KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31.

PILLÉR Takarékszövetkezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31. Mórahalom, 2015. február 24. Soós Sándor Császárné Papp Mária PILLÉR Takarékszövetkezet

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: PILLÉR Takarékszövetkezet Honlap címe: www.pillertksz.hu Levelezési cím: 6782 Mórahalom, Millenniumi sétány 1 szám Telefonszám: +3662/581-074 Cégjegyzékszám: 06-02-000014 Adószám: 10043897-206 KSH statisztikai számjel: 10043897-6419-122-06 Alakulás éve: 1957. Felügyelőbizottság elnöke: Pesti Ferenc Igazgatóság elnöke: Soós Sándor Elnök ügyvezető: Soós Sándor A PILLÉR Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Egyéb tevékenységek: egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység Takarékszövetkezet kirendeltségei: 6781 Domaszék, Köztársaság tér 4. 6783 Ásotthalom, Szent István tér 2/a 6787 Zákányszék, Szegfű János 51/a 6782 Mórahalom, Millenniumi sétány 1. 6753 Szeged, Budai Nagy Antal u. 27/c 6727 Szeged-Petőfi telep Csap u. 57. 6791 Szeged, Dorozsmai út 196. 6722 Szeged, Mikszáth Kálmán u 14. 6722 Szeged, Honvéd tér 7. 6931 Apátfalva, Hunyadi u.18. 6932 Magyarcsanád, Állomás u. 22. 6911 Királyhegyes, Jókai u. 38. 6900 Makó, Deák Ferenc u. 39/B. 6800 Hódmezővásárhely, Andrássy út 32. PILLÉR Takarékszövetkezet 2

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A PILLÉR Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló a Takarékbank Zrt honlapján tekinthető meg: www.takarekbank.hu címen. A Takarékbank Zrt és a Banküzlet Zrt kapcsolt vállalkozásnak minősül. PILLÉR Takarékszövetkezet 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A PILLÉR Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások történtek. A 2014. 08. 31-én az Apátfalvi Takarékszövetkezettel történt egyesüléssel a takarékszövetkezet jegyzett tőkéjének összege megnövekedett korábbi 30.991 EFt-ról 119.956 EFt-ra, a cégbírósági bejegyzéssel egyezően. Ebben a tőkeelemben az Apátfalvi Takarékszövetkezet 87.465 EFt valamint a PILLÉR Takarékszövetkezet 12.290 EFt részjegytőkéje, valamint a szövetkezeti vagyon 20.201 EFt összege szerepel. Az egyesült takarékszövetkezet részjegyértéke 99.755 EFt. Az Apátfalvi Takarékszövetkezet tulajdonosai nagyobb összegű részjegy értékekkel rendelkeztek ellentétben a PILLÉR Takarékszövetkezettel ahol a legnagyobb részjegyérték 100 EFt volt. Az alap részjegy névértéke 10 EFt. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma fő 2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni hányad névérték (eft) (%) Vállalkozások 11 110 0,2 Természetes személyek 1 004 45 324 99,8 Összesen 1 015 45 434 100 5 % feletti tulajdoni hányaddal 5 fő rendelkezik, 11.780 EFt részjegy értékkel. 2014. év során az egyesülést megelőzően több tag felmondta nagyösszegű részjegyét, melyet a MTB Zrt hozzájárulását követően kifizetettünk a tagok részére, ennek összege 54.131 EFt. Tagi kilépési kérelem, elhalálozás miatt egyéb csökkenés 30 EFt, és növekedés történt 110 EFt értékben. Azon tagok akik nyilatkozatuk alapján tagok kívántak maradni az egyesült takarékszövetkezetben, de nem tettek eleget a kötelezettségüknek nem egészítették ki a részjegyértékét 10 EFt-ra 2014. 09. 30-ig törlésre kerültek a szabályzat értelmében. Ennek érték 270 EFt. Az éves változásokat követően 2014. 12. 31-én a tulajdonosok által jegyzett részjegyérték a takarékszövetkezetnél 45.434 EFt. PILLÉR Takarékszövetkezet 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A PILLÉR Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-as üzleti évben a CONTROLLING Könyvvizsgáló Kft. 6722 Szeged Gogol u. 23. (a továbbiakban: könyvvizsgáló ) A könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló: Szeles Béláné, kamarai tagsági száma: 000610. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti havi díja nettó 190 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a PILLÉR Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Név: Soós Sándor elnök ügyvezető Lakcím: 6727 Szeged, Lőwy Sándor u. 19 sz. Név: Császárné Papp Mária gazdasági ügyvezető Lakcím: 6782 Mórahalom, Úttörő u 28 sz. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Császárné Papp Mária, PM-regisztrációs száma: 134059 A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. PILLÉR Takarékszövetkezet 5

A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a hitelintézet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 110/2013. Ig.hat 2013.12.19. Fedezetértékelési szabályzat 77/2014. Ig.hat 2014.08.27. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 78/2014. Ig.hat 2014.08.27. Számlarend és számlatükör 68/2013. Ig.hat 2013.07.18. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 134/2014. Ig.hat 2014.12.30. Pénz- és értékkezelési szabályzat 45/2014. Ig.hat 2014.04.30. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 96/2011. Ig.hat 2011.11.23. Kockázatvállalási szabályzat 42/2014. Ig.hat 2014.04.30. Befektetési szabályzat 105/2013. Ig.hat 2013.11.27. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 42/2014. Ig.hat 2014.04.30. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 18/2014. Ig.hat 2014.03.25. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 18/2014. Ig.hat 2014.03.25. A Takarékszövetkezet az Integráció egyetemleges felelősségű körének tagja. A PILLÉR Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket. PILLÉR Takarékszövetkezet 6

A Takarékbank Zrt és a Banküzlet Zrt kapcsolt vállalkozásnak minősül, ennek megfelelően kerül a mérlegben kimutatásra. A részesedések minősítése során a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint jár el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A takarékszövetkezet meghatározta a kisösszegűnek minősítendő követelések tekintetében az értékhatárt és ennek megfelelően egyedi egyszerűsített, csoportos egyszerűsített és az egyedi teljes szempontú minősítési eljárást alkalmazta az év végi követelés minősítési eljárás során. A csoportos egyszerűsített minősítési eljárás alapvetően az elmaradás napjainak figyelembe vételével történik, ahol az ügyfelek törlesztési morálja nem megfelelő. Az egyedi minősítésű eljárás teljes szempontrendszeren alapuló, a minősítés során több tényezőt figyelembe véve került meghatározásra a várható veszteség, annak következtében az értékvesztés állomány. Figyelembe vételre kerül az ügyfél minősítési kategóriája, késedelmes napok száma, az ügylet mögötti fedezet, amely korrigálásra kerül a mobilizálhatóság és a hozzáférhetőség együtthatójával. Ennek keretében a fedezetek teljeskörű felülvizsgálata megtörténik. Egyedi egyszerűsített minősítés az értékhatár feletti lakossági ügyfelekkel szembeni fogyasztási és jelzáloghitelből adódó követelések esetén alkalmazott eljárás. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség Lakosság Egyéb 150 % felett 75-150 % között ÉV kulcs 75 % alatt 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 PILLÉR Takarékszövetkezet 7

91 365 91-365 20 40 50 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. Az immateriális javainak leírási ideje 2014. 01.01-től kezdődően Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% A 2014-et megelőző években beszerzett immateriális javak leírási ideje nem változott, az eredeti besorolás szerint történik az értékcsökkenés elszámolása. Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a PILLÉR Takarékszövetkezet 8

mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 2014. január 01-től történt eszközbeszerzések esetén alkalmazott leírási kulcsok a hasznos élettartam mellett: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A 2014. évet megelőző években beszerzett tárgyi eszközökre az eredetileg - beszerzéskor - megállapított hasznos élettartam alapján történik az értékcsökkenés elszámolás. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben beszerzési áron mutatja ki Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, szerinti számlázott értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható, értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. PILLÉR Takarékszövetkezet 9

3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat, amelyek számvitel szempontjából értékpapírnak minősülnek, de a Tpt szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő értéken mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett, a véglegesen kapott támogatásból tárgyévi támogatási összegként került elszámolásra GOP pályázati támogatásból 151 EFt Széchenyi kártya fejlesztési támogatásból 20 EFt KEOP pályázati támogatásból 524 Eft. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben a kapcsolt vállalkozás miatt módosult. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. 2014-ben nem került jelentős összegű hiba feltárásra. PILLÉR Takarékszövetkezet 10

A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. PILLÉR Takarékszövetkezet 11

4. A PILLÉR Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 2014. augusztus 31-én történt egyesülés során az Apátfalvi Takarékszövetkezet beolvadt a PILLÉR Takarékszövetkezetbe. A 2013. december 31-i beszámoló a PILLÉR Takarékszövetkezet adatait tartalmazza, a 2014.12.31-i adatok az egyesült takarékszövetkezet mérleg ill eredményadatait tartalmazza. A kiegészítő mellékletben a mérlegadatok elemzése során a vagyonmérlegben szereplő együttes, azaz 2014. 01. 01. adatait feltüntettük az összehasonlíthatóság miatt. Az Apátfalvi Takarékszövetkezet a 2014. 01-08. havi eredményét elszámolta, lezárta könyveit. A PILLÉR Takarékszövetkezet éves eredményében az első nyolc hónapban az önálló gazdálkodás eredményei, míg szeptember 01-től kezdődően az egyesült takarékszövetkezet adatai jelennek meg. A mérlegtételek esetében devizaállomány csak a PILLÉR Takarékszövetkezet könyveiben szerepelt, az Apátfalvi Takarékszövetkezet sem devizahitelt nem nyújtott sem számlaműveleteket nem végzett devizában. 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. PILLÉR Takarékszövetkezet Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 244.562 64.281 308.843 Állampapírok 3.440.103 3.440.103 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2.940.000 2.940.000 Ügyfelekkel szembeni követelések 2.198.121 48.532 2.246.653 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 Részvények, részesedések befektetési célra 53.815 53.815 Immateriális javak és tárgyi eszközök 386.762 386.762 Egyéb eszközök 42.919 42.919 Aktív időbeli elhatárolások 101.531 288 101.819 Eszközök összesen 9.407.813 113.101 9.520.914 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.01.01. nyitó vagyonmérleg adatok Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 338.168 64.281 402.449 Állampapírok 6.110.481 6.110.481 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3.461.255 3.361.255 Ügyfelekkel szembeni követelések 3.457.062 48.532 3.505.594 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 Részvények, részesedések befektetési célra 64.009 64.009 Immateriális javak és tárgyi eszközök 497.943 497.943 Egyéb eszközök 90.471 90.471 Aktív időbeli elhatárolások 189.854 288 190.142 Eszközök összesen 14.209.243 113.101 14.322.344 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon PILLÉR Takarékszövetkezet 12

2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 370.754 175.315 546.069 Állampapírok 6.224.610 0 6.224.610 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4.122.268 0 4.122.268 Ügyfelekkel szembeni követelések 2.911.826 0 2.911.826 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 318.500 0 318.500 Részvények, részesedések befektetési célra 64.010 0 12.500 Részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 51.510 Immateriális javak és tárgyi eszközök 470.244 0 470.244 Egyéb eszközök 145.046 0 145.046 Aktív időbeli elhatárolások 142.093 0 142.093 Eszközök összesen 14.769.351 175.315 14.944.666 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A 2014. január 01-i nyitó vagyonmérleg értéke 14.322.344 EFt, 2014. augusztus 31-én együttes vagyonérték 14.571.344 EFt volt. A 2014. évi mérlegfőösszeg növekedés 622.322 EFt. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 144.328 187.066 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 164.515 359.003 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 0 Egyéb 0 0 Összesen 308.843 546.069 A készpénz állományából 123.660 EFt 14 kirendeltség pénztárában levő állomány, 53.715 EFt a 7 db ATM készülékben található és 9.691 EFt devizapénztárak állománya. Az MTB Zrt forint pénzforgalmi számlán 193.380 EFt, a nostro számlán 165.623 EFt számlaegyenleg volt 2014.12.31-én. A forint pénzforgalmi számla egyenlegének összege a forrásállomány növekedésével együtt a kötelező tartalék elhelyezési kötelezettség is nőtt. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 2.088.440 2.074.044 Államkötvények 1.409.440 1.366.059 Összesen 3.497.880 3.440.103 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 2.417.160 2.364.871 Államkötvények 3.906.350 3.859.739 Összesen 6.323.510 6.224.610 A nyitó vagyonmérleg 2014.01.01-i könyv szerinti értéke 6.110.481 EFt volt. PILLÉR Takarékszövetkezet 13

Az állampapírokat könyv szerinti értéken tartjuk nyilván. A takarékszövetkezet szabad forrásait állampapírban vagy MTB Zrt-nél bankközi betétben helyezi el, az elérhető hozam nagysága alapján. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2.940.000 4.122.268 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) 538.755 775.987 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) 119.628 191.126 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) 1.921.450 2.693.164 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) 93.924 366.199 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések 0 0 értékvesztése (-) Összesen 5.146.653 7.034.094 A hitelintézetekkel szembeni követelés állomány 1.182 MFt-al növekedett. A korrigált nyitó vagyonmérlegben a hitelintézetekkel szembeni követelés összege 3.461.255 EFt. A szabad források elhelyezése állampapírban vagy hitelintézetnél bankközi betétben történik. Ezen két állományt együtt vizsgálva az állomány növekedés 775.142 EFt az együttes nyitó vagyonértékhez viszonyítva. A növekedés összege az eszközoldali növekedést meghaladó, mivel az ügyfelekkel szembeni követelés állomány csökkent az év során. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni követelés állomány csökkenése 593.768 EFt volt az év során. Az együttes bruttó hitelállomány 4.095.671 EFt. Mindkét takarékszövetkezetnél tapasztalható volt külön-külön is csökkenés mely egy része portfólió tisztítás, nagyobb része effektív csökkenés, amelyet nem lehetett pótolni. A bruttó hitelállomány csökkenése 626.520 EFt, az értékvesztés állomány csökkenése 32.752 EFt. Az értékvesztés állomány csökkenést több tényező befolyásolta. Az Apátfalvi Takarékszövetkezetnél még az egyesülést megelőzően júliusban és augusztusban is az Igazgatóság jóváhagyó döntését követően került sor hitelleírásra, a leírt hitelek bruttó összege 58.084 EFt, a megképzett értékvesztés összege 57.801 EFt. A PILLÉR Takarékszövetkezetnél a leírás összege bruttó összege 2.503 EFt, a megképzett értékvesztés 2.456 EFt, majd az egyesülést követően történt leírás 2.130 EFt bruttó értékben, megképzett értékvesztése 1.430 EFt. PILLÉR Takarékszövetkezet 14

A záloghitelezési tevékenységet a Zacy Flórián Kereskedelmi és Idegenforgalmi Kft útján végezzük, egy zálogfiókkal van kapcsolatunk. Fennálló zálogkövetelés nagysága 2014. december 31-én bruttó 101.629 EFt. A takarékszövetkezet hitel portfóliójában területen kívüli hitelezésből származó állomány a szabályzatunk értelmében 377.757 EFt, amely a teljes követelés állomány 10,89 %-a. Nagykockázat vállalása takarékszövetkezetünknek 2014. december 31-én nem áll fenn. A kockázatok meghatározása a Hpt-ben és a 575/2013/EU rendeletben megfogalmazott előírások figyelembevételével történt. A kockázatok mérése terén az ügyfélcsoportot alkotó ügyfeleknek nyújtott követelések, kitettségek összegét összevontan kezeljük. A devizahitel állomány összetétele Devizanem Hitelállomány Devizában EFt-ban EUR 7.685 2.420 CHF 117.196 30.688 A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték 2013.12.31 Mo % Bruttó érték 2014.12.31 Mo % Nettó érték 2013.12.31 Mo % Nettó érték Mo 2014.12.31 % Problémamentes 1 421 589 60,6% 2 415 769 69,64 1 421 589 63,28 2 415 769 82,97 Külön figyelendő 888 004 32,9% 460 357 13,27 814 493 36,25 429 317 14,74 Átlag alatti 7 710 0,5% 29 596 0,85 6 168 0,27 23 677 0,81 Kétes 6 991 0,4% 82 857 2,39 3 128 0,14 36 685 1,26 Rossz 135 911 5,6% 480 572 13,85 1 275 0,06 6 378 0,22 Összesen 2 460 205 100 3 469 151 100 2 246 653 100 2 911 826 100 A hitelportfolióban növekedett problémamentes és a rossz minősítésű hitelek állománya, a többi minősítésű kategóriában nem jelentős a változás. A rossz minősítésű állomány növekedésének oka az Apátfalvi területről hozott követelések. A hitelállományra megképzett értékvesztés minősítési kategóriánként Megnevezés Bruttó érték Mo% Értékvesztés Mo% ÉV arány Nettó érték Mo% 2014.12.31 2014.12.31 % 2014.12.31 Problémamentes 2 415 769 69,64 0 0 0 2 415 769 82,97 Külön figyelendő 460 357 13,27 31 040 5,57 6,7 429 317 14,74 Átlag alatti 29 596 0,85 5 919 1,06 20 23 677 0,81 Kétes 82 857 2,39 46 172 8,28 55,7 36 685 1,26 Rossz 480 572 13,85 474 194 85,09 98,7 6 378 0,22 Összesen 3 469 151 100 557 325 100 16,1 2 911 826 100 A 2014. 08. 31-i egyesülés időpontjával a két takarékszövetkezet által megképzett értékvesztés összege 541.377 EFt, a bruttó 3.755.675 EFt hitelállományra. PILLÉR Takarékszövetkezet 15

A nem teljesítő kitettségek bruttó értéke 521.108 EFt, amelynek korrigált kitettségi értéke 59.042 EFt, mivel a szükséges értékvesztés megképzésre nem került teljes mértékben, a jogszabály szerint a kitettségi értéket növelni kell, a súlyozott kitettségi érték is 59.157 EFt. A 90 napon túli követelés állomány a forint hitelekből adódik, a bruttó összege 558.452 EFt, mely után a jogszabály szerint került elszámolásra az értékvesztés 508.148 EFt összegben. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 0 0 0 0 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 688 206 348 104 forintos ingatlan hitel Egyéb 5 951 244 5 945 254 Összesen 6 649 450 6 293 358 Átstrukturált hitel összesen 3 db, melyből 1 db lakossági jelzálog fedezetű ingatlan hitel 2010 előtti prolongált hitel. 2014-ben l lakossági fogyasztási hitel került átstrukturálásra. A 90 napon túli követelés értékből 1 db 5.657 EFt vállalkozói átstrukturált követelés állomány. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedések a 2. sz. mellékletben tételesen felsorolásra került. Mindegyik befektetés problémamentes minősítésű, a befektetési korlátot a hitelintézet betartja. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni részvények, részesedések külön mérlegsoron kerülnek kimutatásra. 4.1.6 Értékpapírok A szabad rendelkezésű repo képes értékpapírok állománya 6.224.610 EFt. Ezen állomány diszkont kincstárjegy és Magyar Államkötvény. A kereskedési céllal vásárolt értékpapírokból nem került átcsoportosításra befektetési célú értékpapírok közé értékpapír. Pénzintézetünk nem kereskedési céllal vásárolja az értékpapírokat. Az értékpapírok óvadékul adott értéke 237.640 EFt. A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül 2013. december 31-én más értékpapírokat nem tartott a könyveiben, Apátfalvi Takarékszövetkezet portfóliójából került át könyveinkbe az egyesüléssel a hitelintézeti kötvények 318.500 EFt értéke. 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 Belföldi hitelintézeti kötvények 320 000 318 500 Belföldi befektetési jegyek 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 PILLÉR Takarékszövetkezet 16

Összesen 320 000 318 500 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén a beszámoló szerint: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 277 1.327 Szoftverek 933 841 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 1.210 2.168 Az évközi egyesülés miatt az együttes adatok alakulása a nyitó vagyonérték szerint. Megnevezés Nettó érték 2014.01.01 Nettó érték 2014.12.31 Vagyoni értékű jogok 1.365 1.327 Szoftverek 1.189 841 Összesen 2.554 2.168 A tárgyi eszközök és immateriális javak megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az évközi változásból növekedés az apátfalvi egyesülés során átkerült eszközállomány növekedése 829 EFt az immateriális javak, 105.089 EFt a tárgyi eszközök értékben. 2014-ben jelentős beruházás nem történt a takarékszövetkezetnél. Kisebb informatikai célú beszerzés történt a munkafolyamatok hatékony végzése érdekében. Tárgyi eszközök a pénzintézeti tevékenység folytatáshoz szükséges ingatlanok, gépek, berendezések, járművek értéke. Nem pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszköz nincs a takarékszövetkezet tulajdonában. Értékhelyesbítés nem került elszámolásra. 4.1.8 Egyéb eszközök Egyéb eszközök között a készletek és az egyéb követelések szerepelnek. A készletek között irodaszerek, nyomtatványok, számítástechnikai kellékek értéke szerepel. Egyéb követelések között is kiemelésre kerül a kapcsolt vállalkozással szembeni követelés összege. Követelés fejében takarékszövetkezeti tulajdonba került készlet értékesítése folyamatban van, az értékvesztés az eszköz nyilvántartási értéke és a várható eladási érték alapján került meghatározásra. A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 PILLÉR Takarékszövetkezet 17

Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek 0 32.700 Egyéb készletek 3.324 5.441 Összesen 3.324 38.141 2013. 12.31-én az együttes készletérték 36.971 EFt, az összeg tartartalmazta az Apátfalvi Takarékszövetkezet állományában a követelés fejében átvett eszköz értékét. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása Összeg Összeg Összeg 2013.12.31 2014.01.01* 2014.12.31 89.757 178.022 131.473 ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás 17.162 41.176 23.596 ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás 2.068 3.496 2.407 ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás 70.527 133.350 105.470 Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása 87 87 131 Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 11.975 12.033 10.505 Összesen 101.819 190.142 142.109 *: 2014.01.01. együttes nyitó vagyonérték szerint Aktív időbeli elhatárolás összegében legjelentősebb tétel a szabad források utáni elhatárolt, a tárgyidőszakra járó kamatot, aminek a rendezése csak a következő évben esedékes. Költségek és ráfordítások elhatárolása amely a tárgyidőszakban felmerült, de nem időszakot terhelő költség és ráfordítás. A kamat elhatárolások összegének csökkenése a pénzpiaci kamatok csökkenésének hatását is tükrözi. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 128.128 34.941 163.069 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7.758.606 60.947 7.819.553 Kibocsátott kötvények 20.685 0 20.685 Egyéb kötelezettségek 68.543 0 68.543 Passzív időbeli elhatárolások 119.823 8 119.831 Céltartalékok 24.753 0 24.753 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Jegyzett tőke 30.991 0 30.991 Tőketartalék 1.159 0 1.159 Általános tartalék 133.885 0 133.885 Eredménytartalék 1.088.939 0 1.088.939 Lekötött tartalék 21.690 0 21.690 Mérleg szerinti eredmény 27.816 0 27.816 Saját tőke összesen 1.304.480 0 1.304.480 Források összesen 9.425.018 95.896 9.520.914 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon PILLÉR Takarékszövetkezet 18

2014.01.01. nyitó vagyonmérleg adatok Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 246.941 34.941 281.882 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 12.015.868 60.947 12.076.815 Kibocsátott kötvények 38.060 0 38.060 Egyéb kötelezettségek 97.933 0 97.933 Passzív időbeli elhatárolások 178.627 8 178.635 Céltartalékok 24.753 0 24.753 Hátrasorolt kötelezettségek 50.0000 0 50.000 Jegyzett tőke 120.988 0 120.988 Tőketartalék 12.408 0 12.408 Általános tartalék 166.863 0 166.863 Eredménytartalék 1.252.212 0 1.252.212 Lekötött tartalék 21.795 0 21.795 Mérleg szerinti eredmény 0 0 0 Saját tőke összesen 1.574.266 0 1.574.266 Források összesen 14.226.448 95.896 14.322.344 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon Nyitó vagyonadatok a vagyonmérleg tervezet adatai. 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 216.585 37.785 254.370. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 12.591.149 159.451 12.750.600 Kibocsátott kötvények 33.650 0 33.650 Egyéb kötelezettségek 81.938 0 81.938 Passzív időbeli elhatárolások 131.618 793 132.411 Céltartalékok 155.087 0 155.087 Hátrasorolt kötelezettségek 50.000 0 50.000 Jegyzett tőke 119.956 0 119.956 Tőketartalék 12.409 0 12.409 Általános tartalék 136.094 0 136.094 Eredménytartalék 1.180.982 0 1.180.982 Lekötött tartalék 19.467 0 19.467 Mérleg szerinti eredmény 18.138 0 17.702 Saját tőke összesen 1.487.046 0 1.486.610 Források összesen 14.746.637 198.029 14.944.666 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Állomány 2013.12.31 Állomány 2014.01.01* adatok ezer forintban Állomány 2014.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) 0 0 0 MFB által nyújtott hitel 0 93.205 47 136 Eximbank által nyújtott hitel 0 0 0 MTB által nyújtott hitel 163 069 188.677 207 234 PILLÉR Takarékszövetkezet 19

Egyéb hitelintézetekkel szembeni források 0 0 0 Összesen 163 069 281.882 254 370 *: 2014.01.01. együttes nyitó vagyonérték szerint A hitelintézetekkel szembeni források összegében a MTB által nyújtott hitel, a fennálló devizahitel és a MNB NHP refinanszírozott állományból tevődik ki. Devizahitel állomány csak a PILLÉR Takarékszövetkezet állományából adódott, az Apátfalvi Takarékszövetkezet devizahitelezési tevékenységet nem folytatott. A fennálló devizahitel állomány 144.300 CHF. MFB által nyújtott hitelállomány az Apátfalvi Takarékszövetkezet állományából került át, az év során a törlesztések összegével csökkent. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A forrásállomány éves 622.322 EFt növekedését meghaladóan növekedett 2014-ben a betétállomány. A vállalkozási betétállomány növekedett 971 MFt-al, és a háztartások által elhelyezett megtakarítások csökkentek 306 MFt, összességében a növekedés 665 MFt. A folyószámla állomány a meghatározó, aránya 60,63 %, melyből 28,86 % a forgalmazó állomány 31,17% lekötött és 0,61 % a start számla állományának aránya. A betéti okiratok állományának aránya az előző évek 10-12 % körüli arányáról 22,6 %-ra növekedett. 2014. december 31-én a betéti okiratok állománya 2.903 MFt, a folyószámla állomány összege 7.788 MFt. A betétállomány változása üzletáganként és lejárat szerint Éven belüli Éven túli Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 változás 2013.12.31 2014.12.31 Változás Vállalati üzletág 1 140 233 2 110 986 970 753 0 0 0 Háztartások 10 882 199 10 589 036-293 163 157 696 144 838-12 858 Pénzügyi közvetítő 0 0 0 0 0 0 Összesen 12 022 432 12 700 022 677 590 157 696 144 838-12 858 Jelenleg 4 önkormányzat számláját vezeti a takarékszövetkezet, a tárgyév végén 395.141 EFt az állomány. A 2014. december 31-i betétállomány 159.451 EFt értékben tartalmaz devizában elhelyezett betétállományt. Az egyesült takarékszövetkezet állományában csak a PILLÉR Takarékszövetkezet egyesülés előtti egységeinél található devizabetét állomány, az Apátfalvi Takarékszövetkezet nem végzett devizaszámla vezetést, és ezen egységeknél még nem volt állomány. Az állomány devizanemenként Devizanem Betétállomány Devizában EFt-ban EUR 478.764 150.758 CHF 4.078 1.068 USD 29.425 7.625 PILLÉR Takarékszövetkezet 20

2014. december 31-én nagy egyedi betét szerepel a könyveinkben, ennek összege 200,7 MFt. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettséggel a takarékszövetkezet nem rendelkezik. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Hitelösszeg (mft) Kamatláb Lejárat SZHISZ 50 Jegybanki alapk+1% 2021.03. Alárendelt kölcsöntőke megállapodást az Apátfalvi Takarékszövetkezet 2011. 03.07-én kötött az OTIVA-val (jogutód: SZHISZ) 10 éves időtartamra. Az alárendelt kölcsöntőke folyósítása készpénzben történt, kamatozása a mindenkori jegybanki alapkamat+1%, az első 5 év tőkefizetési kötelezettség nem terheli a pénzintézetet. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek állománya csökkent az év során, az állomány a függő és elszámolási kötelezettségek összegéből adódik. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Összeg Összeg Összeg 2013.12.31 2014.01.01* 2014.12.31 72.817 124.785 85.425 Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 14.798 14.947 8.872 Halasztott bevételek 32.216 38.903 38.115 Összesen 119.831 178.635 132.412 *: 2014.01.01. együttes nyitó vagyonérték szerint A passzív időbeli elhatárolások összege a tárgyév során csökkent, melyet a csökkenő kamatszintek is okoztak, de alapvetően az állományszerkezet meghatározta. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés 2014.01.01* Tárgyévi Tárgyévi 2014.12.31 növekedés csökkenés Jegyzett tőke 120.988 1.032 119.956 Tőketartalék 12.408 12.409 Eredménytartalék 1.252.212 2.328 73.558 1.180.982 Lekötött tartalék 21.795 2.328 19.467 Általános tartalék 166.863 2.210 32.979 136.094 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben ** 17.702 PILLÉR Takarékszövetkezet 21

Saját tőke összesen 1.574.266 4.538 109.897 1.486.610 *: 2014.01.01. együttes nyitó vagyonérték szerint **: 2014.01.01. nyitó vagyonadatokban az előző évi mérleg szerinti eredmény (PILLÉR Takarékszövetkezet 27.816 EFt, az Apátfalvi Takarékszövetkezet -73.558 EFt) átvezetésre került az eredménytartalékba. Az Apátfalvi Takarékszövetkezetnél fennálló értékelési tartalék pedig megszüntetésre került. A saját tőke csökkenése 85.473 EFt A csökkenés oka elsősorban az Apátfalvi Takarékszövetkezet 2014.08.31-i 106.536 EFt-os vesztesége, melyből a 32.978 EFt fennálló általános tartalék került felhasználásra, a 73.5558 EFt pedig az egyesült takarékszövetkezet eredménytartalékát csökkentette. Az eredménytartalékot növelte a korábbi években megképzett fejlesztési tartalékból 2.328 EFt felhasználása, a lekötött tartalékból történő átvezetés összege. A jegyzett tőke 1.032 EFt-os csökkenése a 2014. 08.31-ig történő tagi változásokból adódó részjegytőke csökkenése, amely a 2014.11.21-én megtartott Küldöttgyűlés jóváhagyó határozatával a cégbíróságon átvezetésre került. A takarékszövetkezet 2013. évi mérleg szerinti eredménye 27.816 EFt, 2014. évben 17.702 EFt. Az értékhelyesbítés a takarékszövetkezet könyveiben nem szerepel. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Összes alapvető tőke 1 303 710 1 432 179 Összes járulékos tőke 0 50 000 Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből 1 210 2 168 Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke 1 302 500 1 480 011 Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye 162 244 216 586 Piaci kockázat tőkekövetelménye 0 0 Működési kockázat tőkekövetelménye 94 795 100 024 Összes tőkekövetelmény 257 039 316 610 Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér % 40,54 37,40 Tőkemegfelelési mutató, SREP % 33,78 31,16 Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér % 33,78 25,80 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet az értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint jár el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 202 587 74 557 63 592 213 552 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, PILLÉR Takarékszövetkezet 22

részesedésekre Készletekre 347 347 0 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 202 934 74 557 63 939 213 552 adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó* Képzés Visszaírás Egyéb Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 541 377 141 902 125 954 557 325 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre 3 620 3 620 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 544 997 141 902 125 954 560 945 *: 2014. 08.31-i egyesüléssel Apátfalva által hozott ÉV állomány és a PILLÉR 2014.01.01 nyitó állomány együtt Az értékvesztés nyitó állomány a PILLÉR Takarékszövetkezet 213.552 EFt 2014.01.01-i és Apátfalvi Takarékszövetkezet 2014.08.31-i 327.825 EFt nyitó állományából tevődik össze. A képzés és felhasználás jelen beszámolóban szereplő összege a PILLÉR Takarékszövetkezet 2014. évi gyöngyölt adata szeptember hónapig, majd az egyesült takarékszövetkezet szeptembertől év végéig elszámolt adatok, amely megjelenik az éves eredményben. A 2014. évben az ügyfelekkel szembeni követelések után képzési kötelezettségünk volt 141.902 EFt értékben és felszabadítottunk 125.954 EFt értékben értékvesztést a követelés állomány változása következtében. 2013.12.31. - céltartalékok Nyitó Képzés Feloldás Záró Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 20 343 25 868 34 834 11 377 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 0 13 376 0 13 376 Általános kockázati céltartalék 37 774 0 37 774 0 Összesen 58 117 39 244 72 608 24 753 2014.12.31. - céltartalékok Nyitó* Képzés Feloldás Átvezetés Záró eredménytartalékba Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra 11.377 12 896 23 730 543 Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra 123 676 48 679 17 811 154 544 Összesen 135 053 61 575 41 541 155 087 *: 2014. 08.31-i egyesüléssel Apátfalva által hozott ÉV állomány és a PILLÉR 2014.01.01 nyitó állomány együtt PILLÉR Takarékszövetkezet 23

A nyitó egyéb céltartalék állomány 123.753 EFt összege tartalmazza az apátfalvi takarékszövetkezet által 2014. 08. 31-én megképzett 110.300 EFt céltartalékot a visszafizetendő fogyasztói hitelek kamat összegére, valamint 13.376 EFt az egyesülés költségei képzett céltartalékot. A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló 2014. évi XL. törvény, a fogyasztók részére történő kamatvisszatérítés összegének fedezetére a takarékszövetkezet 154.544 EFt-ot képzett a forint és deviza követelések után. A függő és jövőbeni kötelezettségek utáni megképzett céltartalék 543 EFt. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Adott garancia 23 438 23 200 Nyújtott hitelkeret 393 391 442 026 Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek 0 0 Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek 0 187 552 Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek 0 0 Összesen 416 829 652 878 Mérlegen kívüli kötelezettségek tárgyévi összegében az engedélyezett, de ki nem folyósított hitelkeret és a bankgarancia vállalás összege szerepel. Bankgaranciát mindkét takarékszövetkezet nyújtott az egyesülést megelőzően is, 2014. 08.31-i egyesüléssel az együttes állomány 42.300 EFt. Az év utolsó négy hónapjában csökkenés történ 18.700 EFt értékben. Kimutatásra került az ügyfelekkel szembeni kamat visszatérítési kötelezettség 154.544 EFtban, melynek fedezetére egyéb céltartalék képzés történt, továbbá a devizahitelek forintosítása miatti kötelezettség. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 HUF 23 438 23 200 EUR 0 0 CHF 0 0 Adott garancia összesen 23 438 23 200 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Függővé tett kamatok 62 471 284 524 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések 0 217 Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések 0 PILLÉR Takarékszövetkezet 24

Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések 0 Egyéb - 0 42 374 Összesen 62 471 327 115 Az Apátfalvi Takarékszövetkezet 2013.12.31-én 295.401 EFt, 2014. 08.31-én 244.744 EFt függővé tett kamatot mutatott ki könyveiben. Az egyesült takarékszövetkezet 2014.08.31-én függővé tett kamata 275.704 EFt. 2014-ben befolyt a korábban függővé tett kamatokból 89.281 EFt. Mérlegen kívüli követelések 42.374 EFt összege a devizahitelek forintosítása miatti, a MTB Zrt fele aláírt kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján igénybevenni kívánt forrás összegében. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Takarékszövetkezet határidős és swap ügyletekkel nem foglalkozik. 4.4. Az eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Kamatkülönbözet 423.826 428.242 Osztalékbevételek részesedésekből 2.188 1.098 Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény 240.729 270.921 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 8.228 22.525 Üzleti tevékenység egyéb eredménye -152.569-193.042 Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei 490.696 499.064 Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény 9.869-5.114 Szokásos üzleti tevékenység eredménye 41.575 25.566 Rendkívüli eredmény -990-90 Adózás előtti eredmény 40.585 25.476 Adófizetési kötelezettség 8.510 3.381 Adózott eredmény 32.075 22.095 Általános tartalék képzése, felhasználása -3.207-2.210 Kifizetendő osztalék 1.052 2.183* Mérleg szerinti eredmény 27.816 17.702 *: tervezett részjegy osztalék A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A takarékszövetkezet jövedelmezőségi mutatói csökkenést mutatnak, melynek okai alapvetően a pénzügyi piacon történő kamatcsökkenés valamint az egyesülésből adódnak. A mérleg és vagyonadatok növekedésével együtt az eredményesség nem növekedett. A 2014. évi nyereség csökkenés legjelentősebb oka a fogyasztói hitelkövetelések utáni kamatvisszatérítés összegének céltartalékolása. PILLÉR Takarékszövetkezet 25