magyar államvasutak zártkörűen működő részvénytársaság

3. szám 127. évfolyam 2012. január 27. ÉRTESÍTŐ magyar államvasutak zártkörűen működő részvénytársaság Utasítások TARTALOM Oldal 3/2012.(I.27.MÁVÉrt.3.)EVIGszámúelnök-vezérigazgatóiutasításazösszeférhetetlenségkezeléséről. 81 1/2012.(I.27.MÁVÉrt.3.)GÁVIGHszámúgazdaságiáltalános vezérigazgató-helyettesiutasítás:abérszámfejtéshezkapcsolódó együttműködésifeladatokaszámviteliésahumánszervezetekközött. 93 Utasítások 3/2012. (I. 27. MÁV ÉRT. 3.) EVIG számú ELnök-VEzÉRIGAzGATóI UTAsíTÁs Az összeférhetetlenség kezeléséről. 1.0 Az UTAsíTÁs CÉLJA MeghatározniaMÁVZrt.ésaMÁVZrt.egyszemélyes éstöbbségitulajdonábanállótársaságokgazdaságiérdekeinekkövetkezetesérvényesítéseilletvevédelmeérdekébenamunkatörvénykönyve3. 5.bek.és108., valamintamávzrt.kollektívszerződés20. -nalapuló munkajogi összeférhetetlenséggel, valamint a MÁVZrt.egyszemélyeséstöbbségitulajdonábanálló társaságokmunkaviszonybannemállóvezetőtisztségviselőinekésfelügyelőbizottságitagjainakagazdasági Társaságokrólszóló2006.éviIV.törvényszerintiöszszeférhetetlenséggelkapcsolatoseljárásiszabályokat. 2.1 Az utasítás hatálya 2.2 Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős 2.0 hatály- És felelősség MEGhATÁROzÁsA AzutasításhatályakiterjedaMÁVZrt.-velmunkaviszonyban álló munkavállalókra, munkavégzésre irányulóegyébjogviszonybanállószemélyekre,illetvea MÁVZrt.egyszemélyeséstöbbségitulajdonábanlévő leányvállalatokvezetőtisztségviselőire,felügyelőbizottságitagjaira(továbbiakbanegyütt:munkavállaló). AHumánerőforrásIgazgatóságésaSzabályozáséskockázatmenedzsment(Compliance)Szervezetvezetője. 3.0 fogalmak MEGhATÁROzÁsA 3.1 Társaság amávzrt.ésamávzrt.egyszemélyes éstöbbségitulajdonábanlévőleányvállalat,amelynek vonatkozásábanamunkavállaló,amunkaviszonyban álló vezető tisztségviselő munkajogi- és a munkavi-

82 A MÁV Zrt. Értesítője 3.szám szonybannemállóvezetőtisztségviselőésfelügyelőbizottságitag2006.éviiv.törvényszerintiösszeférhetetlenségétvizsgáljuk. 3.2 Gazdálkodó szervezet apolgáritörvénykönyvről szóló1959.éviiv.törvény(a továbbiakbanptk.)685. c)gazdálkodószervezet:azállamivállalat,azegyébállamigazdálkodószerv,aszövetkezet,alakásszövetkezet, az európai szövetkezet, a gazdasági társaság, az európairészvénytársaság,azegyesülés,azeurópaigazdaságiegyesülés,azeurópaiterületiegyüttműködési csoportosulás,azegyesjogiszemélyekvállalata,aleányvállalat,avízgazdálkodásitársulat,azerdőbirtokosságitársulat,avégrehajtóiiroda,azegyénicég,továbbá azegyénivállalkozó.azállam,ahelyiönkormányzat, aköltségvetésiszerv,azegyesület,aköztestület,valamintazalapítványgazdálkodótevékenységévelösszefüggő polgári jogi kapcsolataira is a gazdálkodó szervezetrevonatkozórendelkezéseketkellalkalmazni, kivéve,haatörvényejogiszemélyekreeltérőrendelkezésttartalmaz; 3.3 Vezető tisztségviselő alattagazdaságitársaságokról szóló2006.éviiv.törvény(atovábbiakbanújgt.)21. - banmeghatározotttisztségviselőket,azazközkeresetiésbetétitársaságoknálazüzletvezetésrejogosulttagot (tagokat),korlátoltfelelősségűtársaságnálazügyvezetőt(ügyvezetőket),részvénytársaságnálazigazgatóság tagjait,illetvezrt.eseténavezérigazgatót,illetveegységesirányításirendszerűrészvénytársaságeseténaz igazgatótanácstagjaitkellérteni. 3.4 Vezető állású munkavállaló a MunkaTörvénykönyvérőlszóló1992.éviXXII.törvény(atovábbiakbanMt.)X.fejezetének188. (1)bekezdésealapjána munkáltatóvezetőjeéshelyettese.ezentúlmenőena Mt.188/A. -aszerintatulajdonos,illetőlegatulajdonosi jogokat gyakorló szerv a munkáltató működése szempontjábólmeghatározójelentőségűmunkakörtekintetébenelőírhatjaavezetőnekminősülőszemélyek körét. Azutasításhatálybalépésekora207/2011.(VI.20.)AH tartalmazza a MÁV Zrt. Mt.188/A szerinti vezetői munkaköreit. 3.5 szerződés alattértenikellvalamennyi,aptk.-ban, illetvemáshatályosjogszabálybanszabályozottjogviszonyt,amelynekalapjánatársaságképviseletébenés nevébeneljárómunkavállalójogokatszerez,kötelezettségeketvállal,illetveezeketmódosítja. 3.6 Jognyilatkozat alattjogokszerzésétéskötelezettségekvállalásáttartalmazóbármilyennyilatkozat,szerződés, megállapodás, meghatalmazás, jogról való lemondás,teljesítésellenőrzése,teljesítményekelismerése,számlákjogosságánakigazolása,igényekelbírálása,harmadikszemélytőlérkezőmegkeresésekreadott nyilatkozat,perben,vagyhatóságelőtttettnyilatkozat, stb. tételét,aláírásátkellérteni. 3.7 összeférhetetlenség alattkellérteniazmt.3. (5) bekezdéséretekintettelmindenolyantevékenységet,illetvemagatartást,amelysértheti,vagyveszélyeztetheti, atársaságjogosgazdaságiérdekeit,piacipozícióit,továbbáaműködésévelösszefüggőérdekeket,üzletititkot,alapvetőfontosságúinformációkkezelését.ekörbe tartoznakkülönösenatervbevettberuházásokkal,üzletkötésekkel(üzletipartnerek,üzletiajánlatok),stratégiákkal,belsőújításokkal,újtechnológiákkal,technikai megoldásokkal,műszaki-gazdaságifejlesztésicélokkal, eszközökkel,módszerekkel,stb.kapcsolatosinformációk.azmt.108. alapjánösszeférhetetlennekminősül minden olyan további munkaviszony, illetve munkavégzésreirányulóegyébjogviszony,melyamunkavállalómunkavégzésévelösszeegyeztethetetlenésezáltalhátránytokozhatatársaságnak(pl.többesmunkaviszony azonos munkaidőben), így különösen a versenyhelyzetbenlévőilletveellenérdekűfélnéltörténő munkavégzés illetve munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyfennállása.amunkaviszonybannemállóvezetőtisztségviselőkésfelügyelőbizottságitagokösszeférhetetlenségéta2006.éviiv.törvénybenfoglaltak szerintkellérteni. 3.8 A társasággal versenyhelyzetben lévő(konkurens) felekkülönösképpenazokagazdálkodószervezetek, amelyekgazdasági(üzemivagyüzleti)tevékenységea társaság.alapítóokiratában,vagytársaságiszerződésébenvalamintműködésiésszervezetiszabályzatában meghatározotttevékenységikörvonatkozásábanversenyhelyzetetteremtatevékenységbőlszármazóbevételeknövelése,aveszteségekcsökkentése,illetveapiaci pozícióerősítéseszempontjából. 3.9 Ellenérdekű fél mindenolyangazdálkodóésegyéb szerv,amellyelatársaságperbenáll,vagykorábbanperbenállt,akivelszembenatársaságnakvitásügyevan, akiatársasággalszembenigénytjelentettbe,illetveakivelszembenatársaságnakkártérítésiigényemerültfel. 3.10 közeli hozzátartozó a)munkajogiösszeférhetetlenségvizsgálatasorán az Mt.139. (2)bekezdésalapjánaházastárs,azegyenes ágbeli rokon, az házastárs egyeneságbeli rokona, az örökbefogadott,mostohaésneveltgyermek,azörökbefogadó,amostohaésnevelőszülő,atestvérvalamint azélettárs; b)a2006.éviiv.törvényszerintiösszeférhetetlenségi vizsgálateseténaptk.685. b)pontjaszerintaházastárs,abejegyzettélettárs,azegyeneságbelirokon,az örökbefogadott,amostoha-ésneveltgyermek,azörökbefogadó-,amostoha-ésanevelőszülő,valamintatestvér;hozzátartozótovábbá:azélettárs,azegyeneságbeli rokonházastársa,bejegyzettélettársa,ajegyes,aházas-

3.szám A MÁV Zrt. Értesítője 83 társ,abejegyzettélettársegyeneságbelirokonaéstestvére,valamintatestvérházastársa,bejegyzettélettársa. Egyeneságbeli rokon:csjt.34. (1)Egyeneságiarokonságazokközött,akikközülazegyikamásiktólszármazik. 3.11 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony különösenamegbízási-,vállalkozási-ésbedolgozásijogviszony,egyénivállalkozókénttörténőmunkavégzés, gazdaságitársaságbantagkénttörténőszemélyesközreműködés,illetveközszolgálati,közalkalmazottjogviszony (ha e jogviszonyok mellett munkaviszony létesítéseegyébkéntlehetséges)is. 3.12 További munkaviszony amunkavállalófőállása mellettfennálló,munkaszerződéssellétesített,munkaviszonykéntminősülőjogviszony. 3.13 szerződéses kapcsolat: azajogviszony,amelya társaság.,illetveképviseletébeneljárószervezetiegységeésazellenérdekűvagykonkurensgazdaságitársaság között szerződés vagy megállapodás (3.5. pont) alapjánkeletkezik. 3.14 Üzleti kapcsolat: azüzletkötéstmegelőzőtájékoztatás,tárgyalás,ajánlatkérés,ajánlattételakkoris,haazt nemkövetiszerződéskötés.atársaságüzletikapcsolatbanállazzalaszeméllyel,amellyel/akivelkorábban, vagyjelenlegszerződéseskapcsolataállt/állfenn. 3.15 Átirányítás alattértendő45/2009.(v.29.máv Ért.19.)VIGszámúutasításaMÁVZrt.munkavállalóinakamunkáltatóáltalelrendeltátirányításokegységeskezelésérőléselszámolásárólszóló38/2008.VIG utasítás2009.évimódosításokkalegységesszerkezetbe foglaltszövege(továbbiakban:átirányításrólszólóutasítás) 4.0 Az UTAsíTÁs LEíRÁsA 4.1 Eljárási szabályok Az összeférhetetlenség vizsgálatára, a munkavállaló nyilatkozatavalóságtartalmánakellenőrzésére,valamint azerrevonatkozóadatoknyilvántartásáraéskezelésére amindenkorhatályosadatvédelmitörvényésamáv Zrt.hatályosutasítás,-jelenlega6/2008.(II.15.MÁV Ért.4.)VIG.sz.vezérigazgatóiutasításaMÁVZrt. AdatvédelmiSzabályzatáról(egységesszerkezetbefoglalva)szólóutasítás-rendelkezéseinekbetartásávalkerülhetsor. 4.1.1 Bejelentési kötelezettség, felhívás nyilatkozat megtételére 4.1.1.1. A bejelentési kötelezettség esetei ATársasággaltörténőmunkaszerződésmegkötésekor, illetvemunkavégzésreirányulóegyébjogviszonylétesítésekorvalamennyimunkavállalókötelesösszeférhetetlenséginyilatkozatottenniaz1.illetve2.sz.mellékletszerint. Amunkavállalóafoglalkoztatásiviszonyaiban,vagyaz összeférhetetlenséginyilatkozattartalmábantörténtváltozásokatmegelőzően,delegkésőbbaváltozástkövető 8munkanaponbelülkötelesbejelenteniamunkáltatói jogkörgyakorlónak. Amunkavállalóelőzetesbejelentésikötelezettségealá tartozikamunkáltatóvalazonos,vagyahhozhasonlótevékenységetfolytató atársaságalapítóokiratában, társaságiszerződésébenfelsorolt,vagyamunkáltatóvalrendszeresgazdaságikapcsolatbanállótársaságnál létesítettvezetőtisztségviselőivagyfelügyelőbizottsági tagság,továbbáazilyentársaságbantörténőtulajdonszerzés(a nyilvánosan működő részvénytársaságban valórészvényszerzéskivételével),valamintatársaság alapításais. Haamunkáltatóijogkörgyakorlójánakatudomására jut,hogyvalamely,azirányításaalattdolgozómunkavállalójaabejelentésikötelezettségéneknemtetteleget, amunkáltatóijogkörgyakorlója aszemélyügyszervezetvagyhumánpartnerszervezetútján haladéktalanul köteles az érintett munkavállalót felhívni nyilatkozattételre. 4.1.1.2. A bejelentési kötelezettség tartalma 4.1.2 Ellenőrzési kötelezettség Amunkavállalónakaz1.sz.mellékletszerintkellösszeférhetetlenséginyilatkozatot,illetvebejelentésttenni. Azösszeférhetetlenséginyilatkozatban,bejelentésben minden olyan jogviszonyt (munkavégzésre irányuló jogviszonyt,szerződéseskapcsolatot,tulajdonviszonyt), rendszerestevékenységet,illetvetagságiviszonytszerepeltetnikell,amelya3.7.pontalattiösszeférhetetlenségfogalomkörébetartozik. AnyilatkozatbanfoglaltakataHumánerőforrásIgazgatóságSzemélyügyszervezetésaSzabályozáséskockázatmenedzsment(Compliance)szervezetellenőrzi azegyéniésatársasvállalkozásokesetében azezen utasításvégrehajtásiszabályairólszólómunkautasítás szerint,aközhitelesnyilvántartásbanszereplőadatokkal..ezt követően amennyiben összeférhetetlenség fennállásnak lehetősége merül fel, írásban kezdeményeziazellenőrzéstapénzügyiigazgatósággirrendszerében.

84 A MÁV Zrt. Értesítője 3.szám 4.1.3 Elbírálás ASzemélyügyszervezetfelhívhatjaamunkavállalót olyantartalmú,ésatársaságcégjegyzésérejogosultáltal aláírtnyilatkozatbecsatolására,amelytartalmazzaatársaságvalamennyitevékenységikörét. Azellenőrzéseredményétanyilatkozatbanzáradékként felkelljegyezni. Azelbíráltösszeférhetetlenséginyilatkozatokravonatkozóanesetiéscéljellegűegyediellenőrzést beleértve azegyesmunkavállalók,vagymunkavállalóicsoportok esetinyilatkozattételét elrendelheti a)amávzrt.elnök-vezérigazgatójaamunkavállaló írásbeliértesítésemellett, b)azetikaiésmáselőírásokatsértőhelyzetek,visszaélésekfeltárásánakéskivizsgálásánakrendjérőlszóló 43/2011.(XI.04.MÁVÉrt.23.)EVIGszámúelnökvezérigazgatóiutasításalapjánazabbanfoglalteljárásrendszerintaMÁVZrt.MegfelelőségiBizottsága. Azösszeférhetetlenséginyilatkozatok,bejelentésekelbírálásánakcéljaannakmegítélése,hogyaTársaságra nézvea3.7.pontalattmeghatározottösszeférhetetlenségokánfennáll-e,illetveelőállhat-eajogosgazdasági érdek,piacipozíció,működésselösszefüggőérdekek, üzletititok,alapvetőfontosságúinformációkkezeléséneksérelme,illetveveszélyeztetése,ésemegítélésalapjánaszükségesintézkedésekkezdeményezése. Amunkáltatóijogkörgyakorlókfelelősséggeltartoznak azmunkavállalókbejelentéseinekésnyilatkozatainaka jogszabályokbanfoglaltaknakmegfelelőmegtételéért, azösszeférhetetlenséggelkapcsolatostörvényiszabályozásésajelenutasításbanfoglaltakbetartásáért. Azösszeférhetetlenségikérdésekelbírálásánáleljáró munkáltatóijogkörgyakorlóvezetőkkötelesekkiemelt figyelmetfordítaniazösszeférhetetlenséginyilatkozatokvalóságtartalmánakvizsgálatára,azazzalösszefüggésbenszükségesséválóintézkedésekmegtételére. AmunkáltatóijogkörgyakorlókésaHumánerőforrás igazgatóság kötelesek kiemelt figyelmet fordítani a jelenutasítás4.3.pontjábanfoglaltakteljesítésére. Amennyibenamunkavállalóvalótlantartalmúösszeférhetetlenséginyilatkozatotvagybejelentésttesz,illetveelmulasztjaabejelentésmegtételét,amunkáltatói jogkörgyakorlójaa4.1.4.ésa4.4.3.pontbanfoglalt jogkövetkezményeketalkalmazza. Amunkáltatóijogkörgyakorlójaköteles30naponbelül elbírálniamunkavállalómunkaviszonyonkívülijogviszonyáróltettnyilatkozatait(1.sz.és2.sz.melléklet). Indokoltesetbenazelbírálásrarendelkezésreállóidő egyalkalommal30nappalmeghosszabbítható.előzetes bejelentéseseténamunkavállalóindoklássalkérhetia bejelentésénekgyorsítottelbírálását.ebbenazesetben abírálatihatáridő15nap,amelymaximum20napra hosszabbítható. Amennyibenamunkáltatóijogkörgyakorlójaazösszeférhetetlenség fennállását, illetve fenn nem állását egyértelműennemtudjamegállapítani,jogosultajogi Irodaállásfoglalásátkérni.AJogiIrodaazállásfoglalás soronkívülikiadásáraköteles. A munkáltató az összeférhetetlenséget eredményező jogviszonylétesítésétmegtilthatja,illetveamunkavállalótajogviszonymegszüntetésérekötelezheti,haaza munkáltatójogosgazdaságiérdekétveszélyezteti. Amunkáltatóijogkörgyakorlójaamunkavállalótaz összeférhetetlenségibírálateredményéről azáradékkalellátottaláírtösszeférhetetlenséginyilatkozat1példányánakátadásával-írásbanértesíti. Azösszeférhetetlenségmegállapításaellenamunkavállalóazértesítéskézhezvételétkövető5munkanapon belülírásbankifogássalélhetamunkáltatóijogkörgyakorlójafelé.akifogáselbírálásárólamunkáltatóijogkör gyakorlójaírásbanértesítiamunkavállalót,ésamennyibentovábbraisazösszeférhetetlenségfennállásátállapítja meg, határidő megjelölésével felhívja az összeférhetetlenségmegszüntetéséhezszükségesintézkedésekmegtételére.amennyibenamunkavállalónem értegyetakifogásaelbírálásánakeredményével,munkaügyijogvitátkezdeményezhet,melyneklezárultáig veleszembenjogkövetkezménynemérvényesíthető. 4.1.4. Jogkövetkezmények Amennyibenamunkavállalóbejelentésikötelezettségének nem tesz eleget, valótlan tartalmú nyilatkozatot vagybejelentésttesz,illetvejogosulatlanultartfenn(a 4.1.3.pontbanfoglalt,amunkáltatóösszeférhetetlenség megszüntetésérevonatkozófelszólításnakhatáridőben nemteszeleget)továbbimunkaviszonyt,illetveegyéb jogviszonyt,amunkáltatóijogkörgyakorló tekintettel azelkövetettcselekménysúlyáraésafokozatosságelvére akollektívszerződésszerintijogkövetkezmények alkalmazására, végső esetben a munkaviszony rendkívülifelmondássaltörténőmegszüntetésérejogosult. Ahátrányosjogkövetkezményekkiszabásárairányuló eljárásraakollektívszerződésbenfoglaltszabályokat kellalkalmazni. Amunkáltatóijogkörgyakorlómegállapításaival,ésintézkedéseivelszembenamunkavállalóaMunkaTörvénykönyveésaMÁVZrt.KollektívSzerződésének szabályaiszerintjogorvoslatieljárástkezdeményezhet. 4.1.5. nyilvántartás Amunkáltatóijogkörgyakorlójakötelesahumánpartnerútjánazutasításszerintelbíráltészáradékoltnyilatkozatokat,-szolgálatianyagbantörténőmegőrzésre-a HumánszolgáltatóSzervezetnekmegküldeni.

3.szám A MÁV Zrt. Értesítője 85 4.2 közeli hozzátartozók együttfoglalkoztatásának tilalma Aközelihozzátartozókatnemlehetolyanmunkakörben alkalmaznivagyfoglalkoztatni,amelyekbenegymással közvetlenalá-ésfölérendeltségi-,elszámolási-,vagyellenőrzésiviszonybakerülhetnek.azegyüttfoglalkoztatás fennállása esetén az érintett munkáltatói jogkörgyakorlónak haladéktalanul intézkedni kell a megszüntetésérdekében.ennekkeretébenelsődlegesen vizsgálnikellazérintettmunkavállaló,vagyhozzátartozójamásmunkakörbehelyezéséneklehetőségét. Azegyüttfoglalkoztatásitilalomalól különösenindokoltesetben azérintettmunkavállalókmunkáltatói jogkörgyakorlóiegyüttesenfelmentéstadhatnakazzal, hogyamunkáltatóijogkörgyakorlókazegyüttesfelmentést,illetveatettintézkedéstírásbanindokolnikötelesek.afelmentésmegadásávalamunkáltatóijogkör gyakorlóiegyidejűlegfelelősségetisvállalnakazezen utasításbanfoglaltakmegtartásáért.afelmentéstcsatolnikellazérintettmunkavállalóösszeférhetetlenségi nyilatkozatához. 4.3 Azonos személy által egyidejűleg betöltött munkakörökre vonatkozó tilalom Azonosszemélyegyidejűlegnemtölthetbeolyanmunkaköröket,nemláthatelolyanfeladatokat,melyekegymással közvetlen alá-fölérendeltségi (kivéve az átirányításrólszólóutasításszerintiátirányításidőtartamát)-,elszámolási-,vagyellenőrzésiviszonybanvannakvagykerülhetnek. Epontbanmeghatározottszabályokonkívülazegyes szervezetekműködésévelkapcsolatbankiadottutasításoktovábbiszabályokattartalmazhatnak(pl:6/2010. (IX.10.MÁVÉrt.25.)GÁVIGHszámúaMÁVZrt.leltározásiszabályzatárólszólógazdaságiáltalánosvezérigazgató-helyettesiutasítás4.4.1.1.4.pontja) 4.4 A vezető állású munkavállalókra, vezető tisztségviselőkre és felügyelő bizottsági tagokra vonatkozó külön rendelkezések 4.4.1 nyilatkozat tételi kötelezettség Avezetőállásúmunkavállalónak,vezetőtisztségviselőnekésfelügyelőbizottságitagoknakasajátszemélyére vonatkozó (1. sz. melléklet szerinti) nyilatkozaton/bejelentésentúl,aközelihozzátartozókra vonatkozó(2.sz.mellékletszerint)nyilatkozatot/bejelentéstiskelltennie. 4.4.2 Vezető állású munkavállalók 4.4.2.1 Jognyilatkozatokkal kapcsolatos tilalom Avezetőállásúmunkavállaló a)nemtehetjognyilatkozatotolyangazdaságitársaságok,magánszemélyek,illetvebármelyharmadikszemély ügyleteivel összefüggésben, amelyekben neki vagyhozzátartozóinakgazdaságiérdekeltségevan; b)nemvégezhetolyantevékenységet,amelyneksorán atársasággalversenyhelyzetbenlévő,vagyellenérdekű felettovábbijogviszonykeretébenképvisel,vagyellenérdekűfélügyébenjárel; c)nemláthatelszakértői,valaminttanácsadóitevékenységetolyanügyletekben,amelyeklétesítésében, vagyannakteljesítésébenközreműködött. 4.4.2.2 Vezető állású munkavállaló gazdasági társaságokban lévő érdekeltsége, tisztsége 4.4.2.3 Vezető állású munkavállalóra vonatkozó egyéb szabályok A vezető állású munkavállalókra vonatkozó további szabályokatazmt.x.fejezetetartalmazza. 4.4.3 Vezető tisztségviselőre és felügyelő bizottsági tagra vonatkozó egyéb szabályok Atársaság.vezetőállásúmunkavállalóinemlehetnek alapítói,tulajdonosai,vezetőtisztségviselői,felügyelő bizottságánaktagjai,könyvvizsgálói,képviselőiolyan gazdaságitársaságoknakésegyébszervezeteknek,amelyekkelatársaságszerződéseskapcsolatbanáll,illetőleg azadottszervezetiegységaszerződéseskapcsolatlétrehozásábanügyrendifeladataialapjánközreműködött, vagyamelyekatársaságtevékenységeszempontjából konkurensvagyellenérdekűfélnekminősülnek. Fentieknemvonatkoznakazolyangazdaságitársaságokraésegyébszervezetekre,amelyekbenaMÁVZrt. vagyegyszemélyeséstöbbségitulajdonúleányvállalata tulajdonrésszel/érdekeltséggelrendelkezikésarészvételre,tisztségreatársaságavezetőállásúmunkavállalót kijelölte,illetvekijelöléséhezírásbanelőzetesenhozzájárult. VezetőtisztségviselőreésfelügyelőbizottságitagravonatkozótovábbiszabályokatGazdaságiTársaságokról szóló2006.éviiv.törvénytartalmazza.

86 A MÁV Zrt. Értesítője 3.szám 5.0 hivatkozások, MóDOsITÁsOk, hatá- LYOn kívül helyezések 5.1 Ajelenutasításbanszabályozotteljárásoksorána mindenkorhatályosadatvédelmitörvényésamávzrt. hatályosutasítása,-jelenlega6/2008.(ii.15.mávért. 4.)VIG.sz.vezérigazgatóiutasításaMÁVZrt.AdatvédelmiSzabályzatáról(egységesszerkezetbefoglalva) szólóutasításrendelkezéseitmegfelelőenalkalmazni kell. 5.2 Ezenutasításhatálybalépésévelhatályátvesztiaz összeférhetetlenségkezelésérőlszóló30/2006.(viii.4. MÁVÉrt.31.)Jog-ÁltalánosVezérigazgató-helyettesiutasításésannak5/2009.(I.30.MÁVÉrt.4.)VIG számúmódosítása,valaminta13/2006.(xi.24.máv. Ért.48.)HVHszámúHumánpolitikaivezérigazgató-helyettesi utasítás Az összeférhetetlenség kezeléséről szóló30/2006.(viii.4.mávért.31.)vigh.sz.általánosvezérigazgató-helyettesiutasításhatálybalépésérőlésannakvégrehajtásiszabályairól. 6.0 hatálybaléptetés És ÁTMEnETI sza- BÁLYOzÁs Ezenutasításközzétételenapjánléphatályba. Azutasításszemélyihatályaalátartozómunkavállalók kötelesekazutasításhatálybalépésétkövető30napon belül mellékletbenfoglaltakszerint nyilatkozatot tenni.azekkortettnyilatkozatokellenőrzéséreéselbírálására90napállrendelkezésre. Azutasításvégrehajtásáravonatkozómunkautasításkiadásáraahumánerőforrásigazgatójogosult. 7.0 MELLÉkLETEk 1. sz. melléklet: AMÁVZrt.munkavállalójánakmunkaviszonyonkívüli,munkavégzésreirányulótovábbi jogviszonyárólilletvegazdaságitársaságbanviseltmegbízásáról,tulajdonosiérdekeltségérőlszólónyilatkozata 2. sz. melléklet: AMÁVZrt.vezetőállásúmunkavállalóinakközelihozzátartozóiravonatkozónyilatkozata SzarvasFerencs.k. elnök-vezérigazgató

3.szám A MÁV Zrt. Értesítője 87 1 sz. melléklet

88 A MÁV Zrt. Értesítője 3.szám

3.szám A MÁV Zrt. Értesítője 89

90 A MÁV Zrt. Értesítője 3.szám 2. sz. melléklet

3.szám A MÁV Zrt. Értesítője 91

92 A MÁV Zrt. Értesítője 3.szám

3.. szám A MÁV Zrt. Értesítője 93 1/2012. (I. 27. MÁV Ért. 3.) GÁVIGH számú GazdasÁGI ÁltalÁnos VezÉrIGazGató- HelyettesI utasítás: a bérszámfejtéshez kapcsolódó együttműködési feladatok a számviteli És a HuMÁn szervezetek között. 1. 0. az utasítás célja Meghatározza a számviteli és a humán szervezetek közötti adatszolgáltatási és együttműködési folyamatokat, a bérszámfejtéshez kapcsolódó számviteli feladatok végrehajtása érdekében. 2.0.HatÁly És felelősség MeGHatÁrozÁsa 2.1 az utasítás hatálya Az utasítás hatálya a MÁV Zrt. számviteli és humán szervezeteire terjed ki. 2.2 az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős A Számviteli Szervezet vezetője. 3.0. fogalmak MeGHatÁrozÁsa GIr : a MÁV Zrt Gazdálkodás Irányítási információs Rendszere IHIr : a MÁV Zrt Integrált Humán Információs Rendszere szbk: a MÁV Zrt Számviteli Szervezetén belül működő, számviteli szolgáltatást igénybe vevő társaságonként elkülönült Beszámoló készítési szervezetek, azaz: Beszámoló készítés MÁV, Beszámoló készítés START és Beszámoló készítés TRAKCIÓ szervezetei egységek. GIr interfész könyvtár: a GIR szerveren lévő, humán szervezet számára is elérhető hálózati hely, amely a GIR rendszer kimenő és bejövő interfész állományait tartalmazza. Vbkj : Választható Béren Kívüli Javadalmazási rendszer 4.0. az utasítás leírása 4.1. az IHIr és GIr rendszerek kapcsolata 4.1.1. IHIr és GIr rendszerekre vonatkozó törzsadat harmonizáció 4.1.1.1. GIr törzsadat állományok átadása az IHIr rendszer részére A GIR rendszerben a számlarendhez kapcsolódó törzsadat állományok aktuális értékkészletéről (főkönyvi számla, szervezet, tevékenység, pályaszakasz, illetve projekt-feladat törzs) a Számviteli IT támogatás naponta interfész állományokat készít az IHIR rendszer részére. Az adatállományok külön készülnek a MÁV, MÁV- START és a MÁV-TRAKCIÓ adatairól, és azok minden reggel 4 órakor a GIR rendszer kijelölt interfész könyvtárában kerülnek átadásra. Az IHIR rendszer az adott hónapban csak olyan értékeket használhat, amelyek ebben az interfész állományban megjelentek. A hibás értékekre történő rögzítést már az időadatok feldolgozásánál meg kell akadályozni. A korábban berögzített adatokat, illetve a könyvelési szabályokban használt értékek érvényességét a GIR részére történő bérfeladás előtt ellenőrizni kell. 4.1.1.2. IHIr törzsadat állományok átadása a GIr rendszer részére Az IHIR rendszerben a munkavállalók aktuális törzsadat állományáról az IHIR Üzemeltetés naponta interfész állományt készít a GIR rendszer részére. Az adatállományok külön készülnek a MÁV, MÁV-START és a MÁV-TRAKCIÓ adatairól, és azok minden éjjel 1 órakor a GIR rendszer kijelölt interfész könyvtárában kerülnek átadásra. 4.1.2. Havi bérfeladás (az IHIr rendszer feladása a GIr részére) Határidő: tárgyhónapot követő hó 5. munkanap, 12:00 óra (amennyiben az 5. munkanap az adott hónapban az adóbevallási határidők miatt nem tartható, akkor a számviteli és humán szervezet a bérfeladás konkrét időpontjáról előzetesen egyeztet) Főkönyvenként főkönyvi és projektes feladási állományok a GIR interfész könyvtárba kerülnek feltöltésre. Felelős: IHIR Üzemeltetés. A feladási adatállományok GIR-be történő betöltése (könyvelése) a SZBK feladata. (az esetleges hibajavításokat még aznap el kell végezni, az adatok sikeres betöltéséig az IHIR Üzemeltetés bér-

94 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám feladásért felelős munkatársának rendelkezésre kell állnia). Feladási tesztállomány előállítása A feladás során előforduló hibák elkerülése érdekében a feladást megelőző napon tesztállományt kell készíteni és azt a GIR tesztkörnyezetébe betölteni. A tesztkörnyezet aktuális állapotáról a Számviteli szervezet IT támogatás szervezeti egysége gondoskodik, a betöltés a SZBK feladata. A tesztállományok betöltése alapján a GIR főkönyvi értékkészletekkel, valamint azok összefüggéseivel ellentétes tételekről a SZBK hibalistát készít és azt e-mailben megküldi az IHIR Üzemeltetés részére. A hibás elszámolások éles feladásban történő kezelését az IHIR Üzemeltetés és SZBK közösen határozza meg. 4.1.3. Vbkj időbeli elhatárolás feladása Annak érdekében, hogy az éves VBKJ keret tárgyidőszakra jutó költsége az éven belüli felhasználástól függetlenül időarányosan kerüljön elszámolásra, könyvelési feladás készítendő a ténylegesen felhasznált (bérfeladásban könyvelt) és a számított időarányos juttatások különbségéről. A feladást év közben, a 2-11. hónapok zárásakor, gépi úton betölthető állományban (pl. Excel) kell átadni a SZBK részére. Felelős: IHIR Üzemeltetés. Határidő: legkésőbb a tárgyhót követő 11. munkanap 4.2. az analitikus és főkönyvi nyilvántartások kapcsolata 4.2.1. lakáshasználati díj levonások: 4.2.1.1. Munkabérből levonandó tartozások Az Ingatlan könyvelés minden hónap első munkanapján a GIR rendszerből legyűjti a munkabérből levonásra váró nyitott követeléseket, és az erről készített adatállományokat az IHIR Üzemeltetés részére átadja. Az állományok átadása a GIR interfész könyvtár outgoing/ihir-lakber könyvtárában történik. 4.2.1.2. Munkabérből ténylegesen levont tartozások adatállománya Az IHIR Üzemeltetés a munkavállalóktól tárgyhóban levont lakáshasználati díjakról minden hónap 8. munkanapján 12 óráig elkészíti a GIR-be beolvasható adatállományt és azt a GIR interfész könyvtár incoming/ihir-lakber mappájába helyezi. Az Ingatlan könyvelés az adatállományokat betölti a GIR Kinnlévőség modulba, melynek során a betöltő program a nyitott számlákhoz a levonások összegében befolyást készít. 4.2.1.3. Munkabérből ténylegesen levont tartozásokról adatszolgáltatás Az IHIR Üzemeltetés a levont lakáshasználati díjak pénzügyi rendezéséhez a bérszámfejtéssel egyidőben (a hónap 5. munkanapján), és azzal egyezően a 2. sz. melléklet szerinti, név szerinti adatszolgáltatás készít a munkabérből levont lakáshasználati díjakról a számviteli szervezetek (Beszámoló készítés és Ingatlan könyvelés), valamint a levonással érintett társaságok részére. Az adatszolgáltatás alapján A MÁV és MÁV-START Zrt esetén a Beszámoló készítési szervezetek elvégzik az IHIR által más főkönyvekben elszámolt levonások (36143 Munkavállalóktól levont lakáshasználati díj főkönyvi számla) átszámítását a K, illetve a Z főkönyvbe, A MÁV-START és MÁV-TRAKCIÓ pénzügyi értesítőt készít a levont összegek MÁV Zrt felé fennálló kötelezettségként történő könyvelése céljából, majd az átadja a Bejövő számla könyvelés részére szkennelésre és a Basware rendszerben történő könyvelésre Az Ingatlan könyvelés a GIR Kinnlévőség moduljában követelésként könyveli a leányvállalatok dolgozóitól levont összegeket (ide értve a nem GIR-ben könyvelt leányvállalatokat és a Rail Cargo Hungáriát is). 4.2.2. pénzforgalmi könyvelés által nyilvántartott követelések miatti levonások 4.2.2.1. Munkavállalói kölcsönök, lakáseladásból származó tartozások miatti levonások Az IHIR Üzemeltetés a munkavállalóktól tárgyhóban levont kölcsöntartozás és lakáseladásból származó tartozás összegéről a tárgyhót követő hó 10. munkanapjáig társaság, főkönyv (üzletág), és azon belül területenkénti bontásban, név szerinti listát (a 2. sz. melléklet szerinti adattartalommal) készít a Pénzforgalmi könyvelés részére. A pályavasúti dolgozók béréből levont díjakat a SZBK, a pályavasúti bankszámlára érkezett befolyásokat a Pénzforgalmi könyvelés még tárgyhóban átszámítja a Központ főkönyvébe. 4.2.2.2. útielőlegek, mobiltelefon túlhasználat, Vbkj banki ügyintézési díj levonások Az alábbi főkönyvi számlákon történő elszámolásokat a Pénzforgalmi könyvelés végzi, ezért a munkavállalóktól ilyen címen történt levonásokról az IHIR Üzemeltetés minden hónapban a tárgyhót követő hó 10. munkanapig társaságonként és üzletáganként név szerinti adatszolgáltatást készít a Pénzforgalmi könyvelés részére (a 2. sz. melléklet szerinti formátumban, de a Terület oszlop nem töltendő):

3.. szám A MÁV Zrt. Értesítője 95 36134 Külföldi kiküldetéshez kapcsolódóan fizetett SZJA 361245 Mobiltelefon túlhasználat 36125 VBKJ banki ügyintézési díj levonások 4.2.3. a beszámoló készítési szervezetek által könyvelt munkavállalói tartozások: Az alábbi főkönyvi számlákon elszámolandó követelések kiszámlázását és a kapcsolódó könyveléseket a SZBK végzi ezért az e számlákat érintő levonásokról az IHIR Üzemeltetés minden hónapban legkésőbb a tárgyhót követő hó 8. munkanapig társaságonként és üzletáganként név szerinti adatszolgáltatást készít (a 2. sz. melléklet szerinti formátumban, de a Terület oszlop nem töltendő): 361241 Egyéb vegyes tartozások (ruha) 361242 Egyéb vegyes tartozások (szerszámkönyves) 3615 Munkásszálló térítési díj 36181-36183 Munkavállalók munkába járási költségének elszámolása A tartozást a munkavállaló üzletága szerinti főkönyvben kell nyilvántartásba venni. Amennyiben a számlákra az IHIR rendszeren kívüli befizetés történik, azt a befizető által megadott név, törzsszám és költséghely feltüntetésével a befizetést elszámoló (bankot, pénztárt könyvelő) számviteli szervezetnek át kell számítani a munkavállaló szervezete szerinti főkönyvbe. A humán szervezetnek a munkába járással kapcsolatosan elszámolt költségekről a 31/2010. (MÁV. Ért. 18.) EVIG utasítás 2. sz. melléklete szerinti adatszolgáltatást kell teljesíteni. 4.2.4. Humán szervezet által nyilvántartott munkavállalói követelések: Az alábbi számlák analitikus nyilvántartásait a humán szervezet vezeti: 36111 Fizetési előlegek 36121 Dolgozói hátralék 361243 Egyéb vegyes tartozás (egyéb) Amennyiben a felsorolt főkönyvi számlákat érintően az IHIR rendszeren kívüli gazdasági esemény merül fel (pl. pénztári vagy csekkes befizetés), azokról a Számviteli szervezet gazdasági eseményt könyvelő szervezeti egysége köteles a humán szervezet részére adatot szolgáltatni, a 4. sz. melléklet szerinti formátumban, tárgyhót követő 20-ig. A humán szervezetnek a munkavállaló más üzletághoz történő áthelyezése esetén a 3. sz. melléklet szerinti kimutatással kezdeményeznie kell az átadó szervezet főkönyvben nyilvántartott tartozások átszámítását a másik üzletág főkönyvébe tárgyhót követő 20-ig, negyedévente egyeztetni kell a főkönyvenkénti egyenlegeket a humán szervezet analitikus nyilvántartásaival, év végén, illetve könyvvizsgálói kérésre negyedév végén is biztosítani kell a fenti főkönyvi számlaszámon nyilvántartott tartozások főkönyvi egyenleggel egyező, név szerinti analitikáját főkönyv (üzletág) bontásban. 4.2.5. Humán szervezet által nyilvántartott munkavállalói kötelezettségek: Valamennyi 471-476 főkönyvi számla (kivéve a 4742 és a 47521-47522 számlákat), valamint a 437-es főkönyvi számla üzletágankénti analitikus nyilvántartását a humán szervezet biztosítja. A 4711 Jövedelem elszámolás főkönyvi számla minden hónapban 0 egyenleggel kell, hogy zárjon, ennek biztosítása az IHIR Üzemeltetés feladata. A főkönyvi számlán bérfeladás után munkavállalók hóközi áthelyezése miatt főkönyvek közötti egyenleg keletkezhet, ezért az SZBK-nak amennyiben a MÁV szintű egyenleg nulla, vagy legfeljebb csak az 5 Ft-ra történő kerekítésekre visszavezethető különbözetet tartalmaz a főkönyvek közötti egyenlegeket átszámítással össze kell vezetni, és a kerekítési különbözeteket eredmény terhére/javára rendezni kell. Amennyiben a 4711 Jövedelem elszámolás főkönyvi számla MÁV szintű egyenlege nem 0, és a kerekítési különbözet az elfogadhatónál nagyobb, akkor az átszámítást nem kell elvégezni, ugyanakkor erről az IHIR Üzemeltetés vezetőjét haladéktalanul értesíteni kell, aki a szükséges rendezésről intézkedik. A 4712 Hóközi kifizetések és 4713 Munkabér-átutalás főkönyvi számlákról a humán szervezet hó végén, az 1. sz. mellékletben foglaltak szerint olyan kimutatást készít, amely alapján az adott hónapban történt kifizetések főkönyvek közötti átszámítása megtörténhet. Az átszámítást a Pénzforgalmi könyvelés végzi. A sikertelen átutalás miatt visszautalt tételeket (4714 Bérrel kapcsolatos visszautalt tételek függő számlája főkönyvi számla) kizárólag a Központ főkönyvében mutatunk ki, azokról az IHIR Üzemeltetés olyan kézi analitikus nyilvántartást vezet, amely alapján azok rendezése folyamatosan nyomon követhető. A rendezés történhet banki utalással, vagy az IHIR Üzemeltetés által kiállított rendező könyvelési bizonylattal (lásd 4.4. pont). A humán szervezetnek negyedévente egyeztetni kell az üzletági főkönyvekben kimutatott egyenlegeket a humán szervezet analitikus nyilvántartásaival, év végén, illetve könyvvizsgálói kérésre negyedév végén is biztosítani kell a fenti főkönyvi számlaszámon nyilvántartott tartozások főkönyvi egyenleggel egyező, név szerinti analitikáját főkönyv (üzletág) bontásban.

96 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám A 437-es VBKJ lakástámogatási kötelezettség főkönyvi számlát érintő kifizetésekről a Számviteli szervezet negyedévente, a negyedévet követő hó 10-ig köteles a humán szervezet részére adatot szolgáltatni, a 4. sz. melléklet szerinti formátumban. 4.3. Munkabérhez kapcsolódó banki tételek kezelése A munkabérhez kapcsolódó utalások egy, társaságonként kijelölt központi bankszámláról történneee Az IHIR Üzemeltetésnek az adott napon elutalt és jóváírt tételekről a bankkivonattal egyezően az 5/a-5/c. sz. melléklet szerinti kimutatást kell elkészítenie: a MÁV Zrt esetén naponta, a MÁV-START Zrt. és a MÁV-TRAKCIÓ Zrt. esetén hetente. A kimutatást a bank_társaság_ééééww.xls kódolási konvenciónak megfelelő file-névvel ellátva e-mailben meg kell küldeni a Pénzforgalmi könyvelés részére. Pl.: 2010. 35. hetében MÁV START Zrt-re elkészítve: Bank_START_201035.xls A 4712 Hóközi kifizetések, 4713 Munkabér-átutalás és a 4714 Bérrel kapcsolatos visszautalt tételek függő számlája főkönyvi számlákat érintő tételeket a napi kimutatásokban nem kell üzletágakra bontani, azok átszámítása a 4.2.5. pontban foglaltak szerint történik. A kimutatást legkésőbb a tárgynapot követő 4. munkanapon kell eljuttatni a Pénzforgalmi könyvelés részére, az 1. sz. mellékletben felsorolt e-mail címekre. Amenynyiben a kimutatás végösszege és a bankkivonaton szereplő tételek összege eltér, illetve valamely tétel kontírozása nem egyértelműen beazonosítható, azt a Pénzforgalmi könyvelés e-mailben azonnal jelzi az e- mail feladójának. A banki könyvelés folyamatossága érdekében a humán szervezet legkésőbb a következő munkanap 12 óráig köteles a hiányosságot pótolni. A bankszámla forgalmát a Pénzforgalmi könyvelés a kimutatás alapján, folyamatosan köteles könyvelni, és azt legkésőbb a tárgyhót követő hó 5. munkanapján a kapcsolódó átszámítások lekönyvelését is beleértve be kell fejezni. 4.4. Humán szervezet felelősségi körébe tartozó főkönyvi számlákra történő könyvelés szabályai: A 4.2.4. és 4.2.5 pontban megjelölt főkönyvi számlákra kizárólag az alábbiak szerinti tételeket szabad könyvelni: a gépi úton betöltött IHIR feladás, a jelen utasítás előírt, IHIR Üzemeltetés által készített adatszolgáltatások, a 4711 főkönyvi számla esetén a 4.2.5. pontban leírt összevezetés, a 4.sz.melléklet szerinti adatszolgáltatásban szereplő, IHIR rendszeren kívüli tételek, az IHIR Üzemeltetés által készített rendező könyvelési bizonylat. A rendező könyvelési bizonylattal szembeni követelmények: a bizonylatot a 6. sz. melléklet szerinti formátumban kell kiállítani, azon fel kell tüntetni az érintett társaság megnevezését (MÁV Zrt, MÁV-START Zrt, MÁV- TRAKCIÓ Zrt.), a főkönyv(ek) kódját, valamint a Tartozik és Követel főkönyvi számlákat, eredményszámlák esetén a szervezetet és tevékenységi kódot is, egy bizonylaton az átszámítási bizonylatokat kivéve a Tartozik és a Követel oldalon is csak egy-egy főkönyvet érintő tételek lehetnek (a főkönyvet érintő bizonylatokat a SZBK átszámítási számla alkalmazásával könyveli), a bizonylatokról az IHIR Üzemeltetés folyamatos sorszámozással nyilvántartást köteles vezetni, a nyilvántartásból ki kell derülni a rendezés indokának, a nyilvántartás szerinti sorszámot a bizonylaton fel kell tüntetni, a bizonylatot a humán szervezet részéről alá kell írni a bizonylatot kiállító, valamint azt felülvizsgáló személynek (a bizonylat csak IHIR Üzemeltetés kijelölt munkavállalóinak aláírásával fogadható el, az aláírásra jogosult munkavállalók listáját az IHIR Üzemeltetés vezetője e-mailben küldi meg a SZBK részére), a SZBK a rendező bizonylatokat Bérköltség naplókategória alkalmazásával, a napló nevében a megnevezés mellett a HSZ: xxx megjelölést alkalmazva kötelesek rögzíteni, ahol xxx a bizonylat IHIR Üzemeltetés nyilvántartás szerinti sorszáma. A bizonylatokat az SZBK-hez kell eljuttatni személyesen vagy elektronikus formában (fax, e-mail). A főkönyvi zárás ( A nap) zárlati ütemterv szerinti időpontja előtt 48 órával beérkezett bizonylatokat a számviteli szervezet köteles tárgyhavi tételként elszámolni, az ezt követően beérkezett bizonylatok a következő hónapban kerülnek rögzítésre. 4.5. Munkavállalók által megelőlegezett készpénzfizetési számlák utalása A MÁV Zrt. székházában üzemelő házipénztár kivételével, a MÁV Zrt. házi- és kézipénztárainak megszüntetése miatt előfordul, hogy a munkavállalók kisebb beszerzéseket készpénzben megelőlegeznek. Ilyen esetekben a munkáltatójuk felé utólag, a MÁV Zrt. nevére szóló készpénzfizetési számlával számolnak el. A munkáltató által leigazolt készpénzfizetési számlákat a Pénzforgalmi könyvelésnek kell megküldeni, amely szervezet a GIR Kötelezettség modulban, mint készpénzes számlát rögzíti, az érintett munkavállaló törzsszámának feltüntetésével. A Pénzforgalmi könyvelés minden hónap utolsó napján a GIR-ből legyűjti a még nyitott számlákat, erről olyan

3.. szám A MÁV Zrt. Értesítője 97 kimutatást készít, amely tartalmazza az érintett munkavállalók törzsszámát és nevét is, majd ezt megküldi az IHIR Üzemeltetés részére. Az IHIR Üzemeltetés a kimutatásban szereplő tételeket a bérszámfejtési rendszeren keresztül, a havi bérfizetéssel együtt átutalja a munkavállalók részére, majd legkésőbb a bérfeladást követő napon visszajelzést küld a Pénzforgalmi könyvelés részére az utalások sikerességéről, illetve az esetlegesen visszautasított tételekről (pl. nem létező törzsszám miatt). A visszajelzés alapján a Pénzforgalmi könyvelés a ténylegesen elutalt tételek Kötelezettség számláit még a tárgyhavi zárás során technikai banki tétellel lezárja. 5.0.HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK, HATÁ- LYON KÍVÜL HELYEZÉSEK Az utasítás hatályba lépésével a 8/2010. (X.15. MÁV. Ért. 29.) PÁVIGH. sz. utasítás hatályát veszti. 6.0. HATÁLYBA LÉPÉS Az utasítás a kihirdetése napján lép hatályba. 7.0. MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet: A számviteli és humán szervezetek közötti adatszolgáltatások összefoglaló táblázata 2. sz. melléklet: Név szerinti adatszolgáltatás a munkabérből levont összegekről 3. sz. melléklet: Munkavállalók áthelyezése esetén adatszolgáltatás a fennálló tartozások főkönyvek közötti átszámításához 4. sz. melléklet: A számviteli szervezetek adatszolgáltatása az IHIR rendszeren kívüli tételekről 5/a. sz. melléklet: Összesítő táblázat a napi utalásokról (MÁV Zrt) 5/b. sz. melléklet: Összesítő táblázat a napi utalásokról (MÁV-START Zrt) 5/c. sz. melléklet: Összesítő táblázat a napi utalásokról (MÁV-TRAKCIÓ Zrt) 6. sz. melléklet: Rendező könyvelési bizonylat Petrilla György s.k. gazdasági általános vezérigazgató-helyettes

98 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám 1. sz. melléklet

3. szám A MÁV Zrt. Értesítője 99

100 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám

3. szám A MÁV Zrt. Értesítője 101

102 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám 2. sz. melléklet

3. szám A MÁV Zrt. Értesítője 103 3. sz. melléklet

104 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám 4. sz. melléklet

3. szám A MÁV Zrt. Értesítője 105 5a sz. melléklet

106 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám

3. szám A MÁV Zrt. Értesítője 107 5b. sz. melléklet

108 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám

3. szám A MÁV Zrt. Értesítője 109 5c. sz. melléklet

110 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám

3. szám A MÁV Zrt. Értesítője 111 6. sz. melléklet

112 A MÁV Zrt. Értesítője 3. szám Szerkeszti a MÁV Zrt. Szabályozás és Kockázatmenedzsment. 1087 Budapest, Könyves Kálmán körút 54 60. Telefon: 511-3105 Szerkesztésért felelős a Szerkesztőbizottság. Kiadja a MÁV Zrt. Felelős kiadó: Dr. Siska Judit. Terjeszti a MÁV Zrt. BKSzE (1087 Budapest, Könyves Kálmán körút 54 60.) HU ISSN 1419 3973 Nyomda: Oláh Nyomdaipari Kft. Felelős vezető: Oláh Miklós vezérigazgató