakhoz viszonyítva 0,32%-kal csökkent. A bérköltség csökkenése, valamint az ehhez kapcsolódó bérjárulék csökkenése ellensúlyozta az egyéb igazgatási költségek emelkedését. A bérköltség csökkenése nem a dolgozói létszám jelentős csökkenése miatt következett be, leginkább az okozta, hogy prémium kifizetése nem történt. A jelenlegi költségszintet hatékony költséggazdálkodással tudtuk elérni, mely tovább már nem csökkenthető, mivel ez már a működést veszélyeztetné. 4.5. Társasági adó és egyéb adók Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adózás előtti eredmény 5236-10409 Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó 7081 adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap 12317 0 Számított társasági adó 1232 0 Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó 1232 0 2015-ben társasági adófizetéssel nem számolunk, a megfizetett adóelőlegek következtében 1098 eft túlfizetésünk keletkezett. 19

Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett imm. javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31. Összeg 2015.12.31. 7207 6097 Kapott osztalék, részesedés 469 3022 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen 7676 9119 Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltart. és értékvesztés egyéb köv. után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31. Összeg 2015.12.31. 7207 6097 Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 7550 Összesen 14757 6097 Az adóalap módosító tételek az adókötelezettségünket nem befolyásolták a negatív eredmény miatt. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Nemleges. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nemleges 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai (illetve családtagjaik) részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 15.000 ezer (2014.12.31-én 25.798 ezer) forint. A 2015. évi törlesztés az NHP hitelnél szerződés szerint 2.000 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. adatok ezer forintban 2014.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven belüli lejáratú hitelek 8798 6,5 Váll. folyószámlahitel Éven túli lejáratú hitelek 17000 2,5 NHP Összesen 25798 2,5 20

adatok ezer forintban 2015.12.31. Fennálló tőke Kamatozás Hitelek típusa Éven túli lejáratú hitelek 15000 2,5 NHP Összesen 15000 2,5 NHP A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések 2015. év végén takarékszövetkezetünk nagy kockázatvállalásnak minősülő hitele nem volt, mivel szavatoló tőkénk 10%-át meghaladó hitellel az ügyfélcsoportokat vizsgálva nem rendelkeztünk. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Teljes érték 2015.12.31 Megnevezés Teljes érték 2014.12.31 Garanciák és kezességek 2372573 2456421 Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés 138090 56448 Zálogjog 2861752 2683946 Készpénz fedezetek (óvadék) 46621 53811 Vételi opció Egyéb fedezet 38976 38976 Összesen 5458012 5289602 A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök 21

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mft) 1. sz. melléklet Bruttó érték Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Értékcsökkenés Záró Nyitó Növekedénés Csökke- terven felüli ÉCS miatt I. IMMATERIÁLIS JAVAK 14721 14721 14224 320 14544 177 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 849 849 849 849 0 4. szellemi termékek 13872 13872 13375 320 13695 177 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 222092 1686 180 223598 89808 5776 180 95404 128194 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök 168694 705 180 169219 89808 5776 180 95404 73815 a. ingatlanok 91087 91087 18176 1818 19994 71093 b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek 77607 705 180 78132 71632 3958 180 75410 2722 c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 53398 981 54379 54379 MINDÖSSZESEN (I. + II.) 236813 1686 180 238319 104032 6096 180 109948 128371 Csökkenés Záró Nettó érték 22

A Drégelypalánk és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. 2. sz. melléklet Név Tevékenység Székhely MTB Zrt. Tak-Invest Zrt. Hitelgarancia Zrt. Banküzlet Zrt. Hitelintézet Szám.gépes programozás Egyéb pénzügyi szolgáltatás Pénzügyi szolgáltatás Budapest, Petényi köz 10. Budapest, Fogarasi út 64. Budapest, Kisfaludy u. 32. Budapest, Victor H. u. 18-22. Bekerülési érték Minősítés Elszámolt értékvesztés Társaság saját tőkéje Társaság jegyzett tőkéje MSZE* Szavazati Besorolás** arány (%) 24388 PM 0 120028 3390 442000 1,855 Kapcsolt 4042 PM 0 381018 241400 18508 1,49 100 PM 0 24801645 7839600 4366389 0,01 200 PM 0 170360 79200 33848 Kapcsolt *A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. 23

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. Mérlegsor Megnevezés 3 hónapon belüli 3.b. 4.a. 1.b. 2.ab. 2.ac. 2.bb. 2.bc. Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 7. Hátrasorolt kötelezettségek Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti 3. sz. melléklet 5 éven túli Összesen 2010000 391245 592245 133309 194539 245822 139838 713508 6384 26090 75216 15406 123096 1456515 152685 1609200 56939 56936 A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. 4. sz. melléklet Megnevezés Fizikai foglalkoztatottak Szellemi foglalkoztatottak Alkalmazott összesen Átlagos statisztikai létszám (fő) 1 29 30 1. Bérköltség 931 81476 82407 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés 75 8913 8988 Mindösszesen (1+2) 1006 90389 91395 Megnevezés Létszám (fő) Járandóságok összege Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) 11 3430 Felügyelő Bizottság tagjai 5 1450 Összesen 16 4880 24

Cash-flow kimutatás 2015. december 31. 5. sz. melléklet A tétel megnevezése Előző év (mft) 2014. Tárgyév (mft) 2015. Kamatbevételek 235001 178839 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 68693 79732 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 6089 386 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1011 1011 + Osztalék bevétel 469 3022 + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások 59427 34079 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) 13953 9574 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 62923 55112 - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek 186878 186289 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 5406 4171 - Kifizetett osztalék 1306 Működési pénzáramlás -18630-26238 +- Kötelezettség állományváltozása 140177-106136 +- Követelés állományváltozása 468028 18246 +- Készlet állományváltozása -2 71 +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 498639-56917 +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása -1037620 115490 +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása 153 320 +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása 388 5071 +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása 20205 18149 +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása -15522 42035 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon -979-1841 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás 54837 8250 ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása -19516 31327 * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása 74353-23077 25

6. sz. melléklet A Drégelypalánk és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 2015 Mutató megnevezése 2014 2015 Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) 2,03-1,38 Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) 24,93-73,20 Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) 64,35 61,99 Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) 10,14 10,06 Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) 76,17 76,25 b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) 9,35 8,34 Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú 1,25 1,26 kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs 4,25 3,62 Költség bevétel arány (CosttoIncome ratio) 80,98 83,84 Saját tőke arányos nyereség (ROE) 0,87-2,31 Eszköz arányos nyereség (ROA) 0,09-0,22 Érték Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. 7. sz. melléklet Megnevezés Értékpapírok Saját tulajdonú értékpapírok Névérték Könyv szerinti érték Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen 2689090 2689090 Saját tulajdonú értékpapírok összesen 2689090 2689090 26

Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. 8. sz. melléklet Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések 592245 592245 Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök 592245 592245 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések 548769 138265 18918 33660 66598 806210 Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 251874 90609 18133 22589 41033 424238 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök 296895 47656 785 11071 25565 381972 Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen 1307680 1307680 Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök 1307680 1307680 Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből- Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK 192101 2730 1380 196211 Ebből- Egyedi értékelés alá vont eszközök 148516 2339 1370 152225 Ebből- Csoportos értékelés alá vont eszközök 43585 391 10 43986 27