A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 5744 Kevermes, Templom u. 2/a. Honlap címe: www.globonet.hu/kevermestakszov Levelezési cím: 5744 Kevermes, Templom u. 2/a. Telefonszám: 06-68/434-023 Cégjegyzékszám: 04-02-000350 Adószám: 10043457-2-04 KSH statisztikai számjel: 10043457 6419 122 04 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Cs. Tóth Zoltán Igazgatóság elnöke: Lakatos Lajos ügyvezető elnök A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Kevermes, Templom u. 2/a. sz. alatt van. Kirendeltségek: Kunágotai kirendeltség 5746 Kunágota, Rákóczi u. 21. Nagykamarási kirendeltség 5751 Nagykamarás, Kossuth u 3. Dombegyházi kirendeltség 5836 Dombegyház, Kossuth u. 2. Lökösházi kirendeltség 5743 Lökösháza, Eleki u. 26. Dombiratosi kirendeltség 5745 Dombiratos, Széchenyi u. 35. Medgyesegyházi kirendeltség 5666 Medgyesegyháza, Gárdonyi u. 2. Battonyai kirendeltség 5830 Battonya, Petőfi tér 4. Mezőkovácsházi kirendeltség 5800 Mezőkovácsháza, Árpád u. 188-192. Magyarbánhegyesi kirendeltség 5667 Magyarbánhegyes, Kossuth u. 56. Nagybánhegyesi kirendeltség 5668 Nagybánhegyes, Erzsébet királyné u. 19. Kaszaperi Kirendeltség 5948 Kaszaper, Árpád u. 27. Végegyházi Kirendeltség 5811 Végegyháza, Széchenyi út 18. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. 2

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében a 29 230 e Ft-os csökkenést a 2014. évi részjegy kivonás 2015. évben történt cégbírósági bejegyzése okozza, tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni a belépéskor, amelynek névértéke 10 000,- Ft. A tag a részjegy teljes összegét belépéskor köteles befizetni. A tag a szövetkezet jegyzett tőkéjének 10 %-át meg nem haladóan legfeljebb kettőszáz darab részjegyet jegyezhet. A takarékszövetkezetnek kizárólag természetes személyek a tagjai. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 természetes 1 695 1567 10 10 16 950 15670 személy tagok Összesen 1 695 1567 10 10 16 950 15670 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek - - - - - - Természetes személyek 785 16 950 100 757 15 670 100 Összesen 785 16 950 100 757 15 670 100 3

Az 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 fő, tulajdoni hányad alakulása: 5,93%, 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Born Valéria Mária egyéni vállalkozó könyvvizsgáló (5600 Békéscsaba, Dózsa Gy. út 18. II. 20.), kamarai tagsági száma: 002773. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 2 400 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Lakatos Lajos ügyvezető elnök (5744 Kevermes, Rákóczi u. 66.) Recskiné Molnár Éva ügyvezető igazgató (5744 Kevermes, Március 15. u. 34.) A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Klampeczki Sára (5746 Kunágota, Bethlen u. 49.), NGM regisztrációs száma: 185222 pénzügyi és vállalkozási szakterületen. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 4

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma IG(2)-W-46/2015./2015.12.23. 36/2015.sz.ig.hat./2015.09.15. IG(2)-W-54/2015./2015.12.31. 76/2013.sz.ig. hat/2013.12.20. 27/2010.sz.ig.hat/2010.04.06. 37/2001.sz.g.hat/2001.06.28. 4/2012.sz.ig.hat./2012.02.23. 37/2001.sz.ig.hat./2001.06.28. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 27/2010.sz.ig.hat./2010.04.06. 38/2012.sz.ig.hat./2012.06.28. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 5

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 11. (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. december 23-án 117/2013. számú és a 118/2013. számú határozatával elfogadta a hitelkezelést érintő közvetett hatályú szabályzatokat. a Takarékszövetkezet a szabályzatokat és azok 2015. évben történt változásait implementálta, a minősítést a szabályzatok előírásai alapján végezte el, amelyben 2014. évhez képest jelentős változás nem történt. A Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével elkészített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet az eszközökkel összefüggésben felmerülő hitelezési, befektetési kockázatokat az eszközök után elszámolt értékvesztéssel és annak visszaírásával veszi figyelembe az eredményben, a felmerült kamatkockázat, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére pedig kockázati céltartalékot képez. Az értékvesztés elszámolásánál a cél a megfelelő és prudens tartalékolás, ezért ha valamelyik részletszabály nem ezt eredményezi, akkor a Szövetkezeti Hitelintézetnek a prudensebb irányban kell eltérni. A Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra (5.000.000.-Ft) tekintettel a Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. Minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: Problémamentes minősítési kategória: 0% Külön figyelendő minősítési kategória: 1-10% Átlag alatti minősítési kategória: 11-30% 6

Kétes minősítési kategória: 31-70% Rossz minősítésű kategória: 71-100% A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elérő és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Minősítési kategóriákhoz rendelt százalékos mutatók a következők: Problémamentes minősítési kategória: 0% Külön figyelendő minősítési kategória: 10% Átlag alatti minősítési kategória: 20% Kétes minősítési kategória: 50% Rossz minősítésű kategória: 90% Az értékvesztés (annak visszaírása) elszámolásához, valamint a céltartalék-képzés, felszabadítás és felhasználás mértékének meghatározásához a kockázatok negyedéves vizsgálata alapján megállapított minősítésekből kell kiindulni. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% 7

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok - ingatlanok kivételével - megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. Az 1996. évi LXXXI. törvény 2. számú melléklete szerint a hosszú élettartamú szerkezetből álló épületek leírási kulcsa 2,0 %. A 2013.04.09-től hatályos (a közvetlen hatályos Számviteli politika előtt érvényben lévő) számviteli politika alapján 1 % az ingatlan leírási kulcs, ezért a meglévő ingatlanokra ezt a leírási módot alkalmazzuk. A 2015.12.31-én érvénybe lévő közvetlen hatályos Számviteli politika alapján a leírási kulcs 2,0 %, melyet csak a 2014. január 01. után vásárolt ingatlanok esetében alkalmaz a takarékszövetkezet. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. 8

A Takarékszövetkezet a korábbi évekhez hasonlóan, ugyanazon banküzemi célra használt ingatlanok vonatkozásában élt a piaci értéken történő értékelésének lehetőségével. A döntés következtében a mérlegben mindkét oldal tartalmazta ezen ingatlanok piaci értékének és nettó értékének különbözetét az eszköz oldalon értékhelyesbítésként és azzal egyező összegben a források között értékelési tartalékként. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: A takarékszövetkezet üzletházai közül a Kevermesi, Kunágotai, Nagykamarási, Lökösházi, Medgyesegyházi, Battonyai, Mezőkovácsházi, Magyarbánhegyesi, Nagybánhegyesi, Kaszaperi és Végegyházi üzletházakat vonta piaci értéken történő értékelés alá. Az értékelést minden év december 31. állapot szerint kell elvégezni, az ingatlanok értékhelyesbítéseként az ingatlanok piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatható ki. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben beszerzési áron, mutatja ki a Takarékszövetkezet. Követelések fejében megszerzett eszközökkel takarékszövetkezetünk nem rendelkezik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek takarékszövetkezetünknél nincs. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, 9

illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 10

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza Összesen Pénzeszközök 212 532 212 532 Állampapírok 1 037 970 1 037 970 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 239 000 3 239 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 426 847 2 426 847 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 588 002 588 002 Részvények, részesedések és más változó 14 712 14 712 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 145 358 145 358 Egyéb eszközök 42 408 42 408 Aktív időbeli elhatárolások 48 030 48 030 Eszközök összesen 7 754 859 7 754 859 2015.12.31. Forint Deviza Összesen Pénzeszközök 204 268 204 268 Állampapírok 850 735 850 735 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 553 676 3 553 676 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 450 382 2 450 382 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 588 280 588 280 Részvények, részesedések és más változó 14 712 14 712 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 140 337 140 337 Egyéb eszközök 87 204 87 204 Aktív időbeli elhatárolások 34 653 34 653 Eszközök összesen 7 924 247 7 924 247 A Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet 2015. évi mérleg-főösszegének 100 %-a forint. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 74 883 93 796 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 137 649 110 522 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0-50 Egyéb 0 Összesen 212 532 204 268 Takarékszövetkezetünk ATM-el nem rendelkezik, a készpénz összege a pénztárban lévő forint pénzt mutatja. Deviza számlavezetéssel takarékszövetkezetünk nem foglalkozik, így a pénztárban csak forint pénz található. Az átvezetési számlán lévő 50 e Ft úton lévő pénzeszköz, mely 2015. első munkanapján rendezésre került. 11

A pénzeszközök állománya az előző évinél 3,88%-al alacsonyabb a mérlegfőösszeg 2,58%-a. A pénzeszközök 45,92%-a készpénz, a fennmaradó 54,08% az MTB Zrt.-nél vezetett pénzforgalmi számla állomány volt. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 302 860 295 068 302 638 Államkötvények 750 720 742 902 742 902 Összesen 1 053 580 1 037 970 1 045 540 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 854 160 850 735 850 735 Összesen 854 160 850 735 850 735 2015. évben lejárt diszkontkincstárjegy állomány helyett a takarékszövetkezet részben államkötvényt illetve hitelintézeti kötvényt vásárolt a kedvezőbb kamatozás miatt. A mérlegben csak befektetési célú állampapírok szerepelnek az alábbiak szerint: Értékpapír Lejárat Névérték (e Nyilvántartási Ft) érték (e Ft) 2017/C MÁK 2017.12.20 302 110 299 995 2018/D MÁK 2018.10.24 303 440 302 833 2018/A MÁK 2018.12.20 95 530 99 419 2019/B MÁK 2019.05.20 153 080 148 488 A fenti értékpapírok a takarékszövetkezet saját tulajdonában vannak és mind dematerializált értékpapír. Az állampapírok közül 280 900 e Ft névértékű értékpapír volt 2015. december 31-én zárolva a Takarékszövetkezet által vállalt kötelezettségek (NHP) fedezetéül. Az állampapíroknál a Takarékszövetkezet kockázati minősítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok előírásaival összhangban. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 3 239 000 3 553 676 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 431 047 1 113 736 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -146 524-138 638 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 209 302 1 539 355 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -66 978-64 071 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 5 665 847 6 004 058 12

A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,72%-os növekedést mutatnak ez az I-Betét 32 676 e Ft-os emeléséből és a bankközi betét állomány 282 000 e Ft-os növekedéséből adódik. Az ügyfelekkel szembeni rövidlejáratú nettó követelések 24,09%-os csökkenést, a hosszú lejáratú követelések 29,15%-os emelkedést mutatnak a bázis évhez viszonyítottan. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 68,79%-ról 64,46%-ra csökkent, mely nem jelentős változás. Hitelintézetekkel szembeni követelések részletezése: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékbank Zrt betétkihelyezés 465 000 2016.01.04 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 350 000 2016.01.05 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 300 000 2016.01.06 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 300 000 2016.01.07 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 180 000 2016.01.12 Takarékbank Zrt betétkihelyezés 255 000 2016.01.15 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 385 000 2016.01.25 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 220 000 2016.01.29 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 440 000 2016.02.01 Takarékbank Zrt. I betét 658 676 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték 2014.12.31 % Bruttó érték 2015.12.31 % Nettó érték 2014.12.31 % Nettó érték 2015.12.31 % Problémamentes 679 208 25,72 1 275 952 48,09 679 208 27,99 1 275 952 52,07 Külön figyelendő 1 775 101 67,23 1 153 653 43,48 1 670 465 68,83 1 082 282 44,16 Átlag alatti 97 736 3,70 117 780 4,44 68 886 2,84 83 030 3,39 Kétes 16 326 0,62 29 115 1,10 8 043 0,33 9 005 0,37 Rossz 71 978 2,73 76 591 2,89 245 0,01 113 0,01 Összesen 2 640 349 100 2 653 091 100 2 426 847 100 2 450 382 100 A hitelportfólió összetételében jelentős átrendeződés történt 2015. évben a külön figyelendő állomány és a problémamentes állomány tekintetében. A problémás hitelek állománya (átlag alatti, kétes, rossz minősítésű) 20 %-al növekedett, de az értékvesztéssel való fedezettségük mindkét évben 58% feletti. Az hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 8,09%-ról 7,64%-ra csökkent. A hitelportfóliót folyamatosan figyelemmel kísérjük, nem fizetés esetén a szükséges intézkedéseket a hitel behajtása érdekében haladéktalanul elkezdjük. 13

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 0 0 0 0 ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú 0 0 0 0 hiteltípus} Egyéb 142 032 103 533 162 758 113 470 Összesen 142 032 103 533 162 758 113 470 Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelések 6,13%-t képviselték az átstrukturált követelések, amely mind arányában, mind összegszerűségében, mind darabszámban kis mértékben emelkedett a bázis időszakhoz képest. Az átstrukturált követeléseken belül legjelentősebb rész az önálló vállalkozói szektor hitelei, mely 60,36%-os részarányt képviselnek. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetési célú részesedések tételes állományát a 2. sz. melléklet szemlélteti. A Takarékszövetkezet 2015. december 31-én 14 712 e Ft részesedést mutatott ki könyveiben, mely a bázis időszakhoz képest nem változott. Minősítésük alapján értékvesztés képzésére nem került sor. Az MTB Zrt. befektetési célú részesedése után 2015. évben 1 900 e Ft osztalékot realizált a Takarékszövetkezet. A részesedések záró állományának részletezése (adatok ezer forintban) Társaság megnevezése Darabszám Névérték Beszerzési ár MTB Zrt 1 977 3 954 9 922 Hitelgarancia Zrt. 348 348 Banküzlet Zrt. 4 400 400 TAK-INVEST Zrt 36 3 600 4 042 ÖSSZESEN: 8 302 14 712 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 585 450 588 002 602 824 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 585 450 588 002 602 824 14

2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 585 450 588 280 594 690 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 585 450 588 280 594 690 A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összetétele: Értékpapír Lejárat Névérték (eft) Nyilvántartási érték (eft) DK2016/01 2016.12.22 200 000 204 662 MFB201612/1 2016.12.14 85 450 85 108 FK18ZV01 2018.03.30 200 000 198 510 FJ20NV01 2020.06.11 100 000 100 000 Az éven túli befektetési célú állományból a lejárata miatt 289 770 e Ft átsorolás történt a forgatási célú mérlegsorba. A kötvények közül 168 210 e Ft névértékű (DK2016/01) értékpapír volt 2015. december 31- én zárolva a Takarékszövetkezet által vállalt kötelezettségek (NHP) fedezetéül. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 1 348 2 239 Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 1 348 2 239 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak mérlegértéke 2015.12.31-én 2 239 e Ft, immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. A tárgyi eszközök állománya az ingatlanokra elszámolt értékhelyesbítéssel 138 098 e Ft, mely az eszközök 1,74 %-át képviseli. Tárgyi eszközök nettó értéke 90 509 e Ft, az ingatlanok értékhelyesbítése 47 589 e Ft. Értékhelyesbítés változás a bázis időszakhoz mérten nem volt. A tárgyi eszközök után 2015. évben 25 e Ft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. A Tárgyi eszközök túlnyomó része ingatlan, kisebb részt képviselnek az ügyvitel-technikai, számítástechnikai eszközök. 2015-ben a tárgyi eszközök és immateriális javakra fordított beruházási érték 2 953 e Ft. 15

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok 0 0 Követelés fejében átvett egyéb eszközök 0 0 Egyéb készletek 1 220 380 Összesen 1 220 380 Takarékszövetkezetünk követelés fejében átvett eszközt nem tart nyilván, a készlet állomány nyomtatvány és irodaszer anyagokat foglalja magába. Az egyéb követelések között az alábbi tételek szerepelnek: Társasági adó túlfizetés 4 237 e Ft Költségvetési kiutalási igények 4 853 e Ft Részjegy tőke évközi változása 1 280 e Ft Egyéb követelések (EIR) 76 454 e Ft Egyéb követelés állomány: 2014. december 31-én 41 188 eft, 2014. december 31-én 86 824 eft. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása 42 086 29 750 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 30 773 27 214 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 3 004 1 070 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 8 309 1 466 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 5 360 3 950 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 584 953 Összesen 48 030 34 653 Az aktív időbeli elhatárolások jelentős részét a kapott kamatok és kamatjellegű bevételek elhatárolása teszi ki, mely 2014 évhez képest jelentősen lecsökkent a csökkenő kamatok miatt. Az értékpapírok esetén az alacsonyabb kamatok mellett az értékpapírok összetételében történt változások is közrejátszottak a csökkenésben, több értékpapírunk is december hónapban fizet kamatot, ezért a kamatelhatárolás jelentősen csökkent. 16

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Forint Deviza Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 463 468 463 468 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 428 344 6 428 344 Kibocsátott kötvények 73 660 73 660 Egyéb kötelezettségek 53 336 53 336 Passzív időbeli elhatárolások 107 391 107 391 Céltartalékok 6 036 6 036 Hátrasorolt kötelezettségek 5 693 5 693 Jegyzett tőke 46 180 46 180 Tőketartalék 9 775 9 775 Általános tartalék 72 616 72 616 Eredménytartalék 425 720 425 720 Lekötött tartalék 1 732 1 732 Értékelési tartalék 47 589 47 589 Mérleg szerinti eredmény 13 319 13 319 Saját tőke összesen 616 931 616 931 Források összesen 7 754 859 7 754 859 2015.12.31. Forint Deviza Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 875 258 875 258 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 161 627 6 161 627 Kibocsátott kötvények 69 420 69 420 Egyéb kötelezettségek 49 451 49 451 Passzív időbeli elhatárolások 155 558 155 558 Céltartalékok 12 595 12 595 Hátrasorolt kötelezettségek 5 693 5 693 Jegyzett tőke 16 950 16 950 Tőketartalék 9 775 9 775 Általános tartalék 73 389 73 389 Eredménytartalék 439 039 439 039 Lekötött tartalék 1 732 1 732 Értékelési tartalék 47 589 47 589 Mérleg szerinti eredmény 6 171 6 171 Saját tőke összesen 594 645 594 645 Források összesen 7 924 247 7 924 247 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer forintban Megnevezés Állomány 2014.12.31 Állomány 2015.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 0 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 MTB által nyújtott hitel 463 468 875 258 Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 Összesen 463 468 875 258 17

A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által nyújtott hitel az NHP keretében nyújtott hitelekre nyújt fedezetet az alábbiak szerint: - NHP1 keretében nyújtott hitel 124 600 e Ft - NHP1F keretében nyújtott hitel 732 758 e Ft - NHP2F keretében nyújtott hitel 17 900 e Ft mely kötelezettségekből éven belül esedékes 168 759 e Ft, éven túl esedékes 706 499 e Ft. A felvett hitelek fedezete a Takarékszövetkezet tulajdonában lévő értékpapírok, melyek az MTB Zrt. által zárolva vannak 449 110 e Ft összegben. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31 Változás Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 428 344 6 161 627-4,15% - takarékbetétek 2 259 518 1 731 570-23,37% - látra szóló 103 473 125 111 20,91% - éven belüli lejáratú 2 156 045 1 606 459-25,49% - egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 4 168 826 4 430 057 6,27% - látra szóló 2 469 702 3 454 624 39,88% - éven belüli lejáratú 1 699 124 975 433-42,59% Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség (takaréklevél) 73 660 69 420-5,76% Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya 4,15%-al csökkent 2015. évben. A takarékbetétek állománya azon belül is a lekötött betét állomány csökkent legnagyobb mértékben 25,49%-al, összegszerűen 549 586 e Ft-al, melynek az oka a csökkenő kamatok, ezért ügyfeleink a magasabb hozamot biztosító állampapírokba és befektetési jegyekben helyezték el megtakarításaik egy részét. Az egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból (itt a fizetési és pénzforgalmi számlákon elhelyezett összegek szerepelnek) állománya 6,27%-al növekedett, mely állományon belül jelentős átrendeződés történt a látra szóló és éven belül lekötött összegek között. Ez az átrendeződés is az alacsony kamatszintnek köszönhető. A kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek a takaréklevélben elhelyezett összegeket tartalmazzák, mely állomány évek óta csökkenő tendenciát mutat. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (mft) Kamatláb Lejárat SZHISZ (OTIVA) 5 693 0,73 2016.12.31. SZHISZ (mint OTIVA jogutód) által forintban nyújtott alárendelt kölcsöntőke (lejárt 2013/C államkötvény, volt bankkonszolidációs állomány) 18

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Értékpapír elszámolási számla 24 Osztalék 1 133 Megbiz.kezelt hitel elsz. 7 Signál Bizt. Elszámolási számla 119 Felügyeleti díj elsz. 285 Takarnet díj elszámolás 22 Hitel elszámolási kötelezettség (pü-i rendezés) 570 Hitelintézeti különadó 4 853 SZJA elszámolás 3 393 Munkaváll. munkaerőpiacra jut.járuléka 226 Szakképzési hozzájárulás 309 Kamatadó elsz. Szla 1 170 Osztalékadó 39 Pénzügyi tranzakciós illeték elszámolási 12 598 Társadalombizt. köt., 9 705 Helyi adó - iparűzési adó 183 Ügyfelekkel szembeni köt (nem tagi részj.) 1 100 Ügyfelekkel szembeni köt.(1000.- Ft alatti részj.) 3 584 Ügyfelekkel szembeni köt.(1000.-részj.) 10 131 Egyéb kötelezettségek 49 451 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 86 294 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 107 391 5 277 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 Halasztott bevételek 63 987 Összesen 107 391 155 558 A halasztott bevételek között szerepel az EIR rendszer bevezetésére kapott támogatás 57 300 e Ft összegben, illetve az MTB Zrt. részvény ellenérték nélkül megszerzett értéke 6 687 e Ft összegben. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2014.12.31 Tárgyévi Tárgyévi 2015.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 46 180 0 29 230 16 950 Tőketartalék 9 775 0 0 9 775 Eredménytartalék 425 720 13 319 0 439 039 Lekötött tartalék 1 732 0 0 1 732 Általános tartalék 72 616 773 0 73 389 Értékelési tartalék 47 589 0 0 47 589 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 13 319 6 171 13 319 6 171 Saját tőke összesen 616 931 20 263 42 549 594 645 19

A Takarékszövetkezet saját tőkéje a bázis időszakhoz képest összességében 22 286 e Ft-os csökkenést mutat. A jegyzett tőke csökkenése a Takarékbanktól az év folyamán a jegyzett tőkeváltozásra vonatkozóan kért és kapott engedély következtében - részjegy kifizetés miatt 29 230 e Ft-al csökkent. A tőketartalék nagyságában változás nem következett be. Az eredménytartalék a 2014.12.31-i mérleg szerinti eredménnyel növekedett. Lekötött tartalék 1 732 e Ft, a bázishoz viszonyítva változás nem történt. Lekötött tartalékként tartjuk nyilván a fel nem osztható szövetkezeti vagyont. Általános tartalék az adózott eredmény 10 %-ával növekedett, mely 2015. december 31-én 73 389 e Ft-ot tesz ki. Az értékelési tartalék a bázishoz mérten nem változott. A Mérleg szerinti eredményt a tárgyévi eredmény növelte és az előző évi eredmény eredménytartalékba való átvezetése csökkentette. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti az értékelésbe bevont ingatlanok esetében: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték KSZÉ** ÉH* Piaci érték Értékhelyesbítés 66 074 47 589 114 391 65 343 47 589 114 391 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték Az ingatlanok felértékelését Rucz László (nyilvántartási szám: 008668) Igazságügyi szakértő végezte, mely alapján az ingatlanok piaci értéke nem változott, értékelési tartalék képzés nem történt 2015. évben A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Szavatoló tőke 588 631 592 268 Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) 586 353 591 126 elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) 2 278 1 142 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 178 158 209 299 Piaci kockázat tőkekövetelménye 0 0 Működési kockázat tőkekövetelménye 69 426 69 092 Összes tőkekövetelmény 247 433 278 391 Teljes tőkemegfelelési mutató 19,02 17,02 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. 20

Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 233 243 151 342 171 083 213 502 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 233 243 151 342 171 083 213 502 adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 213 502 163 287 174 080 202 709 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 213 502 163 287 174 080 202 709 Takarékszövetkezetünk csak az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztést a többi minősítendő követelésállományunk problémamentes. 2015. évben az értékvesztés 10 793 e Ft-tal csökkent, így a hitelállományra megképzett tartalékszint a 2014. évi 8,09%-ról 7,64 %-ra csökkent. 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 7 099 3 735 5 612 5 222 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 0 814 0 814 Összesen 7 099 4 549 5 612 6 036 2015.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 5 222 44 159 36 786 12 595 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 814 0 814 0 0 Általános kockázati céltartalék Összesen 6 036 44 159 37 600 0 12 595 Takarékszövetkezetünk céltartalékot képez engedélyezett, de még igénybe nem vett hitelre és igénybe nem vett folyószámla hitelkeretre, valamint bankgaranciára. 21

A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben és a kapcsolódó MNB rendeletek szerinti elszámolásból eredő fogyasztói követelésekre vonatkozó céltartalék 2014.évben 814 e Ft összegben megképzésre került, melyet 2015. évben az elszámolások teljesítésekor felhasználtuk. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Adott garancia 28 615 12 093 Nyújtott hitelkeret 103 627 210 261 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen 132 242 222 354 Takarékszövetkezetünk mérlegen kívüli kötelezettségként tartja nyilván a le nem hívott hitelkereteket, valamint a vállalt bankgaranciákat. Bankgaranciát 3 ügyfél részére vállaltunk összesen 12 093 e Ft összegben, melyek nem hitelt helyettesítő garanciavállalások. A nyújtott hitelkeretek között 27 484 e Ft összegben engedélyezett, de ki nem folyósított hitelkeretet, míg 182 777 e Ft összegben folyószámlahitel keretet tartunk nyilván. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 HUF 28 615 12 093 EUR USD CHF Adott garancia összesen 28 615 12 093 Adott garanciát Takarékszövetkezetünk kizárólag Ft-ban nyújt. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 50 434 46 465 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Egyéb Összesen 50 434 46 465 22

A függővé tett kamatok 19,77 %-al csökkentek 2015. évben. Szektoronként az alábbi változások történtek: nem pü-i vállalkozások -12,44% lakosság +9,21% önálló vállalkozók -14,45% egyéb szektor -93,41% 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns 2014.12.31. Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen 2015.12.31. Típus Határidős FX (forward) ügyletek { } Mindösszesen Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti követelés Szerződés szerinti kötelezettség Szerződés szerinti kötelezettség Piaci érték Piaci érték 2014-ban figyelembe vett eredmény 2015-ben figyelembe vett eredmény Az év során lezárt derivatív ügyletek realizált eredményét a következő táblázat mutatja be : Nem releváns Megnevezés Típus 2014-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mft) 2015-ban lezárt ügyletek realizált eredménye (mft) bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Kamatkülönbözet 275 238 254 796 Osztalékbevételek részesedésekből 295 1 900 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 158 964 181 435 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 579 1 436 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -113 091-131 516 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 317 835 294 383 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 20 804 1 011 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 24 954 14 678 Rendkívüli eredmény -85-1 448 Adózás előtti eredmény 24 869 13 230 Adófizetési kötelezettség 9 128 5 502 Adózott eredmény 15 741 7 728 Általános tartalék képzése, felhasználása -1 594-773 Kifizetendő osztalék 848 784 Mérleg szerinti eredmény 13 319 6 171 23

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége 2014. évhez képest csökkent, az eredményt befolyásoló tényezők az alábbiak szerint alakultak: - kamatkülönbözet csökkenése: 20 442 e Ft. Az átlagos kamatmarge 3,77%-ról 3,42%- ra csökkent az elmúlt évhez viszonyítva, melyet jelentősen befolyásoltak a pénzpiaci körülmények. - osztalékbevételek növekedése: 1 605 e Ft. Az MTB Zrt-től kapott osztalék bevétel növekedése - jutalék eredmény növekedése: 22 471 e Ft. A megnövekedett jutalékbevételt elsősorban a megnövekedett számlaforgalom eredményezte. - egyéb eredmény csökkenése: 18 425 e Ft. A megnövekedett számlaforgalom a pénzügyi tranzakciós illeték fizetési kötelezettségünket is tovább növelte 2014. évhez képest 11 175 Ft-tal. Jelentősen megnövekedett az OBA illetve a Tőkefedezeti Közös Alap részére fizetett díjak összege is összesen 5 775 e Ft-tal. - költségek csökkenése: 23 452 e Ft. Takarékszövetkezetünk 2015. évben csökkentette működési költségeit, ez a csökkenés a személyi jellegű ráfordítások (13 373 e Ft) esetében a legnagyobb. - értékvesztés, céltartalék képzés miatti eredmény az elmúlt évhez képest 19 793 e Ft-tal csökkent. A hitelportfólió minőségében jelentős változás nem történt. - rendkívüli eredmény csökkenése: 1 363 e Ft. Az év folyamán a fogyasztói hitelek tisztességtelen kamatemeléséből származó elszámolási kötelezettségünk 1 498 e Ft volt. Mindezen tényezők hatását is mutatják a 6. számú mellékletben szereplő jövedelmezőségi mutatók csökkenése. A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Nemleges adatok ezer forintban Megnevezés Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen: Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: 24