BALATONKENESE VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL 8174 Balatonkenese, Béri Balogh Ádám tér 1. Telefon: +36(88)481-741 Fax: +36(88)481-741 email: hivatal@balatonkenese.hu Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének napján tartandó soron következő nyílt ülésére Tárgy: Balatonkenese Város Önkormányzata 2012. évi vagyonmérleg értékelése Előterjesztést megtárgyalja: Pénzügyi Bizottság Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a zárszámadással egyidejűleg el kell készíteni az Önkormányzat vagyoni helyzetének alakulásáról szóló kiegészítő mellékleteket. Az Önkormányzat a takarékosság figyelembevétele mellett kötelező feladatai ellátásának eleget tett. A gazdálkodás finanszírozási nehézségeit a folyószámlahitel segítségével megoldottuk. Az Önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges pénzeszközök jelentős részét az állami támogatások, központilag átengedett bevételek, a helyi adók, a strand bevételek és az egyéb működési bevételek képezik. A kiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. Az Önkormányzat és intézményei a 2012. év során fokozott figyelmet fordítottak a költséghatékony gazdálkodásra. Az Önkormányzati vagyon értékének megóvását továbbra is biztosítani kell, továbbá törekedni kell a meglévő vagyon megtartására. A fentiek alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és határozatát megalkotni szíveskedjen. Balatonkenese, 2013. április 30. Tisztelettel: Tömör István polgármester
Határozat tervezet : Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének /2013. (..) határozata Vagyonmérleg értékeléséről Balatonkenese Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az Önkormányzat 2012. évi vagyonmérleg értékelésével, valamint az Önkormányzat vagyonhasznosításával kapcsolatos előterjesztést és az alábbi határozatot hozta. 1. A Képviselő-testület a 2012. évi vagyonmérleg értékeléséről készített előterjesztést és mellékleteit elfogadja és jóváhagyja / módosításokkal fogadja el. 2. A határozat mellékletét képezi a 2012. évi vagyonmérleg értékelése. Felelős: Tömör István, polgármester Szénási Andrea, pénzügyi csoportvezető 2
BALATONKENESE VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2012. ÉVI VAGYONMÉRLEG ÉRTÉKELÉSE 3
Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése Az Önkormányzat a 2012. évi gazdálkodása során hasonlóan az előző évekhez fokozottan ügyelt a kötelező feladatinak ellátására. Költségvetésének végrehajtását a rendelkezésére álló pénzeszközök kiegyensúlyozott, hatékony és takarékos felhasználásával biztosította. A felmerült gazdálkodási finanszírozási gondokat folyószámla hitel felvételével oldottuk meg. A 2012. évi költségvetési koncepcióban meghatározott és a költségvetési rendeletben elfogadott működési és fejlesztési feladatokat részben végrehajtottuk, az évközben jelentkező feladatokat megoldottuk. Összességében elmondható, hogy takarékos gazdálkodással, a rendelkezésre álló pénzeszközök hatékony felhasználásával, valamint az adósságkonszolidáció nyújtotta lehetőséggel a költségvetésben megfogalmazott feladatok végrehajtásra kerültek. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése B E V É T E L E K Az Önkormányzat feladatinak ellátásához szükséges pénzeszközök jelentős részét az állami támogatások, központilag átengedett bevételek, a helyi adók, a strand bevételek és az egyéb működési bevételek képezik. Bevételi jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Működési célú bevételek 653 367 764 074 741 147 Felhalmozási bevételek 116 500 50 664 47 160 Támogatások, kiegészítések 201 650 324 417 337 193 Támogatási kölcsön visszatérülése 800 800 364 Finanszírozási bevételek 301 589 62 056 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 55 506 67 835 67 834 Összesen: 1 329 412 1 207 790 1 255 754 K I A D Á S O K Az Önkormányzat 2012. évi kiadásai a módosított előirányzatoknak megfelelően alakultak. 4
Kiadási jogcím Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés Működési célú kiadások 868 789 971 649 928 667 Felhalmozási kiadások 451 318 76 463 70 267 Tartalékok 65 912 Hitelek kamatai Egyéb kiadások 7 000 6 911 Finanszírozási kiadások 9 305 86 766 115 681 Összesen: 1 329 412 1 207 790 1 121 526 Az Áht. 91. (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt mérlegek, kimutatások indokolása 1. az önkormányzat mérlegtételeinek változása Az immateriális javak értéke 3,72%-kal, a tárgyi eszközök 0, 27%-kal, a befektetett pénzügyi eszközök 1,32%-kal, az üzemeltetésre átadott eszközök értéke 4,34%-kal csökkent a tárgy évben, mivel jelentősebb beszerzés, üzemeltetésre átadás nem történt, az értékcsökkenés elszámolása megtörtént. A készletek értéke 3,26%-kal csökkent, mivel a tárgyév végén a vásárolt készletek, anyagok, áruk mennyisége kevesebb az élőző évnél, a követelések értéke 7,1%-kal csökkent, melynek oka a követelések között kimutatott adótartozások csökkenése. A pénzeszközök 119,61%-kal nőtt, melynek oka, hogy több volt a 2012. év végén a bankszámlák és a pénztárak záró egyenlege. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások között azok a függő kiadások szerepelnek, amelyek az adott időszakban nem számolhatók el véglegesen a költségvetési előirányzat terhére kiadásként. Például 2012. év november hónapra vonatkozó segélyek, december havi bérek. A saját tőke 1,23%-kal nőtt, melynek oka a tőkeváltozás tárgyévi csökkenése. A költségvetési tartalék 123,48%-os javulást mutat az előző évhez képest, mivel a 2012. évben a pénzmaradvány értéke több, mint az előző évben. A hosszú lejáratú kötelezettségek között Vak B. Strand épülete, Part korrekciója, valamint a Viziközmű hitelből még fennálló kötelezettsége szerepelt, melyet az adósság konszolidációnak köszönhetően kiegyenlítésre került. A rövid lejáratú kötelezettségek 44,65%-kal csökkent, mivel kevesebb kiegyenlítetlen számla maradt év végén a tavalyihoz képest. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások között mutatjuk ki a azokat a függő bevételeket, amelyek az adott időszakban nem számolhatók el véglegesen költségvetési bevételként, továbbá a költségvetési gazdálkodáshoz közvetlenül nem kapcsolódó, de az államháztartás szervezete eseti feladatával összefüggő átfutó bevételeket, valamint a kiegyenlítő bevételeket. 2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban, valamint összesítve Többéves kihatással járó hiteltartozósa az önkormányzatnak 2012. december 31.-én nem volt. 5
3. közvetett támogatások Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások között az adókedvezmények szerepelnek támogatás szerepel. 4. az adósság állomány lejárat, adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerint Az Önkormányzatnak beruházási adósságállománya 2012. december 31.-én nem volt, a tárgyévet követő évben esedékes, de a mérleg fordulónapjáig beérkezett szállítói számlák összege, túlfizetés és iparűzési adófeltöltés miatti kötelezettséget mutatja. 5. vagyonkimutatás A befektetett eszközök alakulása az előző évhez képest csökkent mivel jelentősebb vásárlás, beszerzés nem történt. A forgó eszközök növekedtek, ez nagy részt a pénzeszközök évvégi záróegyenlege következtében. A forrás oldalon a saját tőke értéke csökkent a tőkeváltozás csökkenése miatt. A költségvetési év költségvetési tartalékaként kell kimutatni a pénzmaradványt, amely az alaptevékenység, - az aktív és passzív pénzügyi elszámolások, valamint a forgatási célú pénzügyi műveletek pénzforgalmával korrigált - ténylegesen teljesített tárgyévi bevételeinek, valamint a ténylegesen teljesített tárgyévi kiadásainak különbözete. Kötelezettségek az előző évhez képest csökkentek, a hiteltartozás kivezetése miatt. Specifikus rész a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése a) A vagyoni helyzet alakulása 6 M e g n e v e z é s Előző évi E Ft Tárgyévi E Ft Változás %-a I. Immateriális javak 20 103 19 356 96,28 II. Tárgyi eszközök 10 944 279 10 914 859 99,73 III. Befektetett pénzügyi eszközök 57 168 56 412 98,68 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 767 016 733 717 95,66
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 11 788 566 11 724 344 99,46 I. Készletek 276 267 96,74 II. Követelések 88 954 82 642 92,90 III. Értékpapírok - IV. Pénzeszközök 55 508 121 902 219,61 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 4 196 8 070 192,33 B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN 148 934 212 881 142,94 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B) 11 937 500 11 937 225 100,00 I. Induló tőke 11 624 834 11 624 834 100,00 II. Tőkeváltozások 152 175 150 301 98,77 III. Értékelési tartalék - D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN 11 777 009 11 775 135 99,98 I. Költségvetési tartalék 55 059 123 046 223,48 II. Eredmény tartalék - E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN 55 059 123 046 223,48 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 42 755 0,00 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 58 032 32 118 55,35 III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 4 645 6 926 149,11 F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 105 432 39 044 37,03 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F) 11 937 500 11 937 225 100,00 A fenti táblázatban kimutatott, és a vagyonmérlegben szereplő 11.724 344 eft értékű befektetett eszköz tételes felsorolását a vagyonleltár tartalmazza. A befektetett eszközök beszerzése, aktiválása, a bruttó érték megállapítása, elszámolása a vizsgált tételeknél megfelel a jogszabályi előírásoknak, valamint az önkormányzat számvitelpolitikájának. A befektetett eszközök mérlegsorán szereplő adatok leltárral alátámasztottak. Az egyezőség minden esetben biztosított a leltár, az analitika és a főkönyv adataival. b) Vagyoni helyzetet tükröző mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Befektetett eszközök aránya Befektett eszközök = x100 Összeseszköz 98,75 98,22-0,53 7
Forgóeszközök aránya = Forgóeszk. x100 Eszközök 1,25 1,78 0,53 Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke x100 Mérleg főösszege 98,66 98,64-0,02 Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = x100 Mérleg főösszege 0,88 0,33-0,55 Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke = x100 Befektetett eszközök 99,90 100,43 0,53 Befekt. Eszk. fedezete II. Saját tőke + Hosszś lej. köt. = x100 Befektetett eszközök 100,26 100,43 0,17 Forgótőke, saját tőke aránya Forgótőke = x100 Saját tőke 0,77 1,54 0,77 Saját tőke növekedési mutató Saját tőke = x100 Induló tőke 101,31 101,29-0,02 A befektetett eszközök és forgóeszközök változása kiegyenlíti egymást Az önkormányzat vagyoni helyzete összességében csökkent, mivel a saját tőke növekedési mutatója csökkent, és a tőkeerősség aránya is csökkent. b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Hitelfedezeti mutató = Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek x100 153,28 257,31 104,03 Vevő-szállítóállómány összemérési mutató Vevő = x100 Szállító 28,08 89,36 61,28 8
Adósságállomány aránya = Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke x100 0,36 0,00-0,36 b) Likviditás alakulása M u t a t ó Előző év Tárgyév Változás Likvid pénzeszközök = x100 Likvidit. gyorsráta mutató Rövid lejáratú kötelezettségek 95,65 379,54 283,89 Likviditási mutató = Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek x100 256,64 662,81 406,17 Az önkormányzat hitelfedezeti mutatója növekedett a rövid lejáratú kötelezettségek és a követelések csökkenése miatt. Adósságállomány aránya negatív mutatót mutat, viszont csak tárgyévet követő évben esedékes szállítói tartozással rendelkezünk. Táblázatok jegyzéke M e g n e v e z é s Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Halmozott értékcsökkenés változása Táblázat száma 1/a. sz. tábla 1/b. sz. tábla Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok Bruttó érték változása Értékcsökkenés változása 2/a. sz. tábla 2/b. sz. tábla Beruházások állományváltozásával kapcsolatos adatok Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 3. sz. tábla 4. sz. tábla 9
Befektetett pénzügyi eszközök változása Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok 5. sz. tábla 6. sz. tábla A határidőn túli kintlévőségek alakulása 7. sz. tábla Befektetett eszközök, készletek és értékpapírok értékvesztése 8. sz. tábla Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása Kimutatás a 2012. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról 9. sz. tábla 10. sz. tábla Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 1/a. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Alapítás-átszervezés akt. értéke 1 500 1 500 Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok 9 591 3 491 13 082 Szellemi termékek 46 537 2 958 2 294 47 201 Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése b) Halmozott értékcsökkenés változása 1/b. tábla Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok 3 244 1 458 4 702 Szellemi termékek 34 281 3 444 37 725 Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése 10
Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok a) Bruttó érték változása 2/a. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 11 387 046 45 945 44 232 11 388 759 Gépek, berendezések, felszerelések 138 109 11 564 1 667 148 006 Járművek 37 992 8 749 1 752 44 989 Tenyészállatok Beruházások, felújítások 110 495 39 662 150 157 Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök 1 136 120 734 1 136 854 b) Értékcsökkenés, értékvesztés változása 2/b. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 612 337 73 008 685 345 Gépek, berendezések, felszerelések 91 013 10 662 210 101 465 Járművek 26 013 4 229 30 242 Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök 369 104 34 033 403 137 11
Beruházások állományváltozásai 3. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Összesen Nyitó érték 109 795 700 110 495 Beruházások növekedése 39 408 254 39 662 - új beszerzés, létesítés 39 408 254 39 662 - használt eszköz beszerz. - térítés nélküli átvétel - egyéb növekedés Beruházások csökkenései - üzembe helyezés - eladás, átadás - térítés nélküli átadás - egyéb csökkenés Záró érték 149 203 954 150 157 Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2012. december 31-én 4. tábla Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 13 082 4 702 8 380 Szellemi termékek 47 201 37 725 9 476 Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 11 388 759 685 345 10 703 414 Gépek, berendezések, felszerelések 148 006 101 465 46 541 Járművek 44 989 30 242 14 747 Tenyészállatok Üzemeltetésre átadott eszközök 1 136 854 403 137 733 717 Összesen: 12 778 891 1 262 616 11 516 275 12
Befektetett pénzügyi eszközök változása 5. tábla Adatok ezer Ftban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Egyéb tartós részesedés 54 342 54 342 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Tartósra adott kölcsönök 2 513 443 2 070 Hosszú lejáratú bankbetétek Összesen: 56 855 443 56 412 Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok Adatok ezer Ft-ban 6. tábla Nyitó Növekedés Tárgyévi Csökkenés Záró 276 9 267 A határidőn túli kintlevőségek alakulása 7. tábla Lejárt követelések Összeg (ezer Ft-ban) %-os megoszlás - 30 napon belül 1 758 2,13 31-90 napon belül 2 941 3,56 91-180 napon belül 22 083 26,72 181-360 napon belül 4 085 4,94 360 napon túli 51 775 62,65 Követelések összesen (mérlegadat) 82 642 100,00 13
Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulása 8. tábla Megnevezés Nyitóadatok Sorszám Bekerülési érték Elszámolt értékveszt és nyitó értéke Tárgyévben elszámolt értékvesztés Ezer forintban! Záró adatok Tárgyévben visszaírt/ kivezetett értékvesztés Bekerülési érték értékveszt és záró értéke 1 2 3 4 5 6 7 8 Immateriális javakra adott előlegek 01 Beruházásra adott előlegek 02 Egyéb tartós részesedések 03 Tartós hitelviszonyt megtest. értékpapírok 04 Tartósan adott kölcsönök 05 Egyéb hosszúlejáratú követelések 06 Befektetett eszközök összesen 07 Készletek 08 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból 09 Adósok 10 40372 30803 71175 Rövid lejáratú kölcsönök 11 Egyéb követelések 12 Egyéb részesedések 13 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 14 Forgóeszközök összesen 15 Eszközök összesen (07+15) 16 40372 30803 71175 9. tábla Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása 2012. december 31-én Adatok ezer Ft-ban Bevételi jogcím 20 évi helyesbített előírás (Ft) Befizetés (Ft) Hátralék (Ft) Túlfizetés (Ft) Iparűzési adó 114 796 82 349 30 672 577 Idegenforgalmi adó 36 377 35 558 788 Építményadó 170 993 163 761 16 376 81 Telekadó 48 118 36 493 12 040 14
Ö S S Z E S E N 370 284 318 161 59 876 658 10. tábla Kimutatás a 2012. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról Megnevezés Előirányzat (E Ft) Felhasználás (E Ft) Támogatásban részesülők (fő) Rendszeres szociális segély 4728 4728 27 Ápolási díj alanyi jogon 6211 6212 21 Ápolási díj méltányossági jogon 2905 2905 9 Lakásfenntartási támogatás 9889 9889 160 Időskorúak járadéka 542 542 2 Foglalkoztatást helyettesítő támogatás Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás 18743 18743 112 1825 1825 174 1303 1303 166 Gyermekétkeztetési támogatás 1511 1517 65 Átmeneti szociális segély 985 984 77 Közgyógyellátás 853 853 49 Születési támogatás 450 450 18 Temetési segély 560 560 28 Köztemetés 783 783 6 Egyszeri gyermekvédelmi támogatás 887 887 77 Óvodáztatási támogatás 50 50 3 Iskolatej 2678 2678 336 Mozgáskorlátozott 329 329 26 Szociális tűzifa 356 356 53 Összesen: 55588 55594 1 409 15