Könyvvizsgáló Adószakértő és Könyvelő Kft H-6726 Szeged Tel: 06-30-209-13-75 Fogarasi u. 6/b/2 Fax: 62/491-365 Cbj.szám: 06-09-005506 MKVK nyilvántartási száma 002207 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Az Esztergomi Vízmű Kft 2009.évi egyszerűsített éves beszámolójáról 2010. május 14.
Mellékletek: Független könyvvizsgálói jelentés 2009.évi egyszerűsített éves beszámoló mérlege 2009.évi egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása 2009.évi Kiegészítő melléklet
Független Könyvvizsgálói Jelentés Az Esztergomi Vízmű Kft tulajdonosának Elvégeztük az Esztergomi Vízmű Kft mellékelt 2009. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2009. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszeg 123.357 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 7.163 ezer Ft (nyereség), és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért Az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.
Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során az Esztergomi Vízmű Kft egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló az Esztergomi Vízmű Kft 2009. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Keltezés: Esztergom, 2009.május 14. Könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása Bejegyzett könyvvizsgáló aláírása Csécsei Judit Csécsei Judit Regálé Account Kft Kamarai tagsági szám 006407 6726 Szeged, Fogarasi u.6/b/2 Nyilvántartásba-vételi szám 002207
1 3 4 3 7 2 5 3 3 6 0 0 1 1 3 1 1 Statisztikai számjel 1 1-0 9-0 1 0 6 2 4 Cégjegyzék száma Esztergomi Vízmű Kft a vállalkozás megnevezése 2500 Esztergom Széchenyi tér 1., a vállalkozás címe, telefonszáma 2009. december 31 Egyszerűsített éves beszámoló Keltezés: Esztergom, 2010. május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 13437253-3600-113-11 Cégjegyzék szám: 11-09-010624 Esztergomi Vízmű Kft Eszközök (aktívák) MÉRLEG 1 / 1 2009. december 31 adatok eft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2.+5.+8. sor) 64 783 0 64 027 2. I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 3. 2.sorból Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 4. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 5. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 64 783 0 64 027 6. 5.sorból Beruházásokra adott előleg 0 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 8. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 9. 8.sorból Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítés 0 0 0 10. B. Forgóeszközök (11.+13.+14.+15. sor) 39 932 0 53 473 11. I. KÉSZLETEK 0 0 0 12. 11.sorból Készletekre adott előlegek 0 0 0 13. II. KÖVETELÉSEK 29 888 0 52 207 14. III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 15. IV. PÉNZESZKÖZÖK 10 044 0 1 266 16. C. Aktív időbeli elhatárolások 0 0 5 857 17. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (1.+10.+16. sor) 104 715 0 123 357 Esztergom, 2010. május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 13437253-3600-113-11 Cégjegyzék szám: 11-09-010624 Esztergomi Vízmű Kft Források (passzívák) Sorszá m MÉRLEG 1 / 2 2009. december 31 A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok eft-ban a b c d e Tárgyév 18. D. Saját tőke (19.+21.+22.+23.+24.+25.+26. sor) 91 372 0 98 535 19. I. JEGYZETT TŐKE 100 000 0 100 000 20. I/a Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 0 0 0 21. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 0 22. III. TŐKETARTALÉK 0 0 0 23. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -9 058 0-12 628 24. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 4 000 25. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 26. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 430 0 7 163 27. E. Céltartalékok 0 0 0 28. F. Kötelezettségek (29+30+31) 13 193 0 23 876 29. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 30. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 31. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 13 193 0 23 876 32. G. Passzív időbeli elhatárolások 150 0 946 33. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (18.+27.+28.+32. sor) 104 715 0 123 357 Keltezés: Esztergom, 2010. május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 13437253-3600-113-11 Cégjegyzék szám: 11-09-010624 Esztergomi Vízmű Kft 2009. december 31 "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) 2 / 1 adatok eft-ban Előző Tételszám A tétel megnevezése Előző év év(ek) Tárgyév módosításai a b c d e I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 37 328 0 48 002 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJ.-EK ÉRTÉKE 0 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 1 0 1 01. Ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 0 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 31 204 0 35 164 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2 190 0 3 490 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 756 0 813 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 3 204 0 531 02. Ebből: értékvesztés 0 0 0 A. ÜZEMI (üzleti)tevékenység EREDMÉNYE(I±II+II -25 0 8 005 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 473 0 58 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 0 0 0 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 473 0 58 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 448 0 8 063 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 0 0 0 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ( ±C±D) 448 0 8 063 XII. Adófizetési kötelezettség 18 0 900 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 430 0 7 163 03. Eredménytart. igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 0 4 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.) 430 0 7 163 Keltezés: Esztergom, 2010. május 14. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Adószám: 13437253-2-11 Cégbíróság: Komárom-Esztergom Megyei Bíróság Cégjegyzék szám: 11-09-010624 Esztergomi Vízmű Kft 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Kiegészítő melléklet az Egyszerűsített éves beszámolóhoz 2009.01.01.-2009.12.31. Keltezés: Esztergom, 2010. május 14. A vállalkozás vezetője P.h.
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ: A gazdálkodó bemutatása: Működési forma Korlátolt felelősségű társaság Alapítás időpontja 2005. január 3. Alapítás módja új Társaság neve Esztergomi Vízmű Szolg. és Keresk. Kft. Rövidített neve Esztergomi Vízmű Kft. Székhelye 2500 Esztergom, Széchenyi tér 1. Adószáma 13437253-2-11 Statisztikai számjele 13437253-3600-113-11 Cégjegyzék száma 11-09-010625 Bankszámla száma 12025000-00114951-00100008, 58600575-11046477 Internetes megjelenése nincs Elektronikus levelezési címe nincs Főbb szervezeti változások: Az ügyvezető igazgató személyében változás történt, 2010.01.04.-től Priváczki-Juhász Zsolt a Társaság új ügyvezetője, az előző ügyvezető Joó Mátyás 2010.01.03-ig látta el az ügyvezetői feladatokat. Tevékenységi kör TEAOR szám Tevékenység megnevezése 3600 Vízkitermelés, -kezelés, -ellátás, főtevékenység Tulajdonosok Név Jegyzett tőke értéke Jegyzett tőke arány Esztergom Város Önkormányzata 100.000.000 Ft 100 % Az éves beszámoló aláírására jogosult: Név Lakcím Priváczki-Juhász Zsolt ügyvezető igazgató 6762 Sándorfalva, Sövényházi út 1. A beszámoló összeállításáért felelős: Név Lakcím Reg.szám Szitásné Gál Katalin 2500 Esztergom, Babits u. 19. Reg.sz.: 144851 A beszámoló könyvvizsgálója: Cégnév Cím MKVK.szám Regálé Account Kft. 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/b/2. Kamarai nyilv.sz.: 002207 Csécsei Judit Eszter 6726 Szeged, Fogarasi u. 6/b/2. Kamarai tagsági sz.: 006407 Könyvvizsgálati díj 187.500 Ft Felügyelő Bizottság tagjai: Lázár Mózes 2840 Oroszlány, Deák F. u. 75. Mihályi László 2500 Esztergom, Kossuth L. u. 51. Nyári Julianna 2500 Esztergom, Könyök u. 5.
A számviteli politika meghatározó elemei: Könyvvezetés módja, pénzneme A Társaság könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Beszámoló formája és típusa Beszámoló formája: Az eredmény megállapításának választott módja: A mérleg választott formája Az eredménykimutatás választott formája Egyszerűsített éves beszámoló Összköltség eljárás A tipusú A tipusú Mérleg fordulónapja, mérlegkészítés időpontja, üzleti év: Üzleti év 2009.01.01.-2009.12.31. Mérleg fordulónapja: 2009.12.31. Mérlegkészítés időpontja: 2010.02.28. Jelentős és lényeges összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 mft-ot meghaladja A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. Értékcsökkenési leírás elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a számviteli politika előírásai szerint: Immateriális javak: Vagyoni értékű jogok leírását, a szerződésben meghatározott használati idő figyelembevételével határozzuk meg, ennek hiányában a leírási idő 6 év Szellemi termékek (saját előállítású, vagy vásárolt) leírási ideje 2 év Az alapítás-átszervezés aktivált értékének leírási ideje 5 év, a minőségbiztosítási rendszerek leírási ideje a szerződés szerinti érvényességi idő Tárgyi eszközök: Értékcsökkenésének meghatározásánál a bekerülési értéket a maradványértékkel csökkentjük és a várható használati idővel osztjuk. Az így meghatározott évenkénti leírási összeget a beszerzés évére időarányosan számoljuk el. A maradványérték meghatározásánál a likvidációs módszert alkalmazzuk, melynek lényege a leírási időszak végén várható bevétel jelenértéke Nulla a maradványértéke azoknak az eszközöknek, melyek a leírási időszak végén várhatóan nem haladja meg a 100.000 Ft-ot A 100.000 Ft egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben leírásra kerül
Terven felüli értékcsökkenési leírást számolunk el akkor: ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti különbözet meghaladja a 100.000 Ft-ot ha az immateriális jószág, tárgyi eszköz feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, illetve hiányzik a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. A saját termelésű készletek értékelése közvetlen önköltségen történik. Közvetített szolgáltatások A közvetített szolgáltatások a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Év végi értékelésük a még tovább nem számlázott tételek bekerülési értékén nyilvántartások alapján történik. Az adózott eredmény felhasználása A 2009.évi adózott eredményt a társaság eredménytartalékba helyezi. A vagyoni pénzügyi helyzet mutatói: 1.számú, 2.számú és 3.számú melléklet tartalmazza II. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Létszám és béradatok adatok 1000 Ft-ban Alkalmazotti kategória Létszám Bér Személyi Bérjárulékok jellegű egyéb Teljes munkaidős szellemi 1 1 270 231 177 Vezető tisztségviselő 1 1 200 612 Összesen: 2 2 470 231 789 Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés saját tulajdonú szgk. használat természebeni juttatások adója egyéb természetbeni juttatás Összesen: 2008 2009 Változás 192 6 9 50,0% 10 30 200,0% 16 231 1343,8% Lekötött tartalék: 2009.évben az adózás előtti eredményből 4.000 eft fejlesztési célú lekötött tartalékot képzett 2009.évben nem számoltunk el, nyilvántartásunkban nem szerepel:
- Függő és biztos kötelezettségvállalások - Hátrasorolt eszközök értéke - Visszavásárolt saját részvények - Kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségekre képzett céltartalék Mérleg fordulónapja és mérlegkészítés időpontja közötti események A társaság vevő követelései elismertek, pénzügyi teljesítésük folyamatos. A szállítói tartozásait, adó és járuléktartozásait rendezte. III. SPECIFIKUS RÉSZ Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 2009.évi beszámoló nem tartalmaz: - Előző évekre vonatkozó módosításokat - Össze nem hasonlítható adatokat - Új tételek a mérlegben - Tételek továbbtagolását a mérlegben - Hosszú lejáratú kötelezettségek következő évi esedékes törlesztései - Értékhelyesbítéseket - Értékvesztéseket - 5 évnél hosszabb kötelezettségeket - Környezet védelmét szolgáló tárgyi eszköz - Veszélyes hulladékok - Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék Mérlegen kívüli tételek: A Társaságnak mérlegen kívüli követelései és kötelezettségei nincsenek. Forgóeszközök: Kapcsolt vállalkozások adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Követelés Kötelezettség Árbevétel Költség/ Ráfordítás Esztergom Város Önkormányzata 41 798 635 54 558 651 Strigonium Zrt 382 581 Zöld-Út Esztergom Kft 1 610 Összesen: 41 798 1 017 54 558 2 842
Aktív időbeli elhatárolások adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Összeg Árbevétel 5 850 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 5 850 Biztosítás 7 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 7 Halasztott ráfordítások - Összesen: 5 857 Passzív időbeli elhatárolások adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Összeg Bevételek passzív időbeli elhatárolása - Szkértői díj 300 könyvvizsgálat 150 szennyvízszippantás 486 vízmérő leolvasása 10 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 946 Halasztott bevételek - Összesen: 946 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Értékesítési árbevétel Az értékesítési árbevétel 48 002 eft. belföldi értékesítésből származott. Megnevezés Főtevékenység értékesítés árbevétele Közvetített szolgáltatás árbevétele Összesen: eft 8 855 eft 39 146 eft 48 002 eft
TÁRSASÁGI ADÓ 1996. évi LXXXI. tv. Adózás előtti eredmény A számviteli törvény szerint elszámolt: 2009 8 063 - terv szerinti értékcsökkenés + 813 Az adótörvény szerint: - adóévre elszámolható értékcsökkenés - 813 Fejlesztési tartalék adóévben képzett összege, maximum az adózás előtti eredmény 50 százaléka, és legfeljebb 500 millió forint - 4 000 Az iparűzési adóból az adóévben elismert levonható mérték - 454 Adózás alapját növelő tételek összesen 813 Adózás alapját csökkentő tételek összesen 5 267 Adózás alapját képező eredmény (adóalap) 3 609 Adóalapból 10 %-kal adózó rész Adóalapból 16 %-kal adózó rész 3 609 Számított társasági adó (16% vagy 10/16%): 577 Adómentesség Megnevezés Adókedvezmények - Fizetendő társasági adó 577 TÁRSAS VÁLLALKOZÁS a 4 %-OS KÜLÖNADÓJA 2006. évi LIX tv. Megnevezés b. Adózás előtti eredmény Különadó alap Különadó ( 4 %) Külföldön fizetett (fizetendő adó) Különadó fizetési kötelezettség 2009. d. 8 063 8 063 323 323
Eszközök összetétele adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Befektetett eszközök 64 783 61,87 64 027 51,90 19,2% Immateriális javak Tárgyi eszközök 64 783 61,87 64 027 51,90 19,2% Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök 39 932 38,13 53 473 43,35-12,0% Készletek Követelések 29 888 28,54 52 207 42,32-32,6% Értékpapirok Pénzeszközök 10 044 9,59 1 266 1,03 834,6% Aktív időbeli elhatárolások 5 857 4,75-100,0% ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 104 715 100,00 123 357 100,00 Források összetétele adatok 1000 Ft-ban Megnevezés Előző időszak Tárgyév Változás összeg arány összeg arány (%) Saját tőke 91 372 87,26 98 535 79,88 9,2% Jegyzett tőke 100 000 95,50 100 000 81,07 17,8% Jegyzett de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék -9 058-8,65-12 628-10,24-15,5% Lekötött tartalék 4 000 3,24-100,0% Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 430 0,41 7 163 5,81-92,9% Céltartalékok Kötelezettségek 13 193 12,60 23 876 19,36-34,9% Hátrasorolt kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 13 193 12,60 23 876 19,36-34,9% Passzív időbeli elhatárolások 150 0,14 946 0,77-81,3% FORRÁSOK(PASSZIVÁK)ÖSSZESEN 104 715 100,00 123 357 100,00
LIKVIDITÁSI MUTATÓK Mutató megnevezése Lidviditási mutató I. (Current ratio) Lidviditási mutató II. (Quick ratio -gyors ráta) adatok 1000 Ft-ban Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Forgóeszközök 39 932 53 473 302,68 223,96 0,35 Forgóeszközök-Készletek 39 932 53 473 302,68 223,96 0,35 Lidviditási mutató III. Pénzeszk.+Értékpapírok 10 044 1 266 76,13 5,30 13,36 Pénzeszközök 10 044 1 266 Lidviditási mutató IV. 76,13 5,30 13,36 Mutató megnevezése Hitelfedezettségi mutató PÉNZÜGYI STRUKTÚRA MUTATÓI adatok 1000 Ft-ban Mutatók Index Változás Mutató számítása Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév % Követelések 29 888 52 207 226,54 218,66 0,04 Eladósodottság foka Kötelezettségek 13 193 23 876 Eszközök összesen 104 715 123 357 12,60 19,36-0,35 Dinamikus likviditás Üzemi tev. eredménye -25 8 005-0,19 33,53-1,01 Vevő / Szállítói állomány aránya Vevők 19 500 43 894 Szállítók 9 972 22 454 195,55 195,48 0,00 Vevők átfutási ideje Átlagos vevő állomány 9 750 31 697 Nettó árbevétel 37 328 48 002 26,12 66,03-0,60 Szállítók átfutási ideje Átlagos szállítói állomány 4 986 16 213 Anyagjellegű ráfordítások 31 204 35 164 15,98 46,11-0,65
Mérlegből számolt mutatók Mutató megnevezése Befektetett eszközök aránya Forgóeszközök aránya Saját tőke aránya Kötelezettségek aránya Tőke multiplikátor Tőke forgási sebessége Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. Saját tőke hatékonysága Árbevétel arányos üzleti eredmény Tőkearányos üzleti eredmény Eszközarányos üzleti eredmény adatok 1000 Ft-ban Mutató számítása Előző időszak Tárgyidőszak Változás mutató index mutató index % Befektetett eszközök 64 783 64 027 61,87 Eszközök összesen 104 715 123 357 Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások 39 932 59 330 38,13 Eszközök összesen 104 715 123 357 51,90 48,10 0,19-0,21 Saját tőke 91 372 98 535 87,26 Összes forrás 104 715 123 357 Kötelezettségek 13 193 23 876 12,60 Összes forrás 104 715 123 357 Eszközök összesen 104 715 123 357 114,60 Saját tőke 91 372 98 535 Nettó árbevétel 37 328 48 002 40,85 Saját tőke 91 372 98 535 Pénzeszközök 10 044 1 266 76,13 Pénzeszközök+Értékpapírok 10 044 1 266 76,13 Pénzeszközök+Értékpapírok+Követelések 39 932 53 473 302,68 Forgóeszközök 39 932 53 473 302,68 Adózott eredmény 430 7 163 0,47 Saját tőke 91 372 98 535 79,88 19,36 125,19 48,72 5,30 5,30 223,96 223,96 7,27 0,09-0,35-0,08-0,16 13,36 13,36 0,35 0,35-0,94 Üzemi (üzleti) eredmény -25 8 005-0,07 Nettó árbevétel 37 328 48 002 Üzemi (üzleti) eredmény -25 8 005-0,03 Saját tőke 91 372 98 535 Üzemi (üzleti) eredmény -25 8 005-0,02 Összes eszköz 104 715 123 357 16,68 8,12 6,49-1,00-1,00-1,00