2. számú melléklet Ügyiratszám: 41.390-6/2008. BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV 2009. ÉV
2 Ügyiratszám: 41.390-6/2008. 2009. ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV ======================================================= ========================== A. B. C. D. E. F. ================================= ================ AZ ELLENŐRZÉS AZ ELLENŐRZÉSI AZ ELLENŐRZÉS AZ ELLENŐRZÉS AZ ELLENŐRI- AZ ELLENŐRZÉS ÜTE- TÍPUSA ÉS AZ TERVET CÉLJA MÓDSZERE ZENDŐ IDŐ- MEZÉSE ÉS A SZÜKSÉ- ELLENŐRZÉS MEGALAPOZÓ SZAK ÉS SZER- GES ELLENŐRZÉSI TÁRGYA ELEMZÉSEK VEZETEK KAPACITÁS REV. NAPOKBAN ================================================================== ================================= I. SZABÁLYSZERŰSÉGI ELLENŐRZÉS A.: 1./ A gazdálkodás általános szervezettsége a Polgármesteri Hivatalban.
3 B.: A vizsgálatot a 41.446/2008. ügyszámú A költségvetési szerv folyamatainak kockázatelemzése 1. számú főfolyamat alapozza meg. C.: Annak megállapítása, hogy a Polgármesteri Hivatalban az átszervezés után - a gazdálkodás általános szervezettségét biztosító dokumentumoknál érvényesülnek-e a hatályos jogszabályok előírásai. D.: E.: Szúrópróbaszerű, elemző. 2007., 2008., 2009. év F.: I. félév 40 A.: 2./ Az államháztartáson kívülre teljesített működési célú pénzeszközátadások kifizetésének a vizsgálata. B.: A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési tervben foglalt belső ellenőrzési stratégiai cél alapozza meg. C.: Annak megállapítása, hogy a Polgármesteri Hivatalban e területen érvényesülnek-e a hatályos jogszabályok előírásai. D.: E.: Szúrópróbaszerű, elemző. 2008. év F.: II. félév 30 II. RENDSZERELLENŐRZÉS
4 A.: 1./ Intézmények Gazdasági Szolgálata B.: A vizsgálatot a 41.318-3/2008. ügyszámú Az intézmény kockázatelemzése ügyirat megállapításai, továbbá a Stratégiai Ellenőrzési Tervben foglalt belső ellenőrzési stratégiai cél ( szervezeti integrációk vizsgálata ) alapozza meg. C.: Annak megállapítása, hogy az intézménynél az irányítási, végrehajtási, pénzügyi lebonyolítási, beszámolási és ellenőrzési rendszerek keretében biztosított -e a szabályszerűség, szabályozottság, gazdaságosság, hatékonyság és eredményesség, továbbá, hogy a Közgyűlés elvárásai érvényesültek-e az átszervezéssel. D.: E.: Szúrópróbaszerű, elemző. 2008., 2009. évek. F.: II. félév 80 III. TELJESÍTMÉNY-ELLENŐRZÉS A.: 1./ A részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények részéről igénybe vett pénzügyi-gazdasági szolgáltató tevékenység minősítése. 1. Egyesített Szociális Intézmény 2. NapSzak Integrált Intézmény 3. Szociális Szolgáltató Intézmény 4. Sopron és Környéke Gyermekjóléti és Családsegítő Szolgáltató Központ 5. Sopron MJ Város Egyesített Bölcsödék 6. Széchenyi István Gimnázium 7. Vas- és Villamosipari Szakképző Iskola és Gimnázium 8. Handler Nándor Szakképző Iskola
5 9. Fáy András Közgazdasági, Üzleti és Postai Szakközépiskola 10. Soproni Idegenforgalmi, Kereskedelmi, Vendéglátó Szakképző Iskola és Kollégium 11. Petőfi Sándor Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 12. Deák Téri Általános Iskola 13. Kozmutza Flóra Egységes Gyógypedagógiai Módszertani Intézmény, Általános Iskola és Speciális Szakiskola 14. Gárdonyi Géza Általános Iskola 15. Lackner Kristóf Általános Iskola 16. Soproni Német Nemzetiségi Általános Iskola- Deutsche Nationalitatenschule Ödenburg 17. Horváth József Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 18. Széchenyi István Városi Könyvtár 19. Pedagógiai Szakszolgálati Központ 20. Sopron MJ Város Hivatásos Önkormányzati Tűzoltósága 21. Központi Gyermekkonyha 22. Bánfalvi Óvoda Kindergarten Wandorf 23. Dózsa György utcai Óvoda 24. Halász Utcai Óvoda 25. Kőszegi Úti Óvoda 26. Hermann Alice Óvoda 27. Jegenye Sori Óvoda 28. Jereváni Kék Óvoda 29. Király Jenő Utcai Óvoda 30. Trefort Téri Óvoda B.: A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési Tervben foglalt belső ellenőrzési stratégiai cél minden költségvetési intézmény vizsgálata, melyet az átszervezés érintett, alapozza meg. C.: Annak megállapítása, hogy az intézményi átszervezések végrehajtása gazdaságos, hatékony és eredményes volt-e, megfelelt-e a közgyűlés elvárásainak. D.: Elemző témavizsgálat, kikérdezéses tesztelési eljárással. E.: 2008., 2009. évek F.: I. félév - 80
6 A.: 2./ A központosított közbeszerzés rendszerének hatékonysága. B.: A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési Tervben foglalt belső ellenőrzési stratégiai cél alapozza meg. C.: Annak megállapítása, hogy a központosított közbeszerzés bevezetéséhez fűződő közgyűlési szándék a gyakorlatban igazolódott-e. D.: Elemző. E.: 2008. év F.: II. félév 20 A.: 3./ A Középiskolai Kollégium szakmai és pénzügyi integrációja hatékonyságának vizsgálata. B.: A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési Tervben foglalt belső ellenőrzési stratégiai cél alapozza meg. C.: Annak megállapítása, hogy az intézményi átszervezés végrehajtása hatékony volt-e. D.: Szúrópróbaszerű, elemző. E.: 2008., 2009. évek F.: II. félév 20 IV. MEGBÍZHATÓSÁGI ELLENŐRZÉS A.: 1./ A FEUVE-rendszer működése, továbbfejlesztésének eredménye a Polgármesteri Hivatalban.
7 B.: A vizsgálatot a Stratégiai Ellenőrzési Tervben foglalt belső ellenőrzési stratégiai cél alapozza meg. C.: Annak megállapítása, hogy a belső ellenőrzés korábbi vizsgálatai, a Hivatal Vezetőjének a továbbfejlesztésre tett javaslatai hogyan érvényesültek. D.: Szúrópróbaszerű, elemző. E.: 2007., 2008. évek F.: I. félév 20 A feltüntetett számok az Ellenőrzési Csoport revizori napjait jelölik; összesen 290 revizori napot. A tervet összeállította: Sopron, 2006. november 5. László/ ellenőrzési vezető belső /Patzner
8
9