ÉVES JELENTÉS

Átírás

1 ÉVES JELENTÉS ) Alapadatok K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap a) az Alap megnevezése, típusa, futamideje Az Alap neve: K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap Az Alap típusa: származtatott Az Alap futamideje: szeptember október 15 b) Az Alapkezelő, az igénybe vett forgalmazó és a letétkezelő társaság neve és székhelye Alapkezelő: (1051 Budapest, Vigadó tér 1.) Letétkezelő: K&H Bank Zrt. (1051 Budapest, Vigadó tér 1.) Forgalmazó: K&H Bank Zrt. (1051 Budapest, Vigadó tér 1.) c) Könyvvizsgáló neve és székhelye KPMG Hungária Kft. (1139 Budapest, Váci út 99.) Szabó Zsuzsanna 2) A befektetési eszközök összetétele fajtánként, típusonként, illetve a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint az időszak elején és végén a) a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportok szerinti megoszlás Befektetési eszköz kategória deviza bankbetét min. 0% max. 100% kosárra szóló összetett opció min. 0% max. 100% Befektetési eszköz kategória deviza bankbetét min. 0% max. 100% kosárra szóló összetett opció min. 0% max. 100% b) a befektetési eszközök összetétele a befektetési politika szerinti bontásban a tárgyidőszak elején: betét: 8170; származtatott ügylet: 0; bankszámla: 70; elhatárolt díj: -8 (adatok eeuro (EUR)-ban); a tárgyidőszak végén: betét: 8271; származtatott ügylet: 16; bankszámla: 44; elhatárolt díj: -11 (adatok eeuro (EUR)-ban) c) származtatott ügyletekre vonatkozó adatok Az Alap portfoliójában nemzetközi részvénykosárra vonatkozó opció(k) szerepel(nek). 3) Az Alap működésével kapcsolatos információk a) Az Alap részére igénybe vett hitel feltételei Az Alap hitellel, valamint hitelkerettel nem rendelkezik. b) Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők Az Alapkezelőnél évben 1 felügyelő bizottsági tag és 6 igazgatósági tag változás történt. Az Alap a céljait úgy tudja megvalósítani, hogy az indulásakor meghirdetett befektetési politika nem módosul, a befektetett eszözöket lejáratig megtartja; így a tárgyidőszakban a befektetési politika nem módosult. c) Az Alap könyvvizsgáló által hitelesített mérlege, valamint a könyvvizsgálói jelentés Az Alap könyvvizsgláló által hitelesített mérlege, valamint a könyvvizsgálói jelentés a mellékletben található d) Az Alap bevételei, az Alap által fizetett adók, díjak értékvesztés és egyéb hatások a befektetésekbõl származó bevételek egyéb bevételek az alapkezelõnek fizetett díjak a letétkezelõnek fizetett díjak egyéb díjak és adók kifizetett és újrabefektetett bevételek a befektetett eszközökre elszámolt értékvesztés más, az eszközök értékét befolyásoló változások 4) Nettó eszközérték- és hozamadatok a) a befektetési jegy darabszámok alakulása (ehuf-ban) 0 (ehuf-ban) (ehuf-ban) 712 (ehuf-ban) 598 (ehuf-ban) 0 (ehuf-ban) 0 (ehuf-ban) 0 (ehuf-ban) a napi nettó eszközértékben a forgalomban lévő befektetési jegyek száma: évben eladott befektetési jegyek száma: évben visszaváltott befektetési jegyek száma: 0 a napi nettó eszközértékben a forgalomban lévő befektetési jegyek száma: a portfolió összesített nettó eszközértéke napján (Euro (EUR)): egy jegyre jutó nettó eszközérték napján (Euro (EUR)): 104,

2 K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap Éves Jelentés 2009 b) az Alap saját tőkéjének és az egy jegyre jutó nettó eszközértékének változása havi bontásban, valamint a kifizetett hozamok. Tárgyhó utolsó nettó eszközértékének napja Nettó eszközérték (saját tőke, (Euro (EUR)) Egy jegyre jutó nettó eszközérték (Euro (EUR)) , , , , , , , , , , , , Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett. c) Az Alap és referenciahozamainak hozamadatai 5 naptári évre visszamenően Az Alap meghirdetett benchmarkkal nem rendelkezik. A nettó hozam az egy jegyre jutó nettó eszközérték változását fejezi ki nominálisan kifejezve. 2005: : : -2,24%* 2008: 5,28% 2009: 1,07% * időszakra vonatkozó nem évesített adat d) a tárgyévben számolt utolsó összesített nettó eszközérték vonatkozási napja: Euro (EUR) e) az egy jegyre jutó nettó eszközérték az utolsó három év végére vonatkozóan ide nem értve a tárgyidőszakot Időszak Vonatkozási nap Egy jegyre jutó nettó eszközérték 2006 nem volt nem volt , , Budapest, április 21. Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk. Jelen dokumentum sajátkezű aláírásképet biztonsági okból nem tartalmaz. Jelen dokumentum tartalma az eredeti, cégszerű aláírással és egyéb felelős személy aláírásával ellátott papír alapú dokumentum tartalmával mindenbenegyező és sajátkezű aláírás nélkül is cégszerűnek illetve hitelesnek tekinthető. 2

3

4

5 K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap évi Éves beszámoló Beszámolási időszak: BUDAPEST, március Zobor Zsuzsa s.k. Horváth Barnabás s.k.

6 2 K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap EREDMÉNYKIMUTATÁS (eft) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek 0 0 IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások 0 0 VI. Rendkívüli bevételek 0 0 VII. Rendkívüli ráfordítások 0 0 VIII. Fizetett,fizetendő hozamok 0 0 IX. Tárgyévi eredmény MÉRLEG: ESZKÖZÖK eft A. Befektetett eszközök I. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete értékelési különbözet kamatokból, osztalékból egyéb értékelési különbözet 0 0 II. Hosszú lejáratú bankbetétek B. Forgóeszközök I. Követelések Követelések Követelések értékvesztése Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete 0 0 II. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete értékelési különbözet kamatokból, osztalékból egyéb értékelési különbözet 0 0 III. Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta,devizabetét értékelési különbözete 0 0 C. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése 0 0 D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK eft eft E. Saját tőke I. Induló tőke Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke 0 0 II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző évek(ek) eredménye Üzleti év eredménye F. Céltartalékok 0 0 G. Kötelezettségek 0 0 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete 0 0 H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: BUDAPEST, március Zobor Zsuzsa s.k. Horváth Barnabás s.k.

7 3 K&H Euro Fix Plusz 5 Derivative Fund INCOME STATEMENT (th.huf) I. Financial income II. Financial expenses III. Other income 0 0 IV. Administrative/operating expenseses V. Other expenses 0 0 VI. Extraordinary income 0 0 VII. Extraordinary expenses 0 0 VIII. Dividend payables 0 0 IX. Net income BALANCE Sheet: ASSETS (th.huf) A. Long term financial assets I. Securities Securities at cost Revaluation of securities Revaluation difference from interest Other ( market, fx ) revaluation difference 0 0 II. Long term bank deposits B. Current assets I. Receivables Receivables Impairment on receivables Impairment on FX receivables Impairment on HUF receivables 0 0 II. Securities Securities at cost Revaluation of securities Revaluation difference from interest Other ( market, fx ) revaluation difference 0 0 III. Cash Cash at cost Revaluation of cash 0 0 C. Accrued income and deferred expenses Accrued income and deferred expenses Impairment on accrued income and deferred expenses 0 0 D. Evaluation difference of derivatives TOTAL ASSETS: BALANCE Sheet: EQUITY and LIABILITIES (th.huf) E. Equity I. Start up capital Face value of subscribed investment units Face value of redeemed investment units 0 0 II. Capital change Gain/loss on issue and redemption of investment units Revaluation reserve Retained earnings Net income of current year F. Provisions 0 0 G. Liabilities 0 0 I. Long term liabilities 0 0 II. Short term liabilities 0 0 III. FX revaluation difference of liabilities 0 0 H. Accrued expenses, deferred revenues TOTAL EQUITY and LIABILITIES: BUDAPEST, 24th March, Zobor Zsuzsa s.k. Horváth Barnabás s.k.

8 4 K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap Az üzleti évben elszámolt költségek (eft) Alapkezelői díj Letétkezelői díj Forgalmazási költség 0 0 PSZÁF díj 0 0 Audit Könyvelés 0 0 Közzététel, reklám 0 0 Bankköltség 0 0 Költségek összesen: Az alapkezelési díj ig magában foglalta az Alapkezelő által megfizetett letétkezelői, forgalmazási, felügyeleti, könyvvizsgálói és egyéb költségeket. Ebből a 2008.évi könyvvizsgálati költség 701 eft volt, míg 2009-ben nettó 484 EUR (bruttó 581 EUR) könyvvizsgálói díjat fizetett az Alapkezelő. A 2009.évi teljes könyvvizsgálati díj nettó EUR volt. Portfólió jelentés A Portfólió jelentés a beszámoló adatai alapján került összeállításra. Az alábbiakban található egy jegyre jutó nettó eszközérték megegyezik a hivatalosan közzétett jelentésben szereplő értékkel. Alapadatok: Alap lajstromszáma: Alapkezelő neve: Letétkezelő neve: K&H Bank Zrt. Forint Nettó EszközÉrték számítás típusa: Tárgynap (T): Saját tőke: Egy jegyre jutó NEÉ: , ,76 Darabszám: A tárgynapi nettó eszközérték meghatározása: eft I. KÖTELEZETTSÉGEK Összeg % I/1. Hitelállomány: Futamidő 0 0,00 I/2. Egyéb kötelezettségek és elhatárolt költségek: ,00 Alapkezelői díj miatt ,63 Letétkezelői díj miatt 218 7,86 Bizományosi díj miatt 0 0,00 Forgalmi ktg. miatt 0 0,00 Közzétételi ktg. miatt 0 0,00 Reklám ktg. miatt 0 0,00 Költségként elszámolt egyéb tétel miatt ,51 Egyéb - nem költség alapú - kötelezettség 0 0,00 I/3. Céltartalékok: 0 0,00 I/4. Egyéb passzív időbeli elhatárolás: 0 0,00 Kötelezettségek összesen: ,00

9 5 K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap eft II. ESZKÖZÖK Összeg % II/1. Folyószámla, készpénz (összes): ,53. K&H EUR Bankszámla ,53 II/2. Egyéb követelés (összes): 0 0,00 II/3. Lekötött bankbetétek (összes): Futamidő ,15 II/3.1. Max. 3 hó lekötésű (összes): 0 0,00 II/ hónapnál hosszabb lekötésű (összes): ,15. EUR Lekötés ,15 II/4. Értékpapírok (összes): Devizanem Névérték 0 0,00 II/4.1. Állampapírok (összes): 0 0,00 II/ Kötvények (összes): 0 0,00 II/ Kincstárjegyek (összes): 0 0,00 II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes): 0 0,00 II/ Külföldi állampapírok (összes): 0 0,00 II/4.2. Gazdálkodói és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép.: 0 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0,00 II/ Külföldi kötvények (összes): 0 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0,00 II/4.3. Részvények (összes): 0 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0,00 II/ Külföldi részvények (összes): 0 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0,00 II/4.4. Jelzáloglevelek (összes): 0 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0,00 II/4.5. Befektetési jegyek (összes): 0 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes): 0 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes): 0 0,00 II/4.6. Kárpótlási jegy (összes): 0 0,00 II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes): ,13. Aktív elhatárolás - járó kamat ,13 II/6. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ,19. Opció értékelési különbözete ,19 Eszközök összesen: ,00 Értékpapírok és azok értékkülönbözetének részletezése ezer Ft Megnevezés Darab Beszerzési Kamat Árfolyam különbözet Piaci érték érték deviza papír Összesen: BUDAPEST, március Zobor Zsuzsa s.k. Horváth Barnabás s.k.

10 6 Kiegészítő melléklet 1. Az alap bemutatása: A K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alapot a Felügyelet napján, lajstromszámon, db befektetési jeggyel vette nyilvántartásba. A befektetési alap alapkezelője a, forgalmazója K&H Bank Zrt. Az Alapkezelő felelős vezetői, akik a beszámolót kézjegyükkel ellátják: Zobor Zsuzsa vezérigazgató 1034 BUDAPEST, Dévai Bíró Mátyás tér 25. Horváth Barnabás igazgató 1124 Budapest, Zsámbéki u em.5. A K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap célja, hogy a befektetőket úgy részesítse a részvény piacokon elérhető hozamokból, hogy közben a kamatozó megtakarításokhoz hasonló biztonságot élvezzenek. Az Alap a futamidő végére a mögöttes európai részvénykosár teljesítményének 50%-át, de legalább 7,00%(EHM:2,22%) fix minimum hozamot és maximum 40,00%(EHM:11,55%) hozamot ígér a névértékre vetítve. 'Az Alap számára a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgáló: KPMG Hungária Kft. Székhelye: 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai bejegyzés: A kijelölt könyvvizsgáló: Szabó Zsuzsanna, igazolvány száma: Az Alap számára nyújtandó, a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért az Alapkezelő által megbízott társaság a KH Alapokat Könyvelő Bt. (Székhelye: 2000 Szentendre, Tavasz u.7.), személyében felelős munkatársa Garamvölgyi Zoltán (regisztrációs szám: ) Az Alapkezelő a következő hirdetményi, közzétételi helyeket használja: az Alapkezelő és a Vezető Forgalmazó honlapja ( Az Alapkezelő minden rendszeres és rendkívüli eseményről tájékoztatja a Befektetőket a fenti közzétételi helyeken történő közzététellel. Az alap nettó eszközértékei, tájékoztatója, kezelési szabályzata, rövidített tájékoztatója, éves és féléves jelentései, havi portfoliójelentései, az alappal kapcsolatos hirdetmények letölthetők a közzétételi helyekről. 2. Számviteli politika: Az Alap könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2000.évi C. törvényben, valamint a 215/2000.(XII.11.) sz. Kormányrendeletben foglaltak szerint vezeti. Az Alap eszközeit képező értékpapírokat a december 31-i piaci árfolyamokon értékeltük. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő január 31-e. Az Alap eszközei között szereplő opcióért fizetett díj a felmerülés évében egy összegben kerül költségként elszámolásra. Az opciók évvégi értékelése a KBC által megküldött hivatalos árfolyamon történik. Az "Aktív időbeli elhatárolások" mérlegsoron az Alap futamidejére lekötött hosszú lejáratú bankbetét időarányos, járó de pénzügyileg még nem esedékes kamata szerepel. A működési költségek között kimutatott Alapkezelési díj magában foglalja az Alapkezelő által megfizetett letétkezelői, könyvvizsgálói és felügyeleti díjakat. Az alapkezelői díjnak három típusa van: - indulási, mely tartalmazza az induláskor felmerült egyszeri költségeket és az indulás évében kerül költségként elszámolásra, - folyamatos, ami a teljesítéskor negyedévente kerül költségként elszámolásra, és - lezáráskori, ami az Alap futamideje alatt időarányosan kerül elhatárolásra. Az alap devizás eszközei és forrásai az év végi MNB árfolyamra kerülnek átértékelésre. A jelentős és lényeges hibák mértéke a számviteli törvényben meghatározott 2% illetve 20%-os határértékeken kerültek rögzítésre.

11 7 3.Összehasonlitás: A beszámolóban nincsenek az előző évvel össze nem hasonlítható adatok. 4. Értékelés: Az Alap számviteli értelemben vett induló tőkéje az év végén: eft volt. Az alap év végi halmozott tőkeváltozása ( tőkenövekménye ) : eft. Az alapkezelő által a i bázisnappal én számított Nettó Eszközérték Jelentés az Alap szabályzatának megfelelően került összeállításra. A fenti jelentés és jelen beszámoló között nincs jelentős eltérés. Nettó eszközérték jelentés Éves beszá- EUR eft moló (eft) Hosszú lejáratú bankbetétek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen Kötelezettségek Passzív elhatárolások Nettó eszközérték / Saját tőke Forgalomban lévő jegyek (db) (T-1) Egy jegyre jutó NEÉ ( EUR - Ft ) (T) 104, ,38 Forgalomban lévő jegyek (db) (T) Nettó eszközérték / Saját tőke (T) Likvid eszközök alakulása havi bontásban: eft Hónap DKJ MÁK MNB Bank * Összesen Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December * A pénzeszközök évközben beszerzési értéken.

12 8 6. Az Alapra kibocsátott befektetési jegyek darabszámának változása (tárgyévben havi bontásban), valamint az éves hozamok bemutatása: Év Hónap Nyitó mennyiség Kibocsátás Vissza- váltás Záró mennyiség Éves hozam db db db db ,02% ,40% ,72% Mindösszesen az Alap indulásától: * A hozamok az éves beszámolók alapján kerültek meghatározásra 7. Nettó Eszközértékben szereplő származtatott ügyletek bemutatása: Megnevezés: Euro Fix Plusz 5 vezető európai társaságok részvényeiből kialakított kosárra szóló opció Lejárata: Szerződéskori árfolyam, mely 2007-ben pénzügyi ráfordításként lett elszámolva (fizetett opciós díj): eft Fordulónapi árfolyam: eft 8.Cash flow alakulása években: adatok ezer Ft-ban Működési Cash-flow Adózás előtti eredmény Követelések változása 0 0 Értékpapírok állományváltozása 0 0 Aktív időbeli elhatárolások vizsgálata Származtatott ügyletek értékelési különbözetének változása Kötelezettségek változása 0 0 Passzív időbeli elhatárolások változása Működési Cash-flow Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Saját befektetési jegy kibocsátás bevétele 0 0 Saját befektetési jegy visszaváltása 0 0 Portfólió elemein elért árfolyamnyereség/veszteség Hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Pénzeszközök változása Időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások alakulása: eft Lekötött betét járó kamata Összesen

13 9 A passzív időbeli elhatárolások alakulása: eft Alapkezelési díj Lezáráskori időarányos alapkezelési díj Letétkezelői díj Könyvvizsgálat Összesen Egyéb kiegészítések: Az 'A.Befektetett eszközök' összesítő mérlegsor alábontása kiegészítésre került egy új mérlegsorral 'II.Hosszúlejáratú bankbetétek' megnevezéssel. 11. Könyvelési devizanem váltás: Az Alap könyvelési devizaneme 2010-ben magyar forintról euróra változik, ami megegyezik a befektetési jegyek devizanemével. Jelen beszámoló bázisán Áttérési mérleg készül, amleyben a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény és a befektetési alapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormányrendelet előirásai alapján a mérlegsorok devizára átszámításra kerülnek és ennek alapján 2010-ben a könyvek devizában lesznek megnyitva. BUDAPEST, március Zobor Zsuzsa s.k. Horváth Barnabás s.k.

14 ÜZLETI JELENTÉS 2009 K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap 1 Az Alap megnevezése, típusa, futamideje Az Alap neve: K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap Az Alap típusa: nyilvános, zártvégű, származtatott Az Alap futamideje: szeptember október 15 2 Az Alap gazdálkodásának bemutatása a) Teljesítmény Az Alap évi nettó hozama: 1,07%. A nettó hozam a közzétett egy jegyre jutó nettó eszközérték változását mutatja meg nominálisan kifejezve. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett. b) Gazdasági események A mérleg lezárása után lényeges esemény az alap tárgyévi gazdálkodásával kapcsolatban nem került felszínre. Az alap egy jegyre jutó értéke egyre kevésbé fog hektikusan változni, értéke közelít a hozamvédelemre vonatkozó ígérethez. Az alap nem folytat kutatás-fejlesztési tevékenységet. Nincsenek telephelyei. Az Alapkezelő a törvényi szabályozásnak és Felügyeleti előírásoknak megfelelő foglalkoztatáspolitikát folytat. Az Alap tevékenysége pénzügyi befektetések - környezeti terheléssel nem járt, és nem is fog, így erre külön figyelmet az alapkezelőnek fordítania nem kell. Az alap nettó eszközértékét naponta számítottuk, azok mindig a valós piaci értéket tükrözték. Az alap Value at Risk mutatóját havonta számítjuk, értékével a hozamingadozásokat ellenőrizzük. Az Alap portfoliójában lekötött betét és nemzetközi részvénykosárra vonatkozó opció(k) szerepel(nek). Az alap értékében a legfontosabb kockázati tényező a mögöttes európai részvénykosár értékének változása. Az Alap kibocsátását követően bevezetésre került a Budapesti Értéktőzsdére, így a befektetési jegyek likviditása a tőkepiaci várakozások és a kereslet kínálat változásának függvénye. A forgalmazó(k) és a letétkezelő a tárgyidőszakban nem változott. Az Alap könyvvizsgálója a tárgyidőszakban nem változott. Az Alap a céljait úgy tudja megvalósítani, hogy az indulásakor meghirdetett befektetési politika nem módosul, a befektetett eszözöket lejáratig megtartja; így a tárgyidőszakban a befektetési politika nem módosult. Budapest, március 24. Zobor Zsuzsa sk. Horváth Barnabás sk.

15 KIBOCSÁTÓI NYILATKOZAT Alulírottak, a (székhely: 1051 Budapest, Vigadó tér 1.; cégjegyzékszám: Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság , adószám: , továbbiakban Alapkezelő) képviseletében, mint olyan, befektetési alapokat létrehozó és kezelő gazdasági társaság, amely a 24/2008 (VIII.15) PM rendelet (továbbiakban Rendelet) értelmében az általa létrehozott és kezelt nyilvános befektetési alapok tekintetében kibocsátónak minősül, az alábbi n y i l a t k o z a t o t tesszük: A Rendelet 1. melléklet II. fejezet d) pont alapján kijelentjük, hogy - az alkalmazható számviteli előírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített pénzügyi kimutatások (éves beszámoló, mérleg, eredménykimutatás és kiegészítő melléklet) valós és megbízható képet adnak a kibocsátó eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről, továbbá - az üzleti jelentés megbízható képet ad a kibocsátó helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. Jelen nyilatkozatot a december 31. napjával végződő pénzügyi évre vonatkozóan a befektetési alapok éves jelentései könyvvizsgálatának előkészítésével és lefolytatásával kapcsolatosan adtam ki. Budapest, március 24. Zobor Zsuzsanna sk. Ziaja György sk. vezérigazgató igazgató

16

17 K&H Euró Fix Plusz 5 Származtatott Zártvégű Értékpapír Befektetési Alap évi Áttérési mérleg a befektetési jegyek devizanemében (EUR) történő könyvvezetésre való áttéréshez 2010-ben. A mérleg fordulónapja: BUDAPEST, március Zobor Zsuzsa s.k. Horváth Barnabás s.k.

18 december 31. MÉRLEG: ESZKÖZÖK eft EUR A. Befektetett eszközök 0 0 I. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete értékelési különbözet kamatokból, osztalékból egyéb értékelési különbözet 0 0 II. Hosszú lejáratú bankbetétek 0 0 B. Forgóeszközök I. Követelések Követelések Követelések értékvesztése Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete 0 0 II. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete értékelési különbözet kamatokból, osztalékból egyéb értékelési különbözet 0 0 III. Pénzeszközök Pénzeszközök Valuta,devizabetét értékelési különbözete 0 0 C. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése 0 0 D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN: MÉRLEG: FORRÁSOK eft EUR E. Saját tőke I. Induló tőke Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke 0 0 II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző évek(ek) eredménye Üzleti év eredménye F. Céltartalékok 0 0 G. Kötelezettségek 0 0 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete 0 0 H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN: A mérleg első oszlopa tartalmazza az Alap 2009.évi beszámolójának mérleg adatait ezer forintban, míg a mérleg második oszlopa tartalmazza a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény és a befektetési alapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormányrendelet előirásai alapján a mérlegsorok devizára átszámított értékeit, amelyek alapján 2010-ben a könyvek devizában megnyitásra kerülnek. BUDAPEST, március Zobor Zsuzsa s.k. Horváth Barnabás s.k.