K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap

MEGSZŰNÉSI JELENTÉS K&H Alapkezelő K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap A megszűnési jelentés a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 214. évi XVI. törvény (továbbiakban: Kbftv.) alapján és a számvitelről szóló 2. évi C. törvényben meghatározott számviteli elveknek megfelelően készült. Tárgyidőszak: 214.1.1.- 214.9.19. Működési formája, fajtája: nyilvános, zártvégű Futamidő: határozott: 211. november 21. - 214. szeptember 19. Harmonizáció típusa: ABAK irányelv alapján harmonizált Elsődleges eszközkategória típusa: értékpapír alap Egyéb jellemző: származtatott az Alapkezelő, az igénybe vett forgalmazó és a letétkezelő társaság neve és székhelye Alapkezelő: K&H Alapkezelő Zrt. (195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) Letétkezelő: K&H Bank Zrt. (195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) Forgalmazó: K&H Bank Zrt. (195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) a Könyvvizsgáló cég neve és székhelye, a kijelölt könyvvizsgáló neve KPMG Hungária Kft. (1134 Budapest, Váci út 31.); Juhász Attila I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak összetétele a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint a tárgyidőszak elején és végén, valamint az adott eszköz összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően: K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 213.12.31 214.9.19 változás a megoszlásban (százalékpont) % % átruházható értékpapírok,%,% - fix, változó kamatozású, vagy zéró kupon bankbetét(ek) az 521 648 86,97% 68 73 1,% +13,3% alap saját devizanemében származtatott ügylet(ek) 9 131 1,52%,% -1,52% egyéb eszközök 69 55 11,51%,% -11,51% összes eszköz 599 834 1,% 68 73 1,% kötelezettségek 1 117 nettó eszközérték 598 717 68 73 Az adatok ezer forintra kerekítettek! II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma a tárgyidőszak végén 6 873 db III. Az egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték a tárgyidőszak végén Az e pontban megjelenített adat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték. 1, Ft (HUF)/db.; Az egy jegyre eső nettó eszközérték vonatkozási napja 214.9.19. az Európai Parlament és a Tanács 211. június 8-i 211/61/EU irányelve az alternatív befektetésialap-kezelőkről, valamint a 23/41/EK és a 29/65/EK irányelv, továbbá az 16/29/EK és az 195/21/EU rendelet módosításáról 1

MEGSZŰNÉSI JELENTÉS K&H Alapkezelő IV. A befektetési alap összetétele, az egyes eszközök összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően, megkülönböztetve az alábbiakat K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 213.12.31 214.9.19 % % változás a megoszlásban (százalékpont) a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok egyéb átruházható értékpapírok hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok fix, változó kamatozású, vagy zéró kupon bankbetét(ek) az alap saját devizanemében,%,% -,%,% -,%,% -,%,% -,%,% - 521 648 86,97% 68 73 1,% +13,3% származtatott ügylet(ek) 9 131 1,52%,% -1,52% egyéb eszközök 69 55 11,51%,% -11,51% összes eszköz 599 834 1,% 68 73 1,% Az adatok ezer forintra kerekítettek! Az Alap futamideje 214.9.19.-én lejárt, ennek megfelelően az Alap portfóliójában lévő lekötött bankbetét és származtatott ügylet lejártak. A tárgyidőszak végén a portfolióban kizárólag folyószámlapénz szerepelt. V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a számviteli kimutatásokkal egyezően befektetésekből származó jövedelem pénzügyi műveletek bevételei pénzügyi műveletek ráfordításai egyéb bevétel kezelési költségek a letétkezelő díjai egyéb díjak és adók nettó jövedelem K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 213.12.31 214.9.19 32 862 22 266 1 928 1 6 253 18 2 921 1 342 29 688 19 144 változás -1 596 - - -328-73 -1 579-1 544 felosztott és újra befektetett jövedelem Az Alap tőkenövekménye terhére nem fizet hozamot, az Alapkezelő az Alap befektetésein elért nyereséget az Alap befektetési politikájának megfelelően újra befekteti. A hozam a befektetési jegy tulajdonosok részére csak a befektetési jegy visszaváltása esetén fizethető ki. Az újrabefektetett jövedelem a Saját tőke részét képezi, mely részletesen a Tőkeszámla változásai című pontban kerül bemutatásra. a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése 9 131 minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire nem volt ilyen tétel nem volt ilyen tétel -9 131 2

MEGSZŰNÉSI JELENTÉS K&H Alapkezelő A tőkeszámla változásai: K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 213.12.31 214.9.19 E. Saját tőke 598 717 68 73 I. Induló tőke 68 73 68 73 1. Kibocsájtott befektetési jegyek 68 73 68 73 2. Visszavásárolt befektetési jegyek II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) -1 13 1. Visszavásárolt befektetési jegyek -1 924-1 924 2. Értékelési különbözet tartaléka 9 131 3. Előző évekek eredménye -46 98-17 22 4. Üzleti év eredménye 29 688 19 144 - - - - változás +1 13 +1 13-9 131 +29 688-1 544 VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről A táblázat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított nettó eszközértékeket tartalmazza az Alap devizanemében. üzleti év Összesített nettó eszközérték az üzleti év végén Egy jegyre jutó nettó eszközérték az üzleti év végén a nettó eszközérték vonatkozási napja 211 56 292 12 9 24,277956 211.12.3. 212 623 355 99 1 24,255926 212.12.28. 213 66 783 231 9 968,19171 213.12.31. VII. A származtatott ügyletek részletes leírása a tárgyidőszakban, kategóriánkénti bontásban, feltüntetve az ezekből eredő kötelezettségvállalás összegét, a számviteli kimutatásokkal egyezően Az Alap portfoliójában a tárgyidőszakban 3 latin-ameriai ország részvényindexét leképező ETF kosárra vonatkozó összetett opció szerepelt. Az Alappal a futamidő alatt elérhető hozam mértéke a 3 latin-ameriai ország részvényindexét leképező ETF kosárra vonatkozó opció futamidő alatti teljesítményétől függött. Jellemzők: Szerződéskori árfolyam, mely 211-ben pénzügyi ráfordításként lett elszámolva (fizetett opciós díj): 71 78 Lejárata: 214.9.11. Az opció lejárt, ezért nem szerepel a megszűnési jelentés tárgyidőszaki adatai között. VIII. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelő Igazgatóságának és Felügyelő Bizottságának összetételében a tárgyidőszakban nem történt változás. Az Alap futamideje 214.9.19.-én lejárt, ennek megfelelően az Alap portfóliójában lévő lekötött bankbetét és származtatott ügylet lejártak. A tárgyidőszak végén a portfolióban kizárólag folyószámlapénz szerepelt. Az Alap befektetési politikáját részletesen az Alap Kezelési szabályzatának III. fejezete tartalmazza. IX. Javadalmazásra vonatkozó információk Az Alapkezelő 214. július 22-étől működik a Kbftv. szerint. Ez alapján az éves jelentés tartalmát is 214. július 22-től teljesíti a Kbftv. szerint. Mivel a jelen dokumentum keltekor érvényes éves jelentést még 214. július 22. előtt kellett elkészíteni, így annak - az előbbiekben említettekből eredően - nem volt szükséges a Kbftv. szerinti javadalmazási szabályokat tartalmaznia. X. Likviditáskezelésre és kockázatkezelésre vonatkozó információk Az Alapkezelő 214. július 22-étől működik a Kbftv. szerint. Ez alapján az éves jelentés tartalmát is 214. július 22-től teljesíti a Kbftv. szerint. Mivel a jelen dokumentum keltekor érvényes éves jelentést még 214. július 22. előtt kellett elkészíteni, így annak - az előbbiekben említettekből eredően - nem volt szükséges a Kbftv. szerinti kockázatkezelési és likviditáskezelési szabályokat tartalmaznia. 3

MEGSZŰNÉSI JELENTÉS K&H Alapkezelő XI. Tőkeáttételre vonatkozó információk Az Alap működése során nem alkalmazott tőkeáttételt. XII. A portfolióban lévő eszközök nyilvántartási értéke eszközönkénti bontásban Az adatok 214. szeptember 19.-i állapotot tükrözik a számviteli kimutatásokkal egyezően: K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 214. II. ESZKÖZÖK Összeg % II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 68 73 1,. K&H Bankszámla 68 73 1, II/2. Egyéb követelés (összes):, II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes):,. Lekötés 214.9.5., II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték, II/4.1. Állampapírok (összes):, II/4.1.1. Kötvények (összes):, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):, II/4.3. Részvények (összes):, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes):,. Aktív elhatárolás - járó kamat, II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete,. Opció értékelési különbözete, Eszközök összesen: 68 73 1, XIII. Az alap megszűnése miatti adatok (a Kbftv. 4. sz. melléklete szerint, a kifizetés devizanemében) az egyes értékesített eszközök befolyt ellenértéke 68 73 az esetleges járulékos és egyéb bevételek kötelezettségek teljesítéséből adódó kifizetések a végelszámolás során felmerült költségek és felszámított díjak tételesen a befektetők között felosztható tőke 68 73 az egy befektetési jegyre kifizethető összeg 1, a kifizetés kezdő napja: 214.9.3 a kifizetés helye: az értékpapírok letéti őrzésével megbízott pénzintézet vagy befektetési szolgáltató XIV. Az Alap múltbeli hozamadatai Az Alap múltbeli hozamai 5 naptári évre visszamenőleg: 29: -- 21: -- 211: -7,96%* 212: 11,26% 213: -2,66% *211.11.21. - 211.12.3. időszakra vonatkozó nem évesített adat. 4

MEGSZŰNÉSI JELENTÉS K&H Alapkezelő Az Alap tárgyidőszaki (nem évesített) hozama,32%, mely a közzétett egy jegyre jutó nettó eszközérték változását mutatja meg 213.12.31.-214.9.19. időszakra vonatkozóan. A hozam az egy jegyre jutó nettó eszközérték változását fejezi ki nominálisan. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett. XV.Mérleg (adatok -ban) MÉRLEG: ESZKÖZÖK () A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: 213. 214. 1.1-12.31. 1.1-9.19. 521 648 68 73 521 648 68 73 521 648 68 73 69 55 69 55 9 131 599 834 68 73 5

MEGSZŰNÉSI JELENTÉS K&H Alapkezelő MÉRLEG: FORRÁSOK () E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 213. 214. 1.1-12.31. 1.1-9.19. 598 717 68 73 68 73 68 73 68 73 68 73-1 13-1 924-1 924 9 131-46 98-17 22 29 688 19 144 1 117 599 834 68 73 XVI. Eredménykimutatás (adatok -ban) 213. 214. EREDMÉNYKIMUTATÁS () 1.1-12.31. 1.1-9.19. I. Pénzügyi műveletek bevételei 32 862 22 266 II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek 3 174 3 122 V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény 29 688 19 144 Budapest, 214. szeptember 29. Horváth Barnabás Ziaja György K&H Alapkezelő Zrt. * * * Jelen dokumentum sajátkezű, kézírásos aláírásképet nem tartalmaz. Jelen dokumentumot az aláíróként feltüntetett személyek elektronikus aláírásukkal látták el, mellyel sajátkezű, kézírásos aláírás nélkül is cégszerűen és eredetiben aláírt, hiteles dokumentumnak tekinthető. 6

K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 214. évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: 214.1.1-214.9.19. Budapest, 214. szeptember 24. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

2 K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 213. EREDMÉNYKIMUTATÁS () 1.1-12.31. I. Pénzügyi műveletek bevételei 32 862 II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek 3 174 V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény 29 688 214. 1.1-9.19. 22 266 3 122 19 144 MÉRLEG: ESZKÖZÖK () A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések 1. Követelések 2. Követelések értékvesztése 3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete 4.Forintkövetelések értékelési különbözete II. Értékpapírok 1. Értékpapírok 2. Értékpapírok értékelési különbözete 2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete C. Aktív időbeli elhatárolások 1. Aktív időbeli elhatárolás 2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK () E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye F. Céltartalékok G. Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: 521 648 521 648 521 648 69 55 69 55 9 131 599 834 598 717 68 73 68 73-1 13-1 924 9 131-46 98 29 688 1 117 599 834 68 73 68 73 68 73 68 73 68 73 68 73 68 73-1 924-17 22 19 144 68 73 Budapest, 214. szeptember 24. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

3 K&H premium capital protected Latin America derivative closed-end securities investment fund 213. 214. INCOME STATEMENT (Th. HUF) 1.1-12.31. 1.1-9.19. I. Financial income 32 862 22 266 II. Financial expenses III. Other income IV. Administrative/operating expenseses 3 174 3 122 V. Other expenses VI. Extraordinary income VII. Extraordinary expenses VIII. Dividend payables IX. Net income 29 688 19 144 BALANCE Sheet: ASSETS (Th. HUF) A. Long term financial assets I. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables 1. Receivables 2. Impairment on receivables 3. Impairment on FX receivables 4. Impairment on HUF receivables II. Securities 1. Securities at cost 2. Revaluation of securities 2.1. Revaluation difference from interest 2.2. Other ( market, fx ) revaluation difference III. Cash 1. Cash at cost 2. Revaluation of cash C. Accrued income and deferred expenses 1. Accrued income and deferred expenses 2. Impairment on accrued income and deferred expenses D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: 521 648 521 648 521 648 69 55 69 55 9 131 599 834 68 73 68 73 68 73 68 73 BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (Th. HUF) E. Equity I. Start up capital 1. Face value of subscribed investment units 2. Face value of redeemed investment units II. Capital change 1. Gain/loss on issue and redemption of investment units 2. Revaluation reserve 3. Retained earnings 4. Net income of current year F. Provisions G. Liabilities I. Long term liabilities II. Short term liabilities III. FX revaluation difference of liabilities H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: 598 717 68 73 68 73 68 73 68 73 68 73-1 13-1 924-1 924 9 131-46 98-17 22 29 688 19 144 1 117 599 834 68 73 Budapest, April, 214 Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

4 K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap Az üzleti évben elszámolt költségek 213. () 1.1-12.31. Alapkezelői díj 1 928 Letétkezelői díj 253 Forgalmazási költség Könyvvizsgálati díj 91 Könyvelési díj 83 Költségek összesen: 3 174 214. 1.1-9.19. 1 6 18 341 938 63 3 122 Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték megegyezik a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel. Alapadatok: Alap lajstromszáma: 1112-25 Alapkezelő neve: K&H Alapkezelő Zrt. Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Nettó Eszköz Érték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: Darabszám: Forint 213. 214. 213.12.31. 214.9.19. 598 716 684 68 73 9 835,5 1, 6 873 6 873 A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: 213. 214. I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő:,, I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: 1 117 1,, Alapkezelői díj miatt 482 43,15, Letétkezelői díj miatt 63 5,64, Bizományosi díj miatt,, Forgalmi ktg. miatt,, Közzétételi ktg. miatt,, Reklám ktg. miatt,, Költségként elszámolt egyéb tétel miatt 572 51,21, Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség,, I/3. Céltartalékok:,, I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás: *,, Kötelezettségek összesen: 1 117 1,,

5 K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 213. 214. II. ESZKÖZÖK Összeg % Összeg % II/1. Folyószámla, készpénz (összes): 3 671,61 68 73 1,. K&H Bankszámla 3 671,61 68 73 1, II/2. Egyéb követelés (összes):,, II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő 517 977 86,35, II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes):,, II/3.2. 3 hónapnál hosszabb lekötésű (összes): 517 977 86,35,. Lekötés 214.9.5. 517 977 86,35, II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték,, II/4.1. Állampapírok (összes):,, II/4.1.1. Kötvények (összes):,, II/4.1.2. Kincstárjegyek (összes):,, II/4.1.3. Egyéb jegybankképes ép. (összes):,, II/4.1.4. Külföldi állampapírok (összes):,, II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.:,, II/4.2.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.2.2. Külföldi kötvények (összes):,, II/4.2.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.3. Részvények (összes):,, II/4.3.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.3.2. Külföldi részvények (összes):,, II/4.3.3. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.4. Jelzáloglevelek (összes):,, II/4.4.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.4.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.5. Befektetési jegyek (összes):,, II/4.5.1. Tőzsdére bevezetett (összes):,, II/4.5.2. Tőzsdén kívüli (összes):,, II/4.6. Kárpótlási jegy (összes):,, II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): 69 55 11,52,. Aktív elhatárolás - járó kamat 69 55 11,52, II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete 9 131 1,52,. Opció értékelési különbözete 9 131 1,52, Eszközök összesen: 599 834 1, 68 73 1, Budapest, 214. szeptember 24. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

6 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alapot a Felügyelet 211.11.21. napjával, 1112-25 lajstromszámon, 6.873 db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. A befektetési alap alapkezelője a K&H Alapkezelő Zrt., Letétkezelője és,vezető Forgalmazója a K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Horváth Barnabás igazgató 1124 Budapest, Zsámbéki u. 15. 2.em.5. Ziaja György igazgató 2141 Csömör, Körmendi u.23/a A K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap célja volt, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvénypiacokon elérhető hozamokból, hogy közben a befektetett tőke is biztonságban van. Az Alap kibocsátáskor a Kezelési Szabályzatban meghatározott hozamígérete: futamidő végén kifizeti a befektetési jegyek névértékét, valamint a mögöttes eszközökből összeállított Kosár (a továbbiakban: Kosár) növekményének 65%-át, de hozamként a névértéken felül legfeljebb a befektetési jegyek névértékének 4%-át. (EHM: maximum 12,48%) Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1134 Budapest, Váci út 31. Kamarai bejegyzés: 22. A kijelölt könyvvizsgáló: Juhász Attila, kamarai tagság száma: 665 Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 2 Szentendre,Tavasz u.7.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: 129785 ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( www.khalapok.hu, www.kh.hu ), valamint a www.kozzetetelek.hu. Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, éves és féléves jelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika főbb jellemzői: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2.évi C. törvényben, valamint a 215/2.(XII.11.) számú Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti.az éves beszámoló fenti rendelet alapján kerül összeállításra. A mérlegkészítés időpontja : 214.szeptember 22. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók év végi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron a lekötött bankbetétek időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A jelentős és lényeges hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2% illetve 2%-os határértékeken kerültek rögzítésre.(szt. 3 3.bek) Amennyiben mérlegkészítésig megtörténik a hozamfizetés, akkor passzív időbeli elhatárolásként, illetve fizetendő hozamként kerül a beszámolóba. A számviteli politikában a tárgyévben változás nem volt.

3. Összehasonlítás: 7 A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok,azon túl, hogy eltérő hosszúságú időszakot mutat be. 4. Értékelés: Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje a fordulónapon: Az alap fordulónapi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : 68 73 Az alap letétkezelője által a 214.9.19-i bázisnappal 214.9.22-én számított nettó eszközértékéről készült jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló között nincs eltérés. Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Forgalomban lévő jegyek (db) Egy jegyre jutó NEÉ ( Ft ) Nettó eszközérték jelentés beszámoló Éves 68 73 68 73 68 73 68 73 68 73 6 873 1, 68 73 Forgalomban lévő jegyek (db) Nettó eszközérték / Saját tőke 6 873 68 73 6 873 68 73 Az alap futamideje a kezelési szabályzatban meghatározott 211.11.21-e és 214.9.19.-e közötti periódus volt. Az alap a működését a tervezettnek megfelelően zárta. A 214. szeptember 11-én lejárt opció lehívásra nem került, ebből az Alapnak bevétele nem keletkezett.a lekötött betét után a futamidő végén jóváírt kamatból a tárgyévre jutó 22.266 adták a pénzügyi bevételeket. Ebből levonásra kerültek a 4. oldalon található táblázatban részletezett működési költségek. Az így megmaradó 19.144 nyereség és a korábbi évek 17.22 vesztesége a futamidőre nem adtak tőkenövekedést, amely következtében a befektetési jegyek névértéken kerülnek kifizetésre. A befektetési jegy tulajdonosok felé a tőke és a hozam kifizetését a Letétkezelő 214. szeptember 3-án kezdi meg. 5.Likvid eszközök alakulása havi bontásban: Hónap DKJ MÁK MNB Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember * * A 214. szeptember 19-i megszűnési napon Bank 3 125 123 3 16 73 3 16 73 2 572 739 2 1 222 2 1 222 1 461 962 1 442 912 68 73 Forint Összesen 3 125 123 3 16 73 3 16 73 2 572 739 2 1 222 2 1 222 1 461 962 1 442 912 68 73

8 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Visszaváltás Záró mennyiség Éves hozam* db db db db 211. 6 873 6 873-3,2% 212. 6 873 6 873 5,41% 213. 6 873 6 873-3,79% 214. 6 873 6 873 1,67% Mindösszesen az Alap indulásától: 6 873 * A hozam az éves beszámoló adatai alapján került meghatározásra A befektetési jegyek névértéke 1 db = 1. Ft. 7. Az Alap származtatott ügyleteinek bemutatása: Megnevezés: ETF részvénykosárra szóló opció (K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott alap) Szerződéskori árfolyam, mely 211-ben pénzügyi ráfordításként lett elszámolva (fizetett opciós díj): 71 78 Lejárata: 214.9.11, mely lejárt és a beszámolóban nem szerepel. 8. Cash flow alakulása 213-214. évben I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Tárgyévi eredmény ( kapott hozamok nélkül) ± 4. Elszámolt értékelési különbözet 8. Befektetett eszközök állományváltozása (hosszú lejáratú bankbetétek)+ 9. Forgóeszközök állományváltozása 1. Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 14. Származtatott ügyletek értékelési különbözetének változása * III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 2. Befektetési jegy kibocsátása + 22. Befektetési jegy visszavásárlása - 213. 23. Befektetési jegyek után fizetett hozamok - IV. Pénzeszközök változása 514 826 514 826 29 688-9 131 517 977-32 862 23 9 131 214. 87 82 19 144 69 55-1 117 87 82 Pénzeszközök nyitó értéke Pénzeszközök záró értéke 6 822 521 648 521 648 68 73

9 9. Időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások alakulása: 213. Lekötött betét járó kamata 69 55 Összesen 69 55 214. A lekötött betét futamideje lejárt év vége előtt, a kamat realizálódott és az elszámolási betétszámlára utalta a Bank. A passzív időbeli elhatárolások alakulása: 213. IV.negyedévi alapkezelési díj 482 IV.negyedévi letétkezelési díj 63 Könyvvizsgálati díj 546 IV.negyedévi könyvelési díj 26 Összesen 1 117 214. Az alap valamennyi működési költségét megfizette. 1. Egyéb kiegészítések: Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel. Az Alap a tárgyidőszakban kizárólag 7. pontban felsorolt mérlegen kivűli tételekkel rendelkezett. Budapest, 214. szeptember 24. Horváth Barnabás s.k. Ziaja György s.k. K&H Alapkezelő Zrt.

VEZETŐSÉGI JELENTÉS 214. K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap 1. Az Alap jellemzői Az Alap neve: K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap Működési forma, fajtája: nyilvános, zártvégű, származtatott Harmonizáció típusa: ABAK irányelv alapján harmonizált Elsődleges eszközkategória típusa: értékpapír alap Az Alap futamideje: 211. november 21. - 214. szeptember 19. 2. Az Alap gazdálkodásának bemutatása a) üzleti környezet Az alap nem folytatott kutatás-fejlesztési tevékenységet. Nem voltak telephelyei. Az Alapkezelő a törvényi szabályozásnak és Felügyeleti előírásoknak megfelelő foglalkoztatáspolitikát folytat. Az Alap tevékenysége pénzügyi befektetések - környezeti terheléssel nem járt, így erre külön figyelmet az Alapkezelőnek fordítania nem kellett. b) célja és stratégiája A K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alapot a Felügyelet 211.11.21. napjával, 1112-25 lajstromszámon, 6 873 db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. A K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alap célja az volt, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvénypiacokon elérhető hozamokból, hogy közben a befektetett tőke védelme biztosítva legyen. Az Alap a futamidő végére a mögöttes latin-amerikai országok részvényindexét lekövető ETF kosár teljesítményének 65%-át, de maximum 4% hozamot ígért a névértékre vetítve. Az Alap a céljait úgy tudta megvalósítani, hogy az indulásakor meghirdetett befektetési politika nem módosul, a befektetett eszközöket lejáratig megtartja. A tárgyidőszakban a befektetési politika nem módosult. c) főbb erőforrások és kockázatok, az ezekkel kapcsolatos változások és bizonytalanságok Az Alap nettó eszközértékét naponta számítottuk, azok mindig a valós piaci értéket tükrözték. Az Alap Value at Risk mutatóját havonta számítottuk, értékével a hozamingadozásokat ellenőriztük. A tárgyidőszakban az Alap portfoliójában látra szóló betét, lekötött betét és 3 latin-ameriai ország részvényindexét leképező ETF kosárra vonatkozó összetett opció szerepelt. Az Alap kibocsátását követően bevezetésre került a Budapesti Értéktőzsdére, így a befektetési jegyek likviditása a tőkepiaci várakozások és a kereslet - kínálat változásának függvénye. A Forgalmazó és a Letétkezelő a tárgyidőszakban nem változott. Az Alap könyvvizsgálója a tárgyidőszakban nem változott. d) a tárgyidőszakban elért eredmények és kilátások A mérleg lezárása után lényeges esemény az Alap tárgyévi gazdálkodásával kapcsolatban nem került felszínre. Az Alap egy jegyre jutó nettó eszközértéke egyre kevésbé változott hektikusan, értéke közelített a Tőkevédelemre vonatkozó ígéret mértékéhez. e) a teljesítmény mérésének mennyiségi és minőségi mutatói, illetve jelzői Az Alap 214. évi (nem évesített) hozama:,32%. A hozam a közzétett egy jegyre jutó nettó eszközérték változását mutatja meg nominálisan kifejezve 213.12.31-214.9.19. időszakra vonatkozóan. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett. Budapest, 214. szeptember 29. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk. K&H Alapkezelő Zrt.

K&H Alapkezelő Zrt. 195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9. Telefon: (6 1) 483 5 Fax: (6 1) 483 51 www.khalapok.hu KIBOCSÁTÓI NYILATKOZAT Alulírottak, a K&H Alapkezelő Zrt. (székhely: 195 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.; cégjegyzékszám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, 1-1-43736, adószám: 11556495-4-43, továbbiakban Alapkezelő) képviseletében, amely olyan nyilvános, zártvégű befektetési alapokat létrehozó és kezelő gazdasági társaság, amely a 24/28 (VIII.15) PM rendelet (továbbiakban Rendelet) 1. paragrafusa értelmében az általa létrehozott és kezelt nyilvános, zártvégű befektetési alapok tekintetében tájékoztatási kötelezettség teljesítésére kötelezett személynek minősül, a K&H prémium tőkevédett Latin-Amerika származtatott zártvégű értékpapír befektetési alapra (továbbiakban: Alap) vonatkozóan az alábbi tesszük: n y i l a t k o z a t o t - a Rendelet 1. melléklet 2.4 pontja alapján kijelentjük, hogy az alkalmazható számviteli előírások alapján, az Alapok legjobb tudásunk szerint elkészített tevékenységet lezáró beszámolója valós és megbízható képet ad a kibocsátó (az Alap) eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá az Alap vezetőségi jelentése megbízható képet ad a kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. Jelen nyilatkozatot a 214. szeptember 19. napján lejárt Alap megszűnési jelentéséhez kapcsolódóan adtuk ki. Budapest, 214. szeptember 29. K&H Alapkezelő Zrt. Ziaja György sk. vezető kockázatkezelő Horváth Barnabás sk. intézményi értékesítési igazgató Jelen dokumentum sajátkezű, kézírásos aláírásképet nem tartalmaz. Jelen dokumentumot az aláíróként feltüntetett személyek elektronikus aláírásukkal látták el, mellyel sajátkezű, kézírásos aláírás nélkül is cégszerűen és eredetiben aláírt, hiteles dokumentumnak tekinthető. Cégjegyzékszám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 1-1-43736 Tevékenységi engedély: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete III/1.58/22 és E-III/146/28